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鹏辉能源:2017年年度审计报告
发布时间:2018-04-25 08:10:00
广州鹏辉能源科技股份有限公司

                              2017年度审计报告

                             广会审字[2018]G17037400011号

目                      录

报告正文………………………………………………… 1-5

合并资产负债表………………………………………… 6-7

合并利润表………………………………………………… 8

合并所有者权益变动表………………………………… 9-10

合并现金流量表…………………………………………… 11

母公司资产负债表 …………………………………… 12-13

母公司利润表………………………………………………14

母公司所有者权益变动表 ……………………………15-16

母公司现金流量表 ……………………………………… 17

财务报表附注………………………………………… 18-107

                      审      计      报      告

                                               广会审字[2018]G17037400011号

广州鹏辉能源科技股份有限公司全体股东:

    一、审计意见

    我们审计了广州鹏辉能源科技股份有限公司(以下简称“鹏辉能源”)财务

报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及

母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及

相关财务报表附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反映了鹏辉能源2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和

现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鹏辉能源,并履行了职业道德方

面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的

事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对

这些事项单独发表意见。

关键审计事项:                                     审计应对

1、收入确认

如财务报表附注三-23及附注五 我们执行的主要审计程序如下:

-35所述,鹏辉能源主要产品是 (1)测试和评价鹏辉能源管理层(以下简称管

锂离子电池、锂锰电池、镍氢电 理层)对销售与收款内部控制设计和执行的有

池,对于内销商品,在取得货物 效性。

承运单或经客户确认的送货单   (2)通过检查主要销售合同、了解货物签收及

时确认收入;对于出口商品,当 退货的政策、与管理层沟通等程序,了解和评

产品运达指定的出运港口或地   价收入确认会计政策的适当性。

点,对出口货物完成报关及装船 (3)通过抽样的方式检查了与收入确认相关的

后确认收入实现。鹏辉能源2017 支持性凭证:销售合同或订单、销售发票、出

年度营业收入为  209,849.27   库单、送货单、报关单、提单、银行回单等。

万元,较2016年增长65.06%,(4)对主要客户选取样本执行函证程序,以确

增幅较大,为合并利润表重要组 认本期销售金额及期末应收账款余额。

成项目,因此我们将收入确认确

定为关键审计事项。             (5)针对资产负债表日前后记录的收入交易,

                                  选取重大样本核对相关支持性凭证,评估收入

                                  确认是否记录在恰当的会计期间。

2、固定资产及在建工程的账面价值

如财务报表附注三-15及附注五-10  我们执行的主要审计程序包括:

所述,附注三-16及附注五-11所述,(1)了解并测试与固定资产及在建工程的

2017年12月31日,鹏辉能源固定  完整性、存在性和准确性相关的关键内部

资产及在建工程的账面价值合计     控制设计及运行的有效性;

80,693.61万元,占资产总额的

21.92%,金额及比例重大。          (2)选取样本,检查资本化支出与费用化

管理层对资本化开支范围和条件,在  支出的合理性和准确性,通过将资本化开

建工程转入固定资产的时点,固定资  支与相关支持性文件进行核对,检查本年

产的经济可使用年限及残值率等方   度发生的资本化开支,评价其是否符合资

面的判断,会对固定资产及在建工程  本化的相关条件;

的账面价值和固定资产折旧政策造   (3)选取样本,检查项目验收报告,评价

成影响。                             在建工程转入固定资产的时点的准确性;

由于评价固定资产及在建工程的账   (4)实地查看在建工程和固定资产,并实

面价值涉及管理层判断,且其对合并  施固定资产监盘程序;

财务报表影响重大,因此我们将鹏辉  (5)评价管理层对固定资产的经济可使用

能源的固定资产及在建工程的账面   年限及残值率的估计,重新计算固定资产

价值确定为关键审计事项。          累计折旧计提金额,与账面记录进行核对,

                                      检查累计折旧金额计提的准确性。

    四、其他信息

    管理层对其他信息负责。其他信息包括鹏辉能源2017年度报告中涵盖的信

息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或

者似乎存在重大错报。

    基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当

报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并

设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估鹏辉能源的持续经营能力,披露与持续

经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算鹏辉能源、

终止营运或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督鹏辉能源的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,保持职业怀疑。

同时,我们也执行以下工作:

    1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施

审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的

基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大

错报的风险。

    2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。

    3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计

证据,就可能导致对鹏辉能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或者情况是否存

在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则

要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不

充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

息。然而,未来的事项或情况可能导致鹏辉能源不能持续经营。

    5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表

是否公允反映相关交易和事项。

    6、就鹏辉能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,

以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审

计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层

沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措

施(如适用)。

    从与治理层沟通的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁

止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨文蔚

                                                        (项目合伙人)

                                                中国注册会计师:周济平

        中国       广州                        二○一八年四月二十三日

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广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

广州鹏辉能源科技股份有限公司(以下简称“鹏辉能源”、“公司”或“本公司”)前身为

广州市鹏辉电池有限公司。广州市鹏辉电池有限公司由夏信德、曾建平及李克文出资设立,

于2001年1月18日在广州市工商行政管理局番禺分局注册登记。2011年8月8日,公司股

东会通过决议,由广州市鹏辉电池有限公司各股东作为发起人,以截至2011年5月31日经

审计的净资产197,497,356.60元,按1:0.3038的比例折股整体变更为股份有限公司,其中

6,000.00万元折合为股本,137,497,356.60计入资本公积。该次股份制改制业经广东正中珠

江会计师事务所有限公司广会所验字【2011】第11000860052号《验资报告》验证。公司于

2011年9月28日公司在广州市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续,并领取了注册号

为440126000124432的企业法人营业执照。

2011年11月28日,公司股东会作出决议,同意本公司注册资本由原6,000.00万元增加到

6,300.00万元,增加的注册资本300万元由深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业(有

限合伙)(以下简称“中和春生壹号”)以货币出资。

2015年4月2日,经中国证券监督管理委员会《关于核准广州鹏辉能源科技股份有限公司首

次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]533号)核准,公司首次公开发行人民币普通股

2,100万股,总股本变更为8,400 万元。公司股票于同年4月24日在深圳证券交易所上市

交易,证券代码为300438。

2016年6 月,公司以资本公积金每10股转增股本 20股,转股后,注册资本变为人民币

25,200.00万元。

2017年3月,经过中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3040号文核准,公司非公开发行

普通股29,151,873.00股,总股本变更为28,115.1873万元。

2、公司所属行业类别

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

公司所属行业为电池制造行业。

3、业务性质、主要经营活动

电子元器件批发;照明灯具制造;电力电子元器件制造;锂离子电池制造;灯用电器附件及其他

照明器具制造;节能技术转让服务;电器辅件、配电或控制设备的零件制造;其他电池制造(光

伏电池除外);能源管理服务;电子产品批发;电子元器件零售;电子产品设计服务;镍氢电池制

造;光电子器件及其他电子器件制造;节能技术开发服务;能源技术研究、技术开发服务;电子

产品零售;电力电子技术服务;电池销售;为电动汽车提供电池充电服务;汽车充电模块销售;

充电桩销售;充电桩设施安装、管理;充电桩制造;太阳能发电站建设;太阳能发电站投资;货物

进出口(专营专控商品除外);技术进出口;

4、公司注册地及总部地址

广州市番禺区沙湾镇市良路(西村段)912号。

5、财务报告的批准报出

本财务报告于2018年4月23日经公司董事会批准报出。

6、本期合并财务报表范围及其变化情况

               子公司名称                             变化情况

珠海鹏辉能源有限公司                                        无变化

广州耐时电池科技有限公司                                 持股比例增加

鹏辉新能源有限公司                                          无变化

河南省鹏辉电源有限公司                                      无变化

珠海市冠力电池有限公司                                      无变化

GreatPower Nexcell株式会社                                无变化

鹏辉能源常州动力锂电有限公司                               本期新增

广州鑫盛创赢股权投资管理有限公司                           本期新增

    本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”

和“七、在其他主体中的权益”。

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量,按照财政部

颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编

制财务报表,并按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

号―财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的

可预见未来期间内持续经营。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制

定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、23“收入”的各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注三、30“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求,真实、公允地反映了企业的财务状况、

经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

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财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

--同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为

同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合

并的其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并

方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。合并方合并对价账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产

账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,在个别财务报表和合并财务报表中,将按

持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成

本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积;资本公积不

足冲减的,调整留存收益。

--非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进

行相关会计处理:1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值

与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的

股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

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财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

―企业合并中有关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时

计入当期损益。作为合并对价发生的与发行权益性工具或债务性工具直接相关的交易费用,

计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

--合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。豁免条款:如果

母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不应编制合并财务

报表。

--合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的要求,以母

公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公

司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及

母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基

础上,合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子

公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的

会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同

该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和

现金流量纳入合并财务报表。

--少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项列示。

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财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少

数股东权益”项目列示。

--当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期

末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将

该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利

润表;该子公司期初至处置日的现金流纳入合并现金流量表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

-合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该

安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

-共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理:

(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

-合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营

出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的

合营方应当全额确认该损失。

-合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之

前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

符合《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担

的份额确认该部分损失。

-对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相

关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

-当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务

报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的

投资。

9、外币业务和外币报表折算

―对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折

合为本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价

进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财

务费用-汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借

款费用资本化的原则进行处理。

―外币报表折算的会计处理方法:

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在

将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营

的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期

间和会计政策,使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编

制相应货币的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

―资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除

“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

―利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

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2017年度                                                           单位:人民币元

―产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益

项目下在“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具

--金融资产的分类:

本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时划分

为四类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

(2)持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产;

(3)应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;

(4)可供出售金融资产。

--金融负债的分类:

本公司根据业务本身性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时划分为两类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

(2)其他金融负债。

--金融资产和金融负债的计量:

(1)初始计量

企业初始确认金融资产或金融负债,应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别

的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。

(2)金融资产的后续计量

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:按照公允价值进行后续计量,且不扣除

将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

可供出售金融资产:按照公允价值进行后续计量,除与套期保值有关外,其变动直接计入所

有者权益,在该金融资产终止确认转出时,计入当期损益。

持有至到期投资、应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止

确认时产生的利得或损失,计入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。

(3)金融负债的后续计量

采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,应当按照公允价值计量,且不扣除将

来结清金融负债时可能发生的交易费用。

②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债,应当按照成本计量。

③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在

初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

-按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额;

-初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法:

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该金融资产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该金融资产。在判断是

否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时,应当比较转移前后该金

融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分

为金融资产整体转移和部分转移。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认  该金融资产,并将收到的对价确认为一项

金融负债。

(5)金融资产的减值

本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单

项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资

产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:

---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准

备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不

包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供

出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允

价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。

---持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面

价值部分计提减值准备,计入当期损益。

11、应收款项

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--单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应

收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。

如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为

资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信

用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

--按组合计提坏账准备的应收款项

组合的确定依据和计提方法:除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应

收款外的单项金额不重大应收款项,以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起

按账龄组合计提坏帐准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账      龄                                                  计提比例

1年以内                                                        3%

1-2年                                                          10%

2-3年                                                          20%

3年以上                                                       100%

--单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大的应收款项经测试发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不

包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处

置费用等)。

--合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

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--预付款项计提方法如下:

预付款项按个别计提法,对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项款项运用个别认定法单

独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确

定减值损失,计提坏账准备。

12、存货核算方法

--存货的分类

公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品、包装物、低值易耗

品、库存商品等大类。

--发出存货的计价方法

购入原材料时按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算,专为单个项目采购的原

材料按个别计价法核算。

--存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的,则分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或

部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的

可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生

产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产

成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。

--存货的盘存制度

存货采用永续盘存制,并定期盘点存货。

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--低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法:包装物采用一次摊销法摊销。

13、持有待售资产

公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计

出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,

已经获得批准。

确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价

格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区

分的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

14、长期股权投资核算方法

-长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

-投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

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报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合

并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投

资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股

权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被

购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其

他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股

权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期

投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收

益转为购买日所属当期投资收益。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作

为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发

行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非

货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的

公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债

权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

--后续计量及损益确认方法

后续计量:本公司对子公司长期股权投资采用成本法核算。对具有共同控制、重大影响的长

期股权投资,采用权益法核算。

损益确认方法:采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长

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2017年度                                                           单位:人民币元

期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有被投资单位实现净损益的份额,确认投资收益

并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处

置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

-确定对被投资单位具有重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同

控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

--减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权

投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入

当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予

转回。

15、固定资产

--固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

的有形资产。固定资产的确认条件:①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;②该固

定资产的成本能够可靠计量。

--固定资产的初始计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,

实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务

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2017年度                                                           单位:人民币元

人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的

账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交

换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交

换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

--各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类:公司的固定资产分为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备。

固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残

值(原价的3%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:

类       别                 使用年限            年折旧率            净残值率

房屋及建筑物                   20                 4.85%                 3%

机器设备                      5-10            9.70%-19.40%             3%

运输工具                       5                 19.40%                3%

电子设备                       5                 19.40%                3%

--固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期

闲置等原因存在减值迹象,应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额,以单项资产为

基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该项资产所属的资产组为基础确定

资产组的可收回金额。减值准备一旦计提,不得转回。

--融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所

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2017年度                                                           单位:人民币元

