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信永中和会计师事务所
审计报告
XYZH/2012CDA2044-4
四川天齐锂业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川天齐矿业有限责任公司（以下简称天齐矿业公司）财务报表，
包括2013年3月31日、2012年12月31日、2011年12月31日的合并及母公司资产负
债表，2013年1-3月、2012年度、2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天齐矿业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天齐矿业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了天齐矿业公司2013年3月31日、2012年12月31日、2011年12月31日的合
并及母公司财务状况以及2013年1-3月、2012年度、2011年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尹淑萍
中国注册会计师：郝卫东
中国 北京 二○一三年六月七日
四川天齐矿业有限责任公司
2011-2013年3月
审计报告
索引 页码
审计报告
财务报表及附注
- 合并资产负债表 1-2
- 母公司资产负债表 3-4
- 合并利润表 5
- 母公司利润表 6
- 合并现金流量表 7
- 母公司现金流量表 8
- 合并股东权益变动表 9-11
- 母公司股东权益变动表 12-14
- 财务报表附注 15-56
合并资产负债表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年3月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产：
货币资金 8-1 30,583,241.27 21,851,824.97 20,442,411.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8-2 56,806,884.51 67,013,270.88 44,806,961.17
应收账款 8-3 252,347.27 244,574.59 1,898,101.18
预付款项 8-4 8,471.41 271,467.40 5,541,285.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8-5 63,557,329.31 69,294,565.10 -99,295.53
买入返售金融资产
存货 8-6 42,562,537.44 45,268,280.27 24,048,448.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 193,770,811.21 203,943,983.21 96,637,913.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 8-7 16,889,355.86 17,095,615.83
固定资产 8-8 12,720,760.09 12,895,016.08 297,293.65
在建工程
工程物资
　　固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8-9 1,376,511.11 1,859,283.13 873,171.09
其他非流动资产
非流动资产合计 30,986,627.06 31,849,915.04 1,170,464.74
资产总计 224,757,438.27 235,793,898.25 97,808,377.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表(续)
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年3月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债：
短期借款 8-12 106,064,654.21 121,140,093.49
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8-13 21,599,513.31 305,667.80 25,092,196.45
预收款项 8-14 4,657,522.05 6,883,727.96 4,070,703.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8-15 63,614.80 319,413.48 334,705.00
应交税费 8-16 3,842,373.31 2,724,936.89 3,843,141.71
应付利息 214,976.90 318,909.41
应付股利 4,529,971.42
其他应付款 7,021.00 5,709.00 1,726.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 136,449,675.58 131,698,458.03 37,872,444.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 136,449,675.58 131,698,458.03 37,872,444.24
所有者权益：
实收资本 8-17 60,000,000.00 60,000,000.00 5,000,000.00
资本公积 8-18 5,164,495.00 5,164,495.00 20,000,000.00
专项储备
盈余公积 8-19 6,848,025.72 6,848,025.72 7,288,711.73
一般风险准备
未分配利润 8-20 16,295,241.97 32,082,919.50 27,647,221.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 88,307,762.69 104,095,440.22 59,935,933.51
少数所有者权益
所有者权益合计 88,307,762.69 104,095,440.22 59,935,933.51
负债和所有者权益总计 224,757,438.27 235,793,898.25 97,808,377.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年3月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产：
货币资金 19,989,693.36 3,580,799.26 5,601,510.34
交易性金融资产
应收票据 56,806,884.51 67,013,270.88 37,842,919.32
应收账款 14-1 51,748.07 43,975.39 1,686,357.58
预付款项 8,471.17 13,005.62 6,755.00
应收利息
应收股利 13,534,227.12
其他应收款 14-2 6,187,124.80 17,315,584.94 3,167.50
存货 36,326,678.42 27,140,174.66 8,793,723.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 132,904,827.45 115,106,810.75 53,934,432.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14-3 23,131,757.74 23,131,757.74
投资性房地产 18,002,799.48 18,222,656.25
固定资产 11,554,969.42 11,707,227.46 189,795.07
在建工程
工程物资
　　固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 82,112.81 232,037.06 25,300.01
其他非流动资产
非流动资产合计 52,771,639.45 53,293,678.51 215,095.08
资产总计 185,676,466.90 168,400,489.26 54,149,528.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表(续)
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年3月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 45,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,697,096.41 22,818,307.81 10,620,051.30
预收款项 4,657,522.05 6,883,727.96 4,008,183.35
应付职工薪酬 53,799.43 261,044.55 133,778.00
应交税费 3,398,665.53 3,577,466.76 1,279,682.91
应付利息 127,708.33 89,375.00
应付股利
其他应付款 5,746.00 5,700.00 353.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 102,940,537.75 78,635,622.08 16,042,048.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 102,940,537.75 78,635,622.08 16,042,048.88
所有者权益:
实收资本 60,000,000.00 60,000,000.00 5,000,000.00
资本公积 5,164,495.00 5,164,495.00
专项储备
盈余公积 6,848,025.72 6,848,025.72 4,156,953.99
一般风险准备
未分配利润 10,723,408.43 17,752,346.46 28,950,525.19
所有者权益合计 82,735,929.15 89,764,867.18 38,107,479.18
负债和所有者权益总计 185,676,466.90 168,400,489.26 54,149,528.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注 2013年1-3月 2012年度 2011年度
一、营业总收入 72,363,654.39 215,306,350.02 191,350,151.16
其中：营业收入 8-21 72,363,654.39 215,306,350.02 191,350,151.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 51,665,401.06 157,086,725.49 166,238,416.88
其中：营业成本 8-21 46,784,657.24 136,532,953.37 151,626,840.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8-22 364,573.97 1,543,742.36 944,121.58
销售费用 2,615,789.65 11,345,225.18 12,911,103.32
管理费用 634,312.29 2,169,024.03 1,447,298.93
财务费用 8-23 1,567,327.61 2,023,612.84 -426,641.43
资产减值损失 8-24 -301,259.70 3,472,167.71 -264,305.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,698,253.33 58,219,624.53 25,111,734.28
加：营业外收入 75,502.22 19,315.96
减：营业外支出 6,179.94
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,698,253.33 58,295,126.75 25,124,870.30
减：所得税费用 8-25 5,199,357.28 14,609,814.90 6,439,333.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,498,896.05 43,685,311.85 18,685,536.55
归属于母公司股东的净利润 15,498,896.05 43,685,311.85 18,685,536.55
少数股东损益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 15,498,896.05 43,685,311.85 18,685,536.55
归属于母公司股东的综合收益总额 15,498,896.05 43,685,311.85 18,685,536.55
归属于少数股东的综合收益总额
同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润 16,315,486.03 12,710,376.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注 2013年1-3月 2012年度 2011年度
一、营业收入 14-4 71,354,864.28 214,390,286.13 134,133,310.25
减：营业成本 14-4 54,399,672.22 167,461,871.18 114,190,195.62
营业税金及附加 238,479.26 654,623.71 416,053.56
销售费用 1,728,445.58 7,524,110.19 7,816,956.51
管理费用 457,197.54 1,683,569.49 751,717.24
财务费用 804,304.00 394,827.84 -120,274.98
资产减值损失 -584,197.05 826,948.25 -307,724.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 13,534,227.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,845,189.85 35,844,335.47 11,386,387.15
