宁波杉杉股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
宁波杉杉股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目  录   页  次
一、  审计报告   1-2
二、  财务报表
资产负债表和合并资产负债表   1-4
利润表和合并利润表   5-6
现金流量表和合并现金流量表   7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表   9-12
财务报表附注     1-115
审计报告  第 1 页
审计报告  第 2 页 
报表  第 1 页   
报表  第 2 页
报表  第 3 页
报表  第 4 页
报表  第 5 页   
报表  第 6 页   
报表  第 7 页   
报表  第 8 页 
报表  第 9 页   
报表  第 10 页
报表  第 11 页
报表  第 12 页 
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财务报表附注
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二 O 一三年度财务报表附注
一、  公司基本情况
宁波杉杉股份有限公司（以下简称�D公司‖或�D本公司‖）于 1992 年 11 月 27 日经宁波
市经济体制改革办公室以甬体改（1992）27 号文批准成立的定向募集股份制试点企
业。企业法人营业执照注册号：330200000006090。本公司于 1996 年 1 月在上海证
券交易所向社会公开发行境内上市内资股（A 股）股票并上市交易。所属行业为工
业类。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 410,858,247 股，公司注册资本
为 41,085.82 万元。公司经营范围为：服装、针织品、皮革制品的制造、加工、批发、
零售；商标有偿许可使用；自营和代理各类货物和技术的进出口业务；锂离子电池
材料的制造、加工、批发、零售；房屋租赁、实业投资。主要产品为杉杉品牌服装、
外销针织品、高性能电池正、负极材料。公司注册地:  浙江宁波望春工业园区云林
中路 238 号。总部办公地：宁波市鄞州区日丽中路 777 号杉杉商务大厦 8 层。
二、  主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)  财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则――基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称�D企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 
号――财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)  遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)  会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)  记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
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(五)  同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、  同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、  非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六)  合并财务报表的编制方法
1、  合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、  合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次 
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交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。 
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
�。�这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
��．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
�＃�一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
�ぃ�一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）�D不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①�D一般处理方法‖进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七)  现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)  外币业务和外币报表折算
1、  外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、  外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除�D未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九)  金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、  金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、  金融工具的确认依据和计量方法
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、  金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、  金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、  金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、  金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
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(十)  应收款项坏账准备
1、  单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款余额 10%以上的款项
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独测试未发生减值的，包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、  按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合  账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
组合  账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄  应收账款计提比例(%)  其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）  5  5
1－2 年  10  10
2－3 年  30  30
3－4 年  50  50
4－5 年  50  50
5 年以上  100  100
3、  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
坏账准备的计提方法 
账龄分析法：
账  龄  应收账款计提比例（%）  其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）  0－50  0－50
1－2 年  0－100  0－100
2－3 年  0－100  0－100
3－4 年  0－100  0－100
4－5 年  0－100  0－100 
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4、  因融资租赁资产和应收保理业务产生的应收融资租赁款和应收保理款的坏账
计提方法和比例参见附注二（二十五）、（二十八）。
(十一)  存货
1、  存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、  发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均计价。
3、  存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、  存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、  低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法 
（2）包装物采用一次转销法 
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(十二)  长期股权投资   
1、  投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。 
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2、  后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益）账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
3、  确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、  减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三)  投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物） 。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)  固定资产
1、  固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、  各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别  折旧年限（年）  残值率（%）  年折旧率（%）
房屋建筑物  20－35  3  4.85－2.77
机器设备  8－10  3  12.13－9.7
运输设备  6－10  3  16.17－9.7
其他设备  5－8  3  19.40－12.13
固定资产装修  3－5  3  32.33－19.4 
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3、  固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、  融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五)  在建工程
1、  在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、  在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、  在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)  借款费用
1、  借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；   
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（2）借款费用已经发生； 
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、  借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、  暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、  借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)  无形资产
1、  无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、  使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项  目  预计使用寿命  依  据
土地  20－50 年  按土地使用权证规定的使用年限
专有技术  5-20 年  按估计为企业带来经济利益的期限
商标使用权  10 年  按商标使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、  公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。
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4、  无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、  划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、  开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。 研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八)  商誉 
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)  长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、  摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、  摊销年限
主要为经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按租赁期与最佳预期经济利益
实现期限孰短来进行摊销。 
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(二十)  附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)  预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、  预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、  预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。 
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(二十二)  收入
1、  销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、  让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、  按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)  政府补助
1、  类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。 
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2、  会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)  递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)  经营租赁、融资租赁
1、  经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。 
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财务报表附注
财务报表附注  第 24 页
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、  融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）应收融资租赁款的坏账准备计提方法及比例 
1）期末，根据公司的《租赁资产五级分类管理办法》，对应收融资租赁款的风
险及其可回收性进行分析，并确定其类别。
2）公司按照余额百分比法计提坏账准备：会计期末，根据不同类别应收融资
租赁款期末余额和相应的坏账准备计提比率计算期末坏账准备余额，其与坏账
准备期初余额的差额，计入当期损益中。
应收融资租赁款类别    坏账准备计提比率 
正常、关注类    0.5%
次级类    20%
可疑类    50%
损失类    100%
(二十六)  关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； 
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财务报表附注  第 25 页
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员  ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七)  分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、  该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、  本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
3、  本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相
似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(二十八)  主要会计政策、会计估计的变更
1、  会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（1）本报告期内下属控股子公司富银融资租赁（深圳）有限公司新增的融资
租赁资产业务产生应收融资租赁款，采用如下坏账准备计提方法及比例：
1）期末，根据公司的《租赁资产五级分类管理办法》，对应收融资租赁款的
风险及其可回收性进行分析，并确定其类别。 
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财务报表附注  第 26 页
2）公司按照余额百分比法计提坏账准备：会计期末，根据不同类别应收融资
租赁款期末余额和相应的坏账准备计提比率计算期末坏账准备余额，其与坏账
准备期初余额的差额，计入当期损益中。
应收融资租赁款类别    坏账准备计提比率 
正常、关注类    0.5%
次级类    20%
可疑类    50%
损失类    100%
上述会计政策补充系针对新增融资租赁业务而对公司会计政策进行的补充与
完善，因新增业务相关会计处理自 2013 年起才影响公司财务会计信息，故对
公司 2012 年度及之前的财务数据不产生影响，无需对前期数据进行追溯调整。
（2）本报告期内下属控股子公司杉杉富银保理有限公司新增的保理业务产生
应收保理资产款，采用如下坏账准备计提方法及比例：
1）期末，根据公司的《保理资产五级分类管理办法》，对应收保理资产款的风
险及其可回收性进行分析，并确定其类别。
2）公司按照余额百分比法计提坏账准备：会计期末，根据不同类别应收保理
资产款期末余额和相应的坏账准备计提比率计算期末坏账准备余额，其与坏账
准备期初余额的差额，计入当期损益中。
应收保理资产款类别    坏账准备计提比例 
正常、关注类    0.5%
次级类    20%
可疑类    50%
损失类    100%
上述会计政策补充系根据新增保理业务而对公司会计政策进行的补充与完善，
无需对前期数据进行追溯调整。
2、  会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)  前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
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三、  税项
(一)  公司主要税种和税率
税  种  计税依据  税率(%)
增值税  应税收入  17
营业税  应税收入  5
企业所得税  应纳税所得额  15、25
城市维护建设税  应纳流转税  5－7
教育费附加  应纳流转税  3－5
(二)  税收优惠及批文
湖南杉杉新材料有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征；
上海杉杉科技有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征；
宁波杉杉新材料科技有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征； 
郴州杉杉新材料有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征； 
东莞市杉杉电池材料有限公司享受高新技术企业政策，所得税减按 15％计征； 
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四、  企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一)  子公司情况
1、  通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称  子公司类型  注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
宁波杉杉衬衫有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  3,800  服装  2,090      55  55  是  2,221.58   
上海杉杉服装有限公司  控股子公司  浙江  工业  8,000  服装  8,000      100  100  是       
宁波源兴贸易有限公司  控股子公司  浙江  工业  500  服装  500      100  100  是       
宁波杰艾希服装有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  美元 260  服装  美元 143      55  55  是  508.34   
宁波杉杉通达贸易有限公司  全资子公司  浙江  工业  200  服装  200      100  100  是       
上海杉杉休闲服饰有限公司  控股子公司  上海  工业  25,000  服装  25,000      100  100  是       
上海杉杉新材料研究院有限责任
公司
控股子公司
的子公司
上海  工业  3,920  材料  3,920      100  100  是       
宁波雅善时尚文化创意有限公司  控股子公司  浙江  工业  美元 130  服装  美元 130      100  100  是                 
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财务报表附注  第 29 页
子公司全称  子公司类型  注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
上海菲荷服饰有限公司
控股子公司
的子公司
上海  工业  300  服装  270      90  90  是       
宁波新明达针织有限公司
注 1
控股子公司
的子公司
浙江  工业  美元 1,445  针织
美元
722.5
50  大于 50  是
6,021.60
上海纳菲服饰有限公司
控股子公司
的子公司
上海  工业  400  服装  360      90  90  是       
宁波杉杉新材料科技有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  10,000  材料  10,000      100  100  是       
宁波甬湘投资有限公司  注  2
控股子公司
的子公司
宁波  投资  14,000  材料  12,600    90  90  是  1,016.58   
湖南杉杉新材料有限公司  注 3
控股子公司
的子公司
湖南  工业  6,666.67  材料  6,666.67      90  100  是             
宁波瑞诺玛服饰有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  美元 150  服装  美元 91.5      61  61  是  788.62              
东莞市杉杉电池材料有限公司
控股子公司
的子公司
广东  工业  2,500  材料  2,500      100  100  是         
宁波杉杉股份有限公司
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财务报表附注  第 30 页
子公司全称  子公司类型  注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
宁波杉杉博莱进出口有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  贸易  500
进出
口
500      100  100  是       
宁波鲁彼昂姆服饰有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  美元 500  服装  美元 300      60  60  是  2,251.54   
宁波杉杉摩顿服装有限公司  注
4
控股子公司
的子公司
浙江  工业  3,000  服装  1,530    51  51  是  -1,226.30   
长沙杉杉动力电池有限公司  控股子公司  湖南  工业  1,524  材料  1,250      82  82  是  12.09   
宁波玛珂威尔服饰有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  美元 187.5  服装
美元
103.125
55  55  是  967.23   
宁波杉杉创业投资有限公司  全资子公司  浙江  投资  50,000  投资  50,000      100  100  是       
宁波酷娃服饰有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  美元 500  服装  美元 325      65  65  是
513.55
宁波瑞思品牌管理有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  3,000  服装  3,000      100  100  是       
上海杉杉硕能复合材料有限公司  控股子公司  上海  工业  1,000
新材
料
900      90  90  是  183.33     
宁波杉杉股份有限公司
2012 年度 
财务报表附注
财务报表附注  第 31 页
子公司全称  子公司类型  注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
郴州杉杉新材料有限公司
控股子公司
的子公司
湖南  工业  5,000
新材
料
5,000      100  100  是       
宁波杉杉时尚服装品牌管理
有限公司
控股子公司  浙江  投资  10,000  投资  10,000      100  100  是       
宁波杉杉新能源技术发展
有限公司
控股子公司  浙江  投资  10,000  投资  10,000      100  100  是       
