江苏国泰:2013年半年度财务报告
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
1
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
JIANGSU GUOTAI INTERNATIONAL GROUP GUOMAO CO., LTD.
2013年半年度财务报告
（未经审计）
二零一三年八月二十四日
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
2
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 606,222,969.40 562,027,445.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,189,500.00
应收票据 16,752,233.70 17,720,871.80
应收账款 459,228,010.57 453,370,985.83
预付款项 212,726,751.27 156,006,286.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,065,368.07 3,977,981.81
买入返售金融资产
存货 157,183,016.03 203,438,860.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 127,364,000.97 117,009,717.53
流动资产合计 1,584,731,850.01 1,513,552,149.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,391,645.25 68,488,087.44
投资性房地产
固定资产 347,784,059.80 365,334,587.69
在建工程 14,067,852.73 4,688,858.11
工程物资 1,060,543.73 2,317,739.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,912,646.17 34,307,434.97
开发支出
商誉 453,833.98 453,833.98
长期待摊费用 5,895,383.87 5,986,335.58
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
3
递延所得税资产 9,365,059.12 9,117,772.58
其他非流动资产
非流动资产合计 512,931,024.65 490,694,650.24
资产总计 2,097,662,874.66 2,004,246,799.27
流动负债：
短期借款 54,004,632.32 22,635,897.76
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15,644,143.00 6,285,324.00
应付账款 354,401,077.92 445,261,681.76
预收款项 256,886,406.70 136,287,150.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,876,586.02 44,913,549.18
应交税费 624,162.07 -604,871.45
应付利息 76,700.29 109,632.29
应付股利 399,239.88 283,888.70
其他应付款 2,784,232.07 4,980,291.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 699,697,180.27 660,152,544.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,375.00
其他非流动负债 26,245,399.74 27,345,326.76
非流动负债合计 26,542,774.74 27,345,326.76
负债合计 726,239,955.01 687,497,871.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 528,701.43 528,701.43
减：库存股
专项储备 2,511,456.53 2,755,628.14
盈余公积 139,293,903.93 139,293,903.93
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
4
一般风险准备
未分配利润 768,268,985.39 717,287,088.53
外币报表折算差额 -3,146,631.41 -3,008,206.97
归属于母公司所有者权益合计 1,267,456,415.87 1,216,857,115.06
少数股东权益 103,966,503.78 99,891,812.74
所有者权益（或股东权益）合计 1,371,422,919.65 1,316,748,927.80
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
2,097,662,874.66 2,004,246,799.27
法定代表人：谭秋斌 主管会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 433,121,830.36 349,622,933.22
交易性金融资产 1,189,500.00
应收票据
应收账款 321,258,888.66 345,191,513.03
预付款项 275,904,105.48 187,355,576.52
应收利息
应收股利
其他应收款 2,147,464.14 2,323,431.80
存货 60,704,284.53 111,986,660.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 94,168,612.10 101,059,750.95
流动资产合计 1,188,494,685.27 1,097,539,865.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 321,777,624.22 291,773,204.06
投资性房地产
固定资产 158,289,023.12 171,174,818.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,098,524.18 1,112,678.60
开发支出
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
5
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,253,092.93 6,211,454.68
其他非流动资产
非流动资产合计 487,418,264.45 470,272,155.94
资产总计 1,675,912,949.72 1,567,812,021.56
流动负债：
短期借款 48,504,632.32 5,850,212.91
交易性金融负债
应付票据 300,000.00
应付账款 292,871,862.79 384,117,580.14
预收款项 271,493,501.90 124,449,860.26
应付职工薪酬 2,758,741.00 27,311,089.16
应交税费 -5,932,285.16 -7,205,379.11
应付利息 32,932.00
应付股利
其他应付款 640,857.39 2,652,835.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 610,637,310.24 537,209,130.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 297,375.00
其他非流动负债
非流动负债合计 297,375.00
负债合计 610,934,685.24 537,209,130.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 3,552,511.53 3,552,511.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 139,293,903.93 139,293,903.93
一般风险准备
未分配利润 562,131,849.02 527,756,475.37
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,064,978,264.48 1,030,602,890.83
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
1,675,912,949.72 1,567,812,021.56
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
6
法定代表人：谭秋斌 主管会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
3、合并利润表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,756,935,033.02 1,923,706,412.62
其中：营业收入 2,756,935,033.02 1,923,706,412.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,631,325,495.32 1,813,587,310.40
其中：营业成本 2,446,832,455.00 1,662,693,202.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,739,757.99 2,200,313.51
销售费用 100,178,983.91 86,914,698.50
管理费用 69,290,722.62 58,887,189.50
财务费用 10,493,297.36 1,757,361.35
资产减值损失 1,790,278.44 1,134,544.88
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
1,189,500.00 -5,660,637.90
投资收益（损失以
“－”号填列）
1,814,848.41 11,777,464.34
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
-66,442.19 -46,135.66
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
128,613,886.11 116,235,928.66
加：营业外收入 4,103,414.16 8,877,177.77
减：营业外支出 70,875.97 182,041.15
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
132,646,424.30 124,931,065.28
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
7
减：所得税费用 27,472,884.86 27,848,751.90
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
105,173,539.44 97,082,313.38
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
利润
94,181,896.86 89,580,328.89
少数股东损益 10,991,642.58 7,501,984.49
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.26 0.25
（二）稀释每股收益 0.26 0.25
七、其他综合收益 -138,424.44 43,017.80
八、综合收益总额 105,035,115.00 97,125,331.18
归属于母公司所有者的综
合收益总额
94,043,472.42 89,623,346.69
归属于少数股东的综合收
益总额
10,991,642.58 7,501,984.49
法定代表人：谭秋斌 主管会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
4、母公司利润表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,595,311,426.09 1,669,918,889.09
减：营业成本 2,394,279,861.07 1,488,156,960.32
营业税金及附加 172,040.84 270,609.25
销售费用 91,763,324.64 77,894,974.86
管理费用 30,977,629.19 24,216,169.80
财务费用 12,521,691.47 3,083,879.54
资产减值损失 166,553.09 1,498,855.84
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
1,189,500.00 -4,080,387.90
投资收益（损失以“－”
号填列）
26,684,795.16 31,128,355.73
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
-465,579.84 -907,194.27
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
93,304,620.95 101,845,407.31
加：营业外收入 1,879,574.60 3,094,233.50
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
8
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
95,184,195.55 104,939,640.81
减：所得税费用 17,608,821.90 20,785,297.05
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
77,575,373.65 84,154,343.76
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 77,575,373.65 84,154,343.76
法定代表人：谭秋斌 主管会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
5、合并现金流量表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
3,035,965,604.15 1,960,644,627.47
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 201,597,872.16 174,593,091.17
收到其他与经营活动有关
的现金
5,225,405.77 7,841,382.18
经营活动现金流入小计 3,242,788,882.08 2,143,079,100.82
购买商品、接受劳务支付的 2,806,027,803.32 1,729,756,080.02
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
9
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
144,327,519.02 113,978,413.17
支付的各项税费 59,552,707.96 63,312,299.17
支付其他与经营活动有关
的现金
107,895,023.67 86,433,683.04
经营活动现金流出小计 3,117,803,053.97 1,993,480,475.40
经营活动产生的现金流量净额 124,985,828.11 149,598,625.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,439,003.13
取得投资收益所收到的现
金
1,881,290.20 11,474,550.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
14,420.00 10,205,400.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 27,334,713.33 21,679,950.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
8,959,317.55 4,291,733.68
投资支付的现金 73,970,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 82,929,317.55 4,291,733.68
投资活动产生的现金流量净额 -55,594,604.22 17,388,216.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 101,395,825.89 29,501,817.88
发行债券收到的现金
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
10
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 101,395,825.89 29,501,817.88
偿还债务支付的现金 70,015,984.53 44,299,918.30
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
49,382,831.31 59,340,762.04
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
5,932,706.92 5,774,102.31
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 119,398,815.84 103,640,680.34
筹资活动产生的现金流量净额 -18,002,989.95 -74,138,862.46
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
-138,424.44 43,017.80
五、现金及现金等价物净增加额 51,249,809.50 92,890,997.08
加：期初现金及现金等价物
余额
552,813,192.74 392,435,055.71
六、期末现金及现金等价物余额 604,063,002.24 485,326,052.79
法定代表人：谭秋斌 主管会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
2,892,566,723.45 1,702,967,633.47
收到的税费返还 201,597,872.16 174,593,091.17
收到其他与经营活动有关
的现金
2,204,128.32 4,206,860.08
经营活动现金流入小计 3,096,368,723.93 1,881,767,584.72
购买商品、接受劳务支付的
现金
2,844,659,581.24 1,615,690,470.35
支付给职工以及为职工支
付的现金
60,395,894.51 44,464,399.75
支付的各项税费 23,412,371.74 31,356,180.55
支付其他与经营活动有关
的现金
80,562,300.51 71,393,398.38
经营活动现金流出小计 3,009,030,148.00 1,762,904,449.03
经营活动产生的现金流量净额 87,338,575.93 118,863,135.69
二、投资活动产生的现金流量：
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
11
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
27,150,375.00 32,035,550.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
14,420.00 156,900.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 27,164,795.00 32,192,450.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
158,902.57
投资支付的现金 30,470,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 30,470,000.00 2,158,902.57
投资活动产生的现金流量净额 -3,305,205.00 30,033,547.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 99,395,825.89 23,033,464.12
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 99,395,825.89 23,033,464.12
偿还债务支付的现金 56,730,299.68 22,990,056.21
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
43,200,000.00 54,000,000.00
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 99,930,299.68 76,990,056.21
筹资活动产生的现金流量净额 -534,473.79 -53,956,592.09
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 83,498,897.14 94,940,091.03
加：期初现金及现金等价物
余额
349,622,933.22 266,648,931.59
六、期末现金及现金等价物余额 433,121,830.36 361,589,022.62
法定代表人：谭秋斌 会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
12
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
本期金额
单位：元
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余额
360,00
0,000.
00
528,70
1.43
2,755,6
28.14
139,29
3,903.
93
717,28
7,088.5
3
-3,008,
206.97
99,891,8
12.74
1,316,74
8,927.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
360,00
0,000.
00
528,70
1.43
2,755,6
28.14
139,29
3,903.
93
717,28
7,088.5
3
-3,008,
206.97
99,891,8
12.74
1,316,74
8,927.80
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-244,1
71.61
50,981,
896.86
-138,4
24.44
4,074,69
1.04
54,673,9
91.85
（一）净利润
94,181,
896.86
10,991,6
42.58
105,173,
539.44
（二）其他综合收益
-138,4
24.44
-138,424.
44
上述（一）和（二）小计
94,181,
896.86
-138,4
24.44
10,991,6
42.58
105,035,1
15.00
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
-43,20
0,000.0
0
-6,851,8
03.89
-50,051,8
03.89
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-43,20
0,000.0
0
-6,851,8
03.89
-50,051,8
03.89
4．其他
（五）所有者权益内部结
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
13
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
-244,1
71.61
-65,147.
65
-309,319.
26
1．本期提取
506,83
8.80
135,233.
20
642,072.
00
2．本期使用
751,01
0.41
200,380.
85
951,391.
26
（七）其他
四、本期期末余额
360,00
0,000.
00
528,70
1.43
2,511,4
56.53
139,29
3,903.