加：营业外收入 71,082.22
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,845,189.85 35,915,417.69 11,386,387.15
减：所得税费用 3,587,554.30 9,004,700.43 2,967,205.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,257,635.55 26,910,717.26 8,419,181.35
五、其他综合收益
六、综合收益总额 24,257,635.55 26,910,717.26 8,419,181.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-3月 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,875,556.87 217,847,005.33 198,133,234.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8-26 18,626.42 108,696.14 332,875.60
经营活动现金流入小计 90,894,183.29 217,955,701.47 198,466,109.70
购买商品、接受劳务支付的现金 30,433,164.00 196,014,935.11 185,050,830.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 625,750.53 1,546,968.27 1,928,238.43
支付的各项税费 8,479,508.34 20,729,017.59 11,623,591.88
支付其他与经营活动有关的现金 8-27 2,209,097.09 12,324,547.80 11,697,775.19
经营活动现金流出小计 41,747,519.96 230,615,468.77 210,300,435.85
经营活动产生的现金流量净额 49,146,663.33 -12,659,767.30 -11,834,326.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8-28 20,000,000.00 14,915,633.94 5,405,000.00
投资活动现金流入小计 20,000,000.00 14,915,633.94 6,405,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,929.49 112,387.68 7,521.37
投资支付的现金 23,131,757.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8-29 43,690,000.00 86,406,408.63
投资活动现金流出小计 43,693,929.49 109,650,554.05 7,521.37
投资活动产生的现金流量净额 -23,693,929.49 -94,734,920.11 6,397,478.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 41,037,743.25 121,000,587.02
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8-30 2,695,391.00
筹资活动现金流入小计 43,733,134.25 151,000,587.02 4,000,000.00
偿还债务所支付的现金 56,000,587.02
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,106,355.62 42,196,486.57 21,968,600.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8-31 18,252,617.00 2,695,391.00
筹资活动现金流出小计 76,359,559.64 44,891,877.57 21,968,600.26
筹资活动产生的现金流量净额 -32,626,425.39 106,108,709.45 -17,968,600.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 347,881.85
五、现金及现金等价物净增加额 -6,825,809.70 -1,285,977.96 -23,405,447.78
加：期初现金及现金等价物余额 19,156,433.97 20,442,411.93 43,847,859.71
六、期末现金及现金等价物余额 12,330,624.27 19,156,433.97 20,442,411.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年1-3月 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,875,556.87 212,208,456.56 120,475,274.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8-41 4,774.93 72,831.15 127,279.98
经营活动现金流入小计 90,880,331.80 212,281,287.71 120,602,554.22
购买商品、接受劳务支付的现金 67,603,510.60 192,202,325.89 134,918,310.70
支付给职工以及为职工支付的现金 525,759.88 1,180,509.97 1,048,957.54
支付的各项税费 4,967,585.91 11,725,565.01 5,048,276.64
支付其他与经营活动有关的现金 1,618,831.31 7,384,674.18 6,702,664.12
经营活动现金流出小计 74,715,687.70 212,493,075.05 147,718,209.00
经营活动产生的现金流量净额 16,164,644.10 -211,787.34 -27,115,654.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 5,405,000.00
投资活动现金流入小计 2,000,000.00 6,405,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 110,216.74 7,521.37
投资支付的现金 23,131,757.74
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,990,000.00 17,800,000.00
投资活动现金流出小计 20,990,000.00 41,041,974.48 7,521.37
投资活动产生的现金流量净额 -18,990,000.00 -41,041,974.48 6,397,478.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
取得借款收到的现金 20,000,000.00 45,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 765,750.00 35,766,949.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,524,659.00
筹资活动现金流出小计 14,290,409.00 35,766,949.26
筹资活动产生的现金流量净额 5,709,591.00 39,233,050.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,884,235.10 -2,020,711.08 -20,718,176.15
加：期初现金及现金等价物余额 3,580,799.26 5,601,510.34 26,319,686.49
六、期末现金及现金等价物余额 6,465,034.36 3,580,799.26 5,601,510.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并所有者权益变动表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目
2013年1-3月
归属于母公司所有者权益
少数所有者权益
股东
权益合计 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 32,082,919.50 104,095,440.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 32,082,919.50 104,095,440.22
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,787,677.53 -15,787,677.53
（一）净利润 15,498,896.05 15,498,896.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,498,896.05 15,498,896.05
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -31,286,573.58 -31,286,573.58
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -31,286,573.58 -31,286,573.58
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 16,295,241.97 88,307,762.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目
2012年度
归属于母公司所有者权益
少数所有者权益
股东
权益合计 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 5,000,000.00 20,000,000.00 7,288,711.73 27,647,221.78 59,935,933.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 20,000,000.00 7,288,711.73 27,647,221.78 59,935,933.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,000,000.00 -14,835,505.00 -440,686.01 4,435,697.72 44,159,506.71
（一）净利润 43,685,311.85 43,685,311.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 43,685,311.85 43,685,311.85
（三）股东投入和减少资本 55,000,000.00 -14,835,505.00 -3,131,757.74 37,032,737.26
1.股东投入资本 55,000,000.00 55,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -14,835,505.00 -3,131,757.74 -17,967,262.74
（四）利润分配 2,691,071.73 -39,249,614.13 -36,558,542.40
1.提取盈余公积 2,691,071.73 -2,691,071.73
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -36,558,542.40 -36,558,542.40
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 32,082,919.50 104,095,440.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目
2011年度
归属于母公司所有者权益
少数所有者权益
股东
权益合计 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 5,000,000.00 16,000,000.00 5,209,707.59 37,539,261.05 63,748,968.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 16,000,000.00 5,209,707.59 37,539,261.05 63,748,968.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,000,000.00 2,079,004.14 -9,892,039.27 -3,813,035.13
（一）净利润 18,685,536.55 18,685,536.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 18,685,536.55 18,685,536.55
（三）股东投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 4,000,000.00 4,000,000.00
（四）利润分配 2,079,004.14 -28,577,575.82 -26,498,571.68
1.提取盈余公积 2,079,004.14 -2,079,004.14
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -26,498,571.68 -26,498,571.68
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 20,000,000.00 7,288,711.73 27,647,221.78 59,935,933.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司所有者权益变动表