香港杉杉资源有限公司  全资子公司  香港  投资  美元 3500  投资  美元1290      100  100  是       
宁波和乎梨纺织品有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  1,650.00  服装  1,485      90  90  是  57.40   
北京杉杉创业投资有限公司
控股子公司
的子公司
北京  投资  10,000.00  投资  10,000.00      100  100  是       
北京杉杉医疗科技发展有限公司
控股子公司
的子公司
北京
服务
业
3,371.00  咨询  3,371.00      100  100  是       
上海杉杉创晖创业投资管理
有限公司
控股子公司
的子公司
上海  投资  500.00  投资  500.00      100  100  是       
东莞市高杉化学制品有限公司注
5
控股子公司
的子公司
东莞  工业  100.00  材料  100      100  100  是         
宁波杉杉股份有限公司
2012 年度 
财务报表附注
财务报表附注  第 32 页
子公司全称  子公司类型  注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
宁波杉杉服装品牌经营有限公司
注 6
控股子公司  浙江  工业  5,000.00  服装  4,500.00    90  90  是  989.69   
宁波航天杉杉电动汽车技术发展
有限公司
控股子公司
的子公司
浙江  工业  5,000.00  研发  5,000.00      100  100  是       
上海杉杉新能源科技有限公司
控股子公司
的子公司
上海  工业  20,000.00  材料  10,000.00      100  100  是       
上海海盟服装有限公司  注 7
控股子公司
的子公司
上海  工业  1,000.00  服装  600.00      60  75  是                -52.89
中国雅尚投资有限公司 
控股子公司
的子公司
维京
群岛
投资  美元 60  投资  美元 60      100  100  是     
富银融资租赁（深圳）有限公司
注  8
控股子公司  深圳
融资
租赁
10,000
融资
租赁
7,000    70  70  是  2,923.71   
杉杉富银商业保理有限公司  注
9
控股子公司
的子公司
天津  保理  5,000  保理  3,500    54.7  70  是  1,457.75   
廊坊杉杉电池材料有限公司  注
10
控股子公司
的子公司
廊坊  工业  1,500  材料  1,500    100  100  是     
杉杉时尚产业园宿迁有限公司
注  11
控股子公司
的子公司
宿迁  工业  9,000  服装  4,000    66.7  66.7  是  2,000     
宁波杉杉股份有限公司
2012 年度 
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财务报表附注  第 33 页
注 1：宁波新明达针织有限公司下属另有杉杉（芜湖）服饰有限公司、新明达（柬埔寨）有限公司、杉杉（阜南）服饰有限公司、芜湖杉杉新明
达进出口有限公司、宁波杉杉实业发展有限公司、杉杉（亳州）服饰有限公司、水岩服饰整理（芜湖）有限公司七家子公司控股子（孙）公司，
以其合并后会计报表纳入本公司的合并范围。
注 2：  宁波甬湘投资有限公司为本期新成立的公司，公司注册资本 14,000 万，实收资本 13,300 万，其中宁波杉杉新能源技术发展有限公司出资
12,600 万，少数股东出资 700 万。截止 2013 年末少数股东有 700 万注册资本尚未出资，但根据股东协议，双方股东仍按照约定的 90%和 10%行
使表决权并享有权利义务。
注 3：湖南杉杉新材料有限公司的原控股公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司本年购买�DT&I 湖南投资株式会社‖持有的该公司 25%的股权后，
然后把 100%股权全部转让给其另一子公司宁波甬湘投资有限公司；同时公司今年由湖南杉杉户田新材料有限公司更名为湖南杉杉新材料有限公
司。
注 4：宁波杉杉摩顿服装有限公司的控股公司宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司本期将其持有的该公司 19%的股权转让给个人谢幸，因此持股
比例由原来的 70%变为现在的 51%；该子公司因亏损净资产已为负数，根据股东间协议，少数股东继续承担超额亏损。母公司已在合并报表中对
该公司的债权补充计提了专项减值准备。
注 5：东莞市高杉化学制品有限公司为杉杉股份下属子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司控股子公司，注册资本为 100 万元，由于成立时为
管理层预留的 25 万股本一直未到位，故本期由另一家全资子公司东莞市杉杉电池材料有限公司对其增资 25 万，截止年末，东莞市高杉化学制品
有限公司实际为宁波杉杉新能源技术发展有限公司控股全资子公司。
注 6：宁波杉杉服装品牌经营有限公司今年由于经营管理者变化，原经营者持有的 20%股份退出，由新的经营者和宁波杉杉股份有限公司分别受
让该公司 10%的股权，因此截止 2013 年年末，宁波杉杉股份有限公司对宁波杉杉服装品牌经营有限公司持股比例由原来的 80%变更为 90%。
注 7：上海海盟服装有限公司注册资本 1,000 万元，实收资本 800 万元，其中宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司出资 600 万元，少数股东根据
协议一期出资 200 万元，母公司一直按 75%行使表决权并享有权利义务；该子公司因亏损净资产已为负，超额亏损均由母公司承担。
注 8：富银融资租赁（深圳）有限公司为本期新成立公司，注册资本为 10,000 万，实收资本 10,000 万，其中宁波杉杉股份有限公司出资 3,800 万，
另一子公司香港杉杉资源有限公司出资 3,200 万，少数股东出资 3,000 万，因此母公司按照 70%行使表决权并享有权利义务。 
宁波杉杉股份有限公司
2012 年度 
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财务报表附注  第 34 页
注  9：杉杉富银商业保理有限公司为本年新成立的公司，注册资本为 5,000 万，实收资本为 5,000 万，其中宁波杉杉股份有限公司出资 950 万，
富银融资租赁（深圳）有限公司出资 2,550 万，少数股东出资 1,500 万，因此母公司按照 70%行使表决权并享有权利义务。
注  10:  廊坊杉杉电池材料有限公司为东莞市杉杉电池材料有限公司本年新成立的全资子公司，公司注册资本 1,500 万，实收资本 1,500 万。
注  11：杉杉时尚产业园宿迁有限公司为本期新成立的公司，公司注册资本 9,000 万，实收资本 6,000 万，其中宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公
司出资 4,000 万，少数股东出资 2,000 万，因此母公司仍按照 66.7%行使表决权并享有权利义务。
2、  通过同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称  子公司类型  注册地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
是否合
并报表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
上海杉杉科
技有限公司
控股子公司
的子公司
上海  工业  15,300.00  材料  15,300.00    100  100  是   
宁波杉杉股份有限公司
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财务报表附注  第 35 页
3、    通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营范围
期末实际
出资额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目
余额
持股
比例
(%)
表决权比
例(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
上海明芳服饰
有限公司注 
控股子
公司的
子公司
上海  控股  1500  服装  5,482.00      91  91  是  653.44                               
注：该公司下属另有宁波明达针织有限公司、宁波大榭开发区恒祥针织有限公司、宁波高新区明达水洗有限公司、宁波伟安制衣有限公司、宁波
明达针织品进出口有限公司、上海杉杉新明达实业有限公司、马鞍山杉杉新明达服装有限公司七家控股子（孙）公司，其中上海杉杉新明达实业
有限公司、马鞍山杉杉新明达服装有限公司本期期末因股权出售已经退出合并范围。
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财务报表附注  第 36 页
(二)  合并范围发生变更的说明
1、    与上期相比本期新增合并单位 5 家，原因为：
合并范围新增公司  原  因
富银融资租赁（深圳）有限公司  投资新设
杉杉富银商业保理有限公司  投资新设
杉杉时尚产业园宿迁有限公司  投资新设
廊坊杉杉电池材料有限公司  投资新设
宁波甬湘投资有限公司  投资新设
2、    本期减少合并单位 3 家，原因为：
不再纳入合并范围的公司  原  因
上海杉杉新明达实业有限公司  全部股权转让
马鞍山杉杉新明达服装有限公司  全部股权转让
湖南海纳新材料有限公司  全部股权转让
(三)  本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、  本期新纳入合并范围的子公司
名称  期末净资产  本期净利润
富银融资租赁（深圳）有限公司  97,457,325.98  -2,542,674.02
杉杉富银商业保理有限公司  48,591,778.48  -1,408,221.52
廊坊杉杉电池材料有限公司  14,040,900.52  -959,099.48
宁波甬湘投资有限公司  132,932,757.55  -67,242.45
杉杉时尚产业园宿迁有限公司  59,969,974.56  -30,025.44
2、  本期不再纳入合并范围的子公司
名称  处置日净资产  期初至处置日净利润
上海杉杉新明达实业有限公司  469,575.61  3,448,779.09
马鞍山杉杉新明达服装有限公司  -3,674,111.56  -1,530,817.23
湖南海纳新材料有限公司  52,534,304.78  -20,636,326.48
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财务报表附注  第 37 页
(四)  境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司目前在境外注册的子公司情况如下：
子公司名称  记账本位币
新明达（柬埔寨）有限公司  美  元
香港杉杉资源有限公司  人民币
中国雅尚投资有限公司  人民币
其中新明达（柬埔寨）有限公司外币报表折算时资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除�D未分配利润‖项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下
单独列示。
五、  合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)  货币资金 
项目
期末余额  年初余额
外币金额  折算率  人民币金额  外币金额  折算率  人民币金额
现金                     
人民币          314,700.04     443,467.67
美元  9,261.68  6.0969  56,467.54  8,947.91  6.2855  56,242.09
欧元  1,556.00  8.4189  13,099.81  1,556.00  8.3176  12,942.19
小计          384,267.39          512,651.95
银行存款                     
人民币          636,789,868.67     716,903,303.50
港币  299,147.42  0.7862  235,189.70  299,721.74  0.8109  243,044.36
美元  4,363,143.91  6.0969  26,601,652.10  8,906,625.97  6.2855  55,982,597.53
欧元  7,396.18  8.4189  62,267.70  59,058.15  8.3176  491,222.07
柬埔寨币  132,890,569.00  0.0015  199,335.85  97,080,019.00  0.0016  155,328.03
英镑  4.26  10.0563  42.84         
小计          663,888,356.86          773,775,495.49
其他货币资金                     
人民币          182,038,338.14     151,162,310.80
美元              265,013.27  6.2855  1,665,740.91
小计          182,038,338.14          152,828,051.71
合  计           846,310,962.39          927,116,199.15
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目  期末余额  年初余额
银行承兑汇票保证金  128,593,374.91  142,969,159.11
信用证保证金  7,459,264.77  4,166,080.38
保函保证金  注 1  40,000,000.00   
冻结的银行存款  注 2  6,000,015.81   
履约保证金      3,954,574.42
用于质押的定期存款或通知存款      61,730,000.00
诉讼冻结存款      770,000.00
其他保证金  60,151.83
合  计  182,112,807.32  213,589,813.91
注 1：截至 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 4,000 万元为本公司向华商
银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。该担保函用于子公
司富银融资租赁（深圳）有限公司向香港中国工商银行（亚洲）有限公司质押，借
款人民币 2 亿元。
注 2：截至 2013 年 12 月 31 日，子公司富银融资租赁（深圳）有限公司在华商银行
监管账户中存款余额人民币  6,000,015.81 元，该监管账户专项用于向中国工商银行
（亚洲）有限公司的借款归还本息。
(二)  交易性金融资产
项目  期末公允价值  年初公允价值
交易性债券投资       
交易性权益工具投资       
指定为以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
746,916.77  39,288,308.45
衍生金融资产       
套期工具       
其他       
合计  746,916.77  39,288,308.45
主要系公开市场可流通股票投资。 
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(三)  应收票据
1、  应收票据的分类
种类  期末余额  年初余额
银行承兑汇票  322,387,549.39  305,786,303.79
商业承兑汇票  5,127,953.60   
合计  327,515,502.99  305,786,303.79
2、期末余额中包含已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 64,681,740.12 元。
3、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额为 771,103,616.37 元，均为银行
承兑汇票。
其中公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位  出票日期  到期日  金额  备注
深圳市美拜电子有限公司  2013-12-24  2014-6-24  10,000,000.00  银行承兑汇票
江西省斯特新能源有限公司  2013-12-2  2014-6-2  9,468,000.00  银行承兑汇票
深圳华粤宝电池有限公司  2013-9-23  2014-3-22  6,800,000.00  银行承兑汇票
深圳市崧鼎科技有限公司  2013-12-11  2014-6-11  6,418,259.00  银行承兑汇票
深圳市创明电池技术有限公司  2013-11-29  2014-5-29  6,000,000.00  银行承兑汇票
合计 38,686,259.00
4、    期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。  
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(四)  应收账款
1、  应收账款账龄分析
账龄
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额  比例（%）  金额  比例（%）  金额  比例（%）  金额  比例（%）
1 年以内（含 1 年）   988,006,078.07  85.60  64,465,782.49  6.52  915,220,900.34  85.81  52,949,697.11  5.79
1-2 年（含 2 年）  39,585,906.64  3.43  13,254,852.79  33.48  41,238,301.48  3.87  20,174,659.96  48.92
2-3 年（含 3 年）  23,833,979.53  2.07  23,355,128.14  97.99  15,268,354.94  1.43  14,187,665.76  92.92
3-4 年（含 4 年）  10,976,590.30  0.95  10,964,750.15  99.89  13,615,627.36  1.28  13,540,040.05  99.44
4-5 年（含 5 年）  12,148,088.82  1.05  12,072,501.51  99.38  13,847,570.58  1.30  13,847,570.58  100.00
5 年以上  79,619,270.26  6.90  79,619,270.26  100.00  67,341,274.17  6.31  67,341,274.17  100.00
合计  1,154,169,913.62  100.00  203,732,285.34      1,066,532,028.87  100.00  182,040,907.63 
2、  应收账款按种类披露
种类
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                               
按组合计提坏账准备的应收账款  1,038,150,190.66  89.95  128,252,004.48  12.35  957,780,598.67  89.80  112,951,883.55  11.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款  116,019,722.96  10.05  75,480,280.86  65.06  108,751,430.20  10.20  69,089,024.08  63.53
合计  1,154,169,913.62  100.00  203,732,285.34      1,066,532,028.87  100.00  182,040,907.63     
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应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额  年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额  比例（%）   金额  比例（%）
1 年以内  948,542,289.83  91.37  47,427,114.49  876,051,225.19  91.47  43,802,561.24
1－2 年  9,129,702.21  0.88  912,970.22  12,693,082.99  1.32  1,269,308.31
2－3 年  684,073.42  0.07  205,222.03  1,543,841.69  0.16  463,152.51
3－4 年  23,680.31  0.00  11,840.16  151,174.63  0.02  75,587.32
4－5 年  151,174.63  0.01  75,587.32     
5 年以上  79,619,270.26  7.67  79,619,270.26  67,341,274.17  7.03  67,341,274.17
合计  1,038,150,190.66  100.00  128,252,004.48  957,780,598.67  100.00  112,951,883.55
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容  账面余额  坏账准备  计提比例  计提理由
1 年以内  39,463,788.24  17,038,668.00  43.18%    注
1－2 年  30,456,204.43  12,341,882.57  40.52%    注
2－3 年  23,149,906.11  23,149,906.11  100.00%    注
3－4 年  10,952,909.99  10,952,909.99  100.00%    注
4－5 年  11,996,914.19  11,996,914.19  100.00%    注
合计  116,019,722.96  75,480,280.86       
注：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明
风险类别：系各账龄段中，部分款项既定政策所得规定比例计提的坏账准备
不足以弥补收款风险，视不同情况再额外追加计提坏账准备。
3、  本报告期实际核销的应收账款总额为 1,117,174.73 元
4、  期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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5、  应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称  与本公司关系  账面余额  账龄
占应收账款总额
的比例(%)
客户 A  非关联方  35,046,459.61  1 年以内  3.04
客户 B  非关联方  26,383,873.58  1 年以内  2.29
客户 C  非关联方  16,126,942.93  1 年以内  1.40
客户 D  非关联方  14,968,553.60  1 年以内  1.30
客户 E  非关联方  14,442,092.05  1 年以内  1.25
合  计      106,967,921.77      9.28
6、  应收关联方账款情况详见本附注六、（五）、6。
7、期末用于质押应收账款情况：
质押外币应收账款金额
（折人民币）
已计提坏账准备  期末净值
押汇借款金额
（折人民币）
押汇借款期限
25,893,244.23  1,294,662.21  24,598,582.02  20,714,595.39  2013/11/1-2014/3/26
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(五)  其他应收款
1、  其他应收款账龄分析
账龄
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额  比例（%）   金额  比例（%）   金额
比例
（%）
金额  比例（%）
1 年以内（含 1 年）  84,201,485.42  69.69  2,233,605.32  2.65  38,976,792.81  68.00  935,460.60  2.40
1-2 年（含 2 年）  26,003,633.83  21.52  12,234,321.52  47.05  3,786,384.10  6.60  1,695,234.42  44.77
2-3 年（含 3 年）  1,187,815.71  0.98  537,713.21  45.27  4,837,688.78  8.44  2,155,406.11  44.55
3-4 年（含 4 年）  1,704,826.92  1.41  893,948.15  52.44  4,716,303.25  8.23  2,446,556.65  51.87
4-5 年（含 5 年）  3,748,298.95  3.10  3,678,118.18  98.13  1,083,613.49  1.89  922,469.27  85.13
5 年以上  3,973,969.87  3.30  3,973,969.87  100.00  3,920,036.66  6.84  3,920,036.66  100.00
合计  120,820,030.70  100.00  23,551,676.25      57,320,819.09  100.00  12,075,163.71 
2、  其他应收款按种类披露：
种类
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额  比例（%）  金额  比例（%）   金额  比例（%）   金额  比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
39,312,758.21  32.54          14,778,423.50  25.78       
按组合计提坏账准备的其他应收款  55,547,736.75  45.98  7,788,332.42  14.02  32,003,061.04  55.83  8,581,115.74  26.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
25,959,535.74  21.48  15,763,343.83  60.72  10,539,334.55  18.39  3,494,047.97  33.15
合计  120,820,030.70  100.00  23,551,676.25      57,320,819.09  100.00  12,075,163.71     
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其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容  账面余额  坏账准备  计提比例  计提理由
宁波大榭开发区质派贸易有限公司  19,500,000.00          注
出口退税  19,812,758.21       
应收出口退税, 国家信用不
必计提
合计  39,312,758.21           
注：本年年末，子公司宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司和宿迁市卓斯特投资管
理有限公司分别出资 4,000 万和 2,000 万元，共同投资设立杉杉时尚产业园宿迁有限
公司。鉴于初期新公司尚未运作资金闲置，双方股东协议按照投资比例分别由各自
的关联方宁波源兴贸易有限公司和宁波大榭开发区质派贸易有限公司向杉杉时尚产
业园宿迁有限公司暂借资金 3,900 万和 1,950 万；双方股东承诺随着新公司开展建设
的资金需求增加，将同步归还，不存在坏账风险。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额  年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额  比例（%）  金额  比例（%）
