南洋科技:宁波东旭成新材料科技有限公司2014年盈利预测报告
目 录
一、审核报告………………………………………………………………第1页
二、盈利预测表……………………………………………………………第2页
三、盈利预测说明……………………………………………………第3―17页
盈 利 预 测 表
2014年度
编制单位：宁波东旭成新材料科技有限公司 单位：人民币万元
注释
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
号
一、营业总收入 17,769.86 28,696.43
其中：营业收入 1 17,769.86 28,696.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,654.94 22,988.89
其中：营业成本 1 11,424.46 18,893.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 2.08 177.59
销售费用 3 479.64 769.24
管理费用 4 1,844.57 2,354.00
财务费用 5 394.02 461.86
资产减值损失 6 510.17 332.47
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,114.92 5,707.54
加：营业外收入 7 534.29 35.20
减：营业外支出 8 27.84 28.70
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,621.37 5,714.04
减：所得税费用 9 427.25 810.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,194.12 4,903.89
同一控制下被合并方合并前净利润
归属于母公司股东的净利润 3,194.12 4,903.89
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 3,194.12 4,903.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,194.12 4,903.89
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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宁波东旭成新材料科技有限公司
盈利预测说明
2014年度
金额单位：人民币万元
重要提示：宁波东旭成新材料科技有限公司（以下简称公司或本公司）2014年度盈利
预测表是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据
的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
一、盈利预测编制基础
本公司在经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的2013年度财务报表的基础上，结
合公司2013年度的实际经营业绩，并以本公司对预测期间经营环境及经营计划等的最佳估
计假设为前提，编制了本公司2014年度盈利预测表。
本公司编制该盈利预测表所采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定，
与公司实际采用的会计政策、会计估计一致。
二、盈利预测假设
(一)国家及地方现行的法律法规、监管、财政、经济状况或国家宏观调控政策无重大
变化；
(二)国家现行的利率、汇率及通货膨胀水平等无重大变化；
(三)对公司生产经营有影响的法律法规、行业规定和行业质量标准等无重大变化；
(四)本公司组织结构、股权结构及治理结构无重大变化；
(五)本公司经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；
(六)本公司制定的各项经营计划、资金计划及投资计划等能够顺利执行；
(七)本公司经营所需的能源和主要原材料供应及价格不会发生重大波动；
(八)本公司经营活动、预计产品结构及产品市场需求状况、价格在正常范围内变动；
(九)无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
(十)其他具体假设详见本盈利预测说明之盈利预测表项目说明所述。
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三、盈利预测编制说明
(一)公司基本情况
本公司系由自然人罗培栋、罗新良共同出资设立，于2009年7月23日在宁波市工商行
政管理局慈溪分局登记注册，取得注册号为330282000107570的《企业法人营业执照》。经
历次增资和股权转让，公司现有注册资本6,000万元，其中自然人罗培栋出资3,900万元，
占注册资本的65%；自然人罗新良出资600万元，占注册资本的10%；自然人姚纳新出资300
万元，占注册资本的5%；宁波新亚联合科技有限公司出资1,200万元，占注册资本的20%。
本公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：高性能膜材料的研发；化学工程
技术研究与试验发展；高分子功能光学膜、光电子器件、高分子材料制品、液晶显示器组件
制造；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。
（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
(二)公司采用的主要会计政策、会计估计
1.会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
4.合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
5.现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
7.应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
备的计提方法 的，包括在类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏
账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
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2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
8.存货
(1)存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
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按照一次转销法进行摊销。
9.长期股权投资
(1)投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
10.固定资产
(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
(2)各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
专用设备 5-10 5 9.50-19.00
通用设备 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 5 5 19.00
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
11.在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
12.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
(3)借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
13.长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
14.收入
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品收入确认时间的具体判断标准：
1)国外销售：
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移
时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的
主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以FOB、CIF、CFR等形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：① 产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；
② 产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；③ 出
口产品的成本能够合理计算。
2)国内销售收入确认原则：
公司在同时具备下列条件后确认收入：1)根据销售合同约定的交货方式将货物发给客
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户或客户自行提货，获取客户的签收回单；2) 产品销售收入货款金额已确定，销售发票已
开具，或款项已收讫，或预计可以收回；3) 销售产品的单位成本能够合理计算。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