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目
2013年1-3月
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 17,752,346.46 89,764,867.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 17,752,346.46 89,764,867.18
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） (7,028,938.03) (7,028,938.03)
（一）净利润 24,257,635.55 24,257,635.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,257,635.55 24,257,635.55
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -31,286,573.58 -31,286,573.58
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -31,286,573.58 -31,286,573.58
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 10,723,408.43 82,735,929.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目
2012年度
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 4,156,953.99 28,950,525.19 38,107,479.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 4,156,953.99 28,950,525.19 38,107,479.18
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,000,000.00 5,164,495.00 2,691,071.73 -11,198,178.73 51,657,388.00
（一）净利润 26,910,717.26 26,910,717.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,910,717.26 26,910,717.26
（三）股东投入和减少资本 55,000,000.00 5,164,495.00 60,164,495.00
1.股东投入资本 55,000,000.00 5,164,495.00 60,164,495.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 2,691,071.73 -38,108,895.99 -35,417,824.26
1.提取盈余公积 2,691,071.73 -2,691,071.73
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -35,417,824.26 -35,417,824.26
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 60,000,000.00 5,164,495.00 6,848,025.72 17,752,346.46 89,764,867.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：四川天齐矿业有限责任公司 单位：人民币元
项 目
2011年度
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 3,315,035.86 21,373,261.97 29,688,297.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 3,315,035.86 21,373,261.97 29,688,297.83
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 841,918.13 7,577,263.22 8,419,181.35
（一）净利润 8,419,181.35 8,419,181.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,419,181.35 8,419,181.35
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 841,918.13 -841,918.13
1.提取盈余公积 841,918.13 -841,918.13
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 5,000,000.00 4,156,953.99 28,950,525.19 38,107,479.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
15
一、公司的基本情况
1、基本情况
四川天齐矿业有限责任公司（以下简称本公司或公司）于2005年11月30日取得成都
市工商行政管理局核发的510107000093134号企业法人营业执照，法定代表人阎冬，住所成
都市武侯区火车南站西路6号F座4楼，注册资本6,000.00万元。
本公司经营范围：销售矿产品、机电产品、化工产品（不含危险品）、装饰材料、农副
产品（不含粮、油、棉、麻、生丝、蚕茧）；矿山机械设备、建筑材料、冶金材料、玻璃材
料、陶瓷材料的研发、生产和销售；化工原辅材料的加工；货物进出口、技术进出口（法律
行政法规禁止项目除外、法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。（以上经营范
围国家法律法规规定限制的除外，需许可证的凭许可证在有效期内经营）。
2、历史沿革
本公司由三个自然人股东赵农、高美顺、蒋碧辉各出资50.00万元于2005年11月设立，
设立时的注册资本150.00万元经四川立信会计师事务所川立信会验（2005）第K271号验资
报告验证。
2006年2月27日，成都天齐金属制品有限公司（以下简称天齐金属）以货币资金增资
350.00万元，增资后公司注册资本500.00万元。该次增资经四川联信会计师事务所川联信
会验[2006]第120号验资报告验证。
2007年3月13日，高美顺将所持股份50万转让给赵农。
2007年8月16日，赵农将所持股份100万转让给阎冬，成都天齐金属制品有限公司将
所持股份350万转让给蒋碧辉。
2008年8月12日，阎冬将持有的100万股权和蒋碧辉持有股权中的350万转让给成都
天齐实业（集团）有限公司（以下简称天齐集团）。
2012年4月25日，阎冬将剩余的50万股份转让给天齐集团，至此本公司成为天齐集团
的全资子公司。 2012年6月5日，天齐集团以货币资金增资3,000.00万元，增资后公司注
册资本3,500.00万元。该次增资经四川君一会计师事务所川君一会验字[2012]第6-03号报
告验资。
2012年8月17日，天齐集团以经四川华衡资产评估有限公司评估的房产3,016.45万元
对本公司增资2,500.00万元，溢价516.45万元计入资本公积。该次增资经四川君一会计师
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
16
事务所川君一会验字[2012]第8-03号报告验资。该事项已于2012年8月17日，完成工商
登记变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编
制方法”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本年度没有发生重大会计政策变更事项。
（二）会计估计变更的内容和原因
本年度没有发生重大会计估计变更事项。
（三）重大前期会计差错更正
本年度没有发生重大会计差错更正事项。
五、重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非
同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币性资产交
换中换入和换出的资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
17
4、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
5、外币折算
外币交易在初始确认时采用交易当月初的即期汇率将外币折算为本位币记账。在资产负
债表日，将外币货币性项目按照资产负债表日的即期汇率进行调整，资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，符合资本化条件的，
按借款费用资本化的原则处理，其余的计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始
确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后
的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市
场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允
价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允
价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大
变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后
经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交
易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交
易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或
金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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7、应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其
他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准
备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
方法
根据期末未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄分析组合
本公司将单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值
的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前
年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项
组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准
备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 30% 30%
3－4年（含4年） 50% 50%
4－5年（含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
8、存货
本公司主要从事锂矿石贸易，存货全部为库存待售的矿石。
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本公司存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。本公司的库存商品采用实际成本核算，
发出时按月末加权平均价结转。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、销售价格低于成本
等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任
何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策
需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司
间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值
作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会
计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营
企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共
同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为
可供出售金融资产核算。
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股
权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权
投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等
原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资
单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益
法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10、投资性房地产
本公司投资性房地产主要是已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按取得成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提