93
768,26
8,985.3
9
-3,146,
631.41
103,966,
503.78
1,371,42
2,919.65
上年金额
单位：元
项目
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余额
360,00
0,000.
00
1,997,1
95.53
1,367,3
23.41
124,66
5,389.
61
594,53
9,825.9
1
-2,352,
117.74
87,930,6
02.64
1,168,14
8,219.36
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
360,00
0,000.
00
1,997,1
95.53
1,367,3
23.41
124,66
5,389.
61
594,53
9,825.9
1
-2,352,
117.74
87,930,6
02.64
1,168,14
8,219.36
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-1,468,
494.10
1,388,3
04.73
14,628
,514.3
2
122,74
7,262.6
2
-656,0
89.23
11,961,2
10.10
148,600,
708.44
（一）净利润
191,37
5,776.9
4
16,365,2
75.91
207,741,
052.85
（二）其他综合收益 -656,0 -656,089.
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
14
89.23 23
上述（一）和（二）小计
191,37
5,776.9
4
-656,0
89.23
16,365,2
75.91
207,084,
963.62
（三）所有者投入和减少
资本
-1,468,
494.10
1,468,49
4.10
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-1,468,
494.10
1,468,49
4.10
（四）利润分配
14,628
,514.3
2
-68,62
8,514.3
2
-6,242,9
74.75
-60,242,9
74.75
1．提取盈余公积
14,628
,514.3
2
-14,62
8,514.3
2
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-54,00
0,000.0
0
-6,242,9
74.75
-60,242,9
74.75
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1,388,3
04.73
370,414.
84
1,758,71
9.57
1．本期提取
3,176,6
35.41
847,560.
95
4,024,19
6.36
2．本期使用
1,788,3
30.68
477,146.
11
2,265,47
6.79
（七）其他
四、本期期末余额
360,00
0,000.
00
528,70
1.43
2,755,6
28.14
139,29
3,903.
93
717,28
7,088.5
3
-3,008,
206.97
99,891,8
12.74
1,316,74
8,927.80
法定代表人：谭秋斌 主管会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
15
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
本期金额
单位：元
项目
本期金额
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
360,000,
000.00
3,552,51
1.53
139,293,
903.93
527,756,
475.37
1,030,60
2,890.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
360,000,
000.00
3,552,51
1.53
139,293,
903.93
527,756,
475.37
1,030,60
2,890.83
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
34,375,3
73.65
34,375,3
73.65
（一）净利润
77,575,3
73.65
77,575,3
73.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
77,575,3
73.65
77,575,3
73.65
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
-43,200,0
00.00
-43,200,0
00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-43,200,0
00.00
-43,200,0
00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
16
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
360,000,
000.00
3,552,51
1.53
139,293,
903.93
562,131,
849.02
1,064,97
8,264.48
上年金额
单位：元
项目
上年金额
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
360,000,
000.00
3,552,51
1.53
124,665,
389.61
450,099,
846.46
938,317,
747.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
360,000,
000.00
3,552,51
1.53
124,665,
389.61
450,099,
846.46
938,317,
747.60
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
14,628,5
14.32
77,656,6
28.91
92,285,1
43.23
（一）净利润
146,285,
143.23
146,285,
143.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
146,285,
143.23
146,285,
143.23
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
14,628,5
14.32
-68,628,5
14.32
-54,000,0
00.00
1．提取盈余公积
14,628,5
14.32
-14,628,5
14.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
-54,000,0
00.00
-54,000,0
00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
17
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
360,000,
000.00
3,552,51
1.53
139,293,
903.93
527,756,
475.37
1,030,60
2,890.83
法定代表人：谭秋斌 主管会计工作负责人：黄宁 会计机构负责人：黄宁
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
18
二、财务报表附注
附注1：公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经江苏省人民政府苏政
复[1998]28号文批准成立，股本总额为2500万股，每股面值1元，计2,500万元人民币，1998年5
月7日在江苏省工商行政管理局办理工商登记，领取注册号为320000000011425的企业法人营业执
照。上述注册资本已经南京会计师事务所宁会验（98）019号验资报告验证确认。
2000年2月经本公司1999年度股东大会决议，并经江苏省人民政府苏政复[2000]236号文批准，
本公司注册资本由2,500万元变更为3,000万元。
2002年6月经本公司2001年度股东大会决议，并经江苏省人民政府苏政复[2002]82号文批准，
本公司以未分配利润送股增加注册资本3,000万元，变更后的注册资本为人民币6,000万元。上述增
资已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2002]B097号验资报告验证确认。
2004年5月经本公司2003年度股东大会决议，并经江苏省人民政府苏政复[2004]69号文批准，
本公司以未分配利润转增注册资本2,700万元、以法定盈余公积金转增注册资本900万元，变更后
的注册资本为人民币9,600万元。上述增资已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2004]B119
号验资报告验证确认。
2006年11月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]123 号文核准，本公司向社会公开发
行人民币普通股3,200万股，每股发行价为人民币8元，发行后总股本12,800万股(每股面值1元)。
本次新增股本已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2006]B185号验资报告验证确认。本次发
行后，江苏国泰国际集团有限公司（以下简称“国泰集团公司”）持有本公司4,320万股股份，占总
股本的33.75%；张家港市永信咨询服务有限公司持有本公司961.28万股股份，占总股本的7.51%；
张家港保税区合力经济技术服务有限公司持有本公司820.16 万股股份，占总股本的6.41%；张家港
市仁通信息服务有限公司持有本公司858.56万股股份，占总股本的6.71%；王永成等39位自然人持
有本公司2,640万股股份，占总股本的20.62%，社会公众股3,200万股股份，占总股本的25%。
本公司2007年实施了2006年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以2006年12月
31日总股本为基础每10股转增2.5股，该方案实施后，公司总股本为16,000万股，经江苏公证会
计师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2007]B050号验资报告。
本公司2008年实施了2007年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以2007年12月
31日总股本为基础每10股转增5股，该方案实施后，公司总股本为24,000万股，经江苏公证会计
师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2008]B054号验资报告。
本公司2010年实施了2009年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以2009年12月
31日总股本为基础每10股转增2.5股，该方案实施后，公司总股本为30,000万股，经江苏公证天
业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2010]B037号验资报告。
本公司2011年实施了2010年度股东大会审议通过的资本公积、未分配利润转增股本方案，以
2010年12月31日总股本为基础每10股转1股送1股，该方案实施后，公司总股本变更为36,000
万股，经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2011]B042号验资报告。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
19
2、公司的注册地、组织架构和总部地址
公司注册地及总部地址：江苏省张家港市
公司设立了股东大会、董事会和监事会。
本公司下设纱布分公司、针织分公司、服装分公司、机电分公司、海外分公司、玩具分公司、
贸发分公司、亚瑞分公司、办公室、人力资源部、财务部、证券投资部、审计部等部门，财务上实
行统一会计核算。
3、公司的业务性质和主要经营活动
母公司经营范围：许可经营项目：对外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员（不含海员）。
一般经营项目：国内贸易；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；服装、鞋帽、服饰、日用百
货、针纺织品、皮革制品的网络销售。
主要子公司分别生产销售锂离子电池电解液、玩具、毛纺、服装等。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
公司财务报告由本公司董事会批准于2013年8 月22日报出。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的企业会计准则及其应用指南进行确认和计量，并按《企业会计准则第30 号― 财务报表列报》
的规定进行列报。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等财务信息。
3、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、
季度和半年度。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公
积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证
券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
20
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益
或负债的初始计量金额。
6、企业合并报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，合并财务报表的合并范围包
括本公司及子公司。具体的合并范围如下：
①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间
接方式合计拥有半数以上权益性资本；
②被母公司控制的其他被投资企业，包括：
A通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；
B根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；
C有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；
D在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并采用的方法
①合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他相关资料为
合并基础，从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日
起停止合并。按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子
公司之间的投资、交易及往来余额等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而
成。
②合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策
调整为母公司的会计政策。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7、 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
(1)外币业务核算方法
发生外币业务时，采用月初汇率折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交
易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目
和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本
公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行
存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付
债券、长期应付款等。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
21
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项
目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
(2)对境外经营财务报表进行折算的方法
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 比
较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具
（1）金融资产的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类与计量
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收
款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；
可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊
余成本计量。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
① 存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出
价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，
采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不
是公允价值。
② 不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认与计量