有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期

大于、等于资产使用年限的75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%

以上的旧资产则不适用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于

租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租

赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90%;

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法:按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为

一项固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,

承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

16、在建工程

--在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算。

--在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建

造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态

之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固

定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

--在建工程减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日对在建工程逐项进行检查,对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的

或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不

确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的,按单项在建工程可收回金额低于其

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2017年度                                                           单位:人民币元

账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取,不得转回。

17、借款费用

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或

者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的

支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建

或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月

的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损

益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件

的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止

资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,

应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的

利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其

计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额

应当按照下列公式计算:

    一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

                                 ×所占用一般借款的资本化率

    所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率

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2017年度                                                           单位:人民币元

                            =所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借

                              款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期

                                   所占用的天数/当期天数)

18、无形资产核算方法

--无形资产的确认标准:

无形资产同时满足下列条件的,予以确认:①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

--无形资产的计价:

①外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合

资本化条件的,确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价

值不公允的除外。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,

按换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账

成本。

⑥接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关

税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类

或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类

或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为

实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请

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律师费等费用,作为实际成本。

--无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或

其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性

权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,

续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,

以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企

业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于

每个会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产

的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处

理。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需

扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以

下情况除外:①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;②可以根据活跃

市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

--划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解新的科学

或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业

性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质

性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出

应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

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③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期摊

销。

19、长期资产减值准备

公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形

资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可

收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确

定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记

至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与

资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生

现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方

式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出

售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的

金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生

的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或

者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,

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再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵

减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去

处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者

之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费

用,以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费

用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、预计负债

--预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承

担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地

计量。

--预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个

连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在

其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可

能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率

计算确定;③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿

金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账

面价值。

22、职工薪酬

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--职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工

福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职

工教育经费等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相

关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折

现后的金额计量。

--离职后福利

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各

种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存

计划和设定受益计划。(一)设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再

承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供

服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相

关资产成本。(二)设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。

--辞退福利

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利

产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(一)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或

裁减建议所提供的辞退福利时。(二)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供

服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损

益。正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

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23、收入

1、销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:①已将商品所有权上的主要风险和报

酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品

实施控制;③与交易相关的经济利益很可能流入公司;④相关的收入和已发生或将发生的成

本能够可靠地计量。

根据结算方式和客户类型的不同分为直销模式、经销模式和代销模式。根据目前的销售地区,

分为国内销售和出口销售两大类核算。

(1)直销和经销模式

根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入,收入确认具体时点为货物

发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。

国内销售:根据合同条款,采取托运方式的,公司取得货物承运单即认为产品所有权上的风

险和报酬已经转移;采取送货上门方式的,客户在送货单上签收即认为产品所有权上的风险

和报酬已经转移;公司取得货物承运单或经客户确认的送货单即为收款证据,从该时点起,

产品所有权上的风险和报酬已经转移,与销售产品相关的收入和成本能可靠计量,公司确认

收入。

出口销售:根据合同条款,当产品运达指定的出运港口或地点,公司对出口货物完成报关及

装船后,出口产品所有权上的风险和报酬已经转移,与销售产品相关的收入和成本能可靠计

量,公司确认收入。

(2)代销模式:

公司对于代销商的销售,在收到代销清单时确认收入。根据公司与代销商签订的代销协议,

公司在交付商品时不确认收入,受托方将商品实际销售后,按月向公司开具代销清单,公司

在收到代销清单后,再确认收入并结转已销商品成本。

2、提供劳务的确认:①不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入;②跨年

度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认

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劳务收入。

3、让渡资产使用权取得收入的确认:①与交易相关的经济利益很可能流入企业;②收入的金

额能够可靠地计量。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投

入的资本。

    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,

则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府

文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计

入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必

要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益

相关的政府补助。

本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。其中:

(1)政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按

公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政

府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按

照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期

间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相

关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

(3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费

用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

―已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

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(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性

差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应

纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得

税费用。递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示。

--递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差

异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认:A:该项交易不是企业合并;B:交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,

确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来

抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

--递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债:A:商誉的初始确认;B:同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始

确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损);C:公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,

同时满足下列条件的:①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;②该暂时性差异在可

预见的未来很可能不会转回。

--所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产

生的所得税:A:企业合并;B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。

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26、其他综合收益

其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分

为下列两类列报:

(一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计

划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进

损益的其他综合收益中所享有的份额等。

(二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括按照

权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中

所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套

期的部分、外币财务报表折算差额等。

27、经营租赁、融资租赁

--融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,

其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目

的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最

低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;

否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没

有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利

率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产

折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者

中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

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之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁

期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

--经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出

租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、套期保值

--被套期项目

被套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的下列项

目:

①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或境外经营净投资;

②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或境外

经营净投资;

③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分(仅适用于利率风险公允价

值组合套期)。

--套期工具和套期有效性评价方法

公司的套期工具为远期外汇合同,采用比率分析法对套期的有效性进行评价。

29、股份支付

股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。按结算方式的不同,股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现

金结算的股份支付。

-以权益结算的股份支付

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(1)初始确认与计量

可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,应当在授予日,即股份支付协议获得

批准的日期,按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得

的服务计入相关成本或费用和资本公积。

(2)后续计量

在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,

并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日,企业根据实际行权的权益工具

数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。

-以现金结算的股份支付

(1)初始确认与计量

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入

相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的

以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计

为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负

债。

(2)后续计量

在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行

调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表

日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

30、重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报

表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

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的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、

费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定

性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资

产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行

定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更

当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,公司

需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账

款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异

将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(2)存货跌价准备

公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和

滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变

现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被

改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)持有至到期投资

公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行

判断的过程中,公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例

如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果公司未能将这些投资持有至到期日,则须将

全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相

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关金融资产价值产生重大的影响,并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。

(4)持有至到期投资减值

公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据

包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例

如偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,公司需评估发生减值的客观证据对

该项投资预计未来现金流的影响。

(5)可供出售金融资产减值

公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否

需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,公司需评估该项投资的

公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行

业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(6)非金融非流动资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对

使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值

测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减

值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平

交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增

量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关

经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用

所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营

成本的预测。

公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来

 广州鹏辉能源科技股份有限公司

 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,公司需要预计未来资产组或

 者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

 (7)折旧和摊销

 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折

 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使

 用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估

 计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

 (8)所得税

 公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最

 初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

 31、会计政策及会计估计变更

 -会计政策变更

 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终

 止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和

 终止经营,要求采用未来适用法处理。

 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号――政府补助》,修订后的准则自2017年6

月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017

年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整

 财政部于2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企

 业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。

 主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因              审批程序       受影响的报表项   比较数据追溯调整

                                                      目名称           影响金额

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 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

在利润表中分别列示“持续经营净利润”                  持续经营净利润     137,486,696.97

和“终止经营净利润”。比较数据相应调

整                                                    终止经营净利润                   -

第十一条  与企业日常活动相关的政府                     营业外收入                     -

补助,应当按照经济业务实质,计入其他

收益或冲减相关成本费用。与企业日常活  第二届董事会

动无关的政府补助,应当计入“营业外收  第二十二次会      其他收益                      -

支”。比较数据不调整。                 议审议通过

在利润表中新增“资产处置收益”项目,                    营业外收入           -34,915.57

将部分原列示为“营业外收入”及“营业                    营业外支出          -885,113.32

外支出”的资产处置损益重分类至“资产

处置收益”项目。比较数据相应调整                       资产处置收益          -850,197.75

 本公司本期无会计估计的变更。

 四、税项

 1、主要税种及税率

税         种             税    率      计税基数         备            注

                                                            销售商品税率17%,房屋租

 增值税                    17%、6%          应税收入     赁税率6%,出口退税率主要

                                                                有15%和17%两种

 营业税                      5%             应税收入

 城市维护建设税              7%          应缴流转税额

 教育费附加                  3%          应缴流转税额

 地方教育附加                2%          应缴流转税额

 堤围防护费              1‰、0.3‰         应税收入             参见注1

 企业所得税/利得税   15%、25%、15.66%、   应税所得额          参见本附注2

                            16.50%

     注1:根据《广东省发展改革委广东省财政厅关于免征部分涉企行政事业性收费的通知》

 (粤发改价格〔2016〕180号),自2016年4月1日起免征堤围防护费。

 2、企业所得税

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财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

    本公司及子公司适用的企业所得税税率列示如下:

公司    全称                      以下简称          适用税率    备注

广州鹏辉能源科技股份有限公司               本公司           15%          注1

珠海鹏辉能源有限公司                      珠海鹏辉          15%          注2

广州耐时电池科技有限公司                  耐时科技          25%

鹏辉新能源有限公司                       鹏辉新能源       16.50%        注3

河南省鹏辉电源有限公司                    河南鹏辉          15%          注4

珠海市冠力电池有限公司                    珠海冠力          25%

Great PowerNexcell株式会社             鹏辉耐可赛       15.66%        注5

鹏辉能源常州动力锂电有限公司              常州动力          25%

广州鑫盛创赢股权投资管理有限公司          鑫盛创赢          25%

    注1:根据《关于公示广东省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,广州鹏辉

能源科技股份有限公司为广东省2017年拟认定高新技术企业,证书编为号GR201744010997,

有效期为3 年。截至本报告日,公司尚未收到高新技术企业资格证书。公司认为取得高新技

术企业资格证书并到主管税务机关备案不存在重大不确定性,公司本年度继续执行15%的企业

所得税税率。

    注2:珠海鹏辉于 2015年 9月30 日通过高新技术企业资格重新认定,证书编号为

GR201544000032,有效期为3 年。根据相关规定,通过高新技术企业资格重新认定后,公司

连续三年(2015年至2017年)享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,按15%的税

率征收企业所得税。

    注3:鹏辉新能源系本公司于2009年7月在香港注册成立的全资子公司,注册资本100.00

万港元。2010年度开始经营,执行香港特别行政区相关税收政策,按16.50%计算缴纳利得税。

    注4:河南鹏辉于 2017年 12月1 日通过高新技术企业资格重新认定,证书编号为

GR201741000686,有效期为3 年。根据相关规定,通过高新技术企业资格重新认定后,公司

连续三年(2017年至2019年)享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策,按15%的税

率征收企业所得税。

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

    注5:GreatPower Nexcell株式会社系公司于2015年通过非同一控制下企业合并收购

的子公司,执行日本相关税收政策。由于GreatPower Nexcell的资本金为9600万日元,不

超过1亿日元,且年应纳税所得额低于800万日元,适用法人税税率15%。自2014年10月1

日以后,日本开征地方法人税,地方法人税的纳税人是所有法人,税基是法人税总额,税率

为4.4%,故实际税率为15.66%。

五、合并财务报表主要项目注释

  1、货币资金

项     目                                     2017.12.31               2016.12.31

现金                                           38,770.64                22,761.71

银行存款                                  542,856,223.01            72,568,134.66

其他货币资金                              136,441,259.61            53,406,448.61

合    计                                  679,336,253.26           125,997,344.98

其中:存放在境外的款项总额                  3,199,909.44             3,356,420.33

--报告期末本公司不存在抵押、或有潜在收回风险的款项。

--报告期末其他货币资金为开具应付票据对应所需要存入银行的保证金、信用证保证金及支

付宝余额。

--报告期末货币资金所有权受限制的情况见本附注五49、所有权受到限制的资产。

  2、应收票据

(1)应收票据分类:

项      目                                    2017.12.31               2016.12.31

银行承兑汇票                              112,515,080.54            23,695,852.26

商业承兑汇票                               73,432,911.91             1,512,956.11

合       计                               185,947,992.45            25,208,808.37

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

(2)期末公司不存在已质押的应收票据的情况。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项       目                             期末终止确认金额       期末未终止确认金额

银行承兑汇票                              384,558,521.90                        -

商业承兑汇票                                           -                         -

合       计                               384,558,521.90                        -

(4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

  3、应收账款

(1)应收账款按种类列示如下:

                                               2017.12.31

    类      别              账面余额                 坏账准备

                                                            计提比      账面价值

                          金额       比例(%)      金额       例(%)

单项金额重大并单项计      18,574,505.36     1.51  15,840,260.86   85.28     2,734,244.50

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计   1,210,484,532.99    98.39  47,283,999.05    3.91  1,163,200,533.94

提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收       1,294,318.90     0.10   1,294,318.90   100.00               -

账款

合        计         1,230,353,357.25   100.00  64,418,578.81    5.24  1,165,934,778.44

                                               2016.12.31

类       别             账面余额                 坏账准备

                                                            计提比      账面价值

                          金额       比例(%)      金额       例(%)

单项金额重大并单项计      19,500,525.75     2.71   8,681,827.78    44.52     10,818,697.97

提坏账准备的应收账款

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

按信用风险特征组合计     697,849,582.16    97.06  29,475,669.67    4.22    668,373,912.49

提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收       1,630,936.28     0.23   1,630,936.28   100.00               -

账款

    合      计        718,981,044.19   100.00  39,788,433.73    5.53    679,192,610.46

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:

单位名称                 账面余额          坏账准备      计提比例理由

深圳市恒松数码科技有限公司            1,463,197.56      1,463,197.56  100.00%   货款纠纷

鸿海精密工业股份有限公司             11,532,601.63      8,798,357.13   76.29%   货款纠纷

深圳市领华卫通数码科技有限公司          175,657.20       175,657.20  100.00%   货款纠纷

广州欧能电子有限公司                  2,735,541.19      2,735,541.19  100.00%   货款纠纷

中山市盈隆灯饰有限公司                1,450,167.98      1,450,167.98  100.00%   货款纠纷

意创力电子科技(东莞)有限公司          457,377.90       457,377.90  100.00%   货款纠纷

东莞奥托泰电器制品有限公司              320,284.40       320,284.40  100.00%   货款纠纷

文创科技股份有限公司                  1,392,997.00      1,392,997.00  100.00%   货款纠纷

杭州雅胜信息技术有限公司                340,999.40       340,999.40  100.00%   货款纠纷

合        计                       19,868,824.26     17,134,579.76     /

组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款:

                                                2017.12.31

账    龄

                             应收账款            坏账准备          计提比例

1年内                   1,165,525,097.89         34,965,752.94             3.00%

1-2年                      32,722,489.14          3,272,248.93            10.00%

2-3年                       3,988,685.99            797,737.21            20.00%

3年以上                     8,248,259.97          8,248,259.97           100.00%

合计                 1,210,484,532.99         47,283,999.05             3.91%

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

    确认该组合依据的说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

    本期计提坏账准备金额27,751,977.06元;本期收回及转回坏账准备金额为600,000.00

元。

(3)本报告期实际核销的应收账款情况:

项         目                                                             核销金额

实际核销的应收账款                                                    2,521,831.98

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

    公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为520,692,214.07元,占应收账

款总额的比例为42.32 %,相应计提的坏账准备期末余额为16,044,272.58元。

(5)报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)报告期内公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

  4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示:

                          2017.12.31                        2016.12.31

账    龄

                        金     额      比例(%)            金    额       比例(%)

1年内              16,874,282.08        97.20         6,199,161.34         96.15

1-2年                  386,547.84         2.23           122,332.59          1.90

2-3年                  100,162.83         0.57           114,563.35          1.78

3年以上                         -            -            11,127.78          0.17

合计             17,360,992.75       100.00         6,447,185.06        100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

    公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为13,864,907.28元,占预付款

项期末余额的比例为79.86%%。

(3)公司报告期末,预付款项余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

  5、其他应收款

(1)其他应收款按种类列示如下:

                                                  2017.12.31

类          别             账面余额                 坏账准备

                                                                           账面价值

                            金额      比例(%)    金额     计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏              -       -            -           -            -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏   26,992,270.12   100.00  1,046,206.83        3.88  25,946,063.29

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计              -       -            -           -            -

提坏账准备的其他应收款

    合         计        26,992,270.12   100.00  1,046,206.83        3.88  25,946,063.29

                                                  2016.12.31

类          别             账面余额                 坏账准备

                                                                           账面价值

                           金额     比例(%)    金额    计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏              -       -            -           -            -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏   12,799,391.72   100.00    568,473.14        4.44  12,230,918.58

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计              -       -            -           -            -

提坏账准备的其他应收款

    合         计        12,799,391.72   100.00    568,473.14        4.44  12,230,918.58

组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款:

                                              2017.12.31

账龄结构

                                金      额               坏账准备        计提比例

1年内                        26,614,102.89             798,423.09           3.00%

     广州鹏辉能源科技股份有限公司

     财务报表附注

     2017年度                                                           单位:人民币元

                                                    2017.12.31

     账龄结构

                                      金      额               坏账准备        计提比例

     1-2年                            64,143.65               6,414.37          10.00%

     2-3年                            90,817.76              18,163.55          20.00%

     3年以上                        223,205.82             223,205.82         100.00%

     合计                      26,992,270.12           1,046,206.83           3.88%

          确认该组合依据的说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

     (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

          本期计提坏账准备金额477,733.69元;本期无收回或转回坏账准备。

     (3)本期无实际核销的其他应收款。

     (4)其他应收款按款项性质分类情况:

     款项性质                                2017.12.31                2016.12.31

     保证金、押金                               20,559,330.73                554,061.25

     出口退税款                                  1,848,320.30              9,326,163.12

     代垫职工社保、公积金                       1,878,909.78              1,640,103.48

     员工备用金                                  1,336,394.92                976,282.77

     应收退货款                                  1,116,000.00                         -

     其他                                          253,314.39                302,781.10

     合        计                              26,992,270.12             12,799,391.72

     (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

                                                                       占其他应收款  坏账准备

单位名称                     款项性质        2017.12.31     账龄  期末余额合计  期末余额

                                                                        数的比例%

广东幸福叮咚出行科技有限公司          保证金        20,000,000.00  1年以内       74.10   600,000.00

代垫社保及公积金                代垫社保及公积金    1,878,909.78  1年以内        6.96    56,367.29

应收出口退税款                   应收出口退税款     1,848,320.30  1年以内        6.85    55,449.61

     广州鹏辉能源科技股份有限公司

     财务报表附注

     2017年度                                                           单位:人民币元

深圳市坤鼎自动化有限公司            应收退货款       1,116,000.00  1年以内        4.13    33,480.00

                                                 1,097,782.05  1年以内        4.07    32,933.46

                                                    63,123.65   1-2年        0.23     6,312.37

备用金                              备用金

                                                    76,483.40   2-3年        0.28    15,296.68

                                                    99,005.82  3年以上        0.37    99,005.82

广州市番禺区沙湾同心机器厂             押金           136,455.60  1年以内        0.51     4,093.67

        合        计                            26,316,080.60                97.50   902,938.90

     (6)报告期内公司无涉及政府补助的应收款项。

     (7)报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

     (8)报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

        6、存货

     (1)存货分类

                                2017.12.31                             2016.12.31

     项目

                    账面余额     跌价准备    账面价值    账面余额       跌价准备    账面价值

     原材料       148,485,075.57  1,198,965.03  147,286,110.54   85,495,055.81  1,234,742.36  84,260,313.45

     在产品        86,361,187.55          -   86,361,187.55   58,535,968.34          -  58,535,968.34

     自制半成品    283,464,331.58  6,957,530.20  276,506,801.38  150,704,812.84  5,934,826.47  144,769,986.37

     库存商品      50,792,522.38  2,265,198.59   48,527,323.79   50,182,391.59  1,646,539.53  48,535,852.06

     委托加工物资      64,054.22          -      64,054.22      63,921.71          -     63,921.71

     合计     569,167,171.30  10,421,693.82  558,745,477.48  344,982,150.29  8,816,108.36  336,166,041.93

     (2)存货跌价准备

                                                          本期减少

     存货种类       2016.12.31        本期计提额                          2017.12.31

                                                     转回       转销

     原材料         1,234,742.36      294,412.51      -     330,189.84    1,198,965.03

     自制半成品     5,934,826.47   4,203,250.04      -   3,180,546.31    6,957,530.20

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

                                                     本期减少

存货种类       2016.12.31        本期计提额                          2017.12.31

                                                转回       转销

库存商品       1,646,539.53   1,901,708.05      -   1,283,048.99    2,265,198.59

合    计       8,816,108.36   6,399,370.60      -   4,793,785.14   10,421,693.82

    (3)存货确定可变现净值的具体依据

项目          计提存货跌价准备的依据       本期转回/转销存货跌价准备的原因

存货           成本高于其可变现净值                 出售或耗用存货

   7、其他流动资产

项     目                                   2017.12.31                  2016.12.31

增值税待抵扣金额                        31,794,942.79               14,812,033.75

增发费用                                             -                  676,177.82

合    计                                31,794,942.79               15,488,211.57

   8、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产明细如下:

                                2017.12.31                         2016.12.31

                                                                     减

项        目          账面余额     减值     账面价值      账面余额    值     账面价值

                                  准备                              准

                                                                     备

可供出售债务工具                 -     -             -            -    -            -

可供出售权益工具:     14,500,000.00     -   14,500,000.00  9,500,000.00    -  9,500,000.00

其中:按公允价值计量             -     -             -            -    -            -

     按成本计量      14,500,000.00     -   14,500,000.00  9,500,000.00    -  9,500,000.00

合        计        14,500,000.00     -   14,500,000.00  9,500,000.00    -  9,500,000.00

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产:

                                                      账面余额

被投资单位

                                   2016.12.31      本期增加     本期减少    2017.12.31

广州银达科技融资担保投资有限公司      4,500,000.00             -         -   4,500,000.00

浙江舟山如山汇盈创业投资合伙企业      5,000,000.00   5,000,000.00         -  10,000,000.00

   广州鹏辉能源科技股份有限公司

   财务报表附注

   2017年度                                                           单位:人民币元

合            计                  9,500,000.00   5,000,000.00         -  14,500,000.00

             (续表)

                                               减值准备               在被投资  本期现金

被投资单位                      本期   本期              单位持股   红利

                                 2016.12.31  增加   减少  2017.12.31  比例(%)

   广州银达科技融资担保投资有限公司          -      -     -          -    2%           -

   浙江舟山如山汇盈创业投资合伙企业          -      -     -          -   3.33%         -

    合         计                        -      -     -          -                 -

   (3)期末可供出售金融资产不存在减值迹象。

     9、长期股权投资

                                                                 本期增减变动

被投资单位                2016.12.31                 减少  权益法下确认  其他综合收

                                                  增加投资    投资   的投资损益     益调整

珠海联动鹏辉电池有限公司           1,680,452.65            -     -       50,962.79           -

力佳电源科技(深圳)股份有限公司             -  30,000,000.00     -    4,167,177.42  -126,904.06

佛山市实达科技有限公司                      -  10,000,000.00     -      909,046.43           -

合            计                   1,680,452.65  40,000,000.00     -    5,127,186.64  -126,904.06

             (续表)

                                         本期增减变动                              减值准

被投资单位                   其他权  宣告发放现金   计提减其    2017.12.31   备期末

                             益变动   股利或利润    值准备他                   余额

珠海联动鹏辉电池有限公司          -              -         -    -     1,731,415.44       -

力佳电源科技(深圳)股份有        -              -         -    -                       -

限公司                                                                34,040,273.36

佛山市实达科技有限公司            -              -         -          10,909,046.43       -

合      计                        -              -         -    -    46,680,735.23       -

   公司持有力佳电源科技(深圳)股份有限公司15%的股权,并委派一名董事,对其经营具有重

   大影响。公司持有佛山市实达科技有限公司10%的股权,并委派一名董事,对其经营具有重大

 广州鹏辉能源科技股份有限公司

 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

 影响。

    10、 固定资产

 (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:

项      目       房屋建筑物      机器设备      运输工具      电子设备       合计

一、账面原值:

1.期初余额        188,104,066.62  476,511,582.48  9,691,872.97   9,634,803.86 683,942,325.93

2.本期增加金额       37,439,550.54 183,463,992.76  1,256,161.21   7,279,467.80 229,439,172.31

(1)购置                     - 140,466,884.30  1,256,161.21   7,279,467.80 149,002,513.31

(2)在建工程转入    37,439,550.54  42,997,108.46            -            -  80,436,659.00

(3)企业合并增加              -             -            -            -             -

3.本期减少金额                 -   9,977,004.95    549,562.77   2,529,412.11  13,055,979.83

(1)处置或报废                -   9,977,004.95    549,562.77   2,529,412.11  13,055,979.83

4.期末余额         225,543,617.16  649,998,570.29  10,398,471.41 14,384,859.55 900,325,518.41

二、累计折旧

1.期初余额         38,039,571.85 106,106,223.49  3,425,091.79   5,240,406.02 152,811,293.15

2.本期增加金额       10,656,357.94  48,718,277.98  1,588,631.03   1,687,948.97  62,651,215.92

(1)计提           10,656,357.94  48,718,277.98  1,588,631.03   1,687,948.97  62,651,215.92

3.本期减少金额                 -   9,645,032.98    161,269.70    550,181.00  10,356,483.68

(1)处置或报废                -   9,645,032.98    161,269.70    550,181.00  10,356,483.68

4.期末余额         48,695,929.79 145,179,468.49  4,852,453.12   6,378,173.99 205,106,025.39

三、减值准备

1.期初余额                    -             -            -            -             -

2.本期增加金额                 -             -            -            -             -

(1)计提                     -             -            -            -             -

3.本期减少金额                 -             -            -            -             -

(1)处置或报废                -             -            -            -             -

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 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

项      目       房屋建筑物      机器设备      运输工具      电子设备       合计

4.期末余额                     -             -            -            -             -

四、账面价值

1.期末账面价值     176,847,687.37  504,819,101.80  5,546,018.29   8,006,685.56 695,219,493.02

2.期初账面价值     150,064,494.77  370,405,358.99  6,266,781.18   4,394,397.84 531,131,032.78

 (2)报告期内公司不存在暂时闲置的固定资产。

 (3)报告期内公司不存在通过融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。

 (4)未办妥产权证书的固定资产情况:

项            目                         账面价值     未办妥产权证书的原因

 广州鹏辉宿舍楼B                        4,157,607.14        办理房产证过程中

 河南鹏辉车间及配电房等                 5,286,375.73        办理房产证过程中

 河南3#标准生产厂房                    21,601,569.80        办理房产证过程中

 (5)报告期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

 (6)期末固定资产无所有权受限制的情况。

    11、 在建工程

 (1)在建工程明细情况列示如下:

                            2017.12.31                          2016.12.31

项     目

                 账面余额    减值准备   账面净值      账面余额   减值准备   账面净值

 在安装设备     47,930,939.65       - 47,930,939.65  5,428,285.58       -  5,428,285.58

 装修工程        1,917,464.30       -  1,917,464.30            -       -            -

 河南锂电产业园 50,507,861.66       - 50,507,861.66 54,659,052.36       - 54,659,052.36

 珠海一期        6,602,357.21           6,602,357.21            -       -            -

 珠海二期        4,757,999.05       -  4,757,999.05  2,314,135.90       -  2,314,135.90

合     计    111,716,621.87       - 111,716,621.87 62,401,473.84       - 62,401,473.84

 (2)重要在建工程项目本期变动情况

   广州鹏辉能源科技股份有限公司

   财务报表附注

   2017年度                                                           单位:人民币元

项目名称        预算数       期初余额     本期增加金额   本期转入固定  本期其他减少    期末余额

                                                        资产金额        金额

在安装设备              -  5,428,285.58  78,252,410.93  35,749,756.86           -  47,930,939.65

装修工程               -            -   5,753,484.92   3,836,020.62           -   1,917,464.30

河南锂电产  108,780,000.00  33,210,193.09  13,768,918.80  27,430,093.73           -  19,549,018.16

业园一期

河南锂电产   64,800,000.00  21,448,859.27  10,521,746.37   1,011,762.14           -  30,958,843.50

业园二期

珠海一期      7,387,204.48            -   6,602,357.21            -           -   6,602,357.21

珠海二期     22,115,677.66  2,314,135.90  14,852,888.80  12,409,025.65           -   4,757,999.05

合计                -  62,401,473.84 129,751,807.03  80,436,659.00           -  111,716,621.87

       (续表)

项目名称         工程累计投入   工程进度  利息资本化累  其中:本期利  本期利息资  资金来源

                     占预算比例(%)               计金额    息资本化金额   本化率(%)

   在安装设备                    -         -           -            -         -    自筹

   装修工程                      -         -           -            -         -    自筹

   河南锂电产业园一期        100.00%    95.00%  1,186,771.15            -         -  募集资金

                                                                                    &自筹

   河南锂电产业园二期         48.87%    48.87%            -            -         -  募集资金

   珠海一期                  89.38%    89.38%                                         自筹

   珠海二期                 100.00%    95.00%            -            -         -    自筹

合      计                    -         -  1,186,771.15            -         -

     12、 无形资产

   (1)无形资产情况:

         项         目             土地使用权            软      件        合    计

 一、账面原值

     1.期初余额                     40,748,640.27         987,724.35    41,736,364.62

     2.本期增加金额                             -         333,716.91       333,716.91

       (1)购置                                  -         333,716.91       333,716.91

 广州鹏辉能源科技股份有限公司

 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

        项         目             土地使用权            软      件        合    计

      (2)内部研发                              -                  -                -

      (3)企业合并增加                          -                  -                -

    3.本期减少金额                             -                  -                -

      (1)处置                                  -                  -                -

  4.期末余额                      40,748,640.27       1,321,441.26    42,070,081.53

二、累计摊销

    1.期初余额                     3,818,841.67         648,535.84     4,467,377.51

    2.本期增加金额                    814,972.80         169,195.66       984,168.46

      (1)计提                       814,972.80         169,195.66       984,168.46

    3.本期减少金额                             -                  -                -

       (1)处置                                 -                  -                -

    4.期末余额                     4,633,814.47         817,731.50     5,451,545.97

三、减值准备

    1.期初余额                                -                  -                -

    2.本期增加金额                             -                  -                -

      (1)计提                                -                  -                -

    3.本期减少金额                             -                  -                -

      (1)处置                                  -                  -                -

    4.期末余额                                -                  -                -

四、账面价值

    1.期末账面价值                 36,114,825.80         503,709.76    36,618,535.56

    2.期初账面价值                 36,929,798.60         339,188.51    37,268,987.11

 (2)报告期末公司无通过内部研发形成的无形资产。

 (3)报告期内公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

 (4)报告期内不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

 (5)报告期末无形资产受限的情况见本附注五49“所有权受到限制的资产”。

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

   13、 商誉

(1)商誉账面原值

                                         本期增加          本期减少

被投资单位名称或     2016.12.31                                          2017.12.31

形成商誉的事项                      企业合并   其他    处置    其他

                                      形成的

Great Power          3,808,694.27          -                           3,808,694.27

Nexcell株式会社                                    -        -       -

合        计        3,808,694.27          -       -        -       - 3,808,694.27

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或                      本期增加            本期减少

形成商誉的事项     2016.12.31                                           2017.12.31

                                     计提       其他    处置    其他

Great Power

Nexcell株式会社             -              -       -        -       -             -

合       计                  -              -       -        -       -             -

(3)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法:

    2017年期末,公司对上述企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法

分摊至相关的资产组,并对包含商誉的相关资产组进行减值测试,未发现与商誉相关的资产

组存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

   14、 长期待摊费用

                                                                        其他减少的原

项目     2016.12.31   本期增加额   本期摊销额  其他减少额   2017.12.31

                                                                            因

装修工程   2,820,767.12          -  1,138,548.22          - 1,682,218.90       /

合计     2,820,767.12          -  1,138,548.22          - 1,682,218.90       /

   15、 递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产:

项           目                     2017.12.31                     2016.12.31

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

                             可抵扣暂        递延所得       可抵扣暂       递延所得

                             时性差异         税资产        时性差异        税资产

提取资产减值影响数            74,931,483.25   11,347,795.86  48,350,034.38    7,515,308.21

内部销售未实现利润影响数         550,960.52       82,644.08            -              -

计提的质量保证及售后服务费      4,612,337.53      691,850.63

可抵扣亏损                    6,201,051.68    1,550,262.92  10,327,717.57    2,581,929.39

合            计            86,295,832.98   13,672,553.49  58,677,751.95   10,097,237.60

(2)未确认递延所得税资产明细:

项          目                                2017.12.31               2016.12.31

可抵扣亏损                                 16,684,936.25            13,607,948.56

可抵扣暂时性差异                              954,996.21               822,980.85

合          计                             17,639,932.46            14,430,929.41

    该可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异为本公司之香港子公司鹏辉新能源以及 Great Power

Nexcell株式会社经营亏损及计提的坏账准备。

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

年    份                          2017.12.31          2016.12.31        备     注

2018年                                    -                    -                -

2019年                                    -                    -                -

2020年                         1,156,684.76        1,156,684.76                -

2021年                         2,823,785.66        2,823,785.66                -

2022年                         1,396,162.76                   -

长期                           11,308,303.07        9,627,478.14

合    计                      16,684,936.25       13,607,948.56                -

    注:公司之子公司鹏辉新能源有限公司的亏损无期限结转以后年度弥补;子公司 Great

Power Nexcell株式会社亏损可以结转以后年度弥补,但是以五年为期限。

   16、 其他非流动资产

项      目                                    2017.12.31               2016.12.31

预付设备款                                 84,943,187.38            11,159,376.05

预付软件款                                  1,170,133.36             1,017,303.18

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

项      目                                    2017.12.31               2016.12.31

股权投资款                                             -            30,000,000.00

合      计                                 86,113,320.74            42,176,679.23

  17、 短期借款

(1)短期借款明细项目列示如下:

借款类别                        2017.12.31         2016.12.31      备注

保证借款                       166,447,075.00    120,000,000.00        注

合     计                      166,447,075.00    120,000,000.00

    注:保证借款中15,500万由本公司之子公司珠海鹏辉能源有限公司为本公司提供保证担

保; 4,266,800.63元由本公司之子公司珠海鹏辉能源有限公司与河南鹏辉能源科技有限公

司共同为本公司提供保证担保;15,733,199.37元由本公司与本公司之子公司河南鹏辉能源科

技有限公司共同给子公司珠海鹏辉能源有限公司提供保证担保;1,447,075.00元是由子公司

鹏辉耐可赛少数股东给子公司鹏辉耐可赛提供担保的借款。

(2)报告期内无已到期未偿还的短期借款。

  18、 应付票据

(1)应付票据明细项目列示如下:

项     目                                  2017.12.31                2016.12.31

银行承兑汇票                           523,426,869.80            233,614,664.94

商业承兑汇票                             8,109,800.00              1,724,375.01

小     计                              531,536,669.80            235,339,039.95

(2)公司报告期末无已到期未支付的应付票据。

  19、 应付账款

(1)应付账款按账龄分析列示如下:

账     龄                                     2017.12.31               2016.12.31

1年以内                                   730,010,701.17           443,900,508.80

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

账     龄                                     2017.12.31               2016.12.31

1-2年                                      59,468,775.88            11,649,656.72

2-3年                                       4,747,750.95             3,502,052.97

3年以上                                     3,988,696.24             1,624,485.50

合    计                                  798,215,924.24           460,676,703.99

(2)公司期末账龄超过1年的重要应付账款

项     目                                     2017.12.31    未支付或结转的原因

韩国DA高科技有限公司                       9,681,649.92       未结算设备款

珠海市建安昌盛工程有限公司                  5,023,493.58       未结算工程款

合     计                                  14,705,143.50

  20、 预收款项

(1)预收款项按账龄分析列示如下:

账    龄                                      2017.12.31               2016.12.31

1年以内                                     7,011,388.51             4,161,496.21

1-2年                                         681,208.20                 5,265.49

2-3年                                                  -                29,658.50

3年以上                                                -                         -

合计                                     7,692,596.71             4,196,420.20

(2)报告期末公司不存在账龄超过1年的重要预收款项。

  21、 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬明细如下:

项        目            2016.12.31       本期增加           本期减少         2017.12.31

一、短期职工薪酬      22,047,611.70     299,659,314.68    295,703,267.06 26,003,659.32

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

项        目            2016.12.31       本期增加           本期减少         2017.12.31

二、离职后福利                    -       7,962,772.47       7,962,772.47              -

三、辞退福利                      -                  -                  -              -

四、其他长期职工福利              -                  -                  -              -

合        计          22,047,611.70     307,622,087.15    303,666,039.53 26,003,659.32

短期职工薪酬明细如下:

项               目          2016.12.31     本期增加        本期减少        2017.12.31

一、工资、奖金、津贴和补贴    21,916,076.70   276,616,022.27  272,673,923.65  25,858,175.32

二、职工福利费                         -   11,005,679.02   11,005,679.02             -

三、社会保险费                         -   10,087,784.17   10,087,784.17             -

其中:1、医疗保险费                    -    5,037,494.19    5,037,494.19             -

     2、工伤保险费                    -    4,597,426.08    4,597,426.08             -

     3、生育保险费                    -      258,803.66      258,803.66             -

     4、补充医疗保险                   -              -              -             -

     5、重大疾病保险                   -      194,060.24      194,060.24             -

四、住房公积金                 131,535.00    1,872,718.57    1,858,769.57     145,484.00

五、工会经费和职工教育经费              -       77,110.65       77,110.65             -

六、短期带薪缺勤                       -              -              -             -

七、短期利润分享计划                    -              -              -             -

八、其他短期薪酬                       -              -              -             -

合        计               22,047,611.70   299,659,314.68  295,703,267.06  26,003,659.32

离职后福利明细如下:

项          目          2016.12.31        本期增加       本期减少   2017.12.31

一、设定提存计划                   -    7,962,772.47   7,962,772.47            -

   1、基本养老保险费              -    7,299,295.61   7,299,295.61            -

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2017年度                                                           单位:人民币元

项          目          2016.12.31        本期增加       本期减少   2017.12.31

   2、年金缴费                    -      375,064.57     375,064.57            -

   3、失业保险费                   -      288,412.29     288,412.29            -

二、设定收益计划                   -               -               -             -

合          计                    -    7,962,772.47   7,962,772.47            -

(2)本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

  22、 应交税费

类        别                                 2017.12.31                2016.12.31

增值税                                    17,722,338.48              2,458,314.81

企业所得税                                15,721,054.68             13,207,396.63

城市维护建设税                               830,301.69                391,794.73

教育费附加                                   377,712.07                184,977.21

地方教育附加                                 251,755.16                 94,977.34

个人所得税                                 1,266,616.26                788,443.30

印花税                                       116,745.60                  7,394.51

堤围防护费                                       226.67                    226.67

房产税                                       640,785.73                385,332.31

土地使用税                                   622,795.61                578,697.79

消费税                                       168,051.71                         -

法人税                                        18,638.33                         -

合      计                                37,737,021.99             18,097,555.30

    城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、企业所得税、地方教育附加的税率参见附

注四。

  23、 应付利息

类        别                                 2017.12.31                2016.12.31

广州鹏辉能源科技股份有限公司

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2017年度                                                           单位:人民币元