折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参见固定资产及无
形资产相关会计政策。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固
定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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11、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用寿命超过一个会计期间的，单位价值在2000元以上的单个或成套有形资产。
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他四类，按取得时
的实际成本计量。其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产
的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定
资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后作为计提折旧的基数，除受
酸碱强腐蚀的关键生产设备按双倍余额递减法计提折旧外，其他资产均按预计使用寿命采用
年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率根据本公司固定资产的性质
和使用情况确定。各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 5% 11-22 8.64% ～4.75%
机器设备 5% 10 9.5%
运输设备 5% 5 19.00%
电子及其他 5% 5 19.00%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
12、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
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费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
13、无形资产
本公司无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权等，按取
得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实
际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
14、非金融长期资产减值准备
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（医疗保险费、
养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等）及住房公积金、工会经费和职工教
育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务
相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
16、收入确认原则
本公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确
认原则如下：
（1）商品销售收入
本公司主营矿石贸易业务，依据《企业会计准则第14号－收入》第四条的规定相应的销
售商品收入分别按以下标准确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金
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额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
（2）提供劳务收入
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务
的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结
果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经
发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在满足相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时确认。
17、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额
计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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19、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及
企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
当实用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产或递延所得税负债进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债外，将其
影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。
20、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并
方或被购买方控制权的日期。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制
且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并，其余为非同一控制下的企业合并。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。控制是指有
权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
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（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要
求编制， 合并时所有内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均予以抵销。内部交易发
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。子公司少
数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同该
企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。其中，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份
面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司
章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减
母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补由母公司股东权益所承担的属于少
数股东的损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。
六、税项
税种 计税依据 税率 备注
增值税 销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 1%、2%
副食品调节基金 营业收入 1‰、0.7‰ *
企业所得税 应纳税所得额 25%
*：根据成都市价格调节基金办公室《关于实施价格调节基金减征政策的通知》（成价
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调办〔2012〕23号），在成都市行政区域内从事生产、经营商品或者提供有偿服务的法人和
其他组织，从2012年7月1日至2014年12月31日副食品调节基金征收标准由1‰征收减
至0.7‰征收。
七、企业合并及合并财务报表
（一）报告期内子公司基本情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
无。
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称
公司类
型
注册地
业务性
质
注册资本
（万元）
主要经营范围
四川天齐实
业有限责任
公司（以下简
称天齐实业）
有限
公司
成都
化工
制造
2,000.00
销售：化工产品（不含危险品）、矿产品（国家有专项
规定的除外）、金属材料（不含稀贵金属）、石材，农、
林、牧、渔机械及配件、普通机械及配件、机床设备、
化工设备及配件、五金交电、建辅建材（不含化学危险
品）、水暖器材、工艺品（不含金银）、高压容器；货
物进出口及技术进出口（法律、法规禁止的除外，法律、
法规限制的取得许可后方可经营）。 （以上经营项目不
含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的项
目）。
(续)
子公司名称
持股比例
享有的表
决权比例
实际投资额
其他实质上构成
对子公司的净投
资的余额
是否合并
少数股
东权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
直接 间接
天齐实业 直接 100% 100% 2,313.18 是 无
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
（二）本报告期合并财务报表合并范围的变动
1、2012年新增加纳入合并范围的子公司情况
（1）新纳入合并范围子公司报告期的净资产
公司名称 级次
新纳入合并
的原因
持股
比例
净资产
2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
29
公司名称 级次
新纳入合并
的原因
持股
比例
净资产
2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
天齐实业 二级 同一控制合并 100% 42,439,322.74 39,447,243.77 24,272,475.88
（2）新纳入合并范围子公司报告期的净利润
公司名称 级次
新纳入合并
的原因
持股
比例
净利润
2013 年1-3 月 2012 年度 2011 年度
天齐实业 二级 同一控制合并 100% 2,992,078.97 16,315,486.03 12,710,376.75
2012年1月本公司通过收购天齐集团持有的天齐实业100%股权，形成同一控制下的企
业合并,依据企业会计准则的规定，在编制报告期的比较报表时，视同本公司对天齐实业的
控制一直以目前的状态存在，对比较报表的相关项目进行了调整。
2、本报告期不再纳入合并范围的子公司
无。
（三）报告期内发生的企业合并
1、报告期内发生的同一控制下企业合并
子公司名称 注册地
注册资本(万
元)
投资金额(万元) 持股比例 经营范围
天齐实业 成都市 2,000.00 2,313.18 100.00% 见上述
（1）天齐实业基本情况
天齐实业企业法人营业执照为510109000169845号，于1997年8月27日在成都市工商
行政管理局注册登记设立。原注册资本为500.00万元，由蒋卫平等四位自然人出资。2002
年7月20日根据股东会决议及修改后的公司章程，天齐实业增加注册资本1,100.00万元，
新增的注册资本由成都天齐机械五矿进出口有限责任公司（简称天齐五矿）与六位自然人认
缴；。2011年11月24日，由天齐集团向天齐实业增资400.00万元，天齐实业注册资本增
加至2,000.00万元。天齐集团自2008年1月取得天齐实业56.25%股权后，经过多次受让股
权，于2011年12月22日取得天齐实业100%股权。
2012年1月12日本公司与天齐集团签订《股权转让协议》，本公司以天齐实业截止2011
年12月31日的账面价值24,272,475.88元，扣除归属于天齐集团享有的利润1,140,718.14
元后23,131,757.74元的价格受让天齐集团持有的天齐实业100%股权，天齐实业成为本公司
的全资子公司。
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
30
（2）属于同一控制下企业合并的判断依据
本公司收购天齐实业股权前，天齐集团同为本公司、天齐实业的母公司，故本公司收购
天齐集团持有的天齐实业100%股权属同一控制下的企业合并。
（3）合并日的确定依据及会计处理方法
2012年1月12日，本公司与天齐集团签订《股权转让协议》，并办理完成工商变更登
记手续。按企业会计准则的规定，本公司应以实际完成日2012年1月12日作为合并日，但
由于实际完成日并非天齐实业的财务报告日，其净资产与期间利润难以确定，操作上存在一
定的困难，且转让基准日为2011年12月31日，因此本公司对天齐实业公司的合并日确定
为2012年1月1日。
（4）被合并方合并日的基本财务情况
项目
2011年12月31日（合并日）或
2011年1月1日年12月31日（合并日）
资产总额 53,680,971.24
负债总额 29,408,495.36
所有者权益总额 24,272,475.88
减：归属于天齐集团的利润 1,140,718.14
归属于合并方的所有者权益总额， 23,131,757.74
营业收入 108,907,524.67
净利润 12,710,376.75
其中:归属于母公司的净利润 12,710,376.75
经营活动现金流量净额 11,718,496.33
净现金流量 -2,687,271.63
2、非同一控制下企业合并
无。
八、合并财务报表主要项目附注
8-1、货币资金
项目 2013-3-31 2012-12-31
现金 124,879.65 37,599.60
银行存款 12,205,744.62 19,118,834.37
其他货币资金 18,252,617.00 2,695,391.00