1 年以内小计  44,672,106.41  80.42  2,233,605.32  17,166,050.04  53.64  858,302.51
1－2 年  4,210,823.54  7.58  421,082.34  2,223,360.31  6.95  222,336.03
2－3 年  928,717.85  1.67  278,615.35  3,831,832.38  11.97  1,149,549.71
3－4 年  1,621,757.54  2.92  810,878.77  4,539,493.21  14.18  2,269,746.61
4－5 年  140,361.54  0.25  70,180.77  322,288.44  1.01  161,144.22
5 年以上  3,973,969.87  7.16  3,973,969.87  3,920,036.66  12.25  3,920,036.66
合计  55,547,736.75  100.00  7,788,332.42  32,003,061.04  100.00  8,581,115.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容  账面余额  坏账准备  计提比例  计提理由
1 年以内  216,620.80          押金性质，可收回
1－2 年  21,792,810.29  11,813,239.18  54.21%  注 1
2－3 年  259,097.86  259,097.86  100.00%  注 2
3－4 年  83,069.38  83,069.38  100.00%  注 2
4－5 年  3,607,937.41  3,607,937.41  100.00%  注 2
合计  25,959,535.74  15,763,343.83         
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财务报表附注  第 45 页
注 1：期末余额中主要为应收上海杉杉新明达实业有限公司 21,732,478.5 元，该公司
原为合并范围内子公司，本年股权出售，期末退出合并范围，鉴于该公司盈利情况
不佳，坏账准备计提比例追加到 20%。
注 2：系各账龄段中，部分款项既定政策所得规定比例计提的坏账准备不足以弥补
收款风险，再额外追加了坏账计提准备。
3、  期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、  其他应收款金额前五名单位情况
单位名称  与本公司关系  账面余额  账龄
占其他应收款
总额的比例(%)
性质或内容
湖南中大技术创业孵化
器有限公司
非关联方  25,000,000.00  一年以内  20.69  股权转让款
上海杉杉新明达实业有
限公司
子公司的 参股股
东控制的其他企
业
21,732,478.50  1-2 年  17.99  往来款
应收补贴款  非关联方  19,812,758.21  一年以内  16.40  应收出口退税
宁波大榭开发区质派贸
易有限公司
子公司的 参股股
东控制的其他企
业
19,500,000.00  一年以内  16.14  暂借款
宁波空港物流发展有限
公司
非合并关联方  9,000,000.00  一年以内  7.45  资金暂借款
合  计      95,045,236.71      78.67 
5、  其他应收关联方账款情况详见附注六、（五）、6。
(六)  预付款项
1、  预付款项按账龄列示
账龄
期末余额  年初余额
账面余额  比例(%)  账面余额  比例(%)
1 年以内  88,811,524.10  97.19  144,393,810.15  98.85
1 至 2 年  2,488,867.90  2.72  1,578,418.53  1.08
2 至 3 年  43,556.90  0.05  71,019.08  0.05
3 年以上  38,679.12  0.04  32,600.00  0.02
合计  91,382,628.02  100.00  146,075,847.76  100.00 
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2、  预付款项金额前五名单位情况
单位名称  与本公司关系  账面余额  账龄  未结算原因
预付工程款  非关联方  17,284,578.97  1 年以内
预付工程款尚
未完工结算
待摊费用  非关联方  15,378,544.99  1 年以内  尚在摊销期
客户 A  非关联方  4,278,631.47  1 年以内  预付采购款
客户 B  非关联方  3,452,431.68  1 年以内  预付采购款
客户 C  非关联方  2,145,403.65  1 年以内  预付采购款
合计      42,539,590.76   
3、  期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、  期末预付款项中无关联方单位欠款。
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(七)  存货
1、  存货分类
项目
期末余额  年初余额
账面余额  跌价准备  账面价值  账面余额  跌价准备  账面价值
在产品  310,538,752.10  995,064.20  309,543,687.90  276,296,492.31  1,361,311.11  274,935,181.20
原材料  133,191,924.71  7,817,010.91  125,374,913.80  142,758,707.40  8,094,210.91  134,664,496.49
包装物  1,143,801.58      1,143,801.58  267,831.74      267,831.74
低值易耗品  2,950,726.29  78,596.86  2,872,129.43  4,217,432.78  78,596.86  4,138,835.92
库存商品  364,168,922.06  49,019,691.79  315,149,230.27  412,902,827.12  39,105,057.94  373,797,769.18
委托加工物资  68,024,756.69  851,966.57  67,172,790.12  48,478,636.94  599,308.19  47,879,328.75
发出商品  69,013,829.34  4,495,482.33  64,518,347.01  48,243,001.77  3,704,056.48  44,538,945.29
合计  949,032,712.77  63,257,812.66  885,774,900.11  933,164,930.06  52,942,541.49  880,222,388.57
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2、  存货跌价准备
存货种类  年初余额  本期计提额
本期减少额
期末余额
转回  转销
退出合并
范围核销
在产品  1,361,311.11      366,246.91          995,064.20
原材料  8,094,210.91  4,441,548.85  1,455,219.27  1,389,173.79  1,874,355.79  7,817,010.91
低值易耗品  78,596.86                  78,596.86
库存商品  39,105,057.94  11,202,823.93      1,288,190.08      49,019,691.79
委托加工物资  599,308.19  252,658.38              851,966.57
发出商品  3,704,056.48  791,425.85              4,495,482.33
合  计  52,942,541.49  16,688,457.01  1,821,466.18  2,677,363.87  1,874,355.79  63,257,812.66
3、  存货跌价准备情况
项目  计提存货跌价准备的依据  本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
本期转销存货跌价准备
的原因
在产品  成本与可变现净值孰低
前期计提跌价准备存货已实现销
售，故存货跌价准备转回
0.04%
原材料  成本与可变现净值孰低
前期计提跌价准备存货已实现销
售，故存货跌价准备转回
0.15%
停止经营的服装品牌库
存商品核销处置
库存商品  成本与可变现净值孰低
前期计提跌价准备存货已实现销
售，故存货跌价准备转回 
停止经营的服装品牌库
存商品核销处置
发出商品  成本与可变现净值孰低
前期计提跌价准备存货已实现销
售，故存货跌价准备转回
(八)  其他流动资产
项目  期末余额  年初余额
持有待售长期资产  21,779,300.00   
合计  21,779,300.00 
系子公司宁波杉杉创业投资有限公司（以下简称�D杉杉创投‖）于 2012 年 11 月 12 日
与莆田市华林蔬菜基地有限公司（以下简称莆田华林）自然人股东签署股权转让及
付款协议，以 43,503,900 元的价格出售杉杉创投持有的莆田华林 6.6038%的股权。该
协议在执行过程中由于对方拖延付款而涉及仲裁，2013 年 12 月 31 日经中国国际经
济贸易仲裁委员会裁决，原股权转让协议继续执行外，莆田华林股东需另外向杉杉
创投支付违约金、资金占用费等费用共计 5,484,477 元。截止 2013 年 12 月 31 日，
杉杉创投因股权转让款回收不足 50%未确认损益，将上述莆田华林的股权投资成本 
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35,525,000 元扣减累计已经收到的股权转让款 13,745,700 元后的余额 21,779,300 元列
入持有待售长期资产。上述仲裁决议若能顺利执行，预计至 2014 年 5 月 31 日将尚
可收回的金额共计为 35,242,677 元。
(九)  可供出售金融资产
1、  可供出售金融资产情况
项  目  期末公允价值  期初公允价值
（1）可供出售债券       
（2）可供出售权益工具  1,661,589,561.37  2,026,487,243.21
其中：无限售条件的可供出售股票  1,661,589,561.37  2,026,487,243.21
有限售条件的可供出售股票       
合  计  1,661,589,561.37  2,026,487,243.21
2、  无限售期限的可供出售股票
明细品种  期末公允价值  期初公允价值
宁波银行  1,652,170,000.00  1,908,140,000.00
RODINIALITHIUM INC  581,775.10  2,568,425.14
HERON RESOURCES LIMITED  8,837,786.27  12,584,818.07
金安国纪      103,194,000.00
合  计  1,661,589,561.37  2,026,487,243.21
(十)  长期应收款
项目  期末余额  年初余额
融资租赁  173,677,630.18   
其中：未实现融资收益  -35,349,584.81     
减：坏账准备  868,225.60     
合计  172,809,404.58 
(十一)  长期股权投资
1、  长期股权投资分类如下
项目  期末余额  年初余额
合营企业       
联营企业  974,398,218.01  897,244,697.62
其他股权投资  101,831,731.00  122,356,730.00
小计  1,076,229,949.01  1,019,601,427.62
减：减值准备  500,000.00  500,000.00
合计  1,075,729,949.01  1,019,101,427.62 
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2、  合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）
被投资单位名称
本企业持股
比例(%)
本企业在被投资
单位表决权比例
(%)
期末资产总额  期末负债总额  期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
联营企业                           
宁波乐卡克服饰有限公司  20.00  20.00  148,822,948.63  67,520,402.96  81,302,545.67  217,539,912.07  15,171,235.79
宁波杉京服饰有限公司  46.00  46.00  73,800,249.57  6,585,036.23  67,215,213.34  48,245,216.75  -1,493,372.04
宁波空港物流发展有限公
司
30.00  30.00  254,929,770.34  252,513,299.96  2,416,470.38  17,014,967.72  -15,527,507.82
宁波乐谊服饰整理有限公
司
25.00  25.00  6,520,663.44  495,382.88  6,025,280.56  7,206,339.12  -442,304.66
浙江稠州商业银行股份有
限公司  注
8.07  8.07  107,114,504,477.55  97,974,024,394.91  9,140,480,082.64  3,656,693,822.52  1,159,920,556.49
宁波杉杉甬江置业有限公
司
43.92  43.92  157,372,401.75  59,650,944.84  97,721,456.91      12,718,846.83
深圳富银金控资产管理有
限公司
20.00  20.00  156,260,843.65  106,108,548.16  50,152,295.49  1,030,000.00  152,295.49
注：截止 2013 年 12 月 31 日，本公司持有浙江稠州商业银行股份有限公司股份 12,363 万股，持股比例 8.07%，并列该行第一大股东，并派出庄巍
先生担任该行董事参与经营决策，本公司对该被投资单位具有重大影响，采用权益法核算。
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3、  长期股权投资明细情况
被投资单位
核算
方法
投资成本  年初余额  增减变动
其中：联营及合营
企业其他综合收益
变动中享有的份额
期末余额
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单
位表决权
比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现金
红利
宁波乐卡克服饰有限公司
权益
法
3,310,920.00  13,415,594.90  2,844,914.23      16,260,509.13  20.00  20.00               
宁波杉京服饰有限公司
权益
法
28,709,713.20  31,789,949.27  -870,951.14      30,918,998.13  46.00  46.00               
宁波空港物流发展有限公司
权益
法
24,000,000.00  5,383,193.45  -4,658,252.35      724,941.10  30.00  30.00               
宁波乐谊服饰整理有限公司
权益
法
1,241,565.00  1,816,896.32  -310,576.17      1,506,320.15  25.00  25.00               
浙江稠州商业银行股份有限公司 
权益
法
495,684,477.30  778,432,137.61  93,605,588.91      872,037,726.52  8.07  8.07               
宁波杉杉甬江置业有限公司
权益
法
43,920,000.00  37,333,146.36  5,586,117.52      42,919,263.88  43.92  43.92               
深圳富银金控资产管理有限公司
权益
法
10,000,000.00      10,030,459.10      10,030,459.10  20.00  20.00               
长沙澳大冶金工程技术有限公司  注  1
权益
法
700,000.00  574,115.23  -574,115.23                                 
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被投资单位
核算
方法
投资成本  年初余额  增减变动
其中：联营及合营
企业其他综合收益
变动中享有的份额
期末余额
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单
位表决权
比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现金
红利
上海天跃科技有限公司  注  2
权益
法
18,000,000.00  28,499,664.48  -28,499,664.48                               
权益法小计          897,244,697.62  77,153,520.39      974,398,218.01                       
襄樊大楼商场股份公司
成本
法
315,000.00  315,000.00          315,000.00                       
哈尔滨一百股份公司
成本
法
180,000.00  180,000.00          180,000.00                       
杭州华立股份公司
成本
法
160,250.00  160,250.00          160,250.00                      205,622.30 
石家庄人民商场
成本
法
330,000.00  330,000.00          330,000.00                       
上海法涵诗女装有限公司
成本
法
500,000.00  500,000.00          500,000.00             500,000.00       
上海航天电源技术有限责任公司
成本
法
16,200,000.00  16,200,000.00          16,200,000.00  4.765                   
上海杉创矿业投资有限公司
成本
法
20,300,000.00  20,300,000.00          20,300,000.00  6.67                  666,695.20 
武汉亚洲贸易广场
成本
法
32,000.00  32,000.00          32,000.00                         
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财务报表附注  第 53 页
被投资单位
核算
方法
投资成本  年初余额  增减变动
其中：联营及合营
企业其他综合收益
变动中享有的份额
期末余额
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单
位表决权
比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现金
红利
上海杉杉服饰开发有限公司
成本
法
50,000.00  50,000.00          50,000.00                       
山西尚风科技股份有限公司
成本
法
7,500,000.00  7,500,000.00          7,500,000.00  2.59                   
莆田市华林蔬菜基地有限公司  注  3
成本
法
35,525,000.00  35,525,000.00  -35,525,000.00                               
上海杉富投资合伙企业（有限合伙）   注
4
成本
法
14,160,000.00  14,160,000.00          14,160,000.00                      57,053.84 
浙江信和科技股份有限公司
成本
法
19,284,480.00  19,284,480.00          19,284,480.00  7.20                  1,050,989.33 
宁波杉富股权投资基金合伙企业（有限
合伙）  注 4
成本
法
2,820,000.00  2,820,000.00          2,820,000.00                      36,284.04 
南通杉杉创业投资中心（有限合伙）   注
4
成本
法
5,000,000.00
5,000,000.00
15,000,000.00      20,000,000.00                     
陕西中盈蓝海创新技术股份有限公司
注  5
1.00      1.00      1.00  1.00                   
成本法小计          122,356,730.00  -20,524,999.00      101,831,731.00             500,000.00      2,016,644.71 
合计          1,019,601,427.62  56,628,521.39      1,076,229,949.01             500,000.00      2,016,644.71   
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财务报表附注  第 54 页
长期股权投资的说明：
注 1：长沙澳大冶金工程技术有限公司为原子公司湖南海纳新材料有限公司投资的企业，本期减少是由于湖南海纳新材料有限公司股权转让退出
合并范围。
注 2：子公司宁波杉杉创业投资有限公司持有的上海天跃科技股份有限公司的股权本期全部转让出售，转让价格 22,032,000.00 元，截止转让时账
面权益法核算的长期投资余额为 27,525,003.73 元，本期产生股权处置损失-5,493,003.73 元。该项投资的原始成本为 1,800 万元，历年累计确认的
权益法投资收益为 10,723,803.73 元，项目总计损益 5,230,800 元。
注 3：详见附注五、（八） 。
注  4：均为投资于基金合伙企业，按成本法核算。
注:5：子公司宁波杉杉创业投资有限公司本年以 1 元价格购入陕西中盈蓝海创新技术股份有限公司 1%的股权，系提供服务协助对方上市，对方给
予的干股，所以仅付 1 元。
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(十二)  固定资产
1、  固定资产情况
项目  年初余额  本期增加  本期减少
退出合并
范围转出
期末余额
一、账面原值合计：  1,766,266,629.55  272,824,633.16  11,894,536.90  91,077,510.19  1,936,119,215.62
其中：房屋及建筑物  805,842,750.18  168,377,778.05      27,231,524.55  946,989,003.68
机器设备  847,459,485.47  100,147,133.04  4,602,830.09  60,678,306.36  882,325,482.06
运输工具  41,140,858.29  3,079,840.40  5,923,216.98  1,241,048.31  37,056,433.40
其他设备  65,073,208.86  1,219,881.67  333,360.31  1,389,931.74  64,569,798.48
固定资产装修  6,750,326.75      1,035,129.52  536,699.23  5,178,498.00
二、累计折旧合计：  854,920,047.26  88,794,020.90  9,688,221.14  22,391,042.13  911,634,804.89
其中：房屋及建筑物  188,078,443.90  28,020,740.11      4,181,086.86  211,918,097.15
机器设备  591,551,997.34  54,755,331.54  3,903,772.43  15,968,513.93  626,435,042.52
运输工具  22,247,038.13  3,962,802.33  4,557,842.46  523,208.12  21,128,789.88
其他设备  46,843,417.65  2,055,146.92  226,336.76  1,295,522.32  47,376,705.49
固定资产装修  6,199,150.24      1,000,269.49  422,710.90  4,776,169.85
三、固定资产账面净值合计  911,346,582.29  272,824,633.16  91,000,336.66  68,686,468.06  1,024,484,410.73
其中：房屋及建筑物  617,764,306.28  168,377,778.05  28,020,740.11  23,050,437.69  735,070,906.53
机器设备  255,907,488.13  100,147,133.04  55,454,389.20  44,709,792.43  255,890,439.54
运输工具  18,893,820.16  3,079,840.40  5,328,176.85  717,840.19  15,927,643.52
其他设备  18,229,791.21  1,219,881.67  2,162,170.47  94,409.42  17,193,092.99
固定资产装修  551,176.51      34,860.03  113,988.33  402,328.15
四、减值准备合计  9,141,901.67  1,000,000.00          10,141,901.67
其中：房屋及建筑物                 
机器设备      700,000.00          700,000.00
运输工具  4,195,482.34              4,195,482.34
其他设备  4,946,419.33  300,000.00          5,246,419.33
固定资产装修                   
五、固定资产账面价值合计  902,204,680.62  272,824,633.16  92,000,336.66  68,686,468.06  1,014,342,509.06
其中：房屋及建筑物  617,764,306.28  168,377,778.05  28,020,740.11  23,050,437.69  735,070,906.53
机器设备  255,907,488.13  100,147,133.04  56,154,389.20  44,709,792.43  255,190,439.54
运输工具  14,698,337.82  3,079,840.40  5,328,176.85  717,840.19  11,732,161.18
其他设备  13,283,371.88  1,219,881.67  2,462,170.47  94,409.42  11,946,673.66
固定资产装修  551,176.51      34,860.03  113,988.33  402,328.15 
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本期折旧额 88,794,020.90 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为  202,658,783.46  元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 255,879,775.33 元，详见附注八、（一）、
1。
2、  期末暂时闲置的固定资产
项  目  账面原值  累计折旧  减值准备  账面价值  备注