公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产
可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务。
公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认
该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所
有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，
继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
22
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》规定的金融资
产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（6）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来
现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后
的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予
以转出计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项判断依
据或金额标准
单项金额100万元以上的应收款项确定为单项金额重大的应收
款项。
坏账准备计提方法
根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单项进行减值测
试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经
单独测试后未发生减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类
似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏
账准备。
按账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例
1年以内
5% 5%
1－2年 20% 20%
2－3年 30% 30%
3－4年 40% 40%
4－5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与应收款项组
合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备计提方法：单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
公司存货分为库存材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
A、库存材料、低值易耗品及自制半成品按实际成本计价，按加权平均法结转发出成本；
B、在产品按实际成本计价,结转时按实际发生成本转入产成品；
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
23
C、自产产成品按实际成本计价，按加权平均法结转营业成本；外购商品（进出口贸易）采用
个别计价法结转销售成本；
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提
取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时一次性摊销。
12、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益性投资。
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产
生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及
其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并
成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认
净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
24
换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股
权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)后续计量及损益确认方法
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股
权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本
公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联
营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权
份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低
于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列
报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具
有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其
账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类
似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期
损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供
出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13、 投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
25
作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采
用直线法计算。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋
建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认固定资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～30 4～5 3.17～4.80
机器设备 10 4～5 9.50～9.60
电子及办公设备 3～5 4～5 19.00～32.00
运输设备 5 3～5 19.00～19.40
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，
以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额
低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止
或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，
租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
26
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的
90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值
的90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
⑥ 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。
15、在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所
发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差
异作调整，但不调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，
按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内
不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发
投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始
资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为
当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用
的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
27
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有
商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，
按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于
账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊
销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期
损益。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
28
19、预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入。
（1）销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程
度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产、递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
29
23、租赁
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的
租赁。
公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公
司因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按公司政策计提折旧及计
提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在预计寿命内计提折旧。否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原
则处理。
资产负债表日，本公司将融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以应付
融资租赁款和一年内到期的非流动负债列示。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法
确认为相关资产成本或费用。
24、其他主要会计政策、会计估计
（1）商誉
非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额确认为商誉。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊了商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（2）职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险
等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系
给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关
系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成
本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认
为预计负债，同时计入当期损益。
（3）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易事项。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
30
附注3：税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税
销售货物
农业产品、原毛税率为13%，销售的其他商品税率
为17%，出口商品按国家规定退税率申报出口退税。
营业税 代理收入、租赁收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 5%或7%
教育费附加 应交流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 母公司25%
子公司企业所得税：
控股子公司张家港市国泰华荣化工新材料有限公司（以下简称：华荣化工）被认定为高新技术
企业，本年适用的企业所得税税率为15%；
控股子公司张家港国贸服装有限公司（以下简称：国贸服装）适用的企业所得税税率为25%；
控股子公司苏州亲泰儿玩具有限公司（以下简称：苏州亲泰儿）适用的企业所得税税率为25%；
控股子公司张家港达巳时装设计中心有限公司（以下简称：达巳时装）适用的企业所得税税率
为25%；
控股子公司张家港保税区国泰纺织有限公司（原名张家港保税区国泰毛纺有限公司，于2013
年6月办理名称工商登记变更，以下简称：国泰纺织）适用的企业所得税税率为25%；
控股子公司江苏国泰（集团）如皋服装有限公司（以下简称：如皋服装）适用的企业所得税税
率为25%；
控股子公司张家港市亚源高新技术材料有限公司（以下简称：亚源高新）适用的企业所得税税
率为25%；
控股子公司沭阳国泰苏韵服装有限公司（以下简称：沭阳苏韵）适用的企业所得税税率为25%；
全资子公司张家港瑞景帽业有限公司（以下简称：瑞景帽业）适用的企业所得税税率为25%；
全资子公司张家港保税区托普亿盛国际贸易有限公司（以下简称：托普亿盛）适用的企业所得
税税率为25%；
全资子公司江阴澄泰针织服装有限公司（以下简称：澄泰针织）适用的企业所得税税率为25%；
国贸服装之全资子公司张家港亚韵服装有限公司（以下简称：亚韵服装）适用的企业所得税税
率为25%；
国贸服装之全资子公司宿迁苏韵服装有限公司（以下简称：宿迁苏韵）适用的企业所得税税率
为25%；
国贸服装之全资子公司泗阳国泰服装有限公司（以下简称：泗阳国泰）适用的企业所得税税率
为25%；
国贸服装之全资子公司张家港市国泰亚瑞服装有限公司（以下简称：国泰亚瑞）适用的企业所
得税税率为25%；
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
31
苏州亲泰儿之控股子公司连云港亲泰儿玩具有限公司（以下简称：连云港亲泰儿）适用的企业
所得税税率为25%；
苏州亲泰儿之控股子公司连云港兴塔玩具有限公司（以下简称：连云港兴塔）适用的企业所得
税税率为25%；
连云港亲泰儿之控股子公司赣榆亲之宝玩具有限公司（以下简称：赣榆亲之宝）适用的企业所
得税税率为25%；
华荣化工之控股子公司江苏国泰锂宝新材料有限公司（以下简称：锂宝新材料）适用的企业所
得税税率为25%；
锂宝新材料之全资子公司张家港市国泰锂宝科技有限公司（以下简称：锂宝科技）适用的企业
所得税税率为25%；
全资子公司苏韵国际有限公司（以下简称：苏韵国际）注册于香港，无企业所得税。
附注4：企业合并及合并财务报表
1、 期末子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
公司简称
公司类
型
注册
地
业务性质 注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
(万元)
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股
比例
表决
权比
例
是否
合并
报表
华荣化工 有限公司 张家港 生产经营 9,295万元 化工 9,037 --
78.94% 78.94%
是
国贸服装 有限公司 张家港 生产经营 5,050万元 服装 4,927 --
96.04% 96.04% 是
国泰纺织 有限公司 张家港 生产经营 150万美元 毛条 782 --
63.00% 63.00%
是
达巳时装 有限公司 张家港 生产经营 20万美元 服装 84 --
51.00% 51.00% 是
苏州亲泰儿 有限公司 张家港 生产经营 150万美元 玩具 1,067 --
96.00% 96.00% 是
如皋服装 有限公司 如皋 生产经营 1,500万元 服装 1,350 --
90.00% 90.00% 是
苏韵国际 有限公司 香港 国际贸易 200万美元 贸易 1,556 --
100.00% 100.00% 是
连云港亲泰儿 有限公司 连云港 生产经营 1,295万元 玩具 1,195 --
92.28% 92.28% 是
连云港兴塔 有限公司 连云港 生产经营 12万美元 玩具 55 --
55.00% 55.00% 是
亚韵服装 有限公司 张家港 生产经营 980万元 服装 980 --
100.00% 100.00% 是
亚源高新 有限公司 张家港 生产经营 8,000万元 化工 7,240 --
90.50% 90.50% 是
锂宝新材料 有限公司 张家港 生产经营 1,450万元 化工 900 --
62.07% 62.07% 是
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
32
宿迁苏韵 有限公司 宿迁 生产经营 100万元 服装 100 --
100.00% 100.00% 是
瑞景帽业 有限公司 张家港 生产经营 50万元 帽业 50 --
100.00% 100.00% 是
沭阳苏韵 有限公司 沭阳 生产经营 102万美元 服装 340 --
50.98% 50.98%
是
托普亿盛 有限公司 张家港 国际贸易 50万元 贸易 50 --
100.00% 100.00% 是
泗阳国泰 有限公司 泗阳 生产经营 50万元 服装 50 --
100.00% 100.00% 是
