江苏国泰国际集团国贸股份

有限公司

专项审计说明

2016年度

       关于对江苏国泰国际集团国贸股份有限公司

            控股股东及其他关联方占用资金情况

                            的专项审计说明

                                                    信会师报字[2017]第ZA13510号

江苏国泰国际集团国贸股份有限公司全体股东：

     我们审计了后附的江苏国泰国际集团国贸股份有限公司（以下简称“贵公司”）2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

     一、管理层对汇总表的责任

     管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

                                专项审计说明第1页

     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。

     三、专项审计意见

     我们认为，贵公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情

况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

     四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

     我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏国泰国际集团国贸股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2016年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

     立信会计师事务所             中国注册会计师：郑晓东

     （特殊普通合伙）

                                        中国注册会计师：徐志敏

          中国？上海                二O一七年四月二十四日

                                专项审计说明第2页

附件                               江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表            单位：万元

编制单位：江苏国泰国际集团国贸股份有限公司

                                          占用方与上市公  上市公司核  2016年期初占用资2016年度占用累计2016年度偿还累计2016年期末占用资

      资金占用类别             资金占用方名称       司的关联关系   算的会计科        金余额     发生金额     发生金额      金余额 占用形成原因    占用性质

                                                       目

                    江苏国泰国际集团有限公司        控股股东    应收账款                      60.99                 60.99贸易往来        经营性占用

                    江苏国泰新点软件有限公司        控股股东的关联应收账款                      121.32       60.66       60.66贸易往来        经营性占用

                                          公司

                    江苏国泰绿尚服饰有限公司        控股股东的关联应收账款            32.78                           32.78贸易往来        经营性占用

                                          公司

                    上海绿尚服饰有限公司          控股股东的关联应收账款                      14.02                 14.02贸易往来        经营性占用

                                          公司

                    江苏国泰国际集团华�N实业有限公司   控股股东的关联应收账款                      26.81       15.88       10.93贸易往来        经营性占用

                                          公司

                    江苏国泰国际集团恒源投资发展有限公司控股股东的关联预付账款                      485.94                 485.94贸易往来        经营性占用

控股股东、实际控制人及其附属企业                      公司

                    江苏国泰国际集团波迪曼实业有限公司  控股股东的关联预付账款                      51.64        2.41       49.23贸易往来        经营性占用

                                          公司

                    江苏国泰国际集团帝翼服饰有限公司   控股股东的关联预付账款            40.00      5,244.09      5,241.43       42.66贸易往来        经营性占用

                                          公司

                    张家港国泰物业管理有限公司      控股股东的关联其他应收款           17.33        2.67                 20.00贸易往来        经营性占用

                                          公司

                    江苏国泰华联文化传播有限公司     母公司的参股公其他应收款         11,619.19               11,619.19          往来款        非经营性占用

                                          司

                    江苏国泰绿尚服饰有限公司        母公司的参股公其他应收款          259.73                 259.73          暂借款        非经营性占用

                                          司

        小计                                                       11,969.03      6,007.48     17,199.30      777.21

                    曾煜宏                  股东      其他应收款          606.00                 606.00          暂借款        非经营性占用

                    丁岳                   股东      其他应收款          470.25                 470.25          暂借款        非经营性占用

  关联自然人及其控制的法人   孙凌                   股东      其他应收款           84.00                 84.00          暂借款        非经营性占用

                    丁彩彬                  股东      其他应收款           29.60                 29.60          暂借款        非经营性占用

        小计                                                       1,189.85                1,189.85

   其他关联人及其附属企业

        小计

                    泗洪国顺服装有限公司          子公司     其他应收款                    700.00                 700.00拟投资及往来款   非经营性占用

                    张家港保税区左右易购网络科技有限公司子公司     其他应收款                    954.94       75.34      879.60往来款        非经营性占用

        小计                                                                  1,654.94       75.34     1,579.60

        总计                                                      13,158.88      7,662.42     18,464.49      2,356.81

法定代表人：_________                             主管会计工作负责人：________                   会计机构负责人（会计主管人员）：________