机器设备  3,786,395.45  3,020,970.33      765,425.12  相关产业可重新配置
合  计  3,786,395.45  3,020,970.33      765,425.12 
3、  期末未办妥产权证书的固定资产情况
项  目  账面价值  未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物  175,605,275.13  自建厂房，尚在办理中
合  计  175,605,275.13     
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(十三)  在建工程
1、  在建工程情况
项  目
期末余额  年初余额
账面余额  减值准备  账面价值  账面余额  减值准备  账面价值
漕河泾基地 15,239,000.00 15,239,000.00
杉杉时尚二期  513,434.20 513,434.20  454,200.00 454,200.00
亳州厂房设备安装工程  3,374,907.92 3,374,907.92  85,021,214.48 85,021,214.48
锂离子电池正极材料 9000 吨产能提升规划投
资项目
10,898,185.12 10,898,185.12  17,611,655.55 17,611,655.55
上海负极材料 3HE 成品生产线项目 3,843,135.57 3,843,135.57
上海科技包覆釜生产设备项目  78,905.12 78,905.12  85,042.73 85,042.73
宁波新材料推板窑碳化装置项目 340,733.92 340,733.92
宁波 CMS1000 吨项目设备 14,971,084.02 14,971,084.02
宁波负极材料 3HE 成品生产线项目 704,097.42 704,097.42
宁波 CMS1000 吨项目土建工程 4,424,115.60 4,424,115.60
海纳一期球氧项目技改工程 4,139,907.05 4,139,907.05
海纳二期技改工程 675,516.70 675,516.70
廊坊杉杉年产 4000 吨电解液项目  6,948,406.00 6,948,406.00
上海新能源临港园区项目  31,886.79 31,886.79
其他  644,616.00 644,616.00  134,285.67 134,285.67
合  计  22,490,341.15 22,490,341.15  147,643,988.71 147,643,988.71 
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2、  重大在建工程项目变动情况
工程项目名称  预算数  年初余额  本期增加
转入
固定资产
其他减少
工程投入占
预算比例(%)
工程进度
利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息资
本化率(%)
资金来源  期末余额
漕河泾基地    注 1               8,350.00 万元  15,239,000.00          15,239,000.00                      自筹   
亳州厂房设备安装工
程
24,864.05 万元  85,021,214.48  52,015,090.75  133,661,397.31       
厂房已完工结转，
设备安装 90%
4,887,863.89  4,313,663.90  6.00  借款＋自筹  3,374,907.92
锂离子电池正极材料
9000 吨产能提升规划
投资项目
10,487 万元  17,611,655.55  28,813,506.27  35,526,976.70            设备安装 78%              自筹  10,898,185.12
宁波 CMS1000 吨项
目设备
2,892 万元  14,971,084.02  2,993,836.81  17,964,920.83                          自筹   
宁波 CMS1000 吨项
目土建工程
608 万元  4,424,115.60  3,696,747.00  8,120,862.60                          自筹   
上海负极材料 3HE 成
品生产线项目
580 万元  3,843,135.57  1,094,017.10  4,937,152.67                          自筹   
宁波负极材料 3HE 成
品生产线项目
704,097.42  531,137.18  1,235,234.60                          自筹   
海纳一期球氧项目技
改工程        注 2
1000 万元  4,139,907.05          4,139,907.05                      自筹   
海纳二期技改工程
注 2
675,516.70          675,516.70                      自筹     
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工程项目名称  预算数  年初余额  本期增加
转入
固定资产
其他减少
工程投入占
预算比例(%)
工程进度
利息资本化
累计金额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息资
本化率(%)
资金来源  期末余额
宁波新材料推板窑碳
化装置项目 
340,733.92      340,733.92                          自筹
上海科技包覆釜生产
设备项目 
85,042.73  600,064.21  606,201.82                          自筹  78,905.12
廊坊杉杉年产 4000
吨电解液项目
3000 万元      6,948,406.00              设备安装 30%              自筹  6,948,406.00
杉杉时尚二期  15000 万元  454,200.00  59,234.20              尚未动工              借款＋自筹  513,434.20
上海新能源临港园区
项目
54460 万元      31,886.79              尚未动工              自筹  31,886.79
其他      134,285.67  779,369.93  265,303.01  3,736.59                      自筹  644,616.00
合  计      147,643,988.71  97,563,296.24  202,658,783.46  20,058,160.34                          22,490,341.15
注 1：2007 年 5 月公司与上海漕河泾开发区经济技术发展有限公司签订《厂房预约框架协议》，拟建设杉杉企业研发总部，并预付部分土地出让金
人民币 15,239,000.00 元。后因规划及计划调整，项目一直未实质性开展实施。本年与上海漕河泾开发区经济技术发展有限公司达成解除协议，返
还预付款并补偿相应资金成本，解约退回金额为 21,453,821.10 元，产生的收益 6,214,821.10 元计入营业外收入。
注 2：海纳本期因股权转让退出合并范围。 
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(十四)  无形资产
1、  无形资产情况
项  目  年初余额  本期增加  本期减少  退出合并范围转出  期末余额
1、账面原值合计  342,573,462.74  1,222,198.39  15,600.00  21,728,817.75  322,051,243.38
(1).土地使用权  282,315,796.72          19,318,988.69  262,996,808.03
(2).专有技术  44,367,600.77  143,800.00      2,400,000.00  42,111,400.77
(3).商标使用权  13,032,400.00      15,600.00      13,016,800.00
(4).其他  2,857,665.25  1,078,398.39      9,829.06  3,926,234.58
2、累计摊销合计  70,934,259.13  9,594,937.12  1,430.00  8,576,770.83  71,950,995.42
(1).土地使用权  26,844,108.62  6,620,319.69      6,286,941.77  27,177,486.54
(2）.专有技术  38,861,462.12  1,308,584.09      2,280,000.00  37,890,046.21
(3).商标使用权  4,014,943.24  1,301,679.96  1,430.00      5,315,193.20
(4).其他  1,213,745.15  364,353.38      9,829.06  1,568,269.47
3、无形资产账面净值合计  271,639,203.61  1,222,198.39  9,609,107.12  13,152,046.92  250,100,247.96
(1).土地使用权  255,471,688.10      6,620,319.69  13,032,046.92  235,819,321.49
(2).专有技术  5,506,138.65  143,800.00  1,308,584.09  120,000.00  4,221,354.56
(3).商标使用权  9,017,456.76      1,315,849.96      7,701,606.80
(4).其他  1,643,920.10  1,078,398.39  364,353.38      2,357,965.11
4、减值准备合计                   
(1).土地使用权                   
(2).专有技术                   
(3).商标使用权                   
(4).其他                   
5、无形资产账面价值合计  271,639,203.61  1,222,198.39  9,609,107.12  13,152,046.92  250,100,247.96
(1).土地使用权  255,471,688.10      6,620,319.69  13,032,046.92  235,819,321.49
(2).专有技术  5,506,138.65  143,800.00  1,308,584.09  120,000.00  4,221,354.56
(3).商标使用权  9,017,456.76      1,315,849.96      7,701,606.80
(4).其他  1,643,920.10  1,078,398.39  364,353.38      2,357,965.11
本期摊销额 9,594,937.12 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 60,886,843.20  元，详见附注八、（一）、1。
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2、  期末未办妥产权证书的无形资产情况：
项  目  账面价值  未办妥产权证书的原因
土地使用权  330,000.00    上年购入土地，尚在办理中
合  计  330,000.00 
(十五)  长期待摊费用
项目  年初余额  本期增加  本期摊销  其他减少  期末余额
其他减少
的原因
租入固定资产改良  10,340,779.59  9,260,729.05  11,064,867.51      8,536,641.13   
其他      701,208.82  368,376.21      332,832.61   
合计  10,340,779.59  9,961,937.87  11,433,243.72      8,869,473.74
(十六)  递延所得税资产和递延所得税负债 
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)  已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项  目  期末余额  年初余额
递延所得税资产：       
资产减值准备  16,822,847.09  12,405,583.70
无形资产加速摊销  150,000.00  337,500.00
合并中未实现毛利产生的递延所得税  1,484,320.20  841,692.15
资产性政府补助产生暂时性差异  640,097.92  939,606.92
预提费用产生的暂时性差异  2,599,349.75  2,880,730.08
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产公允价值变动
-302,527.46
折旧年限差异产生暂时性差异  1,207,102.13  1,162,553.15
小  计  22,903,717.09  18,265,138.54
递延所得税负债：       
合并母子税率差产生的递延所得税负债  6,902,704.21  12,042,697.07
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动  367,655,000.00  434,512,023.94
转让股权所得  104,670.00  261,675.00
小计  374,662,374.21  446,816,396.01
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(2)  应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项  目  期末余额
可抵扣差异项目   
资产减值准备  82,104,262.12
无形资产加速摊销  1,000,000.00
合并中未实现毛利  9,895,468.01
资产性政府补助产生暂时性差异  4,267,319.47
预提费用产生的暂时性差异  13,989,343.03
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产公允价值变动   
折旧年限差异产生暂时性差异  8,047,347.53
小计  119,303,740.16
应纳税差异项目   
因母子税率差产生的应纳税差异  40,604,142.41
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动  1,470,620,000.00
转让股权所得  注  697,800.00
小计  1,511,921,942.41
注：根据国税函（2008）264 号，公司转让的持有 5 年以上的股权投资的所得可在 5 年内
均匀计入各年度应纳税所得额。
(十七)  资产减值准备
项  目  年初余额  本期增加
本期减少
期末余额
转  回  转  销  退出合并范围
坏账准备  194,116,071.34  38,431,398.43  467,388.35  1,117,174.73  2,810,719.50  228,152,187.19
存货跌价准备  52,942,541.49  16,688,457.01  1,821,466.18  2,677,363.87  1,874,355.79  63,257,812.66
长期股权投资减值准备  500,000.00                  500,000.00
固定资产减值准备  9,141,901.67  1,000,000.00              10,141,901.67
合计  256,700,514.50  56,119,855.44  2,288,854.53  3,794,538.60  4,685,075.29  302,051,901.52
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(十八)  短期借款
短期借款分类
项目  期末余额  年初余额
存单质押借款      60,454,450.00
保函质押借款  200,000,000.00   
押汇借款  20,714,595.39  16,989,831.33
抵押借款  218,500,000.00  198,000,000.00
保证借款  1,042,500,000.00  1,379,500,000.00
信用借款  210,000,000.00  20,000,000.00
承兑汇票贴现  64,681,740.12  81,413,692.24
合计  1,756,396,335.51  1,756,357,973.57
(十九)  应付票据
种  类  期末余额  年初余额
银行承兑汇票  309,960,812.40  350,339,478.55
商业承兑汇票       
合计  309,960,812.40  350,339,478.55
(二十)  应付账款
1、  应付账款明细如下：
期末余额  年初余额
447,780,534.68  472,972,287.50
2、  期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、  期末数中欠关联方情况详见本附注六、（五）、6。
(二十一)  预收款项
1、  预收款项情况：
期末余额  年初余额
66,976,763.88  105,028,218.25
2、  期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、  期末数中无欠关联方单位款项。
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(二十二)  应付职工薪酬
项目  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴  9,966,282.10  409,535,498.90  412,126,760.47  7,375,020.53
（2）职工福利费  8,076,699.48  21,415,710.94  21,679,778.86  7,812,631.56
（3）社会保险费  10,268.14  30,924,538.01  30,336,287.93  598,518.22
其中：医疗保险费  9.59  9,133,473.52  9,018,787.28  114,695.83
基本养老保险费  10,227.04  17,721,586.44  17,372,256.90  359,556.58
失业保险费  27.40  2,009,210.01  1,951,826.28  57,411.13
工伤保险费      1,298,578.34  1,259,775.60  38,802.74
生育保险费  4.11  761,689.70  733,641.87  28,051.94
（4）住房公积金  112,867.97  1,302,855.55  1,252,564.67  163,158.85
（5）工会经费和职工教育经费  1,604,174.43  4,564,701.33  4,265,213.52  1,903,662.24
（6）因解除劳动关系给予的补偿      2,566,101.57  2,566,101.57   
（7）职工奖福基金  8,851,604.06          8,851,604.06
（8）其他  1,711,890.65  506,042.00  506,042.00  1,711,890.65
合计  30,333,786.83  470,815,448.30  472,732,749.02  28,416,486.11
(二十三)  应交税费
税费项目  期末余额  年初余额
增值税  -5,550,148.52  -4,154,649.44
营业税  445,535.97  622,057.17
企业所得税  31,142,846.39  32,374,316.89
个人所得税  591,017.31  638,650.76
城市维护建设税  1,551,925.50  921,867.84
房产税  339,240.05  61,200.00
教育费附加  1,099,511.39  725,764.57
土地使用税  654,832.96  242,652.52
其他  485,626.58  358,473.13
合计  30,760,387.63  31,790,333.44
(二十四)  应付利息
项  目  期末余额  年初余额
企业债券利息  26,820,000.00  26,820,000.00
合   计  26,820,000.00  26,820,000.00
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应付利息的说明：
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1051  号文件批文核准，于 2010 年 3 月 26
日发行�D2010 年宁波杉杉股份有限公司公司债券‖。该债券按面值平价发行，票面利率为
5.96%，采取单利按年计息，共计发行人民币 6.0 亿元。期末已计提尚未支付的利息费用
为 2,682 万元。
(二十五)  应付股利
单位名称  期末余额  年初余额  超过一年未支付原因
法人股股东  701,360.00  701,360.00  尚未领取
子公司应付少数股东  2,489,724.73  2,489,724.73    对该股东另有债权未清
合计  3,191,084.73  3,191,084.73
(二十六)  其他应付款
1、  其他应付款情况：
期末余额  年初余额
217,075,338.62  146,399,635.93
2、  期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、  期末数中其他应付款欠关联方款项情况详见本附注六、（五）、6。
4、  金额较大的其他应付款
单位名称  期末余额  性质或内容
子公司经营管理者  32,000,000.00  经营保证金
加盟商  29,425,260.80  特许加盟商保证金
租赁保证金  27,223,562.37  融资租赁保证金
宁波杉京服饰有限公司  20,000,000.00  借款
宁波杉杉甬江置业有限公司  17,769,522.07  杉杉大厦购房尾款
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(二十七)  应付债券
债券名称  面值  发行日期  债券期限  发行金额  发行债券费用
本期已摊销
发行费用
期末应调整
发行费余额
期末余额
2010 年宁波杉杉股份有限
公司公司债券
600,000,000.00  2010/3/26  7 年  600,000,000.00  -7,890,000.00  1,127,142.84  -3,663,214.35  596,336,785.65
合计  600,000,000.00          600,000,000.00  -7,890,000.00  1,127,142.84  -3,663,214.35  596,336,785.65
应付债券说明：
公司获得证监会批文核准（证监许可[2009]1051  号），于 2010 年 3 月 26 日发行�D2010 年宁波杉杉股份有限公司公司债券‖。该债券按面值平价发
行，票面利率为 5.96%，采取单利按年计息，共计发行为人民币 6.0 亿元  。该债券存续期限为 7 年，在第五年末附投资者回售选择权。
杉杉控股有限公司为本期债券的还本付息出具了《担保函》，为本期债券提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保；同时本公司以合法拥有的评
估值为 6.25 亿元的土地使用权及房屋建筑物为本期债券提供抵押担保。担保范围包括本期债券的全部本金及利息，以及违约金、损害赔偿金、实
现债权的全部费用和其他应支付的费用，详见附注八（一）。
(二十八)  其他非流动负债
项目  期末余额  年初余额
资产性政府补助  63,736,332.95  69,101,279.43
搬迁补助  8,588,266.35  9,230,613.08
合计  72,324,599.30  78,331,892.51
其他非流动负债情况参见本附注五、（四十一）、2 及 3。 
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(二十九)  股本
项目  年初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额
发行新股  送股  公积金转股  其他  小计
1．有限售条件股份                           
(1).  国家持股                           
(2).  国有法人持股                           
(3).  其他内资持股                           
其中：                             
境内法人持股                           
境内自然人持股                           
(4).  外资持股                           
其中：                           
境外法人持股                           
境外自然人持股                           
有限售条件股份合计                           
2．无限售条件流通股份                           
(1).  人民币普通股  410,858,247.00                      410,858,247.00
(2).  境内上市的外资股                           
(3).  境外上市的外资股                           
(4).  其他                           
无限售条件流通股份合计  410,858,247.00                      410,858,247.00
合计  410,858,247.00                      410,858,247.00
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(三十) 资本公积
项目  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额
1.资本溢价（股本溢价）               
（1）投资者投入的资本  442,702,545.90          442,702,545.90
（2）同一控制下企业合并的影响               
（3）  其他  11,606,915.23          11,606,915.23
小计  454,309,461.13          454,309,461.13
2.其他资本公积               
（1）被投资单位除净损益外所有者权
益其他变动
6,200,920.37  7,111,753.72      13,312,674.09
（2）可供出售金融资产公允价值变动
产生的利得或损失
1,294,942,500.01  -191,977,500.00      1,102,965,000.01
（3）其他  2,217,334.82     2,217,334.82
小计  1,303,360,755.20  -184,865,746.28      1,118,495,008.92
合计  1,757,670,216.33  -184,865,746.28      1,572,804,470.05
资本公积期末较年初数减少 184,865,746.28 元，原因为如下：
（1）  权益法下被投资单位直接计入所有者权益的变动对母公司产生的影响
7,111,753.72 元。
下属子公司因持有可供出售金融资产股票期末市价下跌公允价值变动，造成资
本公积减少 5,733,681.84 元；
下属子公司因出售可供出售金融资产股票，公允价值变动转回，造成资本公积
减少 8,682,617.32 元。
下属子公司宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司出售宁波杉杉摩顿服装有限公
司 19%股权给少数股东，取得的对价与相应的净资产份额之差造成资本公积增
加 4,131,356.05 元；
下属子公司宁波新能源技术发展有限公司购入湖南杉杉新材料有限公司少数股