锂宝科技 有限公司 张家港 生产经营 50万元 化工 50 --
100.00% 100.00% 是
赣榆亲之宝 有限公司 赣榆 生产经营 100万元 玩具 70 --
70.00% 70.00% 是
澄泰针织 有限公司 江阴 生产经营 200万元 服装 200 --
100.00% 100.00% 是
国泰亚瑞 有限公司 张家港 生产经营 500万元 服装 500 --
100.00% 100.00% 是
注：1.、张家港市国泰锂宝科技有限公司已于2013年5月办理工商注销手续。
2、合并范围发生变更的说明
公 司 名 称 本年是否合并 上年是否合并
华荣化工 是 是
国贸服装
是 是
国泰纺织 是 是
达巳时装 是 是
苏州亲泰儿 是 是
如皋服装 是 是
苏韵国际 是 是
连云港亲泰儿 是 是
连云港兴塔 是 是
亚韵服装 是 是
亚源高新 是 是
锂宝新材料 是 是
宿迁苏韵 是 是
瑞景帽业 是 是
沭阳苏韵 是 是
托普亿盛 是 是
泗阳国泰 是 是
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
33
锂宝科技 是 是
赣榆亲之宝 是 是
澄泰针织
是 是
国泰亚瑞 是 是
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
34
附注5：合并财务报表项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元)
5-01货币资金
项 目
2013-6-30 2012-12-31
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 -- -- 330,013.77 -- -- 555,595.26
银行存款：
人民币 -- -- 454,517,843.29 -- -- 307,078,569.19
美元 23,707,563.85 6.1719 146,321,551.16 34,734,464.76 6.2855 218,323,604.28
欧元
42,958.23 8.1844 351,587.89 32,647.83 8.3176 271,551.60
日元 5,004,460.00 0.0626 313,277.97 332,638,670.00 0.07305 24,298,922.21
港币 2,796,981,.78 0.7968 2,228,728.16 2,817,818.95 0.8109 2,284,950.20
其他货币资金：
人民币 -- -- 2,159,967.16 -- -- 9,214,252.40
合计 606,222,969.40 562,027,445.14
其他货币资金中因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项：
项 目 2013-6-30 2012-12-31
银行承兑汇票、信用证及借款保证金等 2,159,967.16 9,214,252.40
5-02 交易性金融资产
项 目 2013-6-30 2012-12-31
远期外汇合约 1,189,500.00 --
截止2013年6 月30日，未到期交割的远期结汇合约金额为美元6500万元，按照资产负债表日的远期
结汇汇率与当初约定的远期结汇合约汇率的差异计算确认其公允价值。
5-03 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2013-6-30 2012-12-31
银行承兑汇票 16,752,233.70 17,720,871.80
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 到期日 金额（万元）
合肥市国轩高科技动力能源有限公司 2013年9月底前 350.00
深圳市迪凯特电池科技有限公司 2013年8月4日 150.90
深圳创明电池技术有限公司 2013年7月31日 114.45
哈尔滨光宇电源股份有限公司 2013年9月底前 118.00
江苏富朗特新能源有限公司 2013年11月底前 103.00
合 计 836.35
（3）期末应收票据无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
35
5-04应收账款
（1）应收账款按类别披露：
种 类
2013-6-30
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按账龄组合计提坏账准备
489,284,457.97 100.00 30,056,447.40 6.14
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计
489,284,457.97 100.00 30,056,447.40 6.14
种 类
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按账龄组合计提坏账准备
481,777,192.64 100.00 28,406,206.81 5.90
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计
481,777,192.64 100.00 28,406,206.81 5.90
应收账款类别的说明：
单项金额100万元以上的应收账款为单项金额重大的应收账款。对单项金额重大的应收账款，若无客观证据表明
其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，按账龄分析法对其计提坏账准备。
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
2013-6-30
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额
一年以内 472,718,720.47 96.61 5.00 23,635,936.04 449,082,784.43
一至二年 6,896,297.18 1.41 20.00 1,379,246.03 5,517,051.15
二至三年 5,522,171.88 1.13 30.00 1,656,651.57 3,865,520.31
三至四年 520,503.36 0.11 40.00 208,201.34 312,302.02
四至五年 900,705.32 0.18 50.00 450,352.66 450,352.66
五年以上 2,726,059.76 0.56 100.00 2,726,059.76 --
合 计 489,284,457.97 100.00 6.14 30,056,447.40 459,228,010.57
账龄
2012-12-31
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额
一年以内 468,291,585.11 97.20 5.00 23,419,484.77 444,872,100.34
一至二年 5,192,286.38 1.08 20.00 1,038,443.88 4,153,842.50
二至三年 5,355,892.93 1.11 30.00 1,606,767.89 3,749,125.04
三至四年 887,033.69 0.18 40.00 354,813.47 532,220.22
四至五年 127,395.47 0.03 50.00 63,697.74 63,697.73
五年以上 1,922,999.06 0.40 100.00 1,922,999.06 --
合 计 481,777,192.64 100.00 5.90 28,406,206.81 453,370,985.83
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
36
（3）期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金额(万元) 年限
占应收账款总额
的比例(%)
乐金化学(南京)信息电子材料有限公司 客户 4,759.60
1年以内
9.73
WHOLE IT WORD INC. 客户 3,565.11 1年以内 7.29
JERRY LEIGH 客户 2,975.66 1年以内 6.08
FREE FAVIDY 客户 2,848.38
1年以内
5.82
ONE STEP UP 客户 2,261.40
1年以内
4.62
合计 16,410.15
33.54
(5) 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额（元）
占应收账款总
额的比例(%)
江苏国泰力天实业有限公司 国泰集团公司的关联方 24,160.76 --
江苏国泰华盛实业有限公司
国泰集团公司的关联方 25,301.10 0.01
张家港国泰国华服装打样中心有限公司
国泰集团公司的关联方 137,383.00 0.03
江苏国泰国华实业有限公司
国泰集团公司的关联方 10,000.00
张家港市华盛家居制品有限公司
国泰集团公司的关联方 1,116.20
张家港保税区超威电化技术服务有限公司
本公司合营企业 541,960.00 0.11
合计 739,921.06 0.15
5-05预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
2013-6-30 2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 180,285,956.60 84.75 144,778,867.36 92.80
一至二年 28,695,052.23 13.49 9,268,435.15 5.94
二至三年 3,745,742.44 1.76 1,835,121.78 1.18
三年以上 -- -- 123,861.71 0.08
合计 212,726,751.27 100.00 156,006,286.00 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额（元） 年限 未结算原因
张家港中野服饰有限公司
供应商、本公司
参股公司
19,221,825.30 1年以内 预付商品款，商品未交付
沭阳利达服装有限公司 供应商 12,577,034.91 1年以内 预付商品款，商品未交付
湖南省工业设备安装有限公司
设备安装施工
方
5,257,391.00 1年以内 预付工程款，尚未结算
常州凯格努服饰有限公司 供应商 3,822,756.29 1年以内 预付商品款，商品未交付
江阴宝强服饰有限公司 供应商 3,199,728.44 1年以内 预付商品款，商品未交付
合计
44,078,735.94
（3）期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
37
5-06其他应收款
（1）其他应收款按类别披露：
种 类
2013-6-30
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
组合1：账龄组合 4,464,975.03 81.70 1,399,606.96 31.35
组合2：应收政府部门款项组合 1,000,000.00 18.30 -- --
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计 5,464,975.03 100.00 1,399,606.96 25.61
种 类
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
组合1：账龄组合 3,651,350.92 69.71 1,259,569.11 34.50
组合2：应收政府部门款项组合 1,586,200.00 30.29 -- --
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计 5,237,550.92 100.00 1,259,569.11 24.05
其他应收款种类的说明：
单项金额100万元以上其他应收款为单项金额重大的其他应收款。对单项金额重大的其他应收款，若
无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，按账龄分析法对其计提坏账准
备。公司对应收政府部门的款项不计提坏账准备。
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄
2013-6-30
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
一年以内 1,838,977.98 41.19 5.00 92,167.43 1,746,810.55
一至二年 179,907.44 4.03 20.00 35,981.48 143,925.96
二至三年 292,000.00 6.54 30.00 87,600.00 204,400.00
三至四年 1,617,052.60 36.22 40.00 646,821.04 970,231.56
四至五年 -- -- 50.00 -- --
五年以上 537,037.01 12.02 100.00 537,037.01 --
合 计 4,464,975.03 100.00 31.35 1,399,606.96 3,065,368.07
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
38
账龄
2012-12-31
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
一年以内 1,398,070.34 38.29 5.00 69,612.16 1,328,458.18
一至二年 178,906.39 4.90 20.00 35,581.28 143,325.11
二至三年 292,000.00 8.00 30.00 87,600.00 204,400.00
三至四年 1,007,588.77 27.59 40.00 403,035.51 604,553.26
四至五年 222,090.52 6.08 50.00 111,045.26 111,045.26
五年以上 552,694.90 15.14 100.00 552,694.90 --
合 计 3,651,350.92 100.00 34.50 1,259,569.11 2,391,781.81
（3）期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
备注
江苏省商务厅 1,000,000.00 5年以上 18.30 保证金、未计提坏账准备
张家港市金鼎装饰设计工程有限
公司
500,000.00 3年以上
9.15
江苏省第一建筑安装有限公司张
家港项目部
273,991.49
3年以上
5.01
江阴市华瑞纺织植绒有限公司 229,975.26 3年以上 4.21
上海恭达实业有限公司 214,990.84 3年以上 3.93
合 计 2,218,957.59
40.60
5-07存货
（1）存货分类
项 目
2013-6-30 2012-12-31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料
31,450,086.60 -- 31,450,086.60 31,976,879.28 -- 31,976,879.28
低值易耗品
216,629.19 -- 216,629.19 250,313.33 -- 250,313.33
在产品
29,285,028.53 -- 29,285,028.53 28,528,418.72 -- 28,528,418.72
库存商品
98,505,282.81 2,274,011.10 96,231,271.71 144,957,260.69 2,274,011.10 142,683,249.59
合计 159,457,027.13 2,274,011.10 157,183,016.03 205,712,872.02 2,274,011.10 203,438,860.92
（2）存货跌价准备
存货种类 2012-12-31 本期计提额
本期减少
2013-6-30
转回 转销
库存商品
2,274,011.10 --- -- -- 2,274,011.10
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价
准备的原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
39
库存商品
采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比
较，按可变现净值低于成本的差额计提。本期对因国外客
户取消订单而积压的出口商品，或因国内客户取消订单而
积压的进口商品，按一定的比例计提了存货跌价准备。
-- --
5-08其他流动资产
项 目 2013-6-30 2012-12-31
应收出口退税款 94,168,612.10 101,059,750.95
待摊费用 1,195,388.87 949,966.58
银行理财产品 32,000,000.00 15,000,000.00
127,364,000.97 117,009,717.53
5-09对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
一、合营企业
张家港保税区超威电化技术服务
有限公司 有限公司 张家港 钱亚明 技术服务
二、联营企业
张家港保税区国贸毛纺有限公司 中外合资 张家港 余雪明 毛纺
淮安市国贸服装有限公司 有限公司 淮安 黄铭铨 服装
连云港安之泰玩具有限公司 有限公司 连云港 汤建忠 玩具
被投资单位名称
注册资本
（万元）
持股比例（%） 表决权比例（%）
期末资产总额
（万元）
一、合营企业
张家港保税区超威电化技术服务
有限公司 400.00 50.00 50.00 2,086.13
二、联营企业
张家港保税区国贸毛纺有限公司 USD300.00 40.00 40.00 5,235.72
淮安市国贸服装有限公司 900.00 25.50 25.50 707.05
连云港安之泰玩具有限公司 125.00 36.00 36.00 185.45
被投资单位名称
期末负债总额
(万元)
期末净资产总额
(万元)
本期营业收入总
额(万元)
本期净利润
(万元)
一、合营企业
张家港保税区超威电化技术服务
有限公司 1,680.16 405.97 193.06
1.85
二、联营企业
张家港保税区国贸毛纺有限公司 2,198.71 3,037.01 3,671.16
3.33
淮安市国贸服装有限公司 99.25 607.80 -
-
连云港安之泰玩具有限公司 86.85 98.60 284.64
-24.72
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
40
5-10长期股权投资
（1）长期股权投资明细