合计 30,583,241.27 21,851,824.97
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
31
（1）2013年3月31日其他货币资金中4,727,958.00元系信用证保证金存款、
13,524,659.00元系为公司银行贷款提供质押的银行承兑汇票到期资金，使用受到限制。
（2）货币资金2013年3月31日较2012年12月31日增加39.96%，主要系经营积累所
致。
8-2、应收票据
（1）应收票据种类
项目 2013-3-31 2012-12-31
银行承兑汇票 56,806,884.51 67,013,270.88
合计 56,806,884.51 67,013,270.88
（2）2012年12月31日较2011年12月31日应收票据增加49.56%，主要是锂矿销售
业务增加，锂矿销售票据结算是主要方式，因此应收票据余额增加。
（3）2013年3月31日本公司用于银行借款质押的银行承兑汇票金额为6,837,297.12
元。
（4）2013年3月31日本公司已贴现尚未到期的银行承兑汇票金额为34,799,456.12元。
（5）2013年3月31日中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
（6）报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
8-3、应收账款
（1）应收账款分类
类别
2013-3-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 277,449.13 100.00 25,101.86 9.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 277,449.13 100.00 25,101.86 ―
（续）
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
32
类别
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 269,267.36 100.00 24,692.77 9.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 269,267.36 100.00 24,692.77 ―
1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 2013-3-31 2012-12-31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 53,961.13 5.00 2,698.06 45,779.36 5.00 2,288.97
1-2 年 223,388.00 10.00 22,338.80 223,388.00 10.00 22,338.80
2-3 年
3-4 年 50.00 50.00 25.00 50.00 50.00 25.00
4-5 年 50.00 80.00 40.00 50.00 80.00 40.00
5 年以上
合计 277,449.13 ― 25,101.86 269,267.36 ― 24,692.77
（2）2013年3月31日中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（4）2013年3月31日应收账款前五名明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
占应收账款总额
的比例(%)
第一名 非关联客户 222,888.00 1-2年 80.33
第二名 非关联客户 18,447.23 1年以内 6.65
第三名 非关联客户 14,012.00 1年以内 5.05
第四名 非关联客户 13,607.54 1年以内 4.9
第五名 非关联客户 4,000.00 1年以内 1.44
合计 272,954.77 98.37
（5）2013年3月31日中无应收关联方账款。
（6）2013年1-3月经批准核销无法收回的货款16,136.48元。
8-4、预付款项
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
33
（1）账龄分析
账龄
2013-3-31 2012-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 8,471.41 100.00 271,467.40 100.00
合计 8,471.41 100.00 271,467.40 100.00
（2）2013年3月31日较2012年12月31日减少96.88%，主要是预付包装物采购款2013
年1-3月到货结算；2012年12月31日较2011年12月31日减少95.10%，主要是预付海关
的增值税款项，2012年收到税票后冲减预付款所致。
（3）2013年3月31日中无需要计提坏账准备的预付款项。
（4）2013年3月31日中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。
8-5、其他应收款
（1）其他应收款分类
类别
2013-3-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 66,902,451.89 100.00 3,345,122.58 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 66,902,451.89 100.00 3,345,122.58 ―
（续）
类别
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 72,976,028.95 100.00 3,681,463.85 5.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 72,976,028.95 100.00 3,681,463.85 ―
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
34
项目
2013-3-31 2012-12-31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 66,902,451.89 5.00 3,345,122.58 72,941,347.47 5.00 3,646,782.37
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 34,681.48 100.00 34,681.48
合计 66,902,451.89 ― 3,345,122.58 72,976,028.95 ― 3,681,463.85
（3）2012年12月31日较2011年12月31日增加32.77倍，主要原因是增加对关联方
单位的往来借款。
（4）2013年3月31日应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位天齐集团款
项64,808,568.42元。
（5）2013年3月31日本项目主要单位明细如下：
单位名称
与本公司
关系
金额 账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
性质或内
容
天齐集团 母公司 64,808,568.42 1 年以内 96.87 往来款
天齐金属* 关联方 2,040,666.67 1 年以内 3.05 往来款
四川天齐盛合锂业有限公
司（简称天齐盛合）
26,616.80 1 年以内 0.04 往来款
合计 66,875,851.89 99.96
*：上述应收天齐金属往来款2,040,666.67元，于2013年5月收回。
（6）2013年1-3月经批准核销无法收回的保证金等款项18,536.00元。
（7）报告期内无实际核销或以前年度核销本年部分或全部收回的款项。
8-6、存货
（1）存货按种类列示如下：
存货种类
2013-3-31 2012-12-31
账面数 跌价准备 账面数 跌价准备
库存商品 42,562,537.44 45,268,280.27
合计 42,562,537.44 45,268,280.27
存货净额 42,562,537.44 45,268,280.27
（2）2012年12月31日较2011年12月31日增加88.24%，主要是公司为下年度销售
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
35
增加备货。
（3）各报告期末存货可收回净额大于账面价值,无需计提跌价准备。
（4）2013年3月31日余额中无用于抵押以及借款费用资本化金额。
8-7、投资性房地产
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-3-31
一、原值合计 17,370,639.57 17,370,639.57
房屋建筑物 17,370,639.57 17,370,639.57
二、累计折旧 275,023.74 206,259.97 481,283.71
房屋建筑物 275,023.74 206,259.97 481,283.71
三、减值准备
房屋建筑物
四、净额 17,095,615.83 16,889,355.86
房屋建筑物 17,095,615.83 16,889,355.86
（1）本公司投资性房地产按成本法计量，该房产坐落于成都市高新区高朋东路10号。
（2）投资性房地产系天齐集团2012年9月增资注入的房产用于对外出租的部分。
（3）本公司的投资性房地产连同固定资产中的房屋建筑物已用于为天齐集团向成都市
中级人民法院提供财产保全的担保，担保金额1,500万元。详见附注“九（三）关联方担保
情况”所述。
（4）报告期末不存在减值迹象，故未计提减值准备。
8-8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧情况
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-3-31
一、原值 13,424,257.92 3,929.49 13,428,187.41
其中：房屋及建筑物 * 12,899,006.61 12,899,006.61
机器设备
运输设备 483,774.64 483,774.64
电子及其他 41,476.67 3,929.49 45,406.16
二、累计折旧 529,241.84 178,185.48 707,427.32
其中：房屋及建筑物 204,205.30 153,175.12 357,380.42
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
36
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-3-31
机器设备
运输设备 297,837.66 22,978.83 320,816.49
电子及其他 27,198.88 2,031.53 29,230.41
三、固定资产减值准备
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他
四、固定资产账面价值 12,895,016.08 12,720,760.09
其中：房屋及建筑物 12,694,801.31 12,541,626.19
机器设备
运输设备 185,936.98 162,958.15
电子及其他 14,277.79 16,175.75
*：由于本公司的土地使用权是连同地上建筑物由股东投入的，价款无法在地上建筑物
与土地使用权之间进行合理分配。根据《企业会计准则讲解（2010）》关于土地使用权处理
的相关规定，全部作为固定资产、投资性房地产核算，本公司拥有的土地使用权证号为成高
国有（2010）第7961号，面积2,982.4平方米。
（2）固定资产原值2013年1-3月增加全部为当期购置，2012年房屋及建筑物增加系天
齐集团增资投入，其他为购置；报告期内累计折旧增加全部为计提数。
（3）报告期内固定资产的抵押、担保情况
本公司投资性房地产连同固定资产中的房屋建筑物已用于为天齐集团向成都市中级人
民法院提供财产保全的担保，担保金额1,500万元。详见附注“九（三）关联方担保情况”
所述。
（4）2013年3月31日余额中无暂时闲置的固定资产，无融资租赁租入的固定资产，无
经营租赁租出的固定资产，无持有待售的固定资产。
（5）报告期末固定资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
8-9、递延所得税资产
项目 2013-3-31 2012-12-31
资产减值准备 842,556.12 926,539.15
内部未实现的收益 533,954.99 932,743.98
合计 1,376,511.11 1,859,283.13
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
37
8-10、资产减值准备
项目 2012-12-31 本期增加
本期减少
2013-3-31
转回 转销
坏账准备 3,706,156.62 -301,259.7 0 34,672.48 3,370,224.44
合计 3,706,156.62 -301,259.7 0 34,672.48 3,370,224.44
注：2013年1-3月转销系核销无法收回款项，详见附注“8-3、应收账款”和“8-5、其
他应收款”所述。
8-11、所有权受到限制的资产
截止2013年3月31日本公司受限的资产情况：用于开出信用证保证金的货币资金
4,727,958.00元；用于银行借款质押的货币资金为13,524,659.00元、银行承兑汇票
6,837,297.12元；用于担保的固定资产（房产）和投资性房地产的账面价值分别为
16,889,355.86元、12,541,626.19元。
8-12、短期借款
（1）借款分类
借款类别 2013-3-31 2012-12-31
保证借款 70,000,000.00 50,000,000.00
质押借款 36,064,654.21 71,140,093.49
合计 106,064,654.21 121,140,093.49
（2）2013年3月31日保证借款明细
贷款单位 借款期限 金额 年利率% 担保人
招商银行成都天顺路支行 2012.11.8-2013.11.7 30,000,000.00 6.60 天齐集团
交通银行成都高新支行 2012.11.7-2013.11.6 20,000,000.00 6.00 天齐集团