东持有的 25%股权，支付的对价与所获得的净资产份额之差造成资本公积增加
17,396,696.83 元。
（2）  本公司持有的可供出售金融资产宁波银行股票期末市价下跌，公允价值变动造
成资本公积减少 191,977,500.00 元。
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(三十一)  盈余公积
项目  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额
法定盈余公积  157,292,637.03  6,016,813.02      163,309,450.05
任意盈余公积               
储备基金               
企业发展基金               
其他               
合  计  157,292,637.03  6,016,813.02      163,309,450.05
盈余公积说明：根据公司法和本公司章程的规定，并经 2014 年 4 月 20  日七届第 38
次董事会决议，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十二)  未分配利润
项  目  金  额  提取或分配比例
年初未分配利润  916,715,909.88   
加：本期归属于母公司所有者的净利润  183,789,079.40   
减：提取法定盈余公积  6,016,813.02 
提取任意盈余公积     
提取储备基金     
提取企业发展基金     
提取职工奖福基金     
提取一般风险准备     
应付普通股股利  24,651,494.82 
转作股本的普通股股利       
期末未分配利润  1,069,836,681.44   
未分配利润的其他说明：
根据 2013 年 4 月 25 日股东大会会议决议，以 2012 年末股本 410,858,247 股为基数，
每 10 股派现金股利 0.60 元（含税），应付普通股股利 24,651,494.82 元。
(三十三)  营业收入和营业成本
1、  营业收入、营业成本
项  目  本期金额  上期金额
主营业务收入  3,956,471,014.15  3,481,431,702.99
其他业务收入  91,449,656.98  274,456,550.53
营业成本  3,176,701,599.39  2,901,008,540.92 
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财务报表附注  第 70 页
2、  主营业务（分行业）
行业名称
本期金额  上期金额
营业收入  营业成本  营业收入  营业成本
（1）服装  1,725,874,289.91  1,331,661,469.73  1,802,441,087.26  1,342,729,329.58
（2）锂电池  2,163,857,626.23  1,748,130,011.43  1,678,408,091.46  1,330,401,652.05
（3 ）其他综合
（含投资、类金
融）
66,739,098.01  49,422,344.49  582,524.27   
合  计  3,956,471,014.15  3,129,213,825.65  3,481,431,702.99  2,673,130,981.63
3、  主营业务（分产品）
产品名称
本期金额  上期金额
营业收入  营业成本  营业收入  营业成本
杉杉品牌服装  446,101,289.99  282,259,920.13  466,171,330.78  301,385,479.70
其他品牌服装  331,767,651.03  231,681,062.85  415,803,350.45  263,628,210.00
针织品及贸易  948,005,348.89  817,720,486.75  920,466,406.03  777,715,639.88
锂电池材料  2,163,857,626.23  1,748,130,011.43  1,678,408,091.46  1,330,401,652.05
投资及类金融  18,904,862.49  4,136,968.28  582,524.27   
其他  47,834,235.52  45,285,376.21       
合  计  3,956,471,014.15  3,129,213,825.65  3,481,431,702.99  2,673,130,981.63
4、  主营业务（分地区）
地区名称
本期金额  上期金额
营业收入  营业成本  营业收入  营业成本
上海地区  641,060,143.05  492,382,278.09  577,866,497.59  431,139,070.44
宁波地区  1,368,250,685.28  997,421,465.19  1,364,980,001.08  930,164,620.03
其他地区  1,871,456,969.53  1,567,517,045.28  1,435,015,161.92  1,213,392,652.51
国外地区  75,703,216.29  71,893,037.09  103,570,042.40  98,434,638.65
合  计  3,956,471,014.15  3,129,213,825.65  3,481,431,702.99  2,673,130,981.63
5、  公司前五名客户的营业收入情况
客户名称  营业收入总额  占公司全部营业收入的比例(%)
客户 A  181,784,553.69  4.49
客户 B  125,163,394.67  3.09
客户 C  112,960,200.59  2.79
客户 D  93,266,609.26  2.30
客户 E  76,669,220.89  1.89
合  计  589,843,979.10  14.56
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6、  营业收入中占报告期利润 10%以上的其他业务
项目  本年收入  本年成本  本年毛利  上年收入  上年成本  上年毛利
品牌使用费    28,993,300.00      7,141,679.96      21,851,620.04    28,843,841.34  4,135,000.00  24,708,841.34
(三十四)营业税金及附加
项目  本期金额  上期金额  计缴标准
营业税  3,229,241.42  2,711,686.13  5%
城市维护建设税  8,510,402.28  7,790,343.83    5%－7%
教育费附加  7,132,640.73  6,870,349.83    3%－5%
其他  338,115.45  250,193.59   
合计  19,210,399.88  17,622,573.38
(三十五)  销售费用
项目  本期金额  上期金额
职工薪酬  39,267,646.74  37,717,004.80
租赁及折旧  11,001,429.37  11,515,415.69
业务经费  26,878,840.64  26,202,028.54
运输及汽车使用费  63,328,914.28  57,685,053.75
市场费用  107,860,877.83  130,874,536.86
合计  248,337,708.86  263,994,039.64
(三十六)  管理费用
项目  本期金额  上期金额
职工薪酬  144,793,306.08  134,826,780.78
租赁、折旧及摊销  51,137,352.66  50,749,580.83
研发咨询费  96,165,045.86  75,143,835.78
办公费  43,354,472.88  48,221,552.19
业务费用  27,528,562.38  34,250,223.81
运输汽车使用费  10,523,103.20  9,674,910.47
公司经费  10,212,625.91  9,719,715.63
税费  16,367,627.11  14,817,319.03
合计  400,082,096.08  377,403,918.52 
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(三十七)  财务费用
类别  本期金额  上期金额
利息支出  139,876,170.80  142,579,537.41
减：利息收入  8,860,993.58  9,840,238.90
汇兑损益  13,919,908.82  2,444,466.09
其他  4,374,048.54  6,736,956.90
合计  149,309,134.58  141,920,721.50
(三十八)  公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源  本期金额  上期金额
交易性金融资产  249,944.85  2,530,792.86
交易性金融负债       
按公允价值计量的投资性房地产       
其他       
合计  249,944.85  2,530,792.86
(三十九)  投资收益
1、  投资收益明细情况
项目  本期金额  上期金额
成本法核算的长期股权投资收益  2,016,644.71  15,091.33
权益法核算的长期股权投资收益  96,835,439.35  65,027,546.97
处置长期股权投资产生的投资收益  10,810,453.75  51,982,051.66
持有交易性金融资产期间取得的投资收益   
持有至到期投资期间取得的投资收益   
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益  44,750,000.00  35,800,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益  -7,757,115.56  -2,330,720.03
处置持有至到期投资取得的投资收益   
处置可供出售金融资产等取得的投资收益  19,772,771.59 
其他    -709,506.53
合  计  166,428,193.84  149,784,463.40
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2、  按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但
占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位  本期金额  上期金额
本期比上期增减变动
的原因
宁波空港物流发展有限公司  -4,658,252.35  -5,042,468.74   
浙江稠州商业银行股份有限公
司
93,605,588.91  66,892,291.46   
宁波乐卡克服饰有限公司  2,844,914.23  2,263,835.54   
上海天跃科技股份有限公司  224,139.25  1,204,091.44   
宁波杉杉甬江置业有限公司  5,586,117.52  -615,037.61   
合  计  97,602,507.56  64,702,712.09 
3、  投资收益的说明：
被处置股权被投资单位名称  处置价格  处置时账面成本  处置时确认收益
上海天跃科技股份有限公司  22,032,000.00  27,435,958.22  -5,403,958.22
上海杉杉新明达实业有限公司  1.00  -2,453,792.95  2,453,793.95
湖南海纳新材料有限公司  注  48,782,800.00  35,022,181.98  13,760,618.02
合  计 10,810,453.75
注：湖南海纳新材料有限公司（以下简称湖南海纳）系本公司于 2009 年非同一控制
下购入的公司，购入 66.67%股权，成本为 7,215 万；由于这几年连续亏损，于 2013
年 6 月将持有的湖南海纳的股权全部转让给该公司少数股东控制的其他企业-湖南中
大 技 术 创 业 孵 化 器 有 限 公 司 ， 所 转 让 股 权 在 转 让 时 点 对 应 的 净 资 产 份 额
35,022,181.98 元，转让价格为 48,782,800 元，因此当期确认处置股权收益
13,760,618.02 元。
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(四十)  资产减值损失
项目  本期金额  上期金额
坏账损失  37,964,010.08  35,052,601.25
存货跌价损失  14,866,990.83  14,237,817.00
可供出售金融资产减值损失       
持有至到期投资减值损失       
长期股权投资减值损失       
投资性房地产减值损失       
固定资产减值损失  1,000,000.00   
工程物资减值损失       
在建工程减值损失       
生产性生物资产减值损失       
油气资产减值损失       
无形资产减值损失       
商誉减值损失       
其他       
合计  53,831,000.91  49,290,418.25
(四十一)  营业外收入
1、  营业外收入分项目情况
项目  本期金额  上期金额
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计  6,634,939.89  1,540,458.94  6,634,939.89
其中：处置固定资产利得  420,118.79  1,540,458.94 
处置在建工程利得  6,214,821.10       
非货币性资产交换利得           
债务重组利得           
搬迁补助  642,346.73  642,346.73  642,346.73
政府补助  17,847,103.05  15,930,582.46  17,847,103.05
其中：收到的与收益相关的政府补助  14,482,156.57  13,533,855.79 
与资产相关的政府补助本期摊销额  3,364,946.48  2,396,726.67   
其他  3,563,522.83  7,883,357.11  3,563,522.83
合计  28,687,912.50  25,996,745.24  28,687,912.50 
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2、  搬迁补助
项  目  补助总额  当期摊销  累计摊销
新明达部分厂房及土地拆迁  11,800,000.00  642,346.73  3,211,733.65
2008 年宁波新明达针织有限公司部分厂房及土地拆迁收到 1,180 万元补偿企
业临时厂房建设费，计入其他非流动负债，2009 年上述补贴购建的临时厂房
和设备已投入使用，因此按相关资产的折旧年限同步分期计入营业外收入，
本期摊销 642,346.73 元。
3、  政府补助明细
政府补助的种类及项目  本期金额  上期金额  说  明
1．收到的与资产相关的政府补助
(1)年产 6000 吨锂离子电池负极建设项目补助  1,000,000.00   
（2）锂离子动力电池用宽温区长循环性电解液的
研究与产业项目补助   
12,000,000.00   
（3）亳州工业园区项目补助 47,281,400.00 
(4)   宁乡县国库集中支付局
(5)   锂电池负极项目补助
(6)   锂离子动力电池负极材料改性中间化研发
项目
小  计 60,281,400.00   
2．收到的与收益相关的政府补助  
（1）税费返还  注 1  1,225,878.57  2,623,669.63   
（2）财政专项补助  注 2  5,308,957.00  7,125,734.21   
（3）科技项目补助  注 3  6,887,806.00  2,925,499.17   
（4）其他补助  注 4  1,059,515.00  858,952.78   
小  计  14,482,156.57  13,533,855.79   
合  计  14,482,156.57  73,815,255.79   
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4、  收到的与资产相关的政府补助：
2013 年度（本期）
项  目  年初余额  当期收到  当期结转  其他减少  期末余额
芜湖二期工业项目    注 5              3,895,833.33 250,000.00 3,645,833.33
湖南海纳高密度球形镍钴锰复合氧化物产业化项目  注 6  150,000.00 150,000.00 
年产 3000 吨动力型锂电池正极前体材料产业化项目  注 6  1,850,000.00 1,850,000.00 
110Kv 变压器政府返款    注 7  529,000.00 69,000.00 460,000.00
产业引导基金  注 8  2,871,435.00 396,060.00 2,475,375.00
月产 600 吨锂离子电池负极材料项目  注 9  2,196,944.44 1,198,333.34 998,611.10
锂离子动力电池负极材料改性中间化研发项目  注 10  900,000.00 150,000.00 750,000.00
年产 6000 吨锂离子电池负极建设项目  注 11  666,666.66 333,333.34 333,333.32
锂离子动力电池用宽温区长循环性电解液的研究与产业项目  注 12  8,760,000.00 8,760,000.00
亳州工业园区项目    注 13  47,281,400.00 968,219.80 46,313,180.20
合  计  69,101,279.43 3,364,946.48  2,000,000.00  63,736,332.95
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2012 年度（上期）
项  目  年初余额  当期收到  当期结转  其他减少  期末余额
芜湖二期工业项目    4,145,833.33      250,000.00      3,895,833.33
湖南海纳高密度球形镍钴锰复合氧化物产业化项目    1,000,000.00          850,000.00  150,000.00
年产 3000 吨动力型锂电池正极前体材料产业化项目补助    3,000,000.00          1,150,000.00  1,850,000.00
110Kv 变压器政府返款    598,000.00      69,000.00      529,000.00
产业引导基金    3,267,495.00      396,060.00      2,871,435.00
月产 600 吨锂离子电池负极材料项目补助    3,395,277.77      1,198,333.33      2,196,944.44
锂离子动力电池负极材料改性中间化研发项目    1,050,000.00      150,000.00      900,000.00
年产 6000 吨锂离子电池负极建设项目补助        1,000,000.00  333,333.34      666,666.66
锂离子动力电池用宽温区长循环性电解液的研究与产业项目补助      12,000,000.00      3,240,000.00  8,760,000.00
亳州工业园区项目补助        47,281,400.00          47,281,400.00
合  计  16,456,606.10  60,281,400.00  2,396,726.67  5,240,000.00  69,101,279.43
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财务报表附注  第 78 页
注 1：主要系下属宁波明达针织有限公司收到的税收返还。
注 2：主要系下属杉杉（芜湖)服饰有限公司、宁波杉杉新材料科技有限公司、宁波
源兴贸易有限公司、宁波和乎梨纺织品有限公司收到的多项财政补贴。
注 3：其中主要为下属宁波杉杉新材料科技有限公司、湖南杉杉新材料有限公司、
东莞市杉杉电池材料有限公司、上海杉杉科技有限公司收到的宁波市鄞州区财政局、
长沙市高新区管委会、东莞市财政局南城分局、上海市浦东新区财政局的科技补助。
注 4：其他补助主要为专利奖励、就业补贴等。
注 5：系南陵县人民政府与芜湖杉杉新明达制衣有限公司签订协议，为支持公司二
期工业项目建设和扶持企业开展研发工作，由南陵县财政给予公司 500 万元人民币
奖励。奖励二期工业城项目建设开工，于 2007 年、 2008 年分别收到 100 万元和 400
万元奖励款。由于该项目已完工并开始计提折旧，故从 09 年开始按折旧年限每期确
认递延收益。每年确认递延收益 25 万元。
注 6：本期宁波杉杉股份有限公司将其持有的控股子公司湖南海纳新材料有限公司
66.67%的股权转让出售，湖南海纳新材料有限公司退出合并范围。
注 7：系 2010 年 9 月郴州杉杉新材料有限公司收到资兴市政府返还的 69 万元 110Kv
变压器补助款，自 2010 年 9 月开始递延，摊销期限为 10 年，每年摊销额为 6.9 万
元。
注 8：系资兴市政府为加快郴州杉杉新材料有限公司的厂房建设，扶持拨付的产业
引导资金，金额为 396.06 万元，自 2010 年 4 月开始递延，摊销期限为 10 年，每年
确认递延收益金额为 39.60 万元。
注 9：系国家发改委为支持郴州杉杉新材料有限公司月产 600 吨锂离子电池负极材
料，拨付的项目补助，金额为 359.5 万元，自 2011 年 11 月开始摊销，摊销期为 3
年，每年确认的递延收益为 119.83 万元。
注 10：系上海浦东新区经济委员会为支持上海杉杉科技有限公司锂离子动力电池负
极材料―改性中间相项目拨付的项目补助，金额为 120 万元，自 2011 年开始摊销，
摊销年限为 8 年，每年确认的递延收益为 15 万元。
注 11：系湖南省发改委为支持郴州杉杉新材料有限公司年产 6,000 吨锂离子电池负
极材料建设项目，拨付的新兴产业专项引导资金，金额为 100 万元，按申购设备高
温烧结系统设备折旧年限 3 年，自 2012 年 1 月开始摊销，每年确认的递延收益为
33.33 万元。
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财务报表附注
财务报表附注  第 79 页
注 12：系广东省财政厅为支持东莞市杉杉电池材料有限公司锂离子动力电池用宽温
区长循环性电解液的研究与产业化项目，2012 年拨付的项目补助，需待今后该项目
验收合格后，结余的专项补助余额方可按固定资产折旧年限结转营业外收入，目前
尚未完成。 
注 13：系亳州市市政府为支持杉杉（亳州）服饰有限公司亳州产业园项目建设，拨
付的购地专项补助，金额为 4,728.14 万元， 自 2013 年 1 月起随土地摊销年限 586 个
月摊销结转，每年确认递延收益 968,219.80 元。
(四十二)  营业外支出
项目  本期金额  上期金额
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计  1,093,560.59  1,073,478.82  1,093,560.59
其中：固定资产处置损失  1,093,560.59  1,073,478.82 
无形资产处置损失           
债务重组损失           
非货币性资产交换损失           
对外捐赠  2,600,000.00  125,356.80  2,600,000.00
其中：公益性捐赠支出           
罚款支出
水利基金等  1,459,398.21  1,925,060.93   
违约金支出  725,526.05  456,648.34  725,526.05
其他  1,491,376.49  1,279,703.76  1,491,376.49
合计  7,369,861.34  4,860,248.65  5,910,463.13
(四十三)  所得税费用
项目  本期金额  上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税  38,609,973.57  51,808,545.34
递延所得税调整  -5,162,907.97  -11,277,193.00
合计  33,447,065.60  40,531,352.34
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财务报表附注  第 80 页
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项  目  本期金额  上期金额
利润总额  188,444,921.28  178,099,794.16
子公司盈亏不能互抵  187,152,739.00  144,450,526.80
按法定[或适用]税率计算的所得税费用  93,899,415.07  80,637,580.24
子公司适用不同税率的影响  -15,278,410.10  -13,648,764.89
对以前期间所得税的调整影响  -4,353,026.14  -2,136,790.41
归属于合营企业和联营企业的损益  -35,900,521.02  -25,210,715.80
不征税、减免税收入       
不得扣除的成本、费用和损失  -5,043,805.22  1,503,944.11
税率变动对期初递延所得税余额的影响       
利用以前年度可抵扣亏损  -1,693,342.53  -3,331,168.71
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响  1,816,755.54  2,717,267.80
所得税费用  33,447,065.60  40,531,352.34
(四十四)  基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0�CSj×Mj÷M0�CSk
其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0�CSj×Mj÷M0�CSk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。 
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财务报表附注  第 81 页
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目  本期金额  上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润  183,789,079.40  158,849,766.34
本公司发行在外普通股的加权平均数  410,858,247.00  410,858,247.00
基本每股收益（元/股）  0.45  0.39
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目  本期金额  上期金额
年初已发行普通股股数  410,858,247.00  410,858,247.00
加：本期发行的普通股加权数       
减：本期回购的普通股加权数       
年末发行在外的普通股加权数  410,858,247.00  410,858,247.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目  本期金额  上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）  183,789,079.40  158,849,766.34
本公司发行在外普通股的加权平均数  （稀释）    410,858,247.00  410,858,247.00
稀释每股收益（元/股）  0.45  0.39
(四十五)  其他综合收益
项目    本期金额      上期金额 
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额  -255,970,000.00  268,500,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响  -63,992,500.00  67,125,000.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额       
小计  -191,977,500.00  201,375,000.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
-17,280,823.10  6,350,284.83
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