被投资单位名称 核算方法 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-6-30 现金红利
张家港保税区国贸毛纺有限公司 权益法 9,557,960.00 12,134,696.44 13,335.76 12,148,032.20 --
淮安市国贸服装有限公司 权益法 2,295,000.00 1,549,868.83 -- 1,549,868.83 --
连云港安之泰玩具有限公司 权益法 450,000.00 431,272.17 -89,007.60 342,264.57 --
张家港保税区超威电化技术服务
有限公司 权益法 2,000,000.00 -- 2,009,229.65 2,009,229.65
联营企业小计
14,302,960.00 14,115,837.44 1,933,557.81 16,049,395.25 --
张家港富士制衣有限公司 成本法 382,500.00 382,500.00 -- 382,500.00 --
张家港中野服饰有限公司 成本法 168,770.00 168,770.00 -- 168,770.00 --
江苏国泰国际集团华�N实业有限
公司
成本法
12,750,000.00 12,750,000.00 -- 12,750,000.00 1,470,000.00
张家港国贸纺织有限公司 成本法 1,239,750.00 1,239,750.00 -- 1,239,750.00 --
紫金财产保险股份有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 -- 40,000,000.00 --
江苏国泰财务有限公司 成本法 29,970,000.00 -- 29,970,000.00 29,970,000.00
其他投资小计
84,511,020.00 54,541,020.00 29,970,000.00 84,511,020.00 1,470,000.00
长期股权投资合计 98,813,980.00 68,656,857.44 31,903,557.81 100,560,415.25 1,470,000.00
被投资单位名称
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
持股比例与表决权
比例不致的说明
期末减值准
备
本期计提
或转销的
减值准备
张家港富士制衣有限公司 7.50 7.50 -- -- --
张家港中野服饰有限公司 4.55 4.55 -- 168,770.00 --
江苏国泰国际集团华�N实业有限公司 12.25 12.25 -- -- --
张家港国贸纺织有限公司 15.00 15.00 -- -- --
紫金财产保险股份有限公司 1.60 1.60 -- -- --
江苏国泰财务有限公司 9.99 9.99
合计
168,770.00 --
（2）向本公司转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
（3）长期股权投资的有关说明
1、张家港保税区超威电化技术服务有限公司：2013年2月，公司受让熊鲲持有的张家港保税
区超威电化技术服务有限公司股权50万元，华荣化工受让施苏萍持有的张家港保税区超威电化
技术服务有限公司股权150万元，公司及华荣化工支付股权转让款200万元。该公司注册资本
400万元，公司及华荣化工出资占该公司注册资本的50%。
2、江苏国泰财务有限公司：本公司投入2,997万元，占注册资本的9.99%。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
41
5-11固定资产
(1) 固定资产情况
2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、账面原值
其中：房屋建筑物 310,500,584.52 1,096,901.85 9,313,841.00 302,283,645.37
机器设备 127,797,295.25 3,397,826.57 75,960.00 131,119,161.82
运输设备 17,846,596.11 336,000.00 405,748.00 17,776,848.11
电子及办公设备 14,224,123.41 675,784.57 12,905.13 14,887,002.85
合计 470,368,599.29 5,506,512.99 9,808,454.13 466,066,658.15
二、累计折旧
其中：房屋建筑物 50,225,591.69 5,768,695.97 - 55,994,287.66
机器设备 35,390,898.39 5,592,645.93 72,162.00 40,911,382.32
运输设备 10,553,527.78 1,204,924.23 300,656.92 11,457,795.09
电子及办公设备 8,863,993.74 1,067,183.09 12,043.55 9,919,133.28
合计 105,034,011.60 13,633,449.22 384,862.47 118,282,598.35
三、固定资产账面价值
其中：房屋建筑物 260,274,992.83 246,289,357.71
机器设备 92,406,396.86 90,207,779.50
运输设备 7,293,068.33 6,319,053.02
电子及办公设备 5,360,129.67 4,967,869.57
合计 365,334,587.69 347,784,059.80
本期折旧额13,633,449.22元。
本期由在建工程转入固定资产原价为3,599,200.54元。
本期末固定资产不存在减值现象，未计提固定资产减值准备。
本期母公司国泰时代广场大楼根据工程决算调整账面价值，减少固定资产原价9,313,841.00元。
（2）期末无融资租赁租入的固定资产。
（3）抵押的固定资产及无形资产情况：
项 目 账面原值 账面净值 抵押权人 用途 抵押期限
房屋建筑物－国泰纺织 467万元 235万元 农业银行张家港保税
区支行
担保额度700万元，
期末借款余额550万
元
至2013年8月
土地使用权－国泰纺织 118万元 51万元
房屋建筑物及相应土地
使用权－母公司
19,233万元 15,640万元
中国银行张家港分行 综合授信1亿元 至2013年10月
交通银行张家港分行
综合授信1.8亿元 至2013年10月
房屋建筑物－华荣化工 5,644万元 4,930万元
农业银行张家港分行
开立信用证的额度为
4,080万元
至2015年3月
土地使用权－华荣化工 1,600万元 1,427万元
5-12在建工程
(1) 工程项目明细
项 目
2013-6-30 2012-12-31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
华荣化工新厂房及生产
线工程
3,256,831.30
--
3,256,831.30 947,857.48
--
947,857.48
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
42
锂宝新材料生产线工程 3,371,524.99
--
3,371,524.99 3,345,000.63
--
3,345,000.63
亚源高新扩建工程 7,439,496.44
--
7,439,496.44 396,000.00
--
396,000.00
合计
14,067,852.73
--
14,067,852.73 4,688,858.11
--
4,688,858.11
（2）重大在建工程项目变动情况
项目 2012-12-31 本期增加
本期转入固定
资产
2013-6-30
工程进
度
资金来源
华荣化工新厂房及生产
线工程
947,857.48 5,908,174.36 3,599,200.54 3,256,831.30 99%
自筹资金
锂宝新材料生产线工程 3,345,000.63 26,524.36 -- 3,371,524.99 95%
自筹资金
亚源高新扩建工程 396,000.00 7,043,496.44
-- 7,439,496.44
自筹资金
合计 4,688,858.11 12,978,195.16 3,599,200.54 14,067,852.73
以上项目均无资本化利息。
5-13无形资产
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、账面原值
母公司土地使用权 1,395,767.00
-- -- 1,395,767.00
华荣化工土地使用权 20,722,837.80
-- -- 20,722,837.80
国泰纺织土地使用权 1,183,000.00
-- -- 1,183,000.00
如皋服装土地使用权 7,010,222.00 -- -- 7,010,222.00
连云港亲泰儿土地使用权 1,042,796.00 -- -- 1,042,796.00
亚源高新土地使用权 6,604,682.00 -- -- 6,604,682.00
亚源高新专有技术 100,000.00 -- -- 100,000.00
锂宝新材料计算机软件 25,000.00 -- -- 25,000.00
合计 38,084,304.80 -- 38,084,304.80
二、累计摊销
母公司土地使用权 283,088.40 14,154.42 -- 297,242.82
华荣化工土地使用权 1,721,773.47 207,241.98 -- 1,929,015.45
国泰纺织土地使用权 642,737.91 28,686.48 -- 671,424.39
如皋服装土地使用权 387,058.13 58,237.92 -- 445,296.05
连云港亲泰儿土地使用权 104,279.92 10,428.00 -- 114,707.92
亚源高新土地使用权 567,948.00 63,542.00 -- 631,490.00
亚源高新专有技术 59,984.00 7,498.00 -- 67,482.00
锂宝新材料计算机软件 10,000.00 5,000.00 -- 15,000.00
合计 3,776,869.83 394,788.80 -- 4,171,658.63
三、无形资产账面价值
母公司土地使用权 1,112,678.60 1,098,524.18
华荣化工土地使用权 19,001,064.33 18,793,822.35
国泰纺织土地使用权 540,262.09 511,575.61
如皋服装土地使用权 6,623,163.87 6,564,925.95
连云港亲泰儿土地使用权 938,516.08 928,088.08
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
43
亚源高新土地使用权 6,036,734.00 5,973,192.00
亚源高新专有技术 40,016.00 32,518.00
锂宝新材料计算机软件 15,000.00 10,,000.00
合计 34,307,434.97 33,912,646.17
本期摊销额：394,788.80元。
土地使用权抵押情况见本财务报表附注5-11之（3）。
5-14 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2013-6-30 2012-12-31
资产减值准备 7,632,823.09 7,305,219.61
子公司经营亏损 -- --
安全生产费 477,231.07 523,628.96
递延收益 1,255,004.96 1,288,924.01
小 计 9,365,059.12 9,117,772.58
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2013-6-30 2012-12-31
坏账准备 31,456,054.36 29,665,775.92
存货跌价准备 2,274,011.10 2,274,011.10
长期投资减值准备 168,770.00 168,770.00
子公司经营亏损 -- --
安全生产费 3,181,540.50 3,490,859.76
递延收益 8,366,699.74 8,592,826.76
合计 45,447,075.70 44,192,243.54
5-15资产减值准备
项目 2012-12-31 本期增加
本期减少
2013-6-30
转回 转销
坏账准备 29,665,775.92 2,005,017.24 214,738.80 -- 31,456,054.36
存货跌价准备 2,274,011.10 -- -- -- 2,274,011.10
长期投资减值准备 168,770.00 -- -- -- 168,770.00
合计 32,108,557.02 2,005,017.24 214,738.80 -- 33,898,835.46
5-16短期借款
短期借款分类：
项 目 2013-6-30 2012-12-31
信用借款 -- 3,806,868.42
抵押借款 5,500,000.00 5,500,000.00
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
44
保证借款 48,504,632.32 13,329,029.34
合计
54,004,632.32 22,635,897.76
短期借款分类的说明：
1、抵押借款：国泰纺织以房产及相应土地使用权(其中：房产账面原值467万元，净值235万元；
土地原值118万元，净值51万元)作抵押，截止2013年6月30日向中国农业银行张家港保税区
支行借款550万元。
2、保证借款：本公司借款4,850.46万元，在国泰集团公司提供担保以及本公司房产及相应土地使用
权抵押取得的综合授信额度内。
5-17应付票据
种类 2013-6-30 2012-12-31
银行承兑汇票 15,644,143.00 6,285,324.00
应付票据的说明：
华荣化工期末应付票据1,534.41万元，由华荣化工提供保证金出具。
5-18应付账款
（1）应付账款账龄
项 目
2013-6-30 2012-12-31
一年以内 322,238,872.65 408,945,329.93
一至二年 18,988,037.78 5,356,594.81
二至三年 4,024,955.72 23,773,821.00
三至四年 2,301,050.37 692,099.72
四至五年 596,622.14 2,459,828.65
五年以上 6,251,539.26 4,034,007.65
合 计
354,401,077.92 445,261,681.76
（2）期末无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）报告期应付账款中应付关联单位的款项
单位名称 关联关系
2013-6-30 2012-12-31
江苏国泰国际集团华�N实业有限公司 国泰集团公司的子公司 -- 20,000,000.00
张家港国泰华创制衣厂有限公司 国泰集团公司的关联方 714,128.96 232,457.51
张家港保税区国贸毛纺有限公司 本公司联营公司 394,648.02 755,420.32
江苏国泰恒扬服饰有限公司 国泰集团公司的关联方 -- 59,618.92
江苏国泰亿达实业有限公司 国泰集团公司的关联方 -- 195,600.00
合计
1,108,776.98 21,243,096.75
(4) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
本公司2009年3月受让江苏国泰国际集团华�N实业有限公司部分房地产（张家港市国泰时代
广场A座1楼至3楼部分房屋），建筑面积约为4,750平方米。该次受让房屋面积以房产主管部
门确认面积计，转让价格以张家港市国泰时代广场A座最终工程审计确认平均价格为准，转让总
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
45
价不超过2,500万元。2013年6月，本公司已经依据工程决算价值与江苏国泰国际集团华�N实业
有限公司进行结算。
5-19预收款项
（1）预收款项账龄
项 目 2013-6-30 2012-12-31
一年以内 225,602,826.04 117,813,379.13
一至二年 16,607,298.76 4,709,367.38
二至三年 13,421,431.78 12,921,560.60
三年以上 1,254,850.12 842,843.57
合计 256,886,406.70 136,287,150.68
（2）期末无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
账龄超过1年的大额预收款项的说明：
无账龄超过1年的大额预收账款。
5-20应付职工薪酬
项 目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 44,104,418.61 99,115,514.69 128,861,807.62 14,358,125.68
二、职工福利费 -- 8,940,326.48 8,940,326.48 --
三、职工奖励及福利基金 296,146.75 -- -- 296,146.75
四、社会保险费 409,361.66 3,357,731.14 3,732,885.30 34,207.50
五、住房公积金 -- 1,997,638.45 1,997,638.45 --
六、工会经费和职工教育经费 103,622.16 879,345.10 794,861.17 188,106.09
合计 44,913,549.18 114,290,555.86 144,327,519.02 14,876,586.02
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
5-21应交税费
项 目 2013-6-30 2012-12-31
增值税 -8,596,479.56 -632,741.46
城市维护建设税 208,273.95 333,390.51
企业所得税 10,353,802.39 2,689,430.62
教育费附加 191,729.71 307,792.34
个人所得税 -1,256,659.30 -4,039,072.31
其 他 -276,,505.12 736,328.85
合 计 624,162.07 -604,871.45
5-22 应付股利
项 目 2013-6-30 2012-12-31
华荣化工应付少数股东股利 399,239.88 283,888.70
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
46
5-23其他应付款
（1）其他应付款账龄
项 目 2013-6-30 2012-12-31
一年以内 2,367,711.72 4,393,224.19
一至二年 271,238.12 372,444.14
二至三年
10,120.91 120.91
三年以上 135,161.32 214,502.55