15.政府补助
(1)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
(2)对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
(3)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(4)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
17.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(三)税项
1.主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注1]
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注2]
[注1]：国内销售一般商品税率为17%；出口货物实行“免、抵、退”办法申报退税，
出口退税率为15%、13%。
[注2]：公司按15%的税率计缴；全资子公司慈溪市丰德高分子材料有限公司按25%的
税率计缴。
2.税收优惠及批文
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根据宁波市科学技术局下发的甬高企认领〔2013〕7号文，公司被宁波市科学技术局认
定为高新技术企业，自2013年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年。
(四)盈利预测范围
纳入合并范围的子公司
子公司 业务 注册 持股比 表决权 经营
注册地
全称 性质 资本 例(%) 比例(%) 范围
慈溪市丰德高分 塑料高分子材料
制造业 慈溪 300万元 100 100
子材料有限公司 等的批发、零售
(五)盈利预测表项目说明
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
主营业务收入 17,256.81 28,640.00
其他业务收入 513.05 56.43
营业收入 17,769.86 28,696.43
主营业务成本 10,912.49 18,837.30
其他业务成本 511.97 56.43
营业成本 11,424.46 18,893.73
(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
项目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
主营业务收入
反射膜 9,767.51 14,647.00
扩散膜 7,074.94 10,217.00
工业聚酯薄膜 386.74 306.00
增亮膜 23.15 3,470.00
其 他 4.47
小 计 17,256.81 28,640.00
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主营业务成本
反射膜 5,421.83 8,322.48
扩散膜 5,077.78 7,010.22
工业聚酯薄膜 386.74 306.00
增亮膜 22.26 3,198.60
其 他 3.88
小 计 10,912.49 18,837.30
(3)其他说明
公司营业收入2014年度预测数较2013年度预测数增长61.49%，营业成本2014年度预
测数较2013年度预测数增长65.38%。营业收入预测数是根据公司经营计划，结合企业的生
产能力和未来业务发展趋势综合确定，营业成本预测数参考公司各类产品的历史数据，结合
企业未来规模变化及成本控制措施综合进行预测。
2.营业税金及附加
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
城市维护建设税 1.04 88.79
教育费附加 0.62 53.28
地方教育附加 0.42 35.52
合 计 2.08 177.59
(2)其他说明
2014年度营业税金及附加预测数大幅增加，主要是基于营业收入2014年度预测数增加
和2013年度待抵扣增值税进项税抵扣完毕。
3.销售费用
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
职工薪酬 113.29 210.00
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运输费 263.43 429.60
差旅费 50.27 71.60
办公费 26.47 26.68
广告费 14.24 21.36
其 他 11.94 10.00
合 计 479.64 769.24
(2)其他说明
公司销售费用2014年度预测数较2013年度预测数增长60.38%，销售费用预测数主要
根据公司目前经营销售情况，考虑行业特性和企业未来发展规划等方面综合进行预测。
4.管理费用
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
研究开发费 717.16 1,059.00
职工薪酬 541.71 659.83
修理费 190.16 195.00
办公费 154.50 151.90
业务招待费 114.28 114.56
折旧费 55.02 61.76
差旅费 46.77 57.28
税 金 8.05 14.32
其 他 16.92 40.35
合 计 1,844.57 2,354.00
(2)其他说明
公司管理费用2014年度预测数较2013年度预测数增长27.62%，主要根据公司历年实
际发生水平及预测期间变动趋势进行预测，研究开发费根据2014年度研发立项和投入计划
进行预测；管理人员薪酬根据人员编制和工资计划及福利水平进行预测；修理费根据2013
年度实际发生的修理活动及预测设备设施使用情况进行预测；办公费、业务招待费根据公司
的费用预算及费用支出制度等因素进行预测；折旧费以2013年度实际发生的折旧费、资产
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摊销额及计划新增的固定资产、无形资产等因素进行预测。
5.财务费用
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
利息支出 477.75 459.00
利息收入 -69.72
汇兑净损益 -15.47
其他 1.46 2.86
合 计 394.02 461.86
(2)其他说明
公司财务费用2014年度预测数较2013年度预测数增长17.22%，财务费用预测数参考
公司未来经营规模和资金需求计划进行预测。考虑到未来期间的汇率波动具有不确定性，且
公司外币货币性项目规模较小，故不对汇兑净损益进行预测。
6.资产减值损失
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
坏账损失 479.47 332.47
存货跌价损失 30.70
合 计 510.17 332.47
(2)其他说明
公司资产减值损失2014年度预测数较2013年度预测数减少34.83%，资产减值损失预
测数参考公司目前应收账款周转率，同时考虑公司未来经营规模进行预测。
7.营业外收入
(1)明细情况
第15页共17页
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
政府补助 502.92 35.20
赔款收入 31.37
合 计 534.29 35.20
(2)其他说明
2014年度政府补助为以前年度收到的与资产相关的递延收益摊销转入。
8.营业外支出
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
地方水利建设基金 18.73 28.70
对外捐赠 5.00
赔款支出 4.11
合 计 27.84 28.70
(2)其他说明
2014年度地方水利建设基金按2014年度营业收入预测数的0.1%进行预测。
9.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2013年度已审实际数 2014年度预测数
按税法及相关规定 459.81 853.28
计算的当期所得税
递延所得税调整 -32.56 -43.13
合 计 427.25 810.15
(2)其他说明
公司所得税费用2014年度预测数系根据预测的利润总额考虑应纳税所得额的调整按各
公司适用税率计算而得。
第16页共17页
四、影响盈利预测结果实现的主要问题及准备采取的措施
(一)主要问题
本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则。但是由于盈利预测
所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该项资
料，并注意如下主要问题：
1.政策风险
我国货物增值税实行“免、抵、退”办法申报退税，目前公司主要经营产品的出口退税
率为15%、13%。如果未来国家对出口货物退税政策发生变化，将对公司盈利预测结果实现产
生影响。
2.行业风险
公司原材料主要为石油化工衍生产品，若多项主要原辅材料采购价格短期内大幅波动，
将对公司盈利预测结果实现产生影响。
3.经营风险
光学膜主要应用于液晶显示器当中，下游客户要求光学膜的生产、加工和检测过程需要
遵循较为严格的标准。若公司不能持续完成技术创新、技术储备，光学膜产品不适应下游客
户的适用要求，将对公司盈利预测结果实现产生影响。
(二)拟采取的措施
针对上述问题，本公司拟相应采取如下措施予以应对：
1.公司拟积极拓展新客户，扩充公司客户结构，扩大市场占有率。
2.公司拟积极跟踪光学膜行业最新动向，不断研发新产品和新工艺，与相关企业协作，
使公司产品始终处于领先地位。
宁波东旭成新材料科技有限公司
二�一四年二月二十五日
第17页共17页
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