-2,864,523.94  1,818,424.26
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额       
小计  -14,416,299.16  4,531,860.57 
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财务报表附注  第 82 页
项目    本期金额      上期金额 
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额     
减：现金流量套期工具产生的所得税影响     
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额   
转为被套期项目初始确认金额的调整       
小计       
4.外币财务报表折算差额  4,840,670.20  -37,262.65
减：处置境外经营当期转入损益的净额       
小计  4,840,670.20  -37,262.65
5.其他     
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响     
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额       
小计       
合计  -201,553,128.96  205,869,597.92
(四十六)  现金流量表项目注释
1、  收到的其他与经营活动有关的现金
项  目  本期金额
品牌费  22,025,000.00
政府补助  13,256,278.00
子公司经营者押金  32,000,000.00
其他  2,120,513.80
合  计  69,401,791.80
2、  支付的其他与经营活动有关的现金
项  目  本期金额
经营费用  413,634,780.99
合  计  413,634,780.99
3、  支付的其他与投资活动有关的现金
项  目  本期金额
子公司退出合并范围带出现金  30,445,509.25
合  计  30,445,509.25
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财务报表附注  第 83 页
4、    收到的其他与筹资活动有关的现金
项  目  本期金额
用于融资的票据保证金、保函保证金净减少额  36,105,784.20
向非合并关联方借款收到的现金  20,000,000.00
合  计  56,105,784.20
(四十七)  现金流量表补充资料
1、  现金流量表补充资料
项  目  本期金额  上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量       
净利润  154,997,855.68  137,568,441.82
加：资产减值准备  53,831,000.91  49,290,418.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧  88,794,020.90  103,393,913.48
无形资产摊销  9,594,937.12  7,512,532.51
长期待摊费用摊销  11,433,243.72  14,004,201.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以�D－‖号填列）
-5,541,379.30  -466,980.12
固定资产报废损失（收益以�D－‖号填列）       
公允价值变动损失（收益以�D－‖号填列）  -249,944.85  -2,530,792.86
财务费用（收益以�D－‖号填列）  137,756,647.11  142,951,703.85
投资损失（收益以�D－‖号填列）  -166,428,193.84  -149,784,463.40
递延所得税资产减少（增加以�D－‖号填列）  -4,638,578.55  -2,196,639.77
递延所得税负债增加（减少以�D－‖号填列）  -5,296,997.86  -9,080,553.23
存货的减少（增加以�D－‖号填列）  -42,468,215.44  -79,871,930.32
经营性应收项目的减少（增加以�D－‖号填列）  -354,223,623.00  -303,450,420.79
经营性应付项目的增加（减少以�D－‖号填列）  -241,018.16  160,269,487.02
其  他  -4,007,293.21  -3,039,073.40
经营活动产生的现金流量净额  -126,687,538.77  64,569,844.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动       
债务转为资本       
一年内到期的可转换公司债券       
融资租入固定资产       
3、现金及现金等价物净变动情况       
现金的期末余额  664,198,155.07  713,526,385.24
减：现金的期初余额  713,526,385.24  781,515,848.93
加：现金等价物的期末余额       
减：现金等价物的期初余额       
现金及现金等价物净增加额  -49,328,230.17  -67,989,463.69 
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财务报表附注  第 84 页
2、  本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项  目  本期金额  上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：       
1、取得子公司及其他营业单位的价格       
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物     
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物       
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额       
4、取得子公司的净资产     
流动资产     
非流动资产     
流动负债     
非流动负债       
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：       
1、处置子公司及其他营业单位的价格  48,782,801.00  162,172,500.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物  23,782,800.00  162,172,500.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物  30,445,509.25  115,014.36
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额  -6,662,709.25  162,057,485.64
4、处置子公司的净资产  49,326,110.49  149,915,014.36
流动资产  189,930,483.50 
非流动资产  88,525,596.31 
流动负债  227,129,969.32 
非流动负债  2,000,000.00 
3、  现金和现金等价物的构成：
项  目  期末余额  年初余额
一、现  金  664,198,155.07  713,526,385.24
其中：库存现金  384,267.39  512,651.95
可随时用于支付的银行存款  657,888,341.05  711,275,495.49
可随时用于支付的其他货币资金  5,925,546.63  1,738,237.80
可用于支付的存放中央银行款项     
存放同业款项     
拆放同业款项       
二、现金等价物       
其中：三个月内到期的债券投资       
三、期末现金及现金等价物余额  664,198,155.07  713,526,385.24
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。  
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财务报表附注  第 85 页
六、  关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)  本公司的母公司情况                                                  
（金额单位：万元）   
母公司名称  关联关系  企业类型  注册地
法定
代表人
业务性质  注册资本
母公司对本公司
的持股比例(%)
对本公司的表
决权比例(%)
本公司最终
控制方
组织机构
代码
杉杉集团有限
公司
母公司  有限责任公司
宁波望春工业园
区杉杉路 228 号
郑学明  服装  21,600.00  32.50  32.50
杉杉控股
有限公司
144520398
(二)  本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司全称  子公司类型  企业类型  注册地  法定代表人  业务性质  注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
宁波杉杉衬衫有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  3,800.00  55.00  55.00  61027119-0
上海杉杉服装有限
公司
控股子公司  有限责任公司  上海浦东新区东方路 985 号 25 层  李启明  工业  8,000.00  100.00  100.00  63113638-5
宁波源兴贸易有限
公司
控股子公司  有限责任公司  宁波大榭开发区南岗综合楼 424 室  华丽  工业  500.00  100.00  100.00  72809775-7
宁波杰艾希服装有
限公司
控股子公司的子
公司
中外合资  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  美元 260  55.00  55.00  73018890-6
宁波杉杉通达贸易
有限公司
全资子公司  有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  钱程  工业  200.00  100.00  100.00  14449899-5 
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财务报表附注  第 86 页
子公司全称  子公司类型  企业类型  注册地  法定代表人  业务性质  注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
上海杉杉休闲服饰
有限公司
控股子公司  有限责任公司  上海浦东新区东方路 985 号 10 层  钱程  工业  25,000.00  100.00  100.00  73542064-7
上海杉杉新材料研
究院有限责任公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
上海浦东新区东方路 985 号 24 楼 G
座
任家松  工业  3,920.00  100.00  100.00  73976021-9
宁波雅善时尚文化
创意有限公司
控股子公司  有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  李启明  工业  美元 130  100.00  100.00  74218912-1
上海明芳服饰有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
上海浦东新区东方路 985 号 24 楼 D
座
邱霞  工业  1,500.00  91.00  91.00  73337156-2
上海菲荷服饰有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
上海长宁区芙蓉江路 100 弄 3 号 301
室
高铁栓  工业  300.00  90.00  90.00  74025598-1
宁波新明达针织有
限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波鄞州区五乡镇工业园区  邱妙发  工业  美元 1,445  50.00  大于 50  73948683-8
上海纳菲服饰有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  上海浦东新区东方路 985 号 10 楼  彭浩  工业  400.00  90.00  90.00  75382632-5
上海杉杉科技有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
上海浦东新区曹路镇金海路 3158 号
2 幢
任伟泉  工业  15,300.00  100.00  100.00  63159019-0
宁波杉杉新材料科
技有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波望春工业园区聚才路 1 号  任伟泉  工业  10,000.00  100.00  100.00  75037950-7
湖南杉杉新材料有
限公司
控股子公司的子
公司
中外合资  长沙高新开发区麓谷麓天路 17-8  李智华  工业  6,666.67  90.00  100.00  75581434-4
宁波瑞诺玛服饰有
限公司
控股子公司的子
公司
中外合资  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  美元 150  61.00  61.00  76149967-8 
宁波杉杉股份有限公司
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财务报表附注  第 87 页
子公司全称  子公司类型  企业类型  注册地  法定代表人  业务性质  注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
东莞市杉杉电池材
料有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
东莞南城区亨美水濂澎峒工业区二
期厂区 5 厂房
任伟泉  工业  2,500.00  100.00  100.00  77187685-2
宁波杉杉博莱进出
口有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  贸易  500.00  100.00  100.00  78040363-5
宁波鲁彼昂姆服饰
有限公司
控股子公司的子
公司
中外合资  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  美元 500  60.00  60.00  78044636-0
宁波杉杉摩顿服装
有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  3,000.00  51.00  51.00  78431890-5
长沙杉杉动力电池
有限公司
控股子公司  有限责任公司  长沙高新开发区麓谷麓枫路 42 号  李智华  工业  1,524.00  82.00  82.00  79474196-9
宁波玛珂威尔服饰
有限公司
控股子公司的子
公司
中外合资  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  美元 187.5  55.00  55.00  79601486-1
宁波杉杉创业投资
有限公司
全资子公司  有限责任公司
宁波鄞州区望春工业园区杉杉路 1
号
庄巍  控股  50,000.00  100.00  100.00  79952799-6
宁波酷娃服饰有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  美元 500  65.00  65.00  66208844-3
宁波瑞思品牌管理
有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  黄勇  工业  3,000.00  100.00  100.00  66559421-0
上海杉杉硕能复合
材料有限公司
控股子公司  有限责任公司
上海浦东新区六灶镇南六公路 1437
号 2 幢 132 室
任伟泉  工业  1,000.00  90.00  90.00  68220870-5
郴州杉杉新材料有
限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  资兴经济开发区江北工业园  任伟泉  新材料  5,000.00  100.00  100.00  69182531-8 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 88 页
子公司全称  子公司类型  企业类型  注册地  法定代表人  业务性质  注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
宁波杉杉时尚服装
品牌管理有限公司
控股子公司  有限责任公司
宁波鄞州区聚才路 99 号（商务楼 A
幢 209-1 室）
黄勇  投资  10,000.00  100.00  100.00  68804591-9
宁波杉杉新能源技
术发展有限公司
控股子公司  有限责任公司
宁波鄞州区聚才路 99 号（商务楼 A
幢 209-2 室）
庄巍  投资  10,000.00  100.00  100.00  68803224-5
香港杉杉资源有限
公司
全资子公司  有限责任公司  香港中环花园街 1 号中银大厦 59 楼  庄巍  投资  美元 3500  100.00  100.00   
宁波和乎梨纺织品
有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  宁波鄞州区聚才路 99 号  黄勇  服装  1,650.00  90.00  90.00  69822000-4
北京杉杉创业投资
有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
北京海淀区西三环北路 87 号国际财
富中心 5 层 3-505 室
庄巍  投资  10,000.00  100.00  100.00  55855659-3
北京杉杉医疗科技
发展有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
北京海淀区西三环北路 87 号国际财
富中心 5 层 3-505-1
庄巍  医疗  3,371.00  100.00  100.00  56950787-7
上海杉杉创晖创业
投资管理有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
上海杨浦区国定路 335 号 2 号楼
1004-7 室
宫毅  投资  500.00  100.00  100.00  57741113-8
东莞市高杉化学制
品有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  东莞南城区水濂彭洞工业区五厂区  黄继宏  工业  100.00  100.00  100.00  57644989-8
宁波杉杉服装品牌
经营有限公司
控股子公司  有限责任公司  宁波望春工业园区云林中路 238 号  鲁俞江  工业  5,000.00  90.00  90.00  58052681-7
宁波航天杉杉电动
汽车技术发展有限
公司
控股子公司  有限责任公司
宁波市鄞州区聚才路 99 号 72 幢 3
楼
庄巍  工业  5,000.00  100.00  100.00  56702747-4 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 89 页
子公司全称  子公司类型  企业类型  注册地  法定代表人  业务性质  注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代码
上海杉杉新能源科
技有限公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
上海浦东新区芦潮港镇鸿音路 1211
号 4 幢 102 室
李滨耀  工业  20,000.00  100.00  100.00  58343320-2
上海海盟服装有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司
上海浦东新区东方路 985 号 7 楼 A
座
蔡国春  工业  1,000.00  60.00  75.00  58347635-X
中国雅尚投资有限
公司
控股子公司的子
公司
有限责任公司  维京群岛  惠颖  投资  美元 60  100.00  100.00   
富银融资租赁（深
圳）有限公司 
控股子公司的子
公司
有限责任公司
深圳市南山区粤兴二道 6 号武汉大
学深圳产学研大楼 B815 房
庄巍  融资租赁  10,000.00  70.00  70.00  05514491-7
杉杉富银商业保理
有限公司 
控股子公司的子
公司
有限责任公司
天津市滨海新区商务区响螺湾旷世
国际大厦 B 座 305-16
庄巍  保理  5,000.00  54.70  70.00  06688576-1
廊坊杉杉电池材料
有限公司 
控股子公司的子
公司
有限责任公司  廊坊开发区富中路 7 号  黄继宏  工业  1,500.00  100.00  100.00  07487783-3
宁波甬湘投资有限
公司 
控股子公司的子
公司
有限责任公司
宁波市鄞州区日丽中路 777 号 801
室
张少辉  投资  14,000.00  90.00  90.00  08475523-1
杉杉时尚产业园宿
迁有限公司 
控股子公司的子
公司
有限责任公司
宿迁经济技术开发区发展大道西侧
（商务中心 1603 室）
王澄海  工业  9,000.00  66.70  66.70  08695148-x
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 90 页
(三)      本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
被投资单位名称  企业类型  注册地
法定
代表人
业务性质  注册资本
本企业持股比例
(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
关联关系  组织机构代码
联营企业                                   
宁波乐卡克服饰有限
公司
有限责任公司（中外合
资）
宁波望春工业园区丰
成路 299 号
郑学明  服装  美金 200  20.00  20.00  联营  75629724-6
宁波空港物流发展有
限公司
有限责任公司
宁波鄞州区聚才路 99
号
庄巍  物流业务  人民币 8,000  30.00  30.00  联营  78677992-4
宁波杉京服饰有限公
司
有限责任公司（中外合
资）
宁波望春工业园区杉
杉路 228 号
国广伸夫  服装  美金 760  46.00  46.00  联营  77823380-9
宁波乐谊服饰整理有
限公司
有限责任公司（中外合
资）
宁波鄞州中心区嵩江
路
石井斡雄  服装  美金 50  25.00  25.00  联营  73424476-8
浙江稠州商业银行股
份有限公司
股份公司
浙江省义乌市江滨路
义乌乐园东侧
金子军  金融
人民币
153,200
8.07  8.07  联营  60978633-0
宁波杉杉甬江置业有
限公司
有限责任公司（民营企
业）
宁波望春工业园区杉
杉路 228 号
贺方卿  房产  人民币 10,000
直接持股 17.49   
间接持股 26.43
43.92  联营  79300298-8
深圳富银金控资产管
理有限公司
有限责任公司
深圳市南山区粤兴二
道 6 号武汉大学产学研
大楼 8 层 B815 号
任伟泉  金融  人民币 5,000  20.00  20.00  联营  07177301-9 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 91 页
(四)  本公司的其他关联方情况
其他关联方名称  其他关联方与本公司的关系  组织机构代码
杉杉控股有限公司    最终控制人  76647938-5
杉井不动产开发（宁波）有限公司  同一实际控制人  68802820-3
宁波意丹奴服饰有限公司  同一实际控制人  67768091-7
宁波贝儿森孕婴用品有限公司  同一实际控制人  74495254-9
宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司  同一实际控制人  72640770-7
宁波杉杉物产有限公司  同一实际控制人  567010306
宁波工艺品进出口有限公司  同一实际控制人  14406881-3
宁波杉辰实业有限公司  同一实际控制人  551114071
上海杉杉新明达实业有限公司  子公司的参股股东控制的其他企业  78784291-3 
宁波大榭开发区质派贸易有限公司  子公司的参股股东控制的其他企业  56701053-3
(五)    关联交易情况
1、  存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 92 页
2、  采购商品/接受劳务情况
（金额单位：万元）
关联方  关联交易内容
关联交易定价方式及
决策程序
本期金额  上期金额
金额
占同类交易比例
(%)
金额
占同类交易比例
(%)
宁波杉京服饰有限公司  采购服装  市价  220.15  0.06  1,626.58  0.55
宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司  采购服装  市价  24.65  0.01  4.74  0.00
杉井不动产开发（宁波）有限公司  采购服装  市价  15.67  0.00
合计          260.47  0.07  1,631.32  0.55
出售商品/提供劳务情况
（金额单位：万元）
关联方  关联交易内容  关联交易定价方式及决策程序
本期金额  上期金额
金额  占同类交易比例(%)  金额  占同类交易比例(%)
杉杉集团有限公司  销售服装  市价  18.85  0.00  33.21  0.01
杉井不动产开发（宁波）有限公司  销售服装  市价  1,155.85  0.29  916.54  0.24
宁波杉京服饰有限公司  销售服装  市价  49.83  0.01  114.46  0.03
宁波杉京服饰有限公司  水电费结算  市价  86.86  0.02  149.06  0.04
杉杉控股有限公司  销售服装  市价  1.56  0.00  3.42  0.00
宁波意丹奴服饰有限公司  水电费结算  市价 12.81  0.00 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 93 页
关联方  关联交易内容  关联交易定价方式及决策程序
本期金额  上期金额
金额  占同类交易比例(%)  金额  占同类交易比例(%)
宁波乐卡克服饰有限公司  销售服装  市价      23.87  0.01
宁波乐卡克服饰有限公司  水电费结算  市价  9.83  0.00  11.23  0.00
宁波贝儿森孕婴用品有限公司    水电费结算  市价  3.62  0.00  8.04  0.00
宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司  销售服装  市价  1,068.09  0.26  1,363.59  0.35
合计    2,394.49  0.58  2,636.23  0.68
3、  关联租赁情况
公司出租情况：
（金额单位：万元）
出租方名称  承租方名称  租赁资产种类  租赁起始日  租赁终止日  租赁收益定价依据  本期确认的租赁收益
宁波杉杉股份有限公司  宁波贝儿森孕婴用品有限公司  房屋建筑物  2013-1-1  2013-12-31
租赁合同，价格与向非关联方出
租价相同
30.41
宁波杉杉股份有限公司  宁波乐卡克服饰有限公司  房屋建筑物  2013-6-1  2016-5-31
租赁合同，价格与向非关联方出
租价相同
79.38
宁波杉杉股份有限公司  宁波杉京服饰有限公司  房屋建筑物  2013-1-1  2013-12-31
租赁合同，价格与向非关联方出
租价相同
11.72
宁波杉杉股份有限公司  宁波杉杉物产有限公司  房屋建筑物  2012-1-1  2014-2-10