合计 2,784,232.07 4,980,291.79
（2）期末应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
项 目 2013-6-30 2012-12-31
国泰集团公司 -- 615,000.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的说明
无账龄超过一年的大额其他应付款。
5-24 递延所得税负债
项 目 2013-6-30 2012-12-31
交易性金融资产公允价值变动 297,375.00 --
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2013-6-30 2012-12-31
交易性金融资产公允价值变动 1,189,500.00 --
5-25其他非流动负债
项 目 2013-6-30 2012-12-31
3000吨/年高性能、低成本锂离子动力电池电解液研
究开发及产业化专项资金
3,558,700.00 3,832,500.00
5000吨/年锂离子动力电池电解液产业化专项资金
9,000,000.00 9,600,000.00
六氟磷酸锂项目拨款 5,320,000.00 5,320,000.00
华荣化工搬迁补偿款 8,366,699.74 8,592,826.76
合计 26,245,399.74 27,345,326.76
其他非流动负债的说明：
1、3000吨/年高性能、低成本锂离子动力电池电解液研究开发及产业化专项资金：为江苏省科学
技术厅拨付的3000吨/年高性能、低成本锂离子动力电池电解液研究开发及产业化专项资金(含
地方配套资金)。该项目于2010年2月通过江苏省科技厅验收，对于补偿相关费用部分，转入
营业外收入562.50万元，其余部分与资产相关，按相关资产使用寿命（10年）摊销，本期摊
销27.38万元。
2、5000吨/年锂离子动力电池电解液产业化专项资金：为国家发改委拨付的5000吨/年锂离子动
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
47
力电池电解液产业化专项资金(含地方配套资金)。该项目于2011年经相关部门验收，项目拨
款按相关资产使用寿命（10年）摊销，本期摊销60万元。
3、六氟磷酸锂项目拨款：由张家港市财政局于2011年12月拨入亚源高新。项目拨款暂作为递延
收益，待项目完工后分期摊销。
4、华荣化工搬迁补偿款：根据华荣化工与张家港市土地储备中心签订的《张家港市土地使用权收
购协议书》(张土收[2007]第8号)，华荣化工已于2011年12月31日前搬出位于张家港后塍镇
塍东路的地块，华荣化工已收到张家港市土地储备中心支付的补偿款2,200万元，弥补搬迁损
失后用于新建固定资产余额9,045,080.80元，按相关资产房屋使用年限（20年）摊销，本期摊
销226,127.02元。
5-26股本
报告期内股本变动情况
2012-12-31
本次变动增减（+、一）
2013-6-30
发行
新股
送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
13,461,423 -- -- -- -- -- 13,461,423
其中：
高管股份
13,461,423 -- -- -- -- -- 13,461,423
上市流通股份
346,538,577 -- -- -- -- -- 346,538,577
合计
360,000,000 -- -- -- -- -- 360,000,000
5-27资本公积
项 目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
股本溢价 196,189.90 -- -- 196,189.90
其他资本公积 332,511.53 -- -- 332,511.53
合计 528,701.43 -- -- 528,701.43
5-28专项储备
项 目 2012-12-31 本期提取 本期使用 2013-6-30
安全生产费 2,755,628.14 506,838.80 751,010.41 2,511,456.53
安全生产费的有关说明
子公司华荣化工按规定计提的安全生产费中归属于母公司股东享有部分。
5-29盈余公积
报告期内盈余公积增减变动
项 目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-6-30
法定盈余公积 139,293,903.93 -- -- 139,293,903.93
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
48
5-30未分配利润
项目
2013-6-30
2012-12-31 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润
717,287,088.53 594,539,825.91
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
-- --
调整后 年初未分配利润 717,287,088.53 594,539,825.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,181,896.86 191,375,776.94
减：提取法定盈余公积 -- 14,628,514.32 母公司净利润的10%
应付现金股利 43,200,000.00 54,000,000.00 1.2元/10 股
转作股本的股利 -- --
期末未分配利润 768,268,985.39 717,287,088.53
利润分配有关说明
根据公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日36,000万元股本为基础，每10股分配现
金股利1.2元（含税），共计分配普通股股利4,320万元。
5-31营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2013年1-6月 2012年1-6月
主营业务收入 2,753,647,955.20 1,920,872,829.05
其他业务收入 3,287,077.82 2,833,583.57
营业收入合计 2,756,935,033.02 1,923,706,412.62
营业成本 2,446,832,455.00 1,662,693,202.66
（2）主营业务（分行业）
行业名称
2013年1-6月 2012年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
进出口贸易 2,420,682,451.69 2,221,513,367.09 1,634,321,213.97 1,453,923,401.14
化工 228,614,963.44 137,203,000.55 225,864,659.09 157,357,363.23
纺织服装、玩具 104,350,540.07 88,116,087.36 60,686,955.99 51,412,438.29
合计 2,753,647,955.20 2,446,832,455.00 1,920,872,829.05 1,662,693,202.66
（3）主营业务（分产品）
产品名称
2013年1-6月 2012年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口贸易 1,810,400,326.27 1,621,691,627.23 1,398,937,756.75 1,230,219,203.78
国内贸易 607,207,176.53 599,731,938.86 232,326,618.64 223,651,596.36
化工产品 228,614,963.44 137,203,000.55 225,864,659.09 157,357,363.23
纺织服装、玩具 104,350,540.07 88,116,087.36 60,686,955.99 51,412,438.29
劳务输出 3,074,948.89 89,801.00 3,056,838.58 52,601.00
合计 2,753,647,955.20 2,446,832,455.00 1,920,872,829.05 1,662,693,202.66
（4）主营业务（分地区）
地区名称 2013年1-6月 2012年1-6月
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
49
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 892,019,876.19 793,535,254.68 329,978,831.97 302,752,413.60
国外销售 1,861,628,079.01 1,653,297,200.32 1,590,893,997.08 1,359,940,789.06
合计 2,753,647,955.20 2,446,832,455.00 1,920,872,829.05 1,662,693,202.66
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入（万元） 占营业收入的比例(%)
客户1 9,963.36 3.61
客户2 9,210.60 3.34
客户3 7,231.84 2.62
客户4 6,425.21 2.33
客户5 6,361.81 2.31
合 计 39,192.82 14.21
5-32营业税金及附加
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
城市维护建设税 1,346,641.35 1,245,310.32
教育费附加 1,239,553.98 938,037.56
营业税 153,562.66 16,965.63
合计 2,739,757.99 2,200,313.51
5-33 销售费用
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
工资及工资性费用 17,818,323.68 16,455,615.23
运输费 29,262,070.61 25,687,987.67
业务活动费 25,100,500.29 23,091,716.41
检验费 13,287,094.25 6,640,101.63
展览费 2,772,107.62 2,488,084.24
差旅费 3,870,727.34 2,286,356.19
其他 8,068,160.12 10,264,837.13
合 计 100,178,983.91 86,914,698.50
5-34管理费用
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
工资及工资性费用 39,751,105.99 32,632,553.06
折旧费用 6,382,989.68 6,270,182.60
税金 1,807,528.99 1,497,788.63
技术开发费 10,210,796.70 8,403,317.01
其他 11,138,301.26 10,083,348.20
合 计 69,290,722.62 58.887.189.50
5-35 财务费用
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
50
利息支出 443,660.51 534,957.53
存款利息收入 -2,271,580.17 -2,733,747.82
押汇利息支出 6,287,397.94 4,244,207.75
汇兑损益 4,303,336.41 -2,446,177.15
手续费支出等 1,730,482.67 2,158,121.04
合 计 10,493,297.36 1,757,361.35
5-36资产减值损失
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
坏账准备 1,790,278.44 1,134,544.88
5-37公允价值变动损益
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
交易性金融资产公允价值变动 1,189,500.00 -5,660,637.90
5-38投资收益
（1）投资收益明细情况
项目
2013年1-6月 2012年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 1,470,000.00 2,940,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
-66,442.19 -46,135.66
交易性金融资产收益
-- 8,883,600.00
其他
411,290.60 --
合计
1,814,848.41 11,777,464.34
（2）投资收益的说明：
公司不存在投资收益汇回的重大限制。
交易性金融资产收益为公司开展远期结汇业务实现的收益。
5-39营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
处理固定资产净收益 29,764.39 2,920,658.41
政府补助 4,053,702.62 5,630,685.00
其他 19,947.15 325,834.36
合 计 4,103,414.16 8,877,177.77
（2）政府补助明细
项 目 2013年1-6月 说明
2012年度外贸稳增长促发展资金
527,800.00
张家港市财政局
3000 吨/年高性能、低成本锂离子动力电池电解液
研究开发及产业化专项资金
273,750.00
江苏省科技厅苏科计[2006]448号
江苏省财政厅苏财教[2006]200号
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
51
5000吨/年锂离子动力电池电解液产业化专项资金
600,000.00
国家发展和改革委员会发改投资
[2008]65号
搬迁补偿递延收益摊销
226,127.02
出口信用保险补贴－母公司 1,647,969.00 张家港市财政局
交易会补贴―母公司 104,685.60 张家港市财政局
2012年对外经济技术合作专项资金―母公司 112,500.00 张家港市财政局
其他 560,871.00
合 计 4,053,702.62
项 目 2012年1-6月 说明
扶持企业专项资金
500,000.00
张家港市财政局（2011年度省工业和信
息产业转型升级专项引导资金）
3000 吨/年高性能、低成本锂离子动力电池电解液
研究开发及产业化专项资金
273,750.00
江苏省科技厅苏科计[2006]448号
江苏省财政厅苏财教[2006]200号
5000吨/年锂离子动力电池电解液产业化专项资金
600,000.00
国家发展和改革委员会发改投资
[2008]65号
出口信用保险补贴－母公司 2,562,508.00 张家港市财政局
交易会补贴―母公司 406,461.00 张家港市财政局
新兴产业投资基金 448,500.00
张家港市财政局（张财企【2012】5号）
新产品开发补助 200,000.00
张家港市财政局
出口补贴 170,667.00
张家港市商务局
科技奖励款 170,000.00
张家港市科技局
其他 298,799.00
合 计 5,630,685.00
5-40所得税费用
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
应交所得税
27,422,796.40 29,422,731.18
递延所得税负债变动额
297,375.00 -998,436.98
递延所得税资产变动额
-247,286.54 -575,542.30
所得税费用 27,472,884.86 27,848,751.90
5-41基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P
0
÷S
S= S
0＋S
1＋S
i×M
i÷M
0
�C S
j×M
j÷M
0
-S
k
其中：P
0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；S
0为期初股份总数；S
1为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；S
i 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S
j 为报告期因回购等减少股份
数；S
k为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
52
稀释每股收益=P
1
/(S
0＋S
1＋S
i×M
i÷M
0
�CS
j×M
j÷M
0
�CS
k
+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P
1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
5-42其他综合收益
项目
2013年1-6月 2012年1-6月
外币财务报表折算差额
-138,424.44 43,017.80
其他综合收益说明：
外币报表折算差额是指公司合并苏韵国际有限公司（注册于香港）报表产生的折算差额。
5-43现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金(金额单位：人民币万元)
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
银行存款利息收入 227.16 273.37
政府补助款 295.38 475.69
其他 -- 35.07
合计 522.54 784.13
（2）支付的其他与经营活动有关的现金(金额单位：人民币万元)
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
销售费用 8,205.07 6,433.85
管理费用 2,227.15 2,049.20
其他 357.28 160.32
合计 10,789,.50 8,643.37
5-44合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 105,173,539.44 97,082,313.38
加：资产减值准备 1,790,278.44 1,134,544.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 13,633,449.22 13,345,446.89
无形资产摊销 394,788.80 380,430.52
长期待摊费用摊销 697,857.15 832,200.01
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -29,764.39 -2,920,658.41
固定资产报废损失 --- --