华夏银行成都武侯支行 2013.3.11-2014.3.10 20,000,000.00 6.90 天齐集团
合计 70,000,000.00
（3）2013年3月31日质押借款情况
贷款单位 借款期限 原币(美元) 汇率 人民币金额 年利率 备注
交通银行成都高新支行 2012.11.3-2013.11.4 15,000,000.00
基准利率上
浮5%
*1
交通银行成都高新支行 2013.2.4-2013.5.4 1,480,864.98 6.2689 9,283,394.47
LIBOR3 月
+250BP *2
招商银行成都天顺支行 2013.2.4-2013.5.4 1,879,318.50 6.2689 11,781,259.74
LIBOR3 月
+250BP
合计 36,064,654.21
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
38
*1、交通银行成都高新区支行质押借款1,500.00万元，质押物为银行承兑汇票
6,837,297.12元和货币资金 13,524,659.00元。
*2、该两笔借款系进口押汇贸易融资，还款来源是信用证下进口锂矿的销售收入。
（4）2012年12月31日、2013年3月31日增加的原因，系拆借给天齐集团等关联方
收购Talison Lithium Limited（以下简称泰利森）股权。
8-13、应付账款
（1）应付账款账龄
项目 2013-3-31 2012-12-31
合计 21,599,513.31 305,667.80
其中：1 年以上
（2）应付账款2013年3月31日较2012年12月31日增加69倍，主要原因系新增对
泰利森锂矿采购款未到支付期；2012年12月31日较2011年12月31日减少98.78%，支付
天齐五矿为天齐实业代垫的材料采购款和本公司应付天齐集团的材料采购款。
（3）2013年3月31日中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（4）应付账款中外币余额情况
比重
年末金额 年初金额
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
美元 3,237,993.11 6.268900 20,298,655.00
合计 20,298,655.00
8-14、预收款项
（1）预收款项
项目 2013-3-31 2012-12-31
合计 4,657,522.05 6,883,727.96
其中：1年以上 9,366.15 9,366.15
（2）2013年3月31日金额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款
项。
8-15、应付职工薪酬
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
39
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-3-31
工资、奖金、津贴和补贴 319,413.48 274,316.08 530,114.76 63,614.80
职工福利费 7,067.50 7,067.50
社会保险费 36,882.07 36,882.07
其中：医疗保险费 7,864.34 7,864.34
基本养老保险费 25,146.06 25,146.06
年金缴费
失业保险费 2,419.79 2,419.79
工伤保险费 725.94 725.94
生育保险费 725.94 725.94
住房公积金 5,100.00 5,100.00
工会经费和职工教育经费 4,462.58 4,462.58
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 319,413.48 327,828.23 583,626.91 63,614.80
8-16、应交税费
项目 2013-3-31 2012-12-31
增值税 -1,233,882.34 -3,264,093.22
营业税 115,090.23 44,081.44
城建税 21,864.70 99,114.33
所得税 4,865,775.35 5,742,514.86
教育费附加 9,370.58 42,477.58
地方教育附加 6,247.05 28,318.37
副调基金及其他 51,781.47 32,523.53
个人所得税 6,126.27
合计 3,842,373.31 2,724,936.89
注：应交税费2013年3月31日较2012年12月31日增加41.01%，主要原因是2013年
1-3月锂矿实现销售增值税销项增加与支付企业所得税减少品迭导致。
8-17、实收资本
股东名称
2010-12-31
本期增加 本期减少
2011-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
天齐集团 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00
阎冬 500,000.00 10.00 500,000.00 10.00
合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
40
（续）
股东名称
2011-12-31
本期增加 本期减少
2012-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
天齐集团 4,500,000.00 90.00 55,500,000.00 60,000,000.00 100.00
阎冬 500,000.00 10.00 500,000.00
合计 5,000,000.00 100.00 55,500,000.00 500,000.00 60,000,000.00 100.00
（续）
股东名称
2012-12-31
本期增加 本期减少
2013-3-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
天齐集团 60,000,000.00 100.00 60,000,000.00 100.00
合计 60,000,000.00 100.00 60,000,000.00 100.00
注：本公司注册资本的变动情况详见附注“一、2、历史沿革”。
8-18、资本公积
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31
资本溢价 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
（续）
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
资本溢价 20,000,000.00 5,164,495.00 20,000,000.00 5,164,495.00
合计 20,000,000.00 5,164,495.00 20,000,000.00 5,164,495.00
（续）
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-3-31
资本溢价 5,164,495.00 5,164,495.00
合计 5,164,495.00 5,164,495.00
注1、2011年资本溢价说明：
2010年12月31日资本溢价余额系2012年同一控制下企业合并收购天齐实业股权完成
前，视同本公司与天齐实业即以收购完成的状态存在，在编制比较期间会计报表时，将天齐
实业的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较会计报表中调整了权益项下的
资本公积（资本溢价）。
注2、2012年度资本溢价增减变动说明：
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
41
（1）资本溢价增加系天齐集团向本公司增资时形成的差异，详见附注“一、2、历史沿
革”。
（2）资本溢价减少系2012年收购天齐实业股权形成的同一控制下合并已完成，将前期
编制以前年度比较会计报表时，并入天齐矿业的有关资产、负债后，因合并而增加的权益调
整增加合并报表的资本公积本期转回。
8-19、盈余公积
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-12-31
法定盈余公积 5,209,707.59 2,079, 004.14 7,288,711.73
合计 5,209,707.59 2,079,004.14 7,288,711.73
（续）
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31
法定盈余公积 7,288,711.73 2,691,071.73 3,131,757.74 6,848,025.72
合计 7,288,711.73 2,691,071.73 3,131,757.74 6,848,025.72
（续）
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-3-31
法定盈余公积 6,848,025.72 6,848,025.72
合计 6,848,025.72 6,848,025.72
注1、2011年盈余公积情况说明：
2010年12月31日余额中包含2012年同一控制下企业合并收购天齐实业股权完成前，
视同本公司与天齐实业即以收购完成后的状态存在，在编制比较期间会计报表时，对比较会
计报表调整了1,894,671.73元。2011年度增加包含天齐实业公司计提数1,237,086.01元。
注2、2012年度盈余公积情况说明：
2012年减少数系本期完成对天齐实业同一控制下企业合并,将以前年度因对天齐实业合
并而增加的盈余公积转回。
8-20、未分配利润
项目 2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
提取或分
配比例
上期期末金额 32,082,919.50 27,647,221.78 37,539,261.05
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
42
项目 2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
提取或分
配比例
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初金额 32,082,919.50 27,647,221.78 37,539,261.05
加：本期归属于母公司股东的净利润 15,498,896.05 43,685,311.85 18,685,536.55
减：提取法定盈余公积 2,691,071.73 2,079,004.14 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 31,286,573.58 36,558,542.40 26,498,571.68
转作股本的普通股股利
本期期末金额 16,295,241.97 32,082, 919.50 27,647,221.78
其中：拟分配现金股利
8-21、营业收入、营业成本
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
主营业务收入 70,786,158.13 214,186,374.22 191,350,151.16
其他业务收入 1,577,496.26 1,119,975.80
营业收入合计 72,363,654.39 215,306,350.02 191,350,151.16
主营业务成本 46,578,397.27 136,257,929.63 151,626,840.20
其他业务成本 206,259.97 275,023.74
营业成本合计 46,784,657.24 136,532,953.37 151,626,840.20
（1） 按产品分类
项目
2013年1-3月 2012年度 2011年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.主营业务 70,786,158.13 46,578,397.27 214,186,374.22 136,257,929.63 191,350,151.16 151,626,840.20
其中：锂矿 70,786,158.13 46,578,397.27 213,884,884.90 135,958,215.52 134,133,310.26 104,587,737.01
硼矿 301,489.32 299,714.11 57,216,840.90 47,039,103.19
2.其他业务 1,577,496.26 206,259.97 1,119,975.80 275,023.74
其中：房租 157,320.55 206,259.97 238,346.98 275,023.74
利息收入 1,420,175.71 881,628.82
合计 72,363,654.39 46,784,657.24 215,306,350.02 136,532,953.37 191,350,151.16 151,626,840.20
（2）经营业务的变动情况：硼矿销售业务,系本公司同一控制下企业合并收购天齐实业
股权前天齐实业的主要业务。2011年9月天齐集团内部对贸易业务进行了重新整合,将硼矿销
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
43
售业务从天齐实业转移至天齐集团,原天齐集团经营的锂矿石销售业务转移至天齐实业。房
租业务系天齐集团以房产向本公司增资后，本公司承接的房产租赁业务。
（3）销售前五名情况：2013年1-3月、2012年度、2011年度销售前五名客户金额为
48,527,777.77元、107 ,760,555.56元和46,961 ,533.13元，分别占当期公司全部营业收入的
67.06%、50.05%、24.54%。
8-22、营业税金及附加
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
营业税 78,045.18 59,113.37 73.33
城市维护建设税 94,663.66 664,308.21 433,686.15
教育费附加 40,570.13 284,703.54 185,865.48
地方教育附加 27,046.77 189,802.36 120,212.98
副食品调节基金 124,248.23 345,814.88 204,283.64
合计 364,573.97 1,543,742.36 944,121.58
8-23、财务费用