租赁合同，价格与向非关联方出
租价相同
148.19 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 94 页
出租方名称  承租方名称  租赁资产种类  租赁起始日  租赁终止日  租赁收益定价依据  本期确认的租赁收益
上海杉杉服装有限公司  杉杉控股有限公司  房屋建筑物  2013-1-1  2013-12-31
租赁合同，价格与向非关联方出
租价相同
204.90
上海杉杉服装有限公司  宁波工艺进出口有限公司  房屋建筑物  2013-1-1  2013-12-31
租赁合同，价格与向非关联方出
租价相同
23.36
合计                497.96
4、  关联担保情况
（金额单位：万元）
担保方  被担保方  担保金额  担保起始日  担保到期日  实际贷款金额  应付债券余额
担保是否已经履
行完毕
杉杉集团有限公司  宁波杉杉股份有限公司  9,000.00  2013-5-27  2014-4-25  6,000.00 否
杉杉集团有限公司  宁波杉杉股份有限公司  3,000.00  2013-11-14  2014-11-13  3,000.00 否
杉杉集团有限公司  宁波杉杉股份有限公司  40,000.00  2012-12-31  2013-12-31  13,000.00 否
杉杉集团有限公司  宁波杉杉股份有限公司  6,670.00  2012-12-31  2013-12-31  5,900.00 否
杉杉集团有限公司  宁波杉杉股份有限公司  5,100.00  2013-12-26  2014-12-26  1,000.00 否
杉杉集团有限公司  宁波杉杉股份有限公司  10,000.00  2013-10-17  2014-10-16  10,000.00 否
杉杉集团有限公司  宁波杉杉股份有限公司  2,000.00  2013-3-31  2014-3-31  2,000.00 否
杉杉控股有限公司  宁波杉杉股份有限公司  60,000.00  2010-3-26  2017-3-25 60,000.00  否
合计 135,770.00          40,900.00  60,000.00     
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 95 页
5、  关联方资金拆借
（1）  向关联方拆入资金
（金额单位：万元）
关联方  拆入金额  起始日  到期日  利率  说明
宁波杉京服饰有限公司  2,000.00  2013-1-1  2013-12-31  3%  已支付 60 万利息
合计  2,000.00             
（2）  向关联方拆出资金
（金额单位：万元）
关联方  拆出金额  起始日  到期日  利率  说明
宁波空港物流发展有限公司  900.00  2013-11-8  2014-11-8  6%  尚未收取利息
宁波空港物流发展有限公司  2,200.00  2013-5-9  2013-5-31  10%  已收取利息 14.06 万
6、    关联方应收应付款项
应收关联方款项
（金额单位：万元）
项目名称  关联方
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
应收账款               
杉杉集团有限公司           
杉井不动产开发（宁波）有限公司          0.99
宁波贝儿森孕婴用品有限公司  15.21  0.76   
宁波经济技术开发区汇星贸易有限公司  74.17  3.71       
其他应收款               
宁波空港物流发展有限公司  900.00  45.00  900.00  45.00
杉井不动产开发（宁波）有限公司  30.32  1.52  32.37  1.62
上海杉杉新明达实业有限公司  2,173.25  434.65
宁波大榭开发区质派贸易有限公司  1,950.00
应付关联方款项
（金额单位：万元）
项目名称  关联方  期末余额  年初余额
应付账款       
宁波杉京服饰有限公司  41.18  229.10
其他应付款       
宁波杉京服饰有限公司  2,000.00
宁波杉杉甬江置业有限公司  1,776.95  1,776.95
预收账款       
宁波经济技术开发区汇星有限公司      108.57 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 96 页
7、  股权转让
（1）公司在 2013 年 6 月将湖南海纳新材料有限公司（以下简称“湖南海纳”） 66.67%的股权全部转让予少数股东李新海控制的其他企业-湖南中
大技术创业孵化器有限公司（以下简称“湖南中大”），转让价格为 4,878.28 万，相关股权的净资产份额为 3,502.22 万元，产生处置损益 1,376.06
万元计入当期投资收益。根据协议，公司已经收到湖南中大的首期转让款 2378.28 万，剩余 2,500 万约定在 2014 年 6 月 30 日前支付；同时签署
担保协议，将湖南中大和李新海所持有湖南海纳共计 2,356.56 万股股权质押给公司，如果剩余 2,500 万股权转让款逾期 2 年未支付，公司将执行
股权质押权。此外本公司在转让前为湖南海纳提供担保尚未到期，具体情况如下：
授信银行  担保额度  担保方式  业务类型  实际使用金额  起始日  到期日
交通银行�煌逭蛑�行    30,000,000.00    保证
短期借款    10,000,000.00    2013-6-24  2014-6-23
开具银行承兑汇票    3,360,121.51    2013-7-26  2014-1-26
中国银行宁乡支行    50,000,000.00    保证
短期借款    30,000,000.00    2013-6-19  2014-6-18
短期借款    10,000,000.00    2013-6-3  2014-6-2
这些担保责任在担保期限结束时解除，而且李新海及湖南中大已经承诺到期归还相应借款和票据。
（2）  公司控股子公司宁波杉杉新能源技术发展有限公司（以下简称“杉杉新能源”）在 2013 年 9 月受让 T&I 湖南投资株式会社（以下简称“T&I”）
所持有的湖南杉杉户田新材料有限公司（以下简称“湖南新材料”）25%的股权，转让价格为 4,576.60 万元，相关股权的净资产份额与转让价格
之间产生的转让收益 1,739.67 万元计入资本公积。
（3）上海杉杉新明达实业有限公司（下面简称“上海新明达”）原为合并范围内子公司，本年 12 月其股权以 1 元价格出售给少数股东邱妙发控
制的其他企业，相关股权的净资产份额为-245.38 万元，产生转让收益 245.38 万元计入投资收益。截止 2013 年 12 月 31 日合并范围内子公司账
面仍有其应收上海新明达 21,732,478.50 元，针对该应收款项，少数股东邱妙发以个人名义提供还款担保。 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 97 页
8、  其他事项
公司在本年度与杉杉控股有限公司的全资子公司宁波杉辰实业有限公司（以下简称“杉辰实业”）及其他自然人少数股东共同投资设立深圳富银
金控资产管理有限公司，注册资本为 5,000 万，其中公司出资 1,000 万，占注册资本 20%；杉辰实业出资 3,000 万，在注册资本 60%；其他自然人
少数股东出资 1,000 万，占注册资本 20%；该公司主要开展资产证券化业务。
七、  或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)  为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位  最高额授信额  担保贷款余额
银行承兑汇票出票担保余额
（已扣减票据保证金）
信用证（扣除保证金）
及其他
实际使用资金
母公司担保合并范围内子公司    1,245,000,000.00           532,000,000.00      152,654,529.72    13,568,793.60    698,223,323.32 
合并范围内子公司互相担保    495,000,000.00           251,214,595.39      29,416,904.21        280,631,499.60 
小  计  1,740,000,000.00  783,214,595.39  182,071,433.93  13,568,793.60  978,854,822.92
(二)  其他或有负债
子公司宁波杉杉创业投资有限公司（以下简称“杉杉创投”）于 2012 年 11 月 12 日与莆田市华林蔬菜基地有限公司（以下简称莆田华林）自然人
股东签署股权转让及付款协议，以 43,503,900.00 元价格出售杉杉创投持有的莆田华林 6.6038%的股权。该协议在执行过程中由于对方拖延付款
而涉及仲裁， 2013 年 12 月 31 日经中国国际经济贸易仲裁委员会裁决，原股权转让协议继续执行外， 莆田华林股东需另外向杉杉创投支付违约金、
资金占用费等费用共计 5,484,477.00 元。截止 2013 年 12 月 31 日，上述仲裁案件尚未执行完毕，杉杉创投累计已经收到的股权转让款
13,745,700.00 元。若上述仲裁决议能顺利执行，至 2014 年 5 月 31 日尚应收回的金额共计为 35,242,677.00 元，截止报告日仲裁协议正在执行
中，期后已经收到 4,400,000 元。 
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财务报表附注  第 98 页
八、  承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)  重大承诺事项
1、  抵押资产情况：
项  目  抵押物原值  抵押物净值
房屋建筑物        424,391,034.38          255,879,775.33 
土地使用权         76,038,542.88           60,886,843.20 
截止 2013 年 12 月 31 日，上述抵押物所担保的债务情况如下：
项  目  金额
（1）银行借款  218,500,000.00
（2）应付票据    5,556,232.91 
（3）应付债券    注    596,336,785.65 
注：公司经证监会核准（证监许可[2009]1051 号），于 2010 年 3 月 26 日向社
会公开发行面值 60,000 万元的公司债券。为进一步提高本期债券资信等级，
降低公司融资成本，用本公司及下属子（孙）公司拥有的部分土地使用权及
房屋建筑物为本期债券提供抵押担保，主体评级和债项评级均为 AA-（2011
年已追加为 AA 级），具体如下：
土地使用权明细：
土地权证  土地位置  产权人
甬鄞国用（2009）第 18-05022  鄞州区古林镇鹅颈村  上海杉杉科技有限公司宁波分公司
甬鄞国用（2009）第 18-05020  鄞州区古林镇布政村  宁波杉杉股份有限公司
房屋建筑物明细表：
权证编号  建筑物名称  产权人
1  鄞房权证古字第 200722911 号  杉杉时尚产业园餐厅  宁波杉杉股份有限公司
2  鄞房权证古字第 200722914 号  杉杉时尚产业园宿舍  宁波杉杉股份有限公司
3  鄞房权证古字第 200722914 号  杉杉时尚产业园 C 座  宁波杉杉股份有限公司
4  鄞房权证古字第 200722914 号  杉杉时尚产业园 A 座  宁波杉杉股份有限公司
5  鄞房权证古字第 200722914 号  杉杉时尚产业园 B 座  宁波杉杉股份有限公司
6  鄞房权证古字第 200722911 号  杉杉时尚产业园 F1-F4  宁波杉杉股份有限公司 
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财务报表附注  第 99 页
7  沪房地浦字（2005）第 049750 号  一百杉杉大厦 7 层  宁波杉杉股份有限公司
8  鄞房权证古字第 200907453 号  0008 机修车间和仓库  上海杉杉科技有限公司宁波分公司
9  鄞房权证古字第 200907453 号  0013 烧结一车间  上海杉杉科技有限公司宁波分公司
10  鄞房权证古字第 200907453 号  0005 蒸馏车间  上海杉杉科技有限公司宁波分公司
11  鄞房权证古字第 200907453 号  0010 推板窑烧结二车间  上海杉杉科技有限公司宁波分公司
12  沪房地市字（2001）第 006371 号  一百杉杉大厦 10 层  上海杉杉服装有限公司
13  沪房地浦字（2004）第 098941 号  一百杉杉大厦 24 层  上海杉杉服装有限公司
14  沪房地浦字（2004）第 098941 号  一百杉杉大厦 25 层  上海杉杉服装有限公司
上述物业账面净值为 269,346,031.68 元，根据上海银信汇业资产评估有限公司
出具的《宁波杉杉股份有限公司部分资产评估报告书》（沪银信汇业评字[2009]
第 A117  号），上述土地使用权及房屋建筑物在评估基准日 2009 年 9 月 30 日
评估价值为 625,474,882.00  元。
2、  资产质押
被质押资产
被质押资产  账面金额  所担保的债务内容
其他货币资金－承兑汇票保证金    128,593,374.91    银行承兑汇票出票
其他货币资金－信用证保证金    7,459,264.77    信用证出票
其他货币资金－保函保证金    40,000,000.00    履约保证金  注
1000 万美金的应收账款押汇借款  25,893,244.23    用于押汇借款 2,071.46 万
小  计  201,945,883.91 
注: 其中 4,000 万保函保证金是华商银行开给公司 2 亿保函的保证金，公司把 2 亿
保函质押给中国工商银行（亚洲）有限公司，向公司的控股子公司富银融资租赁（深
圳）有限公司提供借款 2 亿元人民币。
3、  未结清信用证
币  种  原币金额
美元  3,448,800.48
人民币  623,215.00
欧元  13,226.92
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4、  保函
保函申请人  受益人
保证责任
最高额
保函保证金  保函有效期  备注
宁波杉杉股份
有限公司
中国工商银行（亚
洲）有限公司
100,000,000.00  20,000,000.00  2013.8.15-2014.8.15
履约保函，用
于质押借款
宁波杉杉股份
有限公司
中国工商银行（亚
洲）有限公司
100,000,000.00  20,000,000.00  2013.10.25-2014.10.25
履约保函，用
于质押借款
小  计      200,000,000.00  40,000,000.00
5、  约定资本支出
（1）经国家外汇管理局宁波市分局以甬外经贸境外函（2011）59 号文和甬外
经贸境外函（2013） 680 号文批准，公司对香港杉杉资源有限公司分别增资 1,000
万美元和 1,510 万美元，总投资额将达 3,500 万美元，本期尚未全部完成，截
至 2013 年已经完成出资 1,290 万美元。
（2）经上海市工商行政管理局核准，宁波杉杉新能源技术发展有限公司与上
海杉杉科技有限公司共同出资设立了上海杉杉新能源科技有限公司，总投资额
为人民币 2 亿元，本期尚未全部完成，截止 2013 年已经完出资 1 亿元。
（3）公司下属子公司宁波杉杉时尚品牌经营管理有限公司与宿迁市卓斯特投
资管理有限公司共同投资成立杉杉时尚产业园宿迁有限公司，注册资本 9,000
万，截止 2013 年 12 月 31 日，已经完成 6,000 万，双方分别出资 4,000 万和
2,000 万。
九、  资产负债表日后事项
1、  根据公司 2014 年 4 月 20 日第七届董事会第 38 次会议议案，2013 年度拟按每
10 股派现金红利 0.60 元，年末未分配利润中包含 2013 年度的应付普通股股利
24,651,494.82 元。
2、  公司下属控股子公司湖南杉杉新材料有限公司（以下简称�D湖南杉杉‖）在 2014
年拟设立全资子公司湖南杉杉新能源有限公司，并计划以该公司为投资主体在
湖南省长沙市宁乡县金州新区投资建设年产 1.5 万吨正极材料生产基地，投资金
额约 3.62 亿元人民币。
3、  经中国证券监督管理委员会�D证监许可[2013]203 号‖文核准，公司获准向社会公
开发行债券，发行总额为人民币 7.5 亿元，实际募集资金人民币 7.5 亿元，本次
债券发行工作已于 2014 年 3 月 11 日结束。
4、  子公司富银融资租赁（深圳）有限公司于 2014 年 4 月完成增资，注册资本由原
先的 1 亿元增加为 2 亿元，系由原股东同比例增资。 
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5、  子公司湖南杉杉新材料有限公司于 2014 年 3 月完成增资，注册资本由原来的
6,666.67 万元增加为 29,666.67 万元,系公司通过另一控股子公司宁波甬湘投资有
限公司投资完成。
十、其他重要事项说明
(一)  以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
项目  年初金额  本期增减
本期公允价
值变动损益
计入权益的
公允价值变动
期末金额
金融资产                   
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（不含衍生金融资产）
39,288,308.45  -38,791,336.53  249,944.85      746,916.77
2.衍生金融资产                   
3.可供出售金融资产  2,026,487,243.21  -91,646,858.74      -273,250,823.10  1,661,589,561.37
金融资产小计  2,065,775,551.66  -130,438,195.27  249,944.85  -273,250,823.10  1,662,336,478.14
投资性房地产                   
生产性生物资产                   
其他                   
上述合计  2,065,775,551.66  -130,438,195.27  249,944.85  -273,250,823.10  1,662,336,478.14
(二)  外币金融资产和外币金融负债
单位：人民币元
项目  年初金额  本期增减
本期公允价
值变动损益
计入权益的公
允价值变动
期末金额
金融资产                   
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
7,468,475.05  -8,181,612.96  1,460,054.68      746,916.77
2.衍生金融资产                   
3.贷款和应收款                   
4.可供出售金融资产  15,153,243.21          -5,733,681.84  9,419,561.37
5.持有至到期投资                   
金融资产小计  22,621,718.26  -8,181,612.96  1,460,054.68  -5,733,681.84  10,166,478.14
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（三）分部报告
1、  报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润（亏损）、资产【和负债】时未运用下列数据但定期提供给本公
司管理层的：
金额单位：人民币元
项  目
服装分部  科技分部  投资分部  其他分部  分部间抵销  合  计
本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额
一、对外交易收入  1,772,688,892.49  2,041,746,006.91  2,144,724,501.43  1,624,066,147.81  19,606,174.53  582,524.27  146,024,293.70  94,457,717.73 -  4,083,043,862.15  3,760,852,396.72
二、分部间交易收入 35,123,191.02  4,964,143.20  -35,123,191.02  -4,964,143.20
三、对联营和合营企
业的投资收益  1,445,167.98  2,589,232.50 -562.08  224,139.25  5,653,407.59  95,166,132.12  56,785,468.96 96,835,439.35  65,027,546.97
四、资产减值损失  28,030,381.12  42,547,570.30  21,680,703.06  5,567,288.56  1,032,995.30  647.60  8,781,644.15  27,018,068.07  5,694,722.72  25,843,156.28  53,831,000.91  49,290,418.25
五、折旧和摊销费用  47,425,265.79  54,562,924.34  45,307,652.58  53,230,592.74  688,379.40  217,531.92  16,300,717.48  16,899,598.83      109,722,015.25  124,910,647.83
六、利润总额（亏损
总额）
-19,201,870.84  20,200,043.75  129,007,587.47  105,421,551.12  12,081,081.19  -2,905,916.75  171,806,684.93  130,893,732.00  105,248,561.47  75,509,615.96  188,444,921.28  178,099,794.16
七、所得税费用  18,981,018.12  29,564,944.04  16,825,436.50  17,139,943.06  279,671.20  2,651.38  2,500,932.64  -6,176,186.14  5,139,992.86    33,447,065.60  40,531,352.34
八、净利润（净亏损）   -7,916,724.49  8,363,405.76  111,227,151.16  92,549,894.64  12,986,678.65  -2,908,568.13  169,305,752.29  127,854,650.03  101,813,778.21  67,009,615.96  183,789,079.40  158,849,766.34
九、资产总额  2,153,836,934.26  2,102,692,720.13  2,096,438,960.74  2,001,361,628.38  797,937,444.63  539,468,441.05  6,369,033,830.20  6,320,629,186.87  3,967,195,772.86  3,340,243,690.19  7,450,051,396.97  7,623,908,286.24
十、负债总额  1,487,278,414.14  1,424,309,210.29  1,569,964,274.22  1,530,790,970.03  219,325,633.39  8,975,422.48  3,004,365,106.85  2,834,133,534.93  2,350,231,925.88  1,754,618,407.60  3,930,701,502.72  4,043,590,730.13 
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项  目
服装分部  科技分部  投资分部  其他分部  分部间抵销  合  计
本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额  本期金额  上期金额
十一、其他重要的非
现金项目                       
折旧和摊销费以外的
其他非现金费用                       
对联营企业和合营企
业的长期股权投资  74,513,608.47  47,022,440.49 574,115.23 28,499,664.48  899,884,609.54  821,148,477.42 974,398,218.01  897,244,697.62
长期股权投资以外的
其他非流动资产增加
额  12,998,036.96  -620,170,802.86  -41,118,905.34  65,541,988.64  51,333,324.69  6,686,192.50  -267,213,234.64  1,038,618,985.43 -244,000,778.33  490,676,363.71
2、  分部按产品或业务划分的对外交易收入
项目  本期发生额  上期发生额
（1）服装板块  1,772,688,892.49  2,041,746,006.91
（2）科技板块  2,144,724,501.43  1,624,066,147.81
（3）投资板块  19,606,174.53  582,524.27
（4）其他板块  146,024,293.70  94,457,717.73
（5）分部间交易收入  -35,123,191.02  -4,964,143.20
小计  4,047,920,671.13  3,755,888,253.52 
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财务报表附注  第 104 页
3、  按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产总额
本公司来源于本国及其他国家或地区的对外交易收入总额，以及本公司位于本国及
其他国家或地区的非流动产总额（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资
产）列示如下： 
项目  本期发生额  上期发生额
来源于本国的对外交易收入  3,971,477,260.29  3,651,259,552.34
来源于其他国家或地区的对外交易收入  76,443,410.84  104,628,701.18
小计  4,047,920,671.13  3,755,888,253.52
项目  期末余额  年初余额
位于本国的非流动资产    4,222,506,159.13    4,387,498,896.53
位于其他国家或地区的非流动资产  6,329,044.83  8,183,565.37
小计  4,228,835,203.96  4,395,682,461.90
（四）无其他需要披露的重要事项
十一、  母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)  应收账款
1、  应收账款账龄分析
账龄
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额  比例（%）   金额  比例（%）   金额  比例（%）   金额  比例（%）
1 年以内（含 1
年）
35,622,632.52  99.63  1,781,131.63  5.00  6,965,601.16  98.16  348,280.06  5.00
1-2 年（含 2 年）                   130,580.00  1.84  13,058.00  10.00
2-3 年（含 3 年）   130,580.00  0.37  39,174.00  30.00               
3 年以上                               
合计  35,753,212.52  100.00  1,820,305.63      7,096,181.16  100.00  361,338.06     
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2、  应收账款按种类披露
种类
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
35,753,212.52  100.00  1,820,305.63  5.09  7,096,181.16  100.00  361,338.06  5.09
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计  35,753,212.52  100.00  1,820,305.63 7,096,181.16  100.00  361,338.06