公允价值变动损失 -1,189,500.00 5,660,637.90
财务费用 443,660.51 534,957.53
投资损失 -1,814,848.41 -11,777,464.34
递延所得税资产减少 -247,286.54 -575,542.30
递延所得税负债增加 297,375.00 -998,436.98
存货的减少 46,255,844.89 19,876,748.88
经营性应收项目的减少 -49,212,884.70 -49,541,442.44
经营性应付项目的增加 8,793,318.70 76,564,889.90
经营活动产生的现金流量净额 124,985,828.11 149,598,625.42
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 604,063,002.24 485,326,052.79
减：现金的期初余额 552,813,192.74 392,435,055.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,249,809.50 92,890,997.08
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2013-6-30 2012-12-31
一、现金
其中：库存现金 330,013.77 555,595.26
可随时用于支付的银行存款 603,732,988.47 552,257,597.48
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 604,063,002.24 552,813,192.74
附注6：关联方关系及关联交易（单位：万元 币种：人民币）
6-01本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
国泰集团公司 母公司 国有独资 张家港市 张子燕 投资管理 80,000
母公司名称
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企业的
表决权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代
码
国泰集团公司 32.97% 32.97% 张家港市国有资产监督管理委员会 13485082-8
本企业的母公司情况的说明
国泰集团公司成立于1992年，主要作为国有资产投资主体，从事对外投资管理。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
54
6-02本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
华荣化工 控股子公司 有限公司 张家港 郭军 化工
国贸服装
控股子公司 有限公司 张家港 王炜 服装
国泰纺织
控股子公司 有限公司 张家港 郭盛虎 毛纺
达已时装 控股子公司 有限公司 张家港 赵鸣 服装
苏州亲泰儿 控股子公司 有限公司 张家港 汤建忠 玩具
如皋服装
控股子公司 有限公司 如皋 王炜 服装
苏韵国际
全资子公司 有限公司 香港 郭盛虎 国际贸易
连云港亲泰儿 控股子公司 有限公司 连云港 汤建忠 玩具
连云港兴塔 控股子公司 有限公司 连云港 汤建忠 玩具
亚韵服装
全资子公司 有限公司 张家港 陈玲 服装
亚源高新
控股子公司 有限公司 张家港 陈志荣 化工
锂宝新材料 控股子公司 有限公司 张家港 郭军 化工
宿迁苏韵 全资子公司 有限公司 宿迁 丁向均 服装
瑞景帽业
全资子公司 有限公司 张家港 蒋燕媛 帽业
沭阳苏韵
控股子公司 有限公司 沭阳 王炜 服装
托普亿盛
全资子公司 有限公司 张家港 周颖健 贸易
泗阳国泰
全资子公司 有限公司 泗阳 王炜 服装
锂宝科技
全资子公司 有限公司 张家港 郭军 化工
赣榆亲之宝
控股子公司 有限公司 赣榆 汤建忠 玩具
澄泰针织 全资子公司 有限公司 江阴 王炜 服装
国泰亚瑞 全资子公司 有限公司 张家港 马超 服装
注：锂宝科技于2013年5月办理工商注销手续。
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
华荣化工
9,295万元 78.94 78.94 71854277-3
国贸服装
5,050万元 96.04 96.04 60826108-1
国泰纺织
150万美元 63.00 63.00 72654291-7
达已时装
20万美元 51.00 51.00 73114224-8
苏州亲泰儿
150万美元 96.00 96.00 74481603-7
如皋服装
1,500万元 90.00 90.00 78905747-6
苏韵国际
200万美元 100.00 100.00
连云港亲泰儿
1,295万元 92.28 92.28 79459433-X
连云港兴塔
12万美元 55.00 55.00 76650856-1
亚韵服装
980万元 100.00 100.00 66638391-7
亚源高新
8,000万元 90.50 90.50 67635152-1
锂宝新材料
1,450万元 62.07 62.07 56530570-9
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
55
宿迁苏韵
100万元 100.00 100.00 56529162-6
瑞景帽业
50万元 100.00 100.00 57144967-X
沭阳苏韵
102万美元 50.98 50.98 57142038-3
托普亿盛
50万元 100.00 100.00 57949262-1
泗阳国泰
50万元 100.00 100.00 56783534-0
锂宝科技
50万元 100.00 100.00 58553109-2
赣榆亲之宝
100万元 70.00 70.00 57672602-3
澄泰针织
200万元 100.00 100.00 59250920-5
国泰亚瑞
100万元 100.00 100.00 05864139-6
6-03本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司关系 组织机构代码
江苏国泰国际集团华�N实业有限公司 受同一实际控制人控制 77802943-7
张家港国泰华创制衣厂有限公司 国泰集团公司之关联公司 25155515-8
张家港市国泰华盛家居制品有限公司 国泰集团公司之关联公司 77054435-4
江苏国泰亿达实业有限公司 国泰集团公司之关联公司 14216648-7
江苏国泰力天实业有限公司 国泰集团公司之关联公司 14215550-X
张家港国贸纺织有限公司 本公司参股公司 75508706-0
江苏国泰国华实业有限公司 国泰集团公司之关联公司 14219738-X
江苏国泰华盛实业有限公司 国泰集团公司之关联公司 14216628-4
张家港国泰国华服装打样中心有限公司 国泰集团公司之关联公司 66492076-6
江苏国泰恒扬服饰有限公司 国泰集团公司之关联公司 79651246-5
江苏国泰国际集团华联实业有限公司 国泰集团公司之关联公司 142193602
张家港保税区国贸毛纺有限公司 本公司联营企业 73784742-5
连云港安之泰玩具有限公司 连云港亲泰儿的联营企业 56682430-8
张家港保税区超威电化技术服务有限公司 本公司合营企业 58997455-2
6-04关联交易情况(金额单位：万元)
本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无
重大高于或低于正常交易价格的情况。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司向关联方采购货物有关明细情况如下：
企业名称
关联交易
内容
关联交易
定价方式
2013年1-6月 2012年1-6月
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
张家港保税区国贸毛纺有限公司 纺织品 市场价格 64.30 0.03 392.32 0.24
江苏国泰亿达实业有限公司 服装
市场价格
-- -- 6.55 --
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
56
江苏国泰力天实业有限公司 服装
市场价格
33.45 0.01 26.51 0.02
江苏国泰国华实业有限公司 服装
市场价格
-- -- 229.52 0.14
张家港国泰华创制衣厂有限公司 服装
市场价格
1,246.04 0.51 877.68 0.53
连云港安之泰玩具有限公司 玩具
市场价格
279.34 0.11 283.41 0.17
江苏国泰恒扬服饰有限公司 服装
市场价格
7.73 -- -- --
张家港国泰国华服装打样中心有
限公司
服装 市场价格 4.91 -- -- --
本公司向关联方销售货物有关明细情况如下：
企业名称
关联交
易内容
关联交易
定价方式
2013年1-6月 2012年1-6月
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
张家港保税区国贸毛纺有限公司
纺织原料 市场价格
60.38 0.02 30.21 0.02
江苏国泰力天实业有限公司
服装材料 市场价格
31.85 0.01 54.18 0.03
江苏国泰亿达实业有限公司
服装材料 市场价格
-- -- 14.71 0.01
江苏国泰国华实业有限公司
服装材料 市场价格
5.97 -- -- --
张家港国泰华创制衣厂有限公司
服装材料 市场价格
763.70 0.28 212.8
2
0.11
张家港市国泰华盛家居制品有限公司
服装材料
市场价格
6.96 -- -- --
张家港国泰国华服装打样中心有限公司
服装材料 市场价格
19.48 0.01 -- --
江苏国泰恒扬服饰有限公司
服装材料 市场价格
12.82 0.01 -- --
连云港安之泰玩具有限公司
玩具材料 市场价格
135.66 0.05 74.39 0.04
张家港保税区超威电化技术服务有限公司
化工 市场价格
166.70 0.06 -- --
(2)关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
国泰集团公司 本公司 不超过5亿元 2013年3月 2014年3月 否
（3）其他关联交易
1、根据本公司与国泰集团公司签订的协议，国泰集团公司为本公司银行授信（银行借款、银
行承兑汇票、贸易融资等）提供担保，担保额不超过5亿元。国泰集团公司按担保额度的1.5‰向
本公司收取担保费。本公司本期实际向国泰集团公司支付2012年度担保费61.50万元。
2、2013年5月，母公司与集团公司共同投资设立江苏国泰财务有限公司（筹），该公司注册资
本30000万元，本公司出资2997万元，占9.99%。
6-05关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2013-6-30 2012-12-31
应收账款
江苏国泰力天实业有限公司 24,160.76 5,276.34
江苏国泰国华实业有限公司 10,000.00 10,000.00
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
57
张家港市国泰华盛家居制品有限公司 1,116.20 --
张家港保税区国贸毛纺有限公司 -- 3,919.91
江苏国泰国际集团华联实业有限公司 -- 36,000.00
江苏国泰华盛实业有限公司 25,301.10 --
张家港国泰国华服装打样中心有限公司 137,383.00 --
张家港保税区超威电化技术服务有限公司 541,960.00 --
预付款项
江苏国泰国华实业有限公司 69,984.25 44.25
连云港安之泰玩具有限公司 837,490.20 176,572.79
江苏国泰力天实业有限公司 62,538.16 120,054.00
张家港国贸纺织有限公司 7,848.45 --
应付账款
张家港保税区国贸毛纺有限公司 394,648.02 755,420.32
江苏国泰国际集团华�N实业有限公司
-- 20,000,000.00
张家港国泰华创制衣厂有限公司 714,128.96 232,457.51
江苏国泰恒扬服饰有限公司
-- 59,618.92
江苏国泰亿达实业有限公司
-- 195,600.00
其他应付款
国泰集团公司
-- 615,000.00
附注7：或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用。
3、其他或有事项
截止2013年6月30日，本公司资产抵押情况如下：
项 目 账面原值 账面净值 抵押权人 用途 抵押期限
房屋建筑物－国泰纺织 467万元 235万元 农业银行张家
港保税区支行
担保额度700万元，期
末借款余额550万元
至2013年8月
土地使用权－国泰纺织 118万元 51万元
房屋建筑物及相应土地
使用权－母公司
19,233万元 15,640万元
中国银行张家
港分行
综合授信1亿元 至2013年10月
交通银行张家
港分行
综合授信1.8亿元 至2013年10月
房屋建筑物－华荣化工 5,644万元 4,930万元
农业银行张家
港分行
开立信用证的额度为
4,080万元
至2015年3月
土地使用权－华荣化工 1,600万元 1,427万元
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
58
附注8：承诺事项
8 - 0 1、重大承诺事项
本公司无重大承诺事项。
8 - 0 2、前期承诺履行情况
本公司无前期重大承诺事项。
附注9：资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。
附注10：母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元)
10-01应收账款
（1）应收账款按类别披露：
种 类
2013-6-30
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按账龄组合计提坏账准备
342,991,578.78 100.00 21,732,690.12 6.34
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计
342,991,578.78 100.00 21,732,690.12 6.34
种 类
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按账龄组合计提坏账准备
366,861,869.24 100.00 21,670,356.21 5.91
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计
366,861,869.24 100.00 21,670,356.21 5.91
应收账款种类的说明：
单项金额100万元以上应收账款为单项金额重大的应收账款。对单项金额重大的应收账款，若无客
观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，按账龄分析法对其计提坏账准备。
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
59
账龄
2013-6-30
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额
一年以内 331,267,303.41 96.58 5.00 16,563,365.17 314,703,938.24
一至二年 3,118,953.85 0.91 20.00 623,790.77 2,495,163.08
二至三年 4,929,421.94 1.44 30.00 1,478,826.58 3,450,595.36
三至四年 370,895.09 0.11 40.00 148,358.04 222,537.05
四至五年 773,309.85 0.22 50.00 386,654.92 386,654.93
五年以上 2,531,694.64 0.74 100.00 2,531,694.64 --
合 计 342,991,578.78 100.00 6.33 21,732,690.12 321,258,888.66
账龄
2012-12-31
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额
一年以内 358,058,161.21 97.60 5.00 17,902,908.06 340,155,253.15
一至二年 1,574,505.68 0.43 20.00 314,901.14 1,259,604.54
二至三年 4,763,142.99 1.30 30.00 1,428,942.90 3,334,200.09
三至四年 737,425.42 0.20 40.00 294,970.17 442,455.25
五年以上 1,728,633.94 0.47 100.00 1,728,633.94 --
合 计 366,861,869.24 100.00 5.91 21,670,356.21 345,191,513.03
（3）期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关
系
金额（万元） 年限
占应收账款总额的比例
(%)
WHOLE IT WORD INC. 客户 3,565.11
1年以内
10.39
JERRY LEIGH 客户 2,975.66
1年以内
8.68
FREE FAVIDY 客户 2,848.38
1年以内
8.30
ONE STEP UP 客户 2,261.40
1年以内
6.59
TESCO 客户 936.97
1年以内
2.73
合 计
12,587.52
36.69
10-02其他应收款
（1）其他应收款按类别披露：
种 类
2013-6-30
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
组合1：账龄组合
2,003,684.10 66.71 856,219.96 42.73
组合2：应收政府部门款项组合
1,000,000.00 33.29 -- --
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计 3,003,684.10 100.00 856,219.96 28.51
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
60
种 类
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
组合1：账龄组合
1,889,232.58 61.43 752,000.78 39.80
组合2：应收政府部门款项组合
1,186,200.00 38.57 -- --
单项金额不重大但单项计提坏账准备 -- -- -- --
合 计 3,075,432.58 100.00 752,000.78 24.45