类        别                                 2017.12.31                2016.12.31

借款利息                                     249,269.57                180,049.39

合        计                                 249,269.57                180,049.39

  24、 其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款:

项           目                               2017.12.31               2016.12.31

互助基金                                      426,209.15               404,674.61

GreatPowerNexcell株式会社股东借款          868,245.00               923,660.50

保证金                                        600,000.00               700,000.00

未付费用                                    1,259,950.28               780,804.35

其他                                          677,565.85               715,227.21

合            计                            3,831,970.28             3,524,366.67

(2)公司报告期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。

  25、 一年内到期的非流动负债

项          目                                2017.12.31                2016.12.31

1年内到期的长期借款                           41,560.00                958,044.51

合          计                                 41,560.00                958,044.51

  26、 长期借款

(1)长期借款分类列示如下:

项     目                                          2017.12.31           2016.12.31

保证借款                                         5,867,599.70         5,036,154.59

抵押、保证借款                                  45,988,000.00        51,247,000.00

合     计                                       51,855,599.70        56,283,154.59

(2)长期借款分类的说明:

广州鹏辉能源科技股份有限公司

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2017年度                                                           单位:人民币元

1)保证借款系由子公司鹏辉耐可赛少数股东提供担保的借款。

2)抵押、保证借款为公司给子公司河南省鹏辉电源有限公司提供保证担保,抵押情况说明详

见本附注五49、所有权受到限制的资产。

(3)其他说明:

长期借款利率区间为:1.6%--6.785%。

  27、 预计负债

项     目                                        2017.12.31             2016.12.31

产品质量保证-售后服务费                        4,612,337.53                      -

合     计                                      4,612,337.53                      -

  28、 递延收益

(1)递延收益分类列示如下:

项     目                                        2017.12.31             2016.12.31

政府补助                                      31,109,439.08          26,476,980.68

合     计                                     31,109,439.08          26,476,980.68

   广州鹏辉能源科技股份有限公司

   财务报表附注

   2017年度                                                                                                                 单位:人民币元

   (2)政府补助明细如下:

项          目                                        2016.12.31      新增政府     计入其他收益   其他    2017.12.31        与资产相关/

                                                                          补助           金额       变动                         收益相关

驻马店驿城区财政局土地补助                           12,703,068.03   7,320,390.00     952,467.41      -   19,070,990.62      与资产相关

2015年省级技术改造相关专项结余资金(第二批)――动              -   1,680,000.00   1,680,000.00      -               -      与资产相关

力锂电子电池产业技术改造项目

2017年工业企业技术改造事后奖补项目――动力锂电子               -   1,440,800.00   1,440,800.00      -               -      与资产相关

电池产业技术改造项目

下一代高能量密度锂动力电池研究与开发                             -     500,000.00              -      -      500,000.00   与资产、收益相关

电动汽车电池组和电池管理系统关键技术的研究             897,618.88              -     897,618.88      -               -      与收益相关

基于机器视觉的锂电池机器人生产线自动组装             1,105,601.72              -   1,105,601.72      -               -      与收益相关

绿色高性能锂离子动力电池及管理系统的技术改造         8,149,817.47   5,000,000.00   7,823,151.14      -    5,326,666.33      与资产相关

高比能长寿命锰基动力电池体系的技术开发和转化                    -     360,000.00     151,412.88      -      208,587.12   与资产、收益相关

高镍三元锂离子动力电池开发及研究                                 -     200,000.00     200,000.00      -               -   与资产、收益相关

高效碳基电催化材料的制备及其燃料电池应用研究                    -     720,000.00     109,386.97      -      610,613.03   与资产、收益相关

高性能无汞锌空电池的开发                                         -      75,000.00      75,000.00      -               -   与资产、收益相关

高比能量手机锂离子电池及关键材料的研发                 226,345.54              -      64,132.10      -      162,213.44   与资产、收益相关

基于行驶状况的磷酸铁锂动力电池寿命预测                 256,402.45              -      66,043.59      -      190,358.86   与资产、收益相关

高性能低成本动力电池材料关键技术的研发                 200,802.70              -     187,397.41      -       13,405.29   与资产、收益相关

轻量化、高安全的结构化动力电池系统                     758,949.05              -     219,120.00      -      539,829.05   与资产、收益相关

金属有机框架配合物的高性能锂离子电池研发               767,054.84              -     273,414.11      -      493,640.73   与资产、收益相关

   广州鹏辉能源科技股份有限公司

   财务报表附注

   2017年度                                                                                                                 单位:人民币元

项          目                                        2016.12.31      新增政府     计入其他收益   其他    2017.12.31        与资产相关/

                                                                          补助           金额       变动                         收益相关

动力电池用亲液型有机无机复合涂层隔膜研发               357,589.58              -     154,905.29      -      202,684.29   与资产、收益相关

高比能量锂-硫电池关键材料研发及单电池的开发          1,053,730.42              -     632,058.09      -      421,672.33   与资产、收益相关

高比能高镍三元锂离子动力电池系统研发及产业化                     -   1,800,000.00     282,099.87      -    1,517,900.13   与资产、收益相关

高性能磷酸锰锂复合材料产品研发与产业化                           -   2,500,000.00     744,120.99      -    1,755,879.01   与资产、收益相关

锌溴储能电池高效正极材料与电极结构的设计                         -     100,000.00       5,001.15      -       94,998.85   与资产、收益相关

合                   计                              26,476,980.68  21,696,190.00  17,063,731.60      -   31,109,439.08

      29、 股本

                                                                    本年变动增减(+,-)

     项目        2016.12.31                                                                                           2017.12.31

                                          发行新股      送股        公积金转股        其他           小计

     股份总数      252,000,000.00    29,151,873.00    -               -              -        29,151,873.00         281,151,873.00

      30、 资本公积

项     目                               2016.12.31                本期增加                  本期减少                    2017.12.31

   股本溢价                             254,164,401.38             837,292,537.74              1,134,511.13              1,090,322,427.99

   其他资本公积                                      -                          -                         -                             -

合     计                           254,164,401.38             837,292,537.74              1,134,511.13              1,090,322,427.99

   股本溢价本年增加由于本年非公开发行普通股形成资本公积837,292,537.74元,本期减少因购买子公司广州耐时少数股东拥有的股权调整资本公积

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2017年度                                                                                                                 单位:人民币元

1,134,511.13元。

  31、 库存股

项     目                               2016.12.31                本期增加                  本期减少                    2017.12.31

库存股                                            -              26,999,776.69                         -                 26,999,776.69

合     计                                         -              26,999,776.69                         -                 26,999,776.69

基于对公司未来发展的信心,为有效维护广大股东利益,增强投资者信心,进一步完善公司长效激励机制,公司回购股份用于后期实施股权激励计划。

  32、 其他综合收益

                                                                                       本期发生额

项                  目                          2016.12.31   本期所得税  减:前期计入其他综 减:所得税  税后归属于   税后归属于   2017.12.31

                                                             前发生额    合收益当期转入损     费用       母公司     少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益                        -          -         益      -          -           -          -            -

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动                 -          -                 -          -           -          -            -

    权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综            -          -                 -          -           -          -            -

    合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益                  29,817.55  520,953.48                 -          -   589,860.09  -68,906.61    619,677.64

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他            - -126,904.06                 -          -  -126,904.06          -   -126,904.06

   综合收益中享有的份额

    可供出售金融资产公允价值变动损益                         -          -                 -          -           -          -            -

    持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                -          -                 -          -           -          -            -

    现金流量套期损益的有效部分                              -          -                                                   -            -

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2017年度                                                                                                                 单位:人民币元

    外币财务报表折算差额                            29,817.55  647,857.54                 -          -   716,764.15  -68,906.61    746,581.70

其他综合收益合计                                    29,817.55  520,953.48                 -          -   589,860.09  -68,906.61    619,677.64

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2017年度                                                           单位:人民币元

  33、 盈余公积

(1)盈余公积增减变动情况如下:

项      目           2016.12.31        本期增加        本期减少      2017.12.31

法定盈余公积      30,974,552.60   11,038,374.43                -   42,012,927.03

任意盈余公积                  -                -                -                -

合      计        30,974,552.60   11,038,374.43                -   42,012,927.03

(2)报告期内按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

  34、 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下:

项           目                        2017年度       2016年度     提前或分配比例

调整前上期期末未分配利润             413,490,160.37  300,106,611.65

调整期初未分配利润合计数                         -              -

调整后期初未分配利润                 413,490,160.37  300,106,611.65

加:本期归属于母公司所有者的净利润    251,396,522.03  138,781,652.86

减:提取法定盈余公积                  11,038,374.43    8,598,104.14  母公司净利润的10%

   提取任意盈余公积                            -              -

   提取一般风险准备                            -              -

   应付普通股股利                    28,115,170.53   16,800,000.00

   转作股本的普通股股利                         -              -

   其他                                       -              -

期末未分配利润                      625,733,137.44  413,490,160.37

  35、 营业收入及营业成本

                        2017年度                            2016年度

项目

                 收入               成本              收入             成本

主营业务   2,066,008,529.84  1,564,421,449.68  1,249,247,236.79   950,765,494.87

其他业务       32,484,156.23      9,185,078.95     22,106,394.98     8,072,832.89

合计    2,098,492,686.07  1,573,606,528.63  1,271,353,631.77   958,838,327.76

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2017年度                                                           单位:人民币元

  36、 税金及附加

税项                                        2017年度                  2016年度

城市维护建设税                             4,813,244.17               4,624,738.74

教育费附加                                 2,062,837.42               1,452,955.76

地方教育附加                               1,375,224.93                 774,626.46

土地使用税                                 1,354,833.82                 963,977.15

房产税                                     1,085,938.94                 506,843.83

印花税                                     1,842,291.96                 549,887.71

车船税                                         2,071.20                  10,399.02

堤围费                                                -                  17,078.19

合计                                    12,536,442.44               8,900,506.86

  37、 销售费用

项     目                                     2017年度                  2016年度

职工薪酬及福利                            13,348,462.49              10,131,116.58

办公费                                     1,080,120.60                 633,288.58

交通差旅费                                 3,810,876.32               1,700,766.30

业务招待费                                 1,573,408.23                 728,846.21

广告促销费                                 5,432,968.32               4,538,079.11

物流费用                                  12,419,983.24               9,463,380.50

包装费                                     9,056,403.82               4,702,705.52

报关出口费用                                 663,903.24                 740,663.46

质量认证及保险费                           5,747,082.17               2,186,670.30

折旧摊销费                                    53,251.32                 120,874.98

售后服务费                                 7,256,681.48                 115,197.66

其他                                          67,074.75                  43,968.84

合    计                                  60,510,215.98              35,105,558.04

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2017年度                                                           单位:人民币元

  38、 管理费用

项        目                                 2017年度                    2016年度

职工薪酬及福利                          35,303,584.49               30,511,437.99

办公费                                    2,348,373.25                2,690,576.93

交通差旅费                                3,306,350.77                2,389,634.19

业务招待费                                2,944,508.95                1,930,946.89

招聘培训费                                  529,025.98                  470,584.96

折旧摊销费                                5,302,157.75                4,467,347.48

房租物业水电费                            2,685,974.72                2,268,895.99

中介机构费用                              3,011,116.10                2,768,369.01

税费                                                 -                1,432,880.15

研发支出                                 85,029,588.00               50,742,612.03

修缮费                                      712,434.90                1,622,763.84

其他                                    2,164,764.56                1,917,467.84

合    计                               143,337,879.47              103,213,517.30

  39、 财务费用

类       别                                  2017年度                    2016年度

利息支出                                11,420,100.19                4,057,349.80

  减:利息收入                           3,019,315.39                  828,113.37

汇兑损益                                13,910,627.73              -10,120,609.31

手续费等                                    957,393.63                  693,236.06

合       计                             23,268,806.16               -6,198,136.82

  40、 资产减值损失

类       别                                  2017年度                    2016年度

坏账准备                                 27,686,353.53               20,129,923.81

存货跌价准备                              6,399,370.60                3,765,977.65

合      计                              34,085,724.13               23,895,901.46

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 2017年度                                                           单位:人民币元

   41、 投资收益

项                 目                               2017年度            2016年度

 成本法核算的长期股权投资收益                                -                    -

 权益法核算的长期股权投资收益                     5,127,186.64           29,805.34

 处置长期股权投资产生的投资收益                              -                    -

 处置交易性金融资产实现的损益                                -                    -

 理财产品投资收益                                12,230,271.51          970,963.36

合                 计                           17,357,458.15        1,000,768.70

   42、 资产处置收益

         项     目             2017年度         2016年度      计入当期非经常性损

                                                                      益的金额

 处置固定资产收益                  32,862.37         34,915.57           32,862.37

 减:处置固定资产损失          1,325,467.93        885,113.32        1,325,467.93

         合     计             -1,292,605.56       -850,197.75       -1,292,605.56

   43、 其他收益

 ―其他收益分项列示如下:

         项     目             2017年度         2016年度      计入当期非经常性损

                                                                      益的金额

 政府补助                      21,633,917.84                 -       21,633,917.84

         合     计             21,633,917.84                 -       21,633,917.84

 ―计入其他收益的政府补助明细如下:

政府补贴种    类                   2017年度     2016年度   与资产相关/收益

                                                                            相关

中国南方人才市场管理委员会办公室高层人才专项资金       150,000.00          -    与收益相关

高比能量手机锂离子电池及关键材料的研发                64,132.10          -  与资产、收益相关

基于行驶状况的磷酸铁锂动力电池寿命预测                66,043.59          -  与资产、收益相关

广州市财政局国库支付分局知识产权专利资助款              1,800.00          -    与收益相关

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 2017年度                                                           单位:人民币元

政府补贴种    类                   2017年度     2016年度   与资产相关/收益

                                                                            相关

广州市番禺区科技工业商务和信息化局广州市企业研发    1,177,600.00          -    与收益相关

经费投入后补助专项资金

广东省企业研究开发省级财政补助资金                   825,400.00          -    与收益相关

电动汽车电池组和电池管理系统关键技术的研究            897,618.88          -    与收益相关

基于机器视觉的锂电池机器人生产线自动组装            1,105,601.72          -    与收益相关

绿色高性能锂离子动力电池及管理系统的技术改造         7,823,151.14          -    与资产相关

高性能低成本动力电池材料关键技术的研发                187,397.41          -  与资产、收益相关

轻量化、高安全的结构化动力电池系统                   219,120.00          -  与资产、收益相关

金属有机框架配合物的高性能锂离子电池研发              273,414.11          -  与资产、收益相关

动力电池用亲液型有机无机复合涂层隔膜研                154,905.29          -  与资产、收益相关

高比能量锂-硫电池关键材料研发及单电池的开发           632,058.09          -  与资产、收益相关

驻马店驿城区财政局土地补助款                        952,467.41          -    与资产相关

斗门区专利专项补助专项资金                            6,000.00          -    与收益相关

广州市市政设施收费处节能与新能源补贴                 140,000.00          -    与收益相关

广州市商务委员会2017年度内外经贸发展与口岸建设专      62,700.00          -    与收益相关

项资金促进

2015年省级技术改造相关专项结余资金(第二批)――    1,680,000.00          -    与资产相关

动力锂电子电池产业技术改造项目

广州市工业和信息化发展专项资金(节能专项方向)         50,000.00          -    与收益相关

广州市工业和信息化委员会2017年广州市先进制造业创     200,000.00          -    与收益相关

新发展资金(军民融合方向)

2017年省级工业企业技术改造项目事后奖补资金――动    1,440,800.00          -    与资产相关

力锂电子电池产业技术改造项目

高性能无汞锌空电池的开发                             75,000.00          -  与资产、收益相关

2017年第十三批番禺区科学技术经费――专利申请授权      12,100.00          -    与收益相关

奖励

高效碳基电催化材料的制备及其燃料电池应用研究          109,386.97          -  与资产、收益相关

高比能长寿命锰基动力电池体系的技术开发和转化          151,412.88          -  与资产、收益相关

高镍三元锂离子动力电池开发及研究                     200,000.00          -  与资产、收益相关

高新企业认定专项资金                               200,000.00          -    与收益相关

2016年斗门区创新驱动专项资金-科工贸重新认定和高新      30,000.00          -    与收益相关

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 2017年度                                                           单位:人民币元

政府补贴种    类                   2017年度     2016年度   与资产相关/收益

                                                                             相关

技术企业培育库入库申报专项资金

珠海市珠海市社会保险基金管理中心岗位补贴              174,330.24          -    与收益相关

珠海市斗门区科技和工业信息化局企业研究开发费补助      399,000.00          -    与收益相关

专项资金

珠海市斗门区科技和工业信息化局斗门区2017年节能专     150,000.00          -    与收益相关

项资金项

2016年斗门工业企业增资扩产专项资金                    70,000.00          -    与收益相关

高比能高镍三元锂离子动力电池系统研发及产业化          282,099.87          -  与资产、收益相关

高性能磷酸锰锂复合材料产品研发与产业化                744,120.99          -  与资产、收益相关

锌溴储能电池高效正极材料与电极结构的设计                5,001.15          -  与资产、收益相关

驻马店市驿城区财政局奖励扶持资金-补助税款            921,256.000          -    与收益相关

合                 计                         21,633,917.84          -

    44、 营业外收入

 (1)营业外收入明细如下:

项           目              2017年度           2016年度        计入当期非经常

                                                                      性损益的金额

 政府补助                         430,000.00      11,504,403.18         430,000.00

 接受捐赠                                  -           4,200.00                  -

 罚款净收入                                -          13,425.23                  -

 其他                             831,965.69       1,313,908.08         831,965.69

合           计               1,261,965.69      12,835,936.49       1,261,965.69

 (2)计入当期损益的政府补助明细如下:

                                                                           与资产相关/与

                项    目                     2017年度        2016年度       收益相关

广州市“121人才梯队工程”资金                              -       800,000.00   与收益相关

电动汽车动力电池热管理系统关键技术的开发                    -       220,000.00  与资产、收益相

                                                                                关

高比能量手机锂离子电池及关键材料的研发                      -        92,114.12 与资产、收益相

                                                                                关

基于行驶状况的磷酸铁锂动力电池寿命预测                      -       108,103.56  与资产、收益相

                                                                                关

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 2017年度                                                           单位:人民币元

                                                                           与资产相关/与

                项    目                     2017年度        2016年度       收益相关

广州市财政局国库支付分局知识产权专利资助款                   -        10,200.00   与收益相关

广州市番禺区财政局名牌产品企业奖励                          -        1,000.00   与收益相关

广州市番禺区财政局区科技和信息化局                          -       577,900.00   与收益相关

广州市番禺区财政局上市奖励                                 -     3,000,000.00   与收益相关

车用耐高温锂离子电池隔膜的关键技术及产业化                   -       250,000.00  与资产、收益相

                                                                                关

电动汽车电池组和电池管理系统关键技术的研发与产               -       662,381.12  与资产、收益相

业化                                                                            关

基于机器视觉的锂电池机器人生产线自动组装                    -       784,398.28  与资产、收益相

                                                                                关

绿色高性能锂离子动力电池及管理系统的技术改造                 -     1,150,182.53  与资产、收益相

                                                                                关

高性能低成本动力电池材料关键技术的研发与                    -       339,197.30  与资产、收益相

                                                                                关

轻量化、高安全的结构化动力电池系统                          -       241,050.95  与资产、收益相

                                                                                关

金属有机框架配合物的高性能锂离子电池研发                    -       232,945.16  与资产、收益相

                                                                                关

动力电池用亲液型有机无机复合涂层隔膜研                      -       142,410.42  与资产、收益相

                                                                                关

高比能量锂-硫电池关键材料研发及单电池的                     -       146,269.58  与资产、收益相

                                                                                关

驻马店驿城区财政局土地补助款                               -       273,350.16   与资产相关

珠海市斗门区科技和工业信息化局2016年斗门技术               -       621,000.00   与资产相关

改造资金

广州市财政局国库支付分局16年广州市支持企业走               -       100,000.00   与收益相关

出去专项资金补助

珠海市财政局款                                           -     1,129,600.00   与收益相关

政府辅助基金                                             -        50,000.00   与收益相关

斗门区专利专项补助专项资金                                 -        14,000.00   与收益相关

番禺财政局拨付2015年企业研发费用                           -       548,300.00   与收益相关

广州市市政设施收费处节能与新能源补贴                        -        10,000.00   与收益相关

收灾后复产扶持资金(复产奖励类)                  100,000.00              -   与收益相关

斗门区十强民营企业奖补资资金                      100,000.00              -   与收益相关

斗门区纳税十强民营企业奖补资金                     80,000.00              -   与收益相关

斗门区优秀民营企业家奖补资金                       50,000.00              -   与收益相关

斗门区工业企业上规模专项资金                       50,000.00              -   与收益相关

2017年斗门区创新驱动专项资金发明专利申请排名前       30,000.00              -   与收益相关

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 2017年度                                                           单位:人民币元

                                                                           与资产相关/与

                项    目                     2017年度        2016年度       收益相关

十企业

驻马店装备产业集聚区管理委员会奖励金                20,000.00              -   与收益相关

合    计                                       430,000.00  11,504,403.18

    45、 营业外支出

 (1)营业外支出明细如下:

项            目                2017年度         2016年度    计入当期非经常性

                                                                        损益的金额

 对外捐赠                       120,000.00        63,250.00          120,000.00

 罚金                           100,150.00        21,044.96          100,150.00

 赞助费                          24,401.70        10,418.56           24,401.70

 滞纳金                          25,308.35           574.00           25,308.35

其    他                       469,779.46       532,074.35          469,779.46

合           计                739,639.51       627,361.87          739,639.51

    46、 所得税费用

 (1)所得税费用表

项       目                                   2017年度                   2016年度

 当期所得税费用                           42,384,887.01              25,175,425.87

 递延所得税调整                           -3,575,315.89              -2,705,020.10

合       计                              38,809,571.12              22,470,405.77

 (2)会计利润与所得税费用调整过程

项                           目                                      2017年度

 利润总额                                                            289,368,185.87

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                      43,405,227.88

 子公司适用不同税率的影响                                               -166,133.50

 调整以前期间所得税的影响                                                959,902.51

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

非应税收入的影响                                                       -769,078.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        229,819.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                  -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响           533,614.01

研发费用加计扣除的影响                                               -5,383,781.44

所得税费用                                                           38,809,571.12

  47、 现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项     目                                     2017年度                  2016年度

收到的补助款                              11,255,186.24               6,762,000.00

利息收入                                   3,019,315.39                 828,113.37

收到保证金及合作款                           888,271.40                 400,000.00

其他                                      517,947.35              1,275,432.10

合    计                                  15,680,720.38               9,265,545.47

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项         目                                   2017年度                 2016年度

支付的销售费用及管理费用                   57,161,906.58            38,316,852.30

支付的金融机构手续费                          957,393.63               693,236.06

支付保证金及合作款                          1,321,000.00             3,130,000.00

其他                                        841,511.53             1,039,992.20

合        计                               60,281,811.74            43,180,080.56

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项        目                                    2017年度                2016年度

收到股权投资尽调保证金                                  -            20,000,000.00

工程保证金                                              -               700,000.00

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

合        计                                            -            20,700,000.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项            目                                2017年度                2016年度

支付股权投资尽调保证金                     20,000,000.00            20,000,000.00

合           计                             20,000,000.00            20,000,000.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

项        目                                    2017年度                2016年度

票据保证金转回                              35,736,195.18            30,175,438.76

收到与资产相关的政府补助                   15,441,190.00            13,540,000.00

合        计                               51,177,385.18            43,715,438.76

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

项            目                                2017年度                2016年度

信用证保证金                                18,800,000.00                        -

回购本公司股份所支付的现金                 26,999,776.69                        -

票据保证金                                117,491,535.21            35,736,195.18

非公开发行股份费用                          1,124,151.87               882,349.80

合           计                           164,415,463.77            36,618,544.98

  48、 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

     项                目                        2017年度               2016年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量

  净利润                                         250,558,614.75    137,486,696.97

加:资产减值准备                                 34,085,724.13     23,895,901.46

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物       62,651,215.92     36,403,360.94

    资产折旧

    无形资产摊销                                     984,168.46        945,723.66

    长期待摊费用摊销                               1,138,548.22      1,631,132.70

    处置固定资产、无形资产和其他非流动资产        1,292,605.56        850,197.75

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

     项                目                        2017年度               2016年度

    的损失(减:收益)

    固定资产报废损失(减:收益)                                 -                  -

    公允价值变动损失(减:收益)                                 -                  -

    财务费用(减:收益)                             13,738,025.91      2,388,882.64

    投资损失(减:收益)                          -17,357,458.15     -1,000,768.70

    递延所得税资产减少(减:增加)                   -3,575,315.89     -2,581,256.60

    递延所得税负债增加(减:减少)                               -                  -

    存货的减少(减:增加)                       -228,978,806.15    -99,144,435.30

    经营性应收项目的减少(减:增加)              -718,687,311.83   -192,473,905.52

    经营性应付项目的增加(减:减少)               597,111,796.76     96,026,465.44

    其     他                                                 -                  -

经营活动产生的现金流量净额                       -7,038,192.31      4,427,995.44

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动

  债务转为资本                                                -                  -

  一年内到期的可转换公司债券                                  -                  -

  融资租入固定资产                                            -                  -

3.现金及现金等价物净增加情况

  现金的期末余额                                 543,044,718.05     90,261,149.80

  减:现金的期初余额                              90,261,149.80    138,302,445.04

  加:现金等价物的期末余额                                    -                  -

  减:现金等价物的期初余额                                    -                  -

现金及现金等价物净增加额                        452,783,568.25    -48,041,295.24

(2)现金和现金等价物如下:

项                   目                2017.12.31           2016.12.31

一、现金                                      543,044,718.05        90,261,149.80

其中:库存现金                                     38,770.64            22,761.71

可随时用于支付的银行存款                      542,856,223.01        72,568,134.66

可随时用于支付的其他货币资金                      149,724.40        17,670,253.43

可用于支付的存放中央银行款项                               -                    -

存放同业款项                                                -                    -

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

项                   目                2017.12.31           2016.12.31

拆放同业款项                                                -                    -

二、现金等价物                                             -                    -

其中:三个月内到期的债券投资                               -                    -

三、期末现金及现金等价物余额                  543,044,718.05        90,261,149.80

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的                     -                    -

现金和现金等价物

    注:不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:2017年度现金流量表中现金期末

数为543,044,718.05元,2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为679,336,253.26

元,差额136,291,535.21元系资产负债表中货币资金期末余额扣除了不符合现金及现金等价

标准的应付票据和信用证所对应的保证金。

  49、 所有权受到限制的资产

    报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵押的房产。

    所有权受到限制的资产明细如下:

所有权受到限制的资产类别              2017.12.31              资产受限制

                                                                  的原因

一、用于担保的资产

1、货币资金-其他货币资金注1        136,291,535.21   应付票据及信用证保证金

2、无形资产-土地使用权注2             33,383,602.26       银行借款抵押物

合          计                         169,675,137.47

    注1:受限其他货币资金系公司期末开具的应付票据和信用证所对应的保证金。

    注2: 2015年3月23日,子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻

马店分行签订编号为17150015-2015年(文明)字0001号的固定资产借款合同,借款金额为

2,000.00万元,借款期限为72个月。2016年4月6日,子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国

工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016年(文明)字00006号的固定

资产借款合同,借款金额为1,600.00万元,借款期限为60个月。2016年8月15日,子公司河南

省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016

年(文明)字00008号的固定资产借款合同,借款金额为2,000.00万元,借款期限为60个月。

以上两项借款均由子公司河南鹏辉以土地使用权提供抵押担保,并由广州鹏辉提供最高额保

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

证。截止2017年12月31日,河南鹏辉向中国工商银行股份有限公司驻马店分行贷款

45,988,000.00元。

  50、 外币货币性项目

(1)外币货币性项目:

项          目               期末外币余额        折算汇率     期末折算人民币余额

货币资金                                                             23,270,579.11

其中:美元                   3,236,501.23          6.5342          21,147,946.34

      港币                      77,267.17          0.8359               64,587.63

      欧元                              -          7.8023                       -

      日元                  35,544,821.00          0.0579           2,058,045.14

应收账款                                                            184,613,804.49

其中:美元                   8,981,937.90          6.5342          58,689,778.63

      港币                 148,917,735.21          0.8359          124,480,334.86

      欧元                              -          7.8023                       -

      日元                  24,934,214.22          0.0579           1,443,691.00

预付账款                                                              1,134,306.18

其中:美元                      49,715.38          6.5342              324,850.24

      港币                              -          0.8359                       -

      欧元                              -          7.8023                       -

      日元                  13,980,240.69          0.0579              809,455.94

其他应收款                                                              268,186.08

其中:美元                              -          6.5342                       -

      港币                              -          0.8359                       -

      欧元                              -          7.8023                       -

      日元                   4,631,884.00          0.0579              268,186.08

应付账款                                                              2,798,711.65

其中:美元                      29,571.15          6.5342              193,223.81

 广州鹏辉能源科技股份有限公司

 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

项          目               期末外币余额        折算汇率     期末折算人民币余额

        港币                              -          0.8359                       -

        欧元                              -          7.8023                       -

        日元                  44,999,790.00          0.0579           2,605,487.84

 预收账款                                                              2,067,148.32

 其中:美元                     313,120.63          6.5342           2,045,992.82

        港币                              -          0.8359                       -

        欧元                              -          7.8023                       -

        日元                     365,380.00          0.0579               21,155.50

 其他应付款                                                              868,500.00

 其中:美元                              -          6.5342                       -

        港币                              -          0.8359                       -

        欧元                              -          7.8023                       -

        日元                  15,000,000.00          0.0579              868,500.00

 (2)境外经营实体的说明

  境外经营实体                                        经营地          记账本位币

  鹏辉新能源                                           香港              港元

  Great PowerNexcell株式会社                        日本              日元

    51、 政府补助

      (1)本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目

    项目名称      补助类型(与资产相    2017年度        2016年度     列报项目

                     关/与收益相关)

详见本附注五-28      与资产、收益相关    21,696,190.00               -   递延收益

详见本附注五-43         与收益相关        4,570,186.24               -   其他收益

详见本附注五-44         与收益相关          430,000.00               -  营业外收入

     合计                              26,696,376.24               -

 广州鹏辉能源科技股份有限公司

 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

     (2)计入当期损益的政府补助金额

                    补助类型(与资产相关

项目名称                                 2017年度       2016年度       列报项目

                    /与收益相关)

详见本附注五-43         与收益相关        6,573,406.84              -   其他收益

详见本附注五-43      与资产、收益相关    15,060,511.00               -   其他收益

详见本附注五-44         与收益相关          430,000.00              -  营业外收入

合计                                  22,063,917.84-

 六、合并范围的变更

 1、非同一控制下企业合并

     报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。

 2、同一控制下企业合并

     报告期内公司未发生同一控制下企业合并。

 3、反向购买

     报告期内公司未发生反向购买业务。

 4、处置子公司

     报告期内公司无处置子公司。

 5、其他原因的合并范围变动

            公司名称         股权取得方式        成立时间          注册资本     持股比例

  鹏辉能源常州动力锂电有      新设子公司     2017年12月14日  人民币20000万    100%

  限公司

  广州鑫盛创赢股权投资管      新设子公司     2017年09月08日   人民币1000万    100%

  理有限公司

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

七、在其他主体中的权益

    1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

                                                          持股比例(%)

子公司名称        主要经营地    注册地     业务性质                       取得方式

                                                          直接    间接

珠海鹏辉能源有     广东珠海    广东珠海   生产、销售  100.00     -     同一控制下企

限公司                                                                       业合并

广州耐时电池科     广东广州    广东广州   研发、销售   90.00     -         设立

技有限公司

鹏辉新能源有限       香港         香港        销售     100.00     -         设立

公司

河南省鹏辉电源   河南驻马店   河南驻马   研发、销售  100.00     -         设立

有限公司                           店

珠海市冠力电池     广东珠海    广东珠海   生产、销售   60.00     -         设立

有限公司

Great Power                     日本福井                                 非同一控制下

Nexcell株式会       日本          县      生产、销售   51.22     -       企业合并

社

鹏辉能源常州动     江苏常州    江苏常州   生产、销售  100.00     -         设立

力锂电有限公司

广州鑫盛创赢股

权投资管理有限     广东广州    广东广州      投资     100.00     -         设立

公司

(2)重要的非全资子公司:

子公司名称         少数股东持股   本期归属于少数  本期向少数股东   期末少数股东

                       比例         股东的损益    宣告分派的股利     权益余额

珠海市冠力电池         40%            212,024.26                -   1,421,016.28

有限公司

广州耐时电池科         10%           -347,892.45                -    -676,131.38

技有限公司

Great Power

                      48.78%          -702,039.09                -   2,160,399.01

Nexcell株式会社

(3)重要非全资子公司的主要财务信息:

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

子公司                                      2017.12.31

名称      流动资产     非流动资产    资产合计      流动负债     非流动负债    负债合计

珠海市冠

力电池有  25,410,570.59 6,864,281.89  32,274,852.48 28,722,311.78           - 28,722,311.78

限公司

广州耐时

电池科技   2,920,321.51  1,580,743.25  4,501,064.76  11,262,378.59           - 11,262,378.59

有限公司

Great

Power     9,708,212.08  5,757,692.04  15,465,904.12  5,169,442.17  5,867,599.70  11,037,041.87

Nexcell

株式会社

                                                  2017年度

子公司名称

                           营业收入        净利润      综合收益总额   经营活动现金流量

珠海市冠力电池有限公司     131,278,868.12     530,060.66     530,060.66      1,849,825.65

广州耐时电池科技有限公司     4,249,313.53  -1,947,563.52  -1,947,563.52         76,380.74

GreatPowerNexcell株式会

                         17,296,644.88  -1,439,194.53  -1,439,194.53     -1,295,193.74

社

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

    报告期内公司无此项情况。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

    报告期内公司无此项情况。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司本期以50万元受让广州耐时电池科技有限公司少数股东5%的股权,于2017年9月5日

完成工商变更。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

项目                                          广州耐时电池科技有限公司

购买成本/处置对价                                    500,000.00

--现金                                               500,000.00

--非现金资产的公允价值                                   -

购买成本/处置对价合计                                500,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司               -634,511.13

净资产份额

差额                                                1,134,511.13

其中:调整资本公积                                  1,134,511.13

      调整盈余公积                                       -

      调整未分配利润                                     -

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业情况

     报告期内公司无此项情况。

(2)不重要的联营企业汇总财务信息

联营企业                   期末余额/ 本期发生额     期初余额/ 上期发生额

投资账面价值合计                           46,680,735.23             1,680,452.65

下列各项按持股比例计算的合计数                         -                         -

--净利润                                    5,127,186.64                29,805.34

--其他综合收益                               -126,904.06                        -

--综合收益总额                              5,000,282.58                29,805.34

4、重要的共同经营

    报告期内公司无此项情况。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

    报告期内公司无此项情况。

八、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

产、银行借款、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款等,

这些金融工具主要与经营及融资相关,各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目,与

这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、信用风险

    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主

要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好的客户进

行交易,并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控,确保公

司不致面临坏账风险,将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

2、利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、

授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求。

通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

3、外汇风险

    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

报告期内,公司已经通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低汇率波动对公司业绩的影

响。

4、流动性风险

    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财

务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6 个月现

金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、关联方关系及其交易

1、本企业的控股股东情况

(1)存在控制关系的本公司股东

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

控股股东      注册地      业务性质  注册资本   控股股东对本企   控股股东对本企

  名称                                             业的持股比例    业的表决权比例

 夏信德   住址:广东广州      -          -          35.6400%          38.37%

    控股股东夏信德通过广州铭驰企业管理咨询有限公司间接持有公司2.73%股权。

2、本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注七、1“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

    报告期无合营企业,联营企业详见附注五、9。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称             与    本公司的关系

                               公司实际控制人夏信德持股67.6677%的公司,并担任该

广州铭驰企业管理咨询有限公司  公司的执行董事(法定代表人);同时该公司系公司的参

                               股股东,持有公司股权比例为4.0291%

广州兰格电气设备有限公司       公司实际控制人夏信德及其胞兄夏仁德、妹夫李刚截至

                               报告期末合计持有该公司股权减少至30.25%

广州万毅得塑料制品有限公司    该公司股东陈亚伟是公司实际控制人夏信德的配偶陈

                               亚娜的胞弟

广州市骥鑫汽车有限公司         公司实际控制人夏信德持股56.46%的公司

力佳电源科技(深圳)股份有限  公司持有该公司15%股权,并派一名董事

公司

力佳电源科技(香港)有限公司  力佳电源科技(深圳)股份有限公司的全资子公司

宜昌力佳科技有限公司           力佳电源科技(深圳)股份有限公司的全资子公司

佛山市实达科技有限公司         公司持有该公司10%股权,并派一名董事

5、关联方交易

(1)销售商品

关     联     方                   关联交易类型        2017年度       2016年度

广州市骥鑫汽车有限公司               销售商品          9,487.18       7,589.74

佛山市实达科技有限公司               销售商品        1,183,115.82         -

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

力佳电源科技(香港)有限公司         销售商品          21,228.91          -

宜昌力佳科技有限公司                 销售商品        3,315,109.20         -

深圳市赢合科技股份有限公司(以下简称“赢合科技”)是股东达晨盛世和达晨创世参股的公

司,赢合科技持有深圳市新浦自动化设备有限公司60%的股权,达晨盛世和达晨创世从2016

年6月15日持有本公司股权比例降至5%以下,2017年不再将赢合科技及其子公司列为公司

的关联方。

(2)购买商品或接受劳务

关     联     方                   关联交易类型       2017年度       2016年度

宜昌力佳科技有限公司                 购买商品         35,470.09          -

(3)销售或购买商品以外的其他资产

关      联      方                关联交易类型       2017年度        2016年度

                                 购买固定资产及

广州兰格电气设备有限公司              配件          2,070,892.30    3,607,407.37

深圳市赢合科技股份有限公司        购买固定资产                  -    4,418,454.95

深圳市新浦自动化设备有限公司    购买固定资产及                 -    4,146,089.96

                                       配件

广州市骥鑫汽车有限公司            购买固定资产        397,264.96    2,207,692.31

广州市骥鑫汽车有限公司            处置固定资产         56,410.26                -

(4)关联方担保

    无。

(5)关键管理人员报酬

职          务                                  2017年度                 2016年度

关键管理人员报酬                            2,529,684.75             1,649,045.65

6、关联方往来款项余额

(1)应收关联方款项

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

   项目名称             关联名称                 2017.12.31   2016.12.31

    应收账款         广州市骥鑫汽车有限公司              66,000.00     8,880.00

   应收账款          宜昌力佳科技有限公司              582,705.54             -

   应收账款      力佳电源科技(香港)有限公司           33,463.85             -

   应收账款         佛山市实达科技有限公司               1,482.50             -

其他非流动资产      广州市骥鑫汽车有限公司            387,818.00             -

(2)应付关联方款项

 项目名称           关联名称                 2017.12.31         2016.12.31

                广州兰格电气设备有限公司            799,874.82         748,580.82

               广州万毅得塑料制品有限公司          338,359.98         338,359.98

 应付账款     深圳市赢合科技股份有限公司                    -       1,829,905.23

             深圳市新浦自动化设备有限公司                   -       2,578,475.13

                 广州市骥鑫汽车有限公司                      -       3,136,900.00

十、或有事项

    截止至财务报告日,公司无需披露的或有事项。

十一、承诺事项

    截止至财务报告日,公司无需披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后非调整事项

    根据公司2018年4月23日召开的第三届董事会第六次会议,公司 2017年度利润分配

的预案为:以股本279,317,397股为基数(公司总股本281,151,873股减公司回购专用证券

账户回购的公司股份1,834,476股),向全体股东每 10股派发现金红利1.00元(含税),

合计派发现金红利人民币27,931,739.70元。

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

十三、其他重要事项

    2016年10月8 日,公司全资子公司珠海鹏辉向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁

申请,要求鸿海精密工业股份有限公司支付拖欠的货款1,777,453.6美元及逾期付款损失。

中国国际经济贸易仲裁委员会于2017年3月7日受理该案,根据(2018)中国贸仲京字第017326

号G20170154号货物买卖合同争议案延长裁决作出期限的通知,该案裁决作出的期限延长至

2018年6月10日。

十四、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

(1)应收账款按种类披露

                                                 2017.12.31

类          别                 账面余额               坏账准备

                                                                         账面价值

                            金额    比例(%)金额    比例(%)