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
利息支出 2,002,423.11 1,426,882.16
减：利息收入 18,626.42 88,713.45 192,413.86
加：汇兑损益 -550,978.98 189,555.16 -467,092.66
其他 134,509.90 495,888.97 232,865.09
合计 1,567,327.61 2,023,612.84 -426,641.43
8-24、资产减值损失
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
坏账准备 -301,259.70 3,472,167.71 -264,305.72
合计 -301,259.70 3,472,167.71 -264,305.72
8-25、所得税费用
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
当期所得税费用 4,716,585.26 15,595,9 26.94 7,187,931.18
递延所得税费用 482,772.02 -986,112.04 -748,597.43
其中：资产减值准备 83,983.03 -868,041.91 66,076.42
内部未实现的收益 398,788.99 -118,070.13 -814,673.85
合计 5,199,357.28 14,609,8 14.90 6,439,333.75
8-26、收到的其他与经营活动有关的现金
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
44
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
利息收入及其他 18,626.42 108,696.14 332,875.60
合计 18,626.42 108,696.14 332,875.60
8-27、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
运杂费及仓储费 1,441,339.18 8,979,55 5.65 8,020,996.69
办公、差旅费、业务招待费 208,585.57 953,883.02 1,184,842.08
广告宣传费 28,400.00 533,935.78 194,200.00
中介咨询费 244,528.30 338,113.00 495,692.60
银行手续费 134,509.90 495,888.97 232,865.09
其他付现费用 151,734.14 606,388.38 441,306.37
代理进口手续费 1,127,872.36
支付其他往来款 416,783.00
合计 2,209,097.09 12,324,547.80 11,697,775.19
8-28、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
收天齐集团往来 20,000,000.00 14,915,633.94
收甘孜州天齐硅业有限公司
（简称：天齐硅业）往来
5,405,000.00
合计 20,000,000.00 14,915 ,633.94 5,405,000.00
8-29、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
支付天齐集团往来 43,690,000.00 84,406,408.63
支付天齐金属往来 2,000,000.00
合计 43,690,000.00 86,406,408.63
8-30、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
收回信用证保证金 2,695,391.00
合计 2,695,391.00
8-31、支付的其他与筹资活动有关的现金
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
45
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
支付质押借款保证金 13,524,659.00
支付信用证保证金 4,727,958.00 2,695,391.00
合计 18,252,617.00 2,695,391.00
8-32、将净利润调节为经营活动现金流量的信息
1、现金流量表补充资料
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 15,498,896.05 43,685, 311.85 18,685,536.55
加：资产减值准备 -301,259.70 3,472,167.71 -264,305.72
固定资产折旧 384,445.45 583,544.42 93,124.62
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 1,541,945.75 1,566,388.63
投资损失(减：收益)
递延所得税资产减少（减：增加） 482,772.02 -986,112.04 -748,597.43
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少 2,705,742.83 -21,219,831.92 -21,394,349.56
经营性应收项目的减少 8,903,531.59 -16,658,218.26 -30,005,826.55
经营性应付项目的增加 19,930,589.34 -23,103, 017.69 21,800,091.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,146,663.33 -12,659, 767.30 -11,834,326.15
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 12,330,624.27 19,156,433.97 20,442,411.93
减：现金的期初余额 19,156,433.97 20,442, 411.93 43,847,859.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,825,809.70 -1,285,977.96 -23,405,447.78
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
46
2、现金及现金等价物
项目 2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
1、现金 12,330,624.27 19,156,433.97 20,442,411.93
其中：库存现金 124,879.65 37,599.60 175,232.83
银行存款 12,205,744.62 19,118,834.37 20,267,179.10
其中：定期存款
其他货币资金
2、现金等价物
3、现金及现金等价物余额 12,330,624.27 19,156,433.97 20,442,411.93
4、使用受限制未纳入现金范畴的银行存款 18,252,617.00 2,695,391.00
九、关联方关系及关联交易
（一）关联方的认定标准
对本公司实施控制或共同控制、或对本公司有重大影响，受本公司控制或受本公司与他
方共同控制、或本公司对其有重大影响，以及与本公司同受一方控制或共同控制或重大影响
的，本公司将其认定为关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第46号），将特定情形的关联法
人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、母公司及最终控制方
（1）母公司与最终控制方
母公司及最
终控制方
企业类型 注册地 业务性质
法人
代表
组织机
构代码
最终控制方：
蒋卫平 自然人
母公司:
天齐集团 有限公司 成都市高朋东路10号 贸易；项目投资；投资咨询 蒋卫平 75597444-4
（2）母公司的注册资本及其变化
母公司 2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
天齐集团 50,000,000.00 50,000 ,000.00 50,000,000.00
（3）母公司所持股份或权益及其变化
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
47
母公司
持股金额 持股比例（%）
2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31 2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
天齐集团 60,000,000.00 60,000,000.00 4, 500,000.00 100.00 100.00 90.00
2、子公司
详见附注“七、企业合并及合并财务报表”所述。
3、其他关联方
关联关系类型 关联方名称
主要交易
内容
组织机
构代码
（1 ）受同一母
公司及最终控
制方控制的其
他企业
四川天齐锂业股份有限公司(简称天齐锂业) 房屋租赁
雅安华汇锂业科技材料有限公司(简称雅安华汇) 无 79785042-3
天齐盛合 租赁房屋 68043896-1
天齐香港有限公司 无
天齐五矿
采购商品、租赁
房屋
70927970-7
成都天齐科技发展有限公司 无 77454685-9
TQC EQUIPMENTINC 无
成都鑫道成农牧机械有限公司 无 78268864-6
天齐金属 无 720333735
成都天齐水暖设备有限公司 无 201900427
成都天齐瑞丰农业科技有限公司 无 79003523-1
成都天齐鼎诚矿业有限公司 无 56449362-1
天齐纵横 租赁房屋 59209763-4
甘孜州天齐硅业有限公司 无 68043875-0
TQCGROUP(NL)COOPU.A 无
DMLCO.,LIMITED 无
Windfieid Holdings Pty Ltd (简称文菲尔德) 无
泰利森 * 无
（2 ）共同控制
的投资方
无
（3 ）有重大影
响的投资方
上海航天电源技术有限责任公司 无
加拿大Nemaska Exploration Inc. 无
（4 ）其他关联
关系方
成都建中锂电池有限公司 无 77745956-6
成都开飞高能化学工业有限公司 无 70923030-2
* 泰利森一直是本公司经营矿石贸易的唯一矿石供应商。2013年3月26日天齐集团下
属文菲尔德完成对其股权的全部收购后成为本公司的关联方。本公司自收购完成日后的交易
属于关联交易。
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
48
（三）关联交易
1、购买商品或接受劳务
关联方名称 定价原则
2013年1-3月 2012年发生额 2011年发生额
金额
占同类交
易比例
金额
占同类交
易比例
金额
占同类交
易比例
天齐集团 协议价 68,243,564.00 100%
2、销售商品或提供劳务
关联方名称 定价原则 2013年1-3月 2012年发生额 2011年发生额
金额 占同类交
易比例
金额 占同类交
易比例
金额 占同类交
易比例
天齐集团 协议价 1,665,312.82 1.24%
3、进口贸易代理手续费
关联方名称 定价原则
2013年1-3月 2012年发生额 2011年发生额
金额
占同类交
易比例
金额
占同类交
易比例
金额
占同类交
易比例
天齐五矿 协议价 1,127,872.36 100%
4、关联方租赁情况
出租方名
称
承租方名称
租赁资产
种类
租赁
起始日
租赁
终止日
租赁费金额
租赁收益定价
依据
1、本公司承租情况
天齐集团
本公司及下属子
公司
房屋
2011-1-1 2011-12-31 101,040.00 参照市场价
2012-1-1 2012-7-31 58,940.00 参照市场价
2、本公司出租情况
本公司
天齐集团及下属
子公司
房屋 2012-8-1 2012-12-31 150,350.00 参照市场价
天齐锂业及下属
子公司
房屋 2012-8-1 2012-12-31 101,234.00 参照市场价
本公司
天齐集团及下属
子公司
房屋 2013-1-1 2013-3-31 90,210.00 参照市场价
天齐锂业及下属
子公司
房屋 2013-1-1 2013-3-31 57,973.40 参照市场价
注：本公司用于出租的房产系天齐集团于2012年8月17日向本公司增资时投入，在投
入后本公司向天齐集团及下属子公司收取房租；在天齐集团房产投入之前，本公司及天齐实
业向天齐集团支付房租。
5、关联方担保情况
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
49
（1）本公司为关联方提供的担保
根据2012年9月24日四川省成都市中级人民法院（2012）成民保字第32-6号民事裁
定书，本公司作为案外人将坐落在成都高新区高朋东路 10 号的 1栋、2 栋自有房产（产权
证号分别为：成房权证监证字第 3222604 号、成房权证监证字第 3222612 号）为天齐集团
向成都市中级人民法院申请财产保全提供担保，担保金额 1,500.00万元，担保期限为2012
年9月24日到2014年9月23日。
（2）关联方为本公司提供的担保
担保方名称
被担保方
名称
借款银行
担保金额
（万元）
担保起始日
担保到期
日
担保是否
已经履行完毕
天齐集团 天齐矿业 招商银行成都天顺路支行 3,000.00 2012.11.8 2013.11.7 正在履行
天齐集团 天齐实业 交通银行成都高新支行 2,000.00 2012.11.7 2013.11.6 正在履行
天齐集团 天齐矿业 华夏银行成都武侯支行 2,000.00 2013.3.11 2014.3.10 正在履行
6、关联方资金往来
（1）本公司2012年11月向天齐金属提供200.00万元资金，截止2013年3月31日未
收回，双方约定按年利率6%计算。2013年1-3月、2012年度应收取利息分别为30,000.00
元、10,666.67元。
（2）本公司2012年9-10月间向天齐集团提供1,580万元、2013年1-3月提供2,099
万元资金，2013年3月收回200万元，2013年3月31日本公司分配给天齐集团的2012年
实现利润3,129万元，截止2013年3月31日累计余额351万元未收回，双方约定按年利率
6.12%计算。本公司2013年1-3月、2012年度应收取利息分别为366,448.60元、 247,758.00