3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄
期末余额  年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额  比例（%）  金额  比例（%）
1 年以内小计  35,622,632.52  99.63  1,781,131.63  6,965,601.16  98.16  348,280.06
1－2 年              130,580.00  1.84  13,058.00
2－3 年  130,580.00  0.37  39,174.00           
3－4 年                       
4－5 年                       
5 年以上                       
合计  35,753,212.52  100.00  1,820,305.63  7,096,181.16  100.00  361,338.06
4、  应收账款中欠款金额前五名
单位名称  与本公司关系  账面余额  账龄  占应收账款总额的比例(%)
湖南杉杉新材料有限公司  控股子公司的子公司  13,180,104.65  1 年以内  36.86
客户 A  非关联  12,162,859.20  1 年以内  34.02
客户 B  非关联  2,548,332.00  1 年以内  7.13
宁波杉杉摩顿服装有限公司  控股子公司的子公司  1,352,952.00  1 年以内  3.78
宁波杉杉衬衫有限公司  控股子公司的子公司  1,290,538.38  1 年以内  3.61
合  计      30,534,786.23      85.40
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2013 年度
财务报表附注
财务报表附注  第 106 页
5、  应收关联方账款情况
单位名称  与本公司关系  账面余额  占应收账款总额的比例(%)
宁波杉杉新材料科技有限公司  控股子公司的子公司  153,309.00  0.43
东莞市杉杉电池材料有限公司  控股子公司的子公司  94,623.00  0.26
湖南杉杉新材料有限公司  控股子公司的子公司  13,180,104.65  36.86
郴州杉杉新材料有限公司  控股子公司的子公司  51,810.00  0.14
宁波鲁彼昂姆服饰有限公司  控股子公司的子公司  127,198.00  0.36
宁波杰艾希服装有限公司  控股子公司的子公司  482,901.70  1.35
宁波瑞思品牌管理有限公司  控股子公司的子公司  247,680.00  0.69
宁波酷娃服饰有限公司  控股子公司的子公司  85,344.00  0.24
宁波和乎梨纺织品有限公司  控股子公司的子公司  107,249.24  0.30
宁波杉杉博莱进出口有限公司  控股子公司的子公司  200.34  0.00
宁波玛珂威尔服饰有限公司  控股子公司的子公司  996,923.51  2.79
宁波杉杉衬衫有限公司  控股子公司的子公司  1,290,538.38  3.61
宁波杉杉摩顿服装有限公司  控股子公司的子公司  1,352,952.00  3.78
宁波新明达针织有限公司  控股子公司的子公司  300,000.00  0.84
杉杉（芜湖）服饰有限公司  控股子公司的子公司  164,478.00  0.46
富银融资租赁（深圳）有限公司  控股子公司  573,333.00  1.60
宁波贝儿森孕婴用品有限公司  同一实际控制人  152,064.00  0.43
合计      19,360,708.82  54.14
(二)  其他应收款
1、  其他应收款账龄分析
账龄
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额  比例（%）   金额  比例（%）   金额  比例（%）   金额  比例（%）
1 年以内（含 1 年）   1,016,811,626.33  99.89  50,840,581.32  5.00  893,224,689.37  99.88  44,506,234.47  4.98
1-2 年（含 2 年）  31,982.00  0.00  3,198.20  10.00               
2-3 年（含 3 年）                  100,200.00  0.01  30,060.00  30.00
3-4 年（含 4 年）  100,200.00  0.01  50,100.00  50.00
4-5 年（含 5 年）                               
5 年以上  1,011,791.46  0.10  1,011,791.46  100.00  1,011,791.46  0.11  1,011,791.46  100.00
合计  1,017,955,599.79  100.00  51,905,670.98      894,336,680.83  100.00  45,548,085.93     
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财务报表附注
财务报表附注  第 107 页
2、  其他应收款按种类披露：
种类
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
1,017,955,599.79  100.00  51,905,670.98  5.10  891,236,680.83  99.65  45,548,085.93  5.11
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
3,100,000.00  0.35       
合计  1,017,955,599.79  100.00  51,905,670.98      894,336,680.83  100.00  45,548,085.93 
3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额  年初余额
账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额  比例（%）   金额
比例
（%）
1 年以内  1,016,811,626.33  99.89  50,840,581.32  5.00  893,224,689.37  99.88  44,506,234.47  4.98
1-2 年  31,982.00  0.00  3,198.20  10.00               
2-3 年                  100,200.00  0.01  30,060.00  30.00
3-4 年  100,200.00  0.01  50,100.00  50.00               
4-5 年                               
5 年以上  1,011,791.46  0.10  1,011,791.46  100.00  1,011,791.46  0.11  1,011,791.46  100.00
合计  1,017,955,599.79  100.00  51,905,670.98      894,336,680.83  100.00  45,548,085.93 
4、  其他应收款金额前五名情况
单位名称  与本公司关系  账面余额  账龄
占其他应收款
总额的比例(%)
性质或内容
宁波杉杉新能源技术发展有限公司  控股子公司  346,098,615.00  1 年以内  34.00  往来款
宁波杉杉时尚服装品牌管理有限公司  控股子公司  231,472,072.39  1 年以内  22.74  往来款
湖南杉杉新材料有限公司  控股子公司的子公司  223,900,530.05  1 年以内  22.00  往来款
宁波新明达针织有限公司  控股子公司的子公司  100,000,000.00  1 年以内  9.82  往来款
宁波杉杉服装品牌经营有限公司  控股子公司  67,220,275.66  1 年以内  6.60  往来款
合  计      968,691,493.10      95.16     
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5、应收关联方账款情况
单位名称  与本公司关系  账面余额
占其他应收款总额
的比例(%)
宁波杉杉新能源技术发展
有限公司
控股子公司  346,098,615.00  34.00
湖南杉杉新材料有限公司  控股子公司的子公司  223,900,530.05  22.00
宁波杉杉时尚服装品牌管
理有限公司
控股子公司  231,472,072.39  22.74
宁波杉杉衬衫有限公司  控股子公司的子公司  4,053,077.28  0.40
宁波杉杉摩顿服装有限公
司
控股子公司的子公司  3,950,000.00  0.39
宁波杉杉服装品牌经营有
限公司
控股子公司  67,220,275.66  6.60
宁波新明达针织有限公司  控股子公司的子公司  100,000,000.00  9.82
香港杉杉资源有限公司  控股子公司  35,831.30  0.00
宁波空港物流发展有限公
司
联营企业  9,000,000.00  0.88
上海明芳服饰有限公司  控股子公司的子公司  5,550,000.00  0.55
合计      991,280,401.68  97.38 
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(三)  长期股权投资
长期股权投资明细情况      单位：人民币元 
被投资单位  核算方法  投资成本  年初余额  增减变动
其中：联营及
合营企业其他
综合收益变动
中享有的份额
期末余额
在被投资单
位持股比例
(%)
在被投资单位
表决权比例
(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现金红利
联营企业：                                               
宁波杉杉甬江置业有限公司
权益法  18,670,000.00  14,866,956.51  2,224,526.31      17,091,482.82  17.49  17.49               
宁波空港物流发展有限公司  权益法  24,000,000.00  5,383,193.45  -4,658,252.35      724,941.10  30.00  30.00               
浙江稠州商业银行股份有限公司  权益法  682,777,877.30  778,432,137.61  93,605,588.91      872,037,726.52  8.07  8.07               
深圳富银金控资产管理有限公司  权益法  10,000,000.00      10,030,459.10      10,030,459.10  20.00  20.00               
权益法小计      735,447,877.30    798,682,287.57  101,202,321.97        899,884,609.54                       
子公司：                                               
上海杉杉休闲服饰有限公司  成本法  237,500,000.00  237,500,000.00          237,500,000.00  95.00  95.00               
上海杉杉服装有限公司  成本法  72,000,000.00  72,000,000.00          72,000,000.00  90.00  90.00               
宁波雅善时尚文化创意有限公司  成本法  5,380,180.00  5,380,180.00          5,380,180.00  50.00  50.00               
宁波杉杉通达贸易有限公司  成本法  2,000,000.00  2,000,000.00          2,000,000.00  100.00  100.00               
宁波源兴贸易有限公司  成本法  4,500,000.00  4,500,000.00          4,500,000.00  90.00  90.00               
长沙杉杉动力电池有限公司  成本法  12,500,000.00  12,500,000.00          12,500,000.00  82.00  82.00               
宁波杉杉创业投资有限公司  成本法  500,000,000.00  500,000,000.00          500,000,000.00  100.00  100.00               
宁波杉杉时尚服装品牌管理有限
公司
成本法  90,000,000.00  90,000,000.00          90,000,000.00  90.00  90.00               
宁波杉杉新能源技术发展有限公
司
成本法  90,000,000.00  90,000,000.00          90,000,000.00  90.00  90.00                 
宁波杉杉股份有限公司
2013 年度
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财务报表附注  第 110 页
被投资单位  核算方法  投资成本  年初余额  增减变动
其中：联营及
合营企业其他
综合收益变动
中享有的份额
期末余额
在被投资单
位持股比例
(%)
在被投资单位
表决权比例
(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现金红利
香港杉杉资源有限公司  成本法  47,178,000.00  84,329,230.00          84,329,230.00  100.00  100.00               
湖南海纳新材料有限公司  成本法  55,350,000.00  72,150,000.00  -72,150,000.00                               
上海硕能复合材料有限公司  成本法  8,753,900.00  8,753,900.00          8,753,900.00  90.00  90.00               
宁波杉杉服装品牌经营公司  成本法  40,000,000.00  40,000,000.00  5,000,000.00      45,000,000.00  90.00  90.00              39,553,264.74
宁波航天杉杉电动汽车技术发展
有限公司
成本法  3,000,000.00  3,000,000.00          3,000,000.00  6.00  6.00               
其他被投资单位  成本法                                           
襄樊大楼商场  成本法  315,000.00  315,000.00          315,000.00                       
哈尔滨一百公司  成本法  180,000.00  180,000.00          180,000.00                       
杭州华立公司  成本法  160,250.00  160,250.00          160,250.00                      205,622.30
石家庄人民商场  成本法  330,000.00  330,000.00          330,000.00                       
上海法涵诗女装      500,000.00  500,000.00          500,000.00              500,000.00       
上海航天电源技术有限责任公司  成本法  16,200,000.00  16,200,000.00          16,200,000.00                       
上海杉创矿业投资有限公司  成本法  10,000.00  10,000.00          10,000.00                      361.87
富银融资租赁（深圳）有限公司              38,000,000.00      38,000,000.00  38.00  38.00               
杉杉富银商业保理有限公司              9,500,000.00      9,500,000.00  19.00  19.00               
成本法小计      1,185,857,330.00  1,239,808,560.00  -19,650,000.00      1,220,158,560.00              500,000.00      39,759,248.91
合计      1,921,305,207.30  2,038,490,847.57  81,552,321.97      2,120,043,169.54              500,000.00      39,759,248.91 
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2013 年度
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财务报表附注  第 111 页
(四)  营业收入和营业成本
1、  营业收入、营业成本
项  目  本期金额  上期金额
主营业务收入  64,911,819.02  9,743,797.01
其他业务收入  31,786,741.24  21,958,496.92
营业成本  75,327,877.21  20,810,486.03
2、  主营业务（分行业）
项  目
本期金额  上期金额
营业收入  营业成本  营业收入  营业成本
服装  64,911,819.02  62,289,117.57  9,743,797.01  9,650,120.99
合  计  64,911,819.02  62,289,117.57  9,743,797.01  9,650,120.99
3、  主营业务（分产品）
项  目
本期金额  上期金额
营业收入  营业成本  营业收入  营业成本
服装  64,911,819.02  62,289,117.57  9,743,797.01  9,650,120.99
合  计  64,911,819.02  62,289,117.57  9,743,797.01  9,650,120.99
4、  主营业务（分地区）
地  区
本期金额  上期金额
营业收入  营业成本  营业收入  营业成本
宁波地区  64,911,819.02  62,289,117.57  9,743,797.01  9,650,120.99
合  计  64,911,819.02  62,289,117.57  9,743,797.01  9,650,120.99
5、  公司前五名客户的营业收入情况
客户名称  营业收入总额  占公司全部营业收入的比例(%)
客户 A  47,401,235.98  49.02
客户 B  9,380,117.95  9.70
客户 C  6,418,300.00  6.64
客户 D  1,580,757.26  1.63
客户 E  890,603.42  0.92
合  计  65,671,014.61  67.91 
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财务报表附注
财务报表附注  第 112 页
(五)  投资收益
1、  投资收益明细
项目  本期金额  上期金额
成本法核算的长期股权投资收益  39,759,248.91   
权益法核算的长期股权投资收益  91,202,321.97  61,604,899.96
处置长期股权投资产生的投资收益  -23,367,200.00  43,095,075.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益       
持有至到期投资期间取得的投资收益       
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益  44,750,000.00  35,800,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益       
持有至到期投资取得的投资收益       
可供出售金融资产等取得的投资收益       
其他       
合  计  152,344,370.88  140,499,974.96
2、  按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位  本期金额
上海杉创矿业投资有限公司  361.87
杭州华立股份公司  205,622.30
宁波杉杉服装品牌经营有限公司  39,553,264.74
合计  39,759,248.91
3、  按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位  本期金额  上期金额
宁波杉杉甬江置业有限公司  2,224,526.31  -244,922.76
宁波空港物流发展有限公司  -4,658,252.35  -5,042,468.74
浙江稠州商业银行股份有限公司  93,605,588.91  66,892,291.46
深圳富银金控资产管理有限公司  30,459.10   
合计  91,202,321.97  61,604,899.96
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财务报表附注  第 113 页
4、  处置长期股权投资产生的投资收益
项目  本期金额
湖南海纳新材料有限公司  注  -23,367,200.00
注： 湖南海纳新材料有限公司（以下简称湖南海纳）系本公司于 2009 年非同一控制下购
入的公司，以 7,215 万元价格购入 66.67%的股权，母公司对此以成本法核算；由于这几
年连续亏损，于 2013 年 6 月将持有的湖南海纳的股权全部转让给该公司少数股东控制的
其他企业-湖南中大技术创业孵化器有限公司，转让价格为 48,782,800.00 元，因此母公
司当期确认处置股权收益-23,367,200.00 元。
(六)  现金流量表补充资料
项  目  本期金额  上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量       
净利润  60,168,130.17  17,708,260.92
加：资产减值准备  7,816,552.62  25,888,130.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧  10,467,292.93  10,875,480.22
无形资产摊销  2,802,965.65  2,698,095.04
长期待摊费用摊销  189,021.80  189,021.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以�D－‖号填列）
-40,996.27  -1,353,931.02
固定资产报废损失（收益以�D－‖号填列）       
公允价值变动损失（收益以�D－‖号填列）       
财务费用（收益以�D－‖号填列）  81,302,403.63  81,933,404.71
投资损失（收益以�D－‖号填列）  -152,344,370.88  -140,499,974.96
递延所得税资产减少（增加以�D－‖号填列）       
递延所得税负债增加（减少以�D－‖号填列）      -423,548.23
存货的减少（增加以�D－‖号填列）       
经营性应收项目的减少（增加以�D－‖号填列）  -87,307,677.22  -193,827,839.62
经营性应付项目的增加（减少以�D－‖号填列）  328,938,052.92  94,491,019.51
其  他       
经营活动产生的现金流量净额  251,991,375.35  -102,321,880.81 
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2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动       
债务转为资本       
一年内到期的可转换公司债券       
融资租入固定资产       
3、现金及现金等价物净变动情况       
现金的期末余额  70,227,171.30  51,109,593.61
减：现金的期初余额  51,109,593.61  161,894,646.15
加：现金等价物的期末余额       
减：现金等价物的期初余额       
现金及现金等价物净增加额  19,117,577.69  -110,785,052.54
十二、  补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)  当期非经常性损益明细表
项目  本期金额  说明
非流动资产处置损益  16,351,833.05     
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免  180,000.00     
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
18,309,449.78     
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费       
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益       
委托他人投资或管理资产的损益       
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备       
债务重组损益       
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等       
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益       
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益       
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益       
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
12,265,600.88       
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项目  本期金额  说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回       
对外委托贷款取得的损益       
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入       
除上述各项之外的其他营业外收入和支出  -1,253,379.71     
其他符合非经常性损益定义的损益项目  5,139,992.87     
所得税影响额  -9,699,595.23     
少数股东权益影响额（税后）  -2,756,428.32     
合  计  38,537,473.32 
对非经常性损益项目的其他说明：
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,139,992.87 元系子公司上海杉杉科技有限公司
公司以前年度分配股利在 2013 年已全部完成所得税汇算清缴，原先基于合并母子税率
差产生的递延所得税负债本期以余额为限转出。
(二)  净资产收益率及每股收益：
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元）
基本每股收益  稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润  5.16  0.45  0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 
4.08  0.35  0.35
十三、  财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年  4 月 20 日批准报出。