单项金额重大并单项计提坏     5,578,706.17    0.57   5,578,706.17   100.00             -

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏   901,224,744.58   91.73 34,009,557.25     3.77  867,215,187.33

账准备的应收账款

合并范围内关联方组合        74,536,448.28   7.59            -        -  74,536,448.28

组合小计               975,761,192.86   99.32 34,009,557.25     3.49  941,751,635.61

单项金额虽不重大但单项计     1,118,661.70    0.11   1,118,661.70   100.00             -

提坏账准备的应收账款

合           计         982,458,560.73  100.00  40,706,925.12     4.14  941,751,635.61

                                                 2016.12.31

类          别                 账面余额               坏账准备

                                                                         账面价值

                            金额    比例(%)金额    比例(%)

单项金额重大并单项计提坏     5,493,800.67    1.19   4,839,754.92    88.09     654,045.75

账准备的应收账款

 广州鹏辉能源科技股份有限公司

 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

 按组合计提坏账准备的应收账款

 按信用风险特征组合计提坏   414,860,176.01   90.20 18,521,501.54     4.46  396,338,674.47

 账准备的应收账款

 合并范围内关联方组合        38,577,246.27   8.39            -        -  38,577,246.27

组合小计               453,437,422.28   98.59 18,521,501.54     4.08  434,915,920.74

 单项金额虽不重大但单项计     1,017,156.24    0.22   1,017,156.24   100.00             -

 提坏账准备的应收账款

合         计           459,948,379.19  100.00  24,378,412.70     5.30  435,569,966.49

 按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款:

                                                2017.12.31

账龄

                                  应收账款                坏账准备         计提比例

 1年内                     875,902,483.17           26,277,074.50            3.00%

 1-2年                      18,140,154.76            1,814,015.48          10.00%

 2-3年                       1,579,549.23              315,909.85          20.00%

 3年以上                     5,602,557.42            5,602,557.42          100.00%

合计                   901,224,744.58          34,009,557.250

 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:

单位    名称                 账面余额      坏账准备    计提比例    理由

广州欧能电子有限公司                2,735,541.19  2,735,541.19   100.00%   货款纠纷

中山市盈隆灯饰有限公司              1,450,167.98  1,450,167.98   100.00%   货款纠纷

文创科技股份有限公司                1,392,997.00  1,392,997.00   100.00%   货款纠纷

意创力电子科技(东莞)有限公司       457,377.90    457,377.90  100.00%   货款纠纷

东莞奥托泰电器制品有限公司           320,284.40    320,284.40  100.00%   货款纠纷

杭州雅胜信息技术有限公司              340,999.40    340,999.40  100.00%   货款纠纷

合            计                    6,697,367.87  6,697,367.87      /

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

     本期计提坏账准备金额为 18,802,490.46元,本期收回及转回的坏账准备金额为

 600,000.00元。

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

(3)本报告期实际核销的应收账款情况:

项        目                                             核销金额

实际核销的应收账款                                     1,873,978.04

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为518,614,293.27元,占

应收账款年末余额合计数的比例为52.79%,相应计提的坏账准备期末余额为 13,686,766.12

元。

(5)公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

(6)公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

    2、其他应收款

(1)其他应收款按性质分类

                                                  2017.12.31

类           别                  账面余额               坏账准备          账面价值

                             金额     比例(%)金额   比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账               -       -          -        -             -

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账    22,076,740.92    3.57  722,655.64      3.27   21,354,085.28

准备的其他应收款

合并范围内关联方组合         595,812,431.37   96.43          -      0.00  595,812,431.37

组合小计                 617,889,172.29   100.00  722,655.64      0.12  617,166,516.65

单项金额虽不重大但单项计提               -       -          -        -             -

坏账准备的其他应收款

合           计           617,889,172.29   100.00  722,655.64      0.12  617,166,516.65

                                                  2016.12.31

类          别                   账面余额               坏账准备          账面价值

                             金额     比例(%)金额   比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账               -       -          -        -             -

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

                                                  2017.12.31

类           别                  账面余额               坏账准备          账面价值

                             金额     比例(%)金额   比例(%)

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账    10,731,053.56    2.76  349,962.96      3.26   10,381,090.60

准备的其他应收款

合并范围内关联方组合         378,289,225.44   97.24          -        -  378,289,225.44

组合小计                 389,020,279.00   100.00  349,962.96      0.09  388,670,316.04

单项金额虽不重大但单项计提               -       -          -        -             -

坏账准备的其他应收款

合          计            389,020,279.00   100.00  349,962.96      0.09  388,670,316.04

按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款:

                                             2017.12.31

账龄结构

                               金       额              坏账准备         计提比例

1年内                       21,942,852.87            658,285.59            3.00%

1-2年                           39,123.65              3,912.37           10.00%

2-3年                           42,883.40              8,576.68           20.00%

3年以上                         51,881.00             51,881.00          100.00%

合计                     22,076,740.92            722,655.64

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

    本期计提坏账准备金额372,692.68元,无收回或转回的坏账准备。

(3)报告期内无需要核销的其他应收款。

(4)其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质                             2017.12.31               2016.12.31

子公司往来款项                            595,812,431.37           378,289,225.44

 广州鹏辉能源科技股份有限公司

 财务报表附注

 2017年度                                                           单位:人民币元

款项性质                             2017.12.31               2016.12.31

 保证金、押金                               20,370,575.07               148,811.46

 出口退税款                                              -             9,326,163.12

 代垫职工社保、公积金                          542,512.81               543,205.32

 备用金                                      1,163,653.04               700,804.72

 其他                                                    -                12,068.94

合        计                              617,889,172.29           389,020,279.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

                                                                 占其他应

单位名称       款项性质        2017.12.31      账龄   收款总额   坏账准备

                                                                的比例(%)

 河南省鹏辉电源

 有限公司          子公司往来款    506,327,864.57  1年以内    81.94             -

 珠海鹏辉能源有

 限公司            子公司往来款     64,378,070.17  1年以内    10.42             -

 广东幸福叮咚出

 行科技有限公司       保证金        20,000,000.00  1年以内     3.24    600,000.00

 鹏辉新能源有限

 公司              子公司往来款     14,544,811.67  1年以内     2.35              -

 珠海市冠力电池

 有限公司          子公司往来款     10,339,186.27  1年以内     1.67              -

合       计                        615,589,932.68              99.62    600,000.00

(6)报告期内公司无涉及政府补助的应收款项。

(7)报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8)报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

 3、长期股权投资

 (1)长期股权投资

项      目                     2017.12.31                             2016.12.31

   广州鹏辉能源科技股份有限公司

   财务报表附注

   2017年度                                                           单位:人民币元

                      账面余额     减值      账面价值        账面余额      减值      账面价值

                                   准备                                   准备

 对子公司投资       129,628,863.93     -   129,628,863.93   129,128,863.93      -  129,128,863.93

 对联营企业投资      44,949,319.79     -    44,949,319.79              -      -              -

合    计          174,578,183.72     -   174,578,183.72   129,128,863.93      -  129,128,863.93

       (2)对子公司投资:

   被投资单位        2016.12.31      本期增加    本期减少    2017.12.31    本期计提  减值准备

                                                                        减值准备  期末余额

珠海鹏辉能源有  62,208,285.04             -        -   62,208,285.04        -         -

   限公司

广州耐时电池科   4,000,000.00     500,000.00        -    4,500,000.00         -         -

   技有限公司

鹏辉新能源有限     869,518.00             -        -      869,518.00         -         -

   公司

河南省鹏辉电源  50,000,000.00             -        -   50,000,000.00        -         -

   有限公司

珠海市冠力电池   3,600,000.00             -        -    3,600,000.00         -         -

   有限公司

   Great    Power

   Nexcell株式会   8,451,060.89             -        -    8,451,060.89         -         -

社

鹏辉能源常州动             -             -        -              -        -         -

   力锂电有限公司

广州鑫盛创赢股

权投资管理有限             -             -        -              -        -         -

   公司

合     计      129,128,863.93     500,000.00        -  129,628,863.93         -         -

       (3)对联营企业投资:

                                                                 本期增减变动

被投资单位                2016.12.31                 减少  权益法下确认  其他综合收

                                                  增加投资    投资   的投资损益     益调整

力佳电源科技(深圳)股份有限公司             -  30,000,000.00     -    4,167,177.42  -126,904.06

佛山市实达科技有限公司                      -  10,000,000.00     -      909,046.43           -

   广州鹏辉能源科技股份有限公司

   财务报表附注

   2017年度                                                           单位:人民币元

合            计                             -  40,000,000.00     -    5,076,223.85  -126,904.06

             (续表)

                                         本期增减变动                              减值准

被投资单位                   其他权  宣告发放现金   计提减其    2017.12.31   备期末

                             益变动   股利或利润    值准备他                   余额

力佳电源科技(深圳)股份有        -              -         -    -                       -

限公司                                                                34,040,273.36

佛山市实达科技有限公司            -              -         -          10,909,046.43       -

合      计                        -              -         -    -    44,949,319.79       -

   4、营业收入及营业成本

                           2017年度                            2016年度

项    目

                   收入          成本          收入          成本

   主营业务   1,447,413,757.17  1,208,348,308.70   747,109,418.96   577,650,058.96

   其他业务      70,670,905.01     63,691,028.55     33,530,905.37     29,337,136.29

合计    1,518,084,662.18  1,272,039,337.25   780,640,324.33   606,987,195.25

       5、投资收益

项               目                                 2017年度            2016年度

   成本法核算的长期股权投资收益                               -                    -

   权益法核算的长期股权投资收益                    5,076,223.85                    -

   处置长期股权投资产生的投资收益                             -                    -

   处置交易性金融资产实现的损益                               -                    -

   理财产品收益                                    12,172,737.26           792,607.20

合              计                             17,248,961.11           792,607.20

   十五、补充资料

   1、非经常性损益

       根据中国证监会2008年10月发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》,

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

本公司非经常性损益如下:

             项                目                     2017年度                    说明

1、非流动资产处置损益                             -1,292,605.56  项目明细见本附注五-42

2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返               -

还、减免

3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常业务密切                  项目明细见本附注五

相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量   22,063,917.84

持续享受的政府补助除外                                            -43、44

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                 -

5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允               -

价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益                                        -

7、委托他人投资或管理资产的损益                   12,230,271.51

8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资               -

产减值准备

9、债务重组损益                                                -

10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部               -

分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日               -

的当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                -

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公               -

允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                    -

16、对外委托贷款取得的损益                                    -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产               -

公允价值变动产生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益               -

进行一次性调整对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入                                  -

广州鹏辉能源科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度                                                           单位:人民币元

             项                目                     2017年度                    说明

20、除上述各项之外的营业外收支净额                    92,326.18  项目明细见本附注五

                                                                  -44、45

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目                        -                       -

小计                                               33,093,909.97

减:非经常性损益相应的所得税                       5,290,021.41

减:少数股东损益影响数                               -16,228.89

非经常性损益影响的净利润                          27,820,117.45

归属于母公司普通股股东的净利润                   251,396,522.03

扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利  223,576,404.58

润

2、净资产收益率和每股收益

                                  加权平均净资产收             每股收益

报告期利润               益率(%)

                                                      基本每股收益   稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润           14.73%            0.92           0.92

扣除非经常性损益后归属于公司普         13.10%            0.82           0.82

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

    不适用。
稿件来源: 电池中国网
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