元。
（3）本公司下属子公司天齐实业2012年10-11月向天齐集团提供6,861万元、2012年
12月收回1,492万元、2013年1-3月提供2,270万元资金，2013年3月收回1,800万元，
截止2013年3月31日累计余额5,839万元未收回，双方约定按年利率6.64%计算。天齐实
业2013年1-3月、2012年度应收取利息分别为1,023,727.11元、623,204.15元。
（4） 2008年11月-2009年3月间本公司向天齐硅业提供540万元资金，于2011年12
月本公司全部收回，本公司未向天齐硅业收取资金占用费。
（四）关联方往来余额
1、预付账款
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
50
关联方
（项目）
2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天齐五矿 2,125,986.66
2、其他应收款
关联方
（项目）
2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天齐集团 64,808,568.42 3,240,428.42 70,921,533.45 3,546,076.67
天齐金属 2,040,666.67 102,033.33 2,010,666.67 100,533.33
天齐盛合 26,616.80 1,330.84
2、应付账款
关联方（项目） 2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
天齐集团 3,320,350.39
天齐五矿 19,566,024.99
十、或有事项
2012年9月24日，四川省成都市中级人民法院（2012）成民保字第32-6号《民事裁定书》
裁定：对本公司位于成都市高新区高朋东路10号1栋（成房权证监证字第3222604号）、高新
区高朋东路10号2栋（成房权证监证字第3222612号）的两处房屋，用于申请人天齐集团与四
川欧德曼投资有限公司、成都益邦投资有限公司等6个被申请人，因股权转让纠纷一案中予
以财产保全，保全限额1,500.00万元，期限从2012年9月24日至2014年9月23日止。
十一、承诺事项
2013年2月21日，本公司就Sichuan Tianqi Industry/SC7.5S/2013/02号进口合同与招
商银行成都分行签订《信用证开证合同》，由招商银行成都分行向本公司的锂辉石供应商泰
利森开出信用证1,430,000.00美元。该项信用证（编号:128LC1300041）于2013年5月15日到
期，已实际支付金额为1,430,000.00元。
2013年3月22日，本公司就Sichuan Tianqi Industry SC7.5S/2013/01号进口合同与招
商银行成都分行签订《信用证开证合同》，由招商银行成都分行向本公司的锂辉石供应商泰
利森开出信用证4,290,000.00美元。该项信用证（编号:128LC1300076）于2013年5月30日到
期，暂未支付。
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
51
十二、资产负债表日后事项
本公司下属天齐实业于2013年4月15日、2013年4月26日分别通过交通银行成都高
新区支行、交通银行四川省分行向天齐集团支付往来款项5,000.00万元和1,000.00万元。
截止2013年5月31日，本公司应收天齐集团债权增加至13,599.49万元。
十三、其他重大事项
无。
十四、母公司财务报表主要项目附注
14-1、应收账款
（1）应收账款分类
类别
2013-3-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账
款
54,561.13 100.00 2,813.06 5.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 54,561.13 100.00 2,813.06 ―
（续）
类别
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账
款
46,379.36 100.00 2,403.97 5.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 46,379.36 100.00 2,403.97 ―
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
52
项目 2013-3-31 2012-12-31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 53,961.13 5.00 2,698.06 45,779.36 5.00 2,288.97
1-2年 500.00 10.00 50.00 500.00 10.00 50.00
2-3年
3-4年 50.00 50.00 25.00 50.00 50.00 25.00
4-5年 50.00 80.00 40.00 50.00 80.00 40.00
5年以上
合计 54,561.13 ― 2,813.06 46,379.36 ― 2,403.97
（3）2013年3月31日中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（4）2013年3月31日应收账款中无应收关联方账款。
14-2、其他应收款
（1）其他应收款分类
类别
2013-3-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
收款
6,512,762.94 100.00 325,638.14 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 6,512,762.94 100.00 325,638.14 ―
（续）
类别
2012-12-31
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
收款
18,226,085.63 100. 00 925,744.28 5.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
15,243.59
合计 18,241,329.22 100.00 925,744.28 ―
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
53
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
项目 2013-3-31 2012-12-31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 6,512,762.94 5.00 325,638.14 18,210,585.63 5.00 910,244.28
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 15,500.00 100.0 15,500.00
合计 6,512,762.94 ― 325,638.14 18,226,085.63 ― 925,744.28
（3）其他应收款2013年3月31日较2012年3月31日减少64.30%，主要原因系本公
司向天齐集团分配股利抵减了应收天齐集团的往来款。
（4）2013年3月31日其他应收款主要明细如下：
单位名称
与本公司
关系
金额 账龄
占其他应收
款总额的比
例（%）
性质或内
容
天齐集团 母公司 4,418,879.47 1 年以内 67.85 往来款
天齐金属 关联方 2,040,666.67 1 年以内 31.33 往来款
天齐盛合 关联方 26,616.80 1 年以内 0.41 房租
合计 6,486,162.94 99.59
（5）2013年3月31日中应收持本公司股东单位天齐集团款项4,418,879.47 元。
（5）报告期内无核销或以前年度核销后本期部分或全部收回的应收款。
14-3、长期投资
（1）长期股权投资分类
项目 2013-3-31 2012-12-31
按成本法核算的长期股权投资 23,131,757.74 23,131,757.74
长期股权投资合计 23,131,757.74 23,131,757.74
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 23,131,757.74 23,131,757.74
（2）按成本法核算的长期股权投资
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
54
被投资单位
持股比
例%
表决权
比例%
投资成本 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-3-31
本年现
金红利
天齐实业 100.00 100.00 23,131,757.74 23,131,757.74 23,131,757.74
合计 23,131,757.74 23,131,757.74 23,131,757.74
（3）2013年3月31日不存在减值迹象，故未计提减值准备。
14-4、营业收入、营业成本
项目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
主营业务收入 70,786,158.13 213,840, 440.46 134,133,310.25
其他业务收入 568,706.15 549,845.67
营业收入合计 71,354,864.28 214,390, 286.13 134,133,310.25
主营业务成本 54,179,815.45 167,16 8,715.54 114,190,195.62
其他业务成本 219,856.77 293,155.64
营业成本合计 54,399,672.22 167,461, 871.18 114,190,195.62
（1）按产品分类
项目
2013年1-3月 2012年度 2011年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.主营业务 70,786,158.13 54,179,815.45 213,840,440.46 167,168,715.54 134,133,310.25 114,190,195.62
其中：锂矿 70,786,158.13 54,179,815.45 213,840,440.46 167,168,715.54 134,133,310.25 114,190,195.62
2.其他业务 568,706.15 219,856.77 549,845.67 293,155.64
其中：房租 172,257.55 219,856.77 291,421.00 293,155.64
利息收入 396,448.60 258,424.67
合计 71,354,864.28 54,399,672.22 214,390,286.13 167,461,871.18 134,133,310.25 114,190,195.62
（2）2013年1-3月、2012年度、2011年度销售前五名客户合计金额48,527,777.77元、
107,760,555.56元和46,961,533.13元，分别占占公司全部营业收入的68.01%、50.26%、
35.01%。
14-5、母公司现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
55
项 目 2013年1-3月 2012年度 2011年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24,257,635.55 26,910,717.26 8,419,181.35
加：资产减值准备 -584,197.05 826,948.25 -307,724.85
固定资产折旧 372,114.81 534,623.10 43,622.70
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 804,083.33 438,500.00
投资损失(减：收益) -13,534,227.12
递延所得税资产减少（减：增加） 149,924.25 -206,737.05 76,931.20
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少 -9,186,503.76 -18,346,451.42 -8,586,547.22
经营性应收项目的减少 9,619,231.75 -27,873, 585.68 -34,039,801.08
经营性应付项目的增加 4,266,582.34 17,504, 198.20 7,278,683.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,164,644.10 -211,787.34 -27,115,654.78
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,465,034.36 3,580,799.26 5,601,510.34
减：现金的期初余额 3,580,799.26 5,601, 510.34 26,319,686.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,884,235.10 -2,020,711.08 -20,718,176.15
2、现金及现金等价物
项目 2013-3-31 2012-12-31 2011-12-31
1、现金 6,465,034.36 3,580,799.26 5,601,510.34
其中：库存现金 49,917.87 18,012.87 47,998.26
银行存款 6,415,116.49 3,562,786.39 5,553,512.08
其中：定期存款
其他货币资金
2、现金等价物
3、现金及现金等价物余额 6,465,034.36 3,580,799.26 5,601,510.34
4、使用受限制未纳入现金范畴的银行存款 13,524,659.00
四川天齐矿业有限责任公司财务会计报表附注
2011年1月1日～2013年3月31日
（本附注除特别说明外，金额单位均为人民币元）
56
十五、本报告的批准
本报告业经由本公司董事会批准报出。
四川天齐矿业有限责任公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一三年六月七日