内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                  大华核字[2012]2200 号




          大华会计师事务所有限公司
              BDO CHINA DA HUA
          Certified Public Accountants CO., LTD.

 地     址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
   Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,
             HaiDian District,Beijing,P.R.China
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    关于内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司
      控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明


                                                大华核字[2012]2200 号



内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了内蒙古

包钢稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）截止

2011 年 12 月 31 日的年度财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并

资产负债表和资产负债表，2011 年度的合并利润表和利润表、合并

现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以

及财务报表附注，并于 2012 年 3 月 24 日签发了大华审字[2012]3040

号标准无保留意见的审计报告。

    我所作为贵公司 2011 年度财务报表审计的注册会计师，根据中

国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)的规定，就贵公司编制的

2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇

总表”）出具专项说明。

    如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性

是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截止 2011


                                1
年 12 月 31 日的年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报

表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对

贵公司实施截止 2011 年 12 月 31 日的年度财务报表审计中所执行的

对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资

料执行额外的审计程序。

    本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构的要求出具的，

不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注

册会计师和会计师事务所无关。



附件：

内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2011 年度控股股东及

其他关联方资金占用情况汇总表




         大华会计师事务所          中国注册会计师： 付丽君



            有限公司               中国注册会计师:   刘国清


           中国 ● 北京            二○一二年三月二十四日




                               2
  附表一
                                             2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                                                                                         单位：元
                                占用方与上 上市公司核
资金占用                                              2011 年期初占       2011 年度占用   2011 年 度 偿 还   2011 年 期 末 占   占用形    占用性
           资金占用方名称       市公司的关 算的会计科
方类别                                                用资金余额          累计发生金额    累计发生金额       用资金余额         成因      质
                                联关系     目
           包头钢铁（集团）有                                                                                                   销售商    经营性
控股股东、                      控股股东     应收账款     1,874,855.66    9,217,971.40    9,381,707.00       1,711,120.06
           限责任公司                                                                                                           品        占用
实际控制
           包头钢铁（集团）有                                                                                                   接受劳    经营性
人及其附                        控股股东     预付账款     4,513,757.31    67,603,061.31   60,832,937.01      11,283,881.61
           限责任公司                                                                                                           务        占用
属企业

  小计             -                -            -        6,388,612.97    76,821,032.71   70,214,644.01      12,995,001.67
关联自然
人及其控
制的法人
  小计             -                -            -
其他关联
人及其附
属企业
  小计             -                -            -
上市公司   内蒙古稀奥科镍贮氢                                                                                                             非经营
                                控股子公司   长期应收款   50,132,890.86                                      50,132,890.86
的子公司   合金有限公司                                                                                                                   性占用
及其附属   内蒙古稀奥科镍贮氢                                                                                                             非经营
                                控股子公司   应收利息     13,940,368.84   2,797,415.28                       16,737,784.12
企业       合金有限公司                                                                                                                   性占用

           内蒙古稀奥科镍氢动   控股子公司   长期应收款                   18,449,160.99                      18,449,160.99                非经营



                                                                  1
       力电池有限公司                                                                                                     性占用
       内蒙古稀奥科镍氢动                                                                                                 非经营
                            控股子公司   应收利息     37,702,394.35                     37,702,394.35
       力电池有限公司                                                                                    -                性占用
       内蒙古稀奥科镍氢电                                                                                                 非经营
                            控股子公司   长期应收款   18,449,160.99    -8,479,628.86    9,969,532.13
       池极板有限公司                                                                                    -                性占用
       内蒙古稀奥科镍氢电                                                                                                 非经营
                            控股子公司   应收利息     37,737,811.09                      37,737,811.09
       池极板有限公司                                                                                    -                性占用
                                                                                                                          经营性
       包头稀土研究院       控股子公司   其他应收款   14,000,000.00     2,920,000.00    26,000,000.00    20,920,000.00
                                                                                                                          占用
       包头瑞鑫稀土金属材                                                                                                 经营性
                            控股子公司   其他应收款   40,000,000.00                                      40,000,000.00
       料股份有限公司                                                                                                     占用
       内蒙古包钢稀土磁性                                                                                                 经营性
                            控股子公司   其他应收款                    87,000,000.00                     87,000,000.00
       材料有限责任公司                                                                                                   占用


                                                                                                         -
小计           -                -            -        211,962,626.13   132,686,947.41   111,409,737.57   233,239,835.97
总计           -                -            -        218,351,239.10   209,507,980.12   181,624,381.58   246,234,837.64




                                                               2