其他应收款类别的说明：
单项金额100万元以上其他应收款为单项金额重大的其他应收款。对单项金额重大的其他应收款，
若无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，按账龄分析法对其计提坏
账准备。公司对应收政府部门的款项不计提坏账准备。
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄
2013-6-30
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
一年以内 172,655.09 8.62 5.00 8,632.75 164,022.34
一至二年 -- -- 20.00 -- --
二至三年 40,000.00 2.00 30.00 12,000.00 28,000.00
三至四年 1,592,403.00 79.47 40.00 636,961.20 955,441.80
四至五年 -- -- 50.00 -- --
五年以上 198,626.01 9.91 100.00 198,626.01 --
合 计 2,003,684.10 100.00 42.73 856,219.96 1,147,464.14
账龄
2012-12-31
金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
一年以内 429,918.99 22.76 5.00 21,495.95 408,423.04
一至二年 -- -- -- -- --
二至三年 40,000.00 2.12 30.00 12,000.00 28,000.00
三至四年 982,939.17 52.03 40.00 393,175.67 589,763.50
四至五年 222,090.52 11.75 50.00 111,045.26 111,045.26
五年以上 214,283.90 11.34 100.00 214,283.90 --
合 计 1,889,232.58 100.00 39.80 752,000.78 1,137,231.80
（3）期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
备注
江苏省商务厅 1,000,000.00 5年以上 33.29 保证金、未计提坏账准备
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
61
张家港市金鼎装饰设计工程有
限公司
500,000.00 3年以上 16.65
江苏省第一建筑安装有限公司
张家港项目部
273,991.49 3年以上 9.12
江阴市华瑞纺织植绒有限公司 229,975.26 3年以上 7.66
上海恭达实业有限公司 214,990.84 3年以上 7.16
合 计 2,218,957.59 73.88
10-03长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-6-30
华荣化工 成本法 90,375,718.93 90,375,718.93 -- 90,375,718.93
国贸服装 成本法
49,266,000.00 49,266,000.00 -- 49,266,000.00
国泰纺织 成本法
7,818,237.00 7,818,237.00 -- 7,818,237.00
如皋服装 成本法
13,500,000.00 13,500,000.00 -- 13,500,000.00
达巳服装 成本法
844,264.20 844,264.20 -- 844,264.20
苏州亲泰儿 成本法
10,668,617.27 10,668,617.27 -- 10,668,617.27
苏韵国际 成本法
15,556,400.00 15,556,400.00 -- 15,556,400.00
瑞景帽业 成本法
500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00
托普亿盛 成本法
500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00
沭阳苏韵 成本法
3,401,840.00 3,401,840.00 -- 3,401,840.00
澄泰针织 成本法
2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00
亚源高新 权益法
36,400,000.00 30,835,180.22 -481,223.01 30,353,957.21
张家港保税区国贸毛纺有
限公司
权益法 9,557,960.00 12,134,696.44 13,335.76 12,148,032.20
张家港富士制衣有限公司 成本法 382,500.00 382,500.00
--
382,500.00
张家港中野服饰有限公司 成本法 168,770.00 168,770.00
--
168,770.00
江苏国泰国际集团华�N实
业有限公司
成本法 12,750,000.00 12,750,000.00
--
12,750,000.00
张家港国贸纺织有限公司 成本法 1,239,750.00 1,239,750.00 -- 1,239,750.00
紫金财产保险股份有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 -- 40,000,000.00
江苏国泰财务有限公司 成本法 29,970,000.00 -- 29,970,000.00 29,970,000.00
张家港保税区超威电化技
术服务有限公司 权益法
500,000.00 -- 502,307.41 502,307.41
合计
291,941,974.06 30,004,420.16 321,946,394.22
被投资单位
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
期末减值准
备
本期计提或
转销减值准
备
现金红利
华荣化工
78.94 78.94 -- -- -- 25,680,375.00
国贸服装
96.04 96.04 -- -- -- --
国泰纺织
63.00 63.00 -- -- -- --
如皋服装
90.00 90.00 -- -- -- --
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
62
达巳服装
51.00 51.00 -- -- -- --
苏州亲泰儿
96.00 96.00 -- -- -- --
苏韵国际
100.00 100.00 -- -- -- --
瑞景帽业
100.00 100.00 -- -- -- --
托普亿盛
100.00 100.00 -- -- -- --
沭阳苏韵
50.98 50.98 -- -- -- --
澄泰针织
100.00 100.00 -- -- -- --
亚源高新
45.50 45.50 -- -- -- --
张家港保税区国贸
毛纺有限公司
40.00 40.00 -- -- -- --
张家港富士制衣有
限公司
7.50 7.50
--
-- -- --
张家港中野服饰有
限公司
4.55 4.55
-- 168,770.00 -- --
江苏国泰国际集团
华�N实业有限公司
12.25 12.25
-- -- -- 1,470,000.00
张家港国贸纺织有限
公司
15.00 15.00
-- -- -- --
紫金财产保险股份有
限公司
1.60 1.60
-- -- -- --
江苏国泰财务有限
公司
9.99 9.99
张家港保税区超威
电化技术服务有限
公司
12.50 12.50
合计
168,770.00 -- 27,150,375.00
长期股权投资的说明：
1、张家港保税区超威电化技术服务有限公司：2013年2月，公司受让熊鲲持有的张家港保税区超威
电化技术服务有限公司股权50万元，华荣化工受让施苏萍持有的张家港保税区超威电化技术服务有
限公司股权150万元，公司及华荣化工支付股权转让款200万元。该公司注册资本400万元，公司
及华荣化工出资占该公司注册资本的50%。
2、江苏国泰财务有限公司：本公司投入2,997万元，占注册资本的9.99%。
10-04营业收入
（1）营业收入
项 目
2013年1-6月 2012年1-6月
主营业务收入 2,593,448,945.67 1,668,176,581.16
其他业务收入 1,862,480.42 1,742,307.93
营业收入合计 2,595,311,426.09 1,669,918,889.09
营业成本 2,394,279,861.07 1,488,156,960.32
（2）主营业务（分行业）
行业名称
2013年1-6月 2012年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
63
贸易
2,593,448,945.67 2,394,279,861.07 1,668,176,581.16 1,488,156,960.32
（3）主营业务（分产品）
产品名称
2013年1-6月 2012年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口贸易 1,810,400,326.27 1,621,691,627.23 1,398,937,756.75 1,230,219,203.78
进口及国内贸易 779,973,670.51 772,498,432.84 266,181,985.83 257,885,155.54
劳务输出 3,074,948.89 89,801.00 3,056,838.58 52,601.00
合计
2,593,448,945.67
2,394,279,861.07 1,668,176,581.16 1,488,156,960.32
（4）主营业务（分地区）
地区名称
2013年1-6月 2012年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外销售
1,813,475,275.16 1,621,781,428.23 1,401,994,595.33 1,230,271,804.78
国内销售
779,973,670.51 772,498,432.84 266,181,985.83 257,885,155.54
合计
2,593,448,945.67
2,394,279,861.07
1,668,176,581.16
1,488,156,960.32
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入（万元） 占营业收入的比例(%)
客户1 9,963.36
3.84
客户2
9,210.60
3.55
客户3
7,321.84
2.82
客户4
6,425.21
2.48
客户5
5,435.88
2.09
合 计 38,356.89 14.78
10-05投资收益
（1）投资收益明细
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 27,150,375.00 24,951,750.00
权益法核算的长期股权投资收益 -465,579.84 -907,194,.27
交易性金融资产收益 -- 7,083,800.00
合计 26,684,795.16 31,128,355.73
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年1-6月 2012年1-6月 增减变动的原因
华荣化工 25,680,375.00 22,011,750.00 因被投资单位盈利增长
江苏国泰国际集团华
�N实业有限公司
1,470,000.00 2,940,000.00
合计 27,150,375.00 24,951,750.00
10-06现金流量表补充资料
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
64
项 目 2013年1-6月 2012年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 77,575,373.65 84,154,343.76
加：资产减值准备 166,553.09 1,498,855.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,571,954.48 3,609,616.00
无形资产摊销 14,154.42 14,154.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“－”填列)
-14,420.00 -125,264.50
固定资产报废损失(收益以"－"填列) -- --
公允价值变动损失(收益以"－"填列) -1,189,500.00 4,080,387.90
财务费用(收益以"－"填列) 205,636.12 78,545.30
投资损失(收益以"－"填列) -26,684,795.16 -31,128,355.73
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -41,638.25 -581,053.96
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) 297,375.00 -813,756.98
存货的减少(增加以"－"填列) 51,282,375.57 20,134,981.25
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -57,548,798.08 -32,351,032.44
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 39,704,305.09 70,291,714.83
经营活动产生的现金流量净额 87,338,575.93 118,863,135.59
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 433,121,830.36
361,589,022.62
减：现金的期初余额 349,622,933.22 266,648,931.59
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 83,498,897.14 94,940,091.03
现金和现金等价物的构成
项 目
2013-6-30 2012-12-31
资产负债表列示的现金余额 433,121,830.36 349,622,933.22
减：不符合现金定义的银行承兑汇票保证金 -- --
现金流量表列示的现金及现金等价物余额 433,121,830.36 349,622,933.22
附注11：补充资料
11-01非经常性损益（金额单位：人民币万元）
项 目
2013年1-6月 2012年1-6月
非流动性资产处置损益 2.97
296.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
405.37 563.07
远期结汇合约公允价值变动损益及处置收益 118.95
322.30
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5.09
17.11
小计 522.20
1,198.55
减：所得税影响数 111.76
243.54
非经常性损益净额 410.44
955.01
归属于少数股东的非经常性损益净额 44.58
112.10
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 365.86
842.91
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9,052.33
8,115.12
非经常性损益净额对净利润的影响 3.88%
9.41%
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
11-02净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
7.52 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 7.22 0.25 0.25
11-03公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 交易性金融资产
2013年6月末交易性金融资产余额较2012年末增加118.95万元，主要是本期远期外汇合约
未到期交割。
2、 预付账款
2013年6月末预付账款余额较2012年末增加5,672.05万元，增长36.36%，主要为母公司和
华荣化工本期业务增长，预付给供应商的款项增加。
3、长期股权投资
2013年6月末长期股权投资余额较2012年末增加3,190.35万元，增长46.58%，主要为母公
司本期投入2997万元参股江苏国泰财务有限公司。
4、 在建工程
2013年6月末在建工程余额较2012年末增加937.90万元，增长200.03%，主要是亚源高新本
期工程支出增加。
5、 短期借款
2013年6月末短期借款余额较2012年末增加3,136.87万元，增长138.58%，主要是母公司本
期信用证押汇业务增长。
6、 应付票据
2013年6月末应付票据余额较2012年末增加935.88万元，增长148.90%，主要是华荣化工增
加了应付票据的使用。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2013年半年度财务报告
66
7、 预收账款
2013年6月末预收账款余额较2012年末增加12,059.92万元，增长88.49%，主要为母公司和华
荣化工本期业务增长，客户预付的货款增加。
8、 应付职工薪酬
2013年6月末应付职工薪酬余额较2012年末减少3,003.70万元，下降66.88%，主要为本期母
公司及下属子公司支付了2012年度年终奖金。
9、 其他应付款
2013年6月末其他应付款余额较2012年末减少219.61万元，下降44.10%，主要是本期母公
司支付了国泰集团公司担保费及其他款项。
10、财务费用
2013年1-6月财务费用较2012年1-6月增加873.59万元，增长497.09%，主要是本期信用证
押汇业务增长，押汇利息支出增加，同时本期汇率波动较大，汇兑损失增加。
11、公允价值变动净收益
2013年1-6月公允价值变动净收益较2012年1-6月增加685.01万元，主要因去年同期交割转
回，本期尚未到期交割。
12、投资收益
2013年1-6月投资收益较2012年1-6月减少996.27万元，下降84.59%，主要因去年同期远
期结汇交割实现收益，本期尚未到期交割。
13、营业外收入
2013年1-6月营业外收入较2012年1-6月减少477.38万元，下降53.78%，主要是华荣化工
上年同期处置老厂房设备实现收益，本期未有相关收益。
相关阅读：
验证码：
- 最新评论
- 我的评论