西部矿业股份有限公司 已审财务报表 2019年度 西部矿业股份有限公司 目 录 页 次 一、 审计报告 1 - 5 二、 已审财务报表 合并资产负债表 6 - 8 合并利润表 9 - 10 合并股东权益变动表 11 - 12 合并现金流量表 13 - 14 公司资产负债表 15 - 16 公司利润表 17 公司股东权益变动表 18 - 19 公司现金流量表 20 - 21 财务报表附注 22 - 207 补充资料 1. 非经常性损益明细表 1 2. 净资产收益率和每股收益 2 西部矿业股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 人民币元 资产 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日 （经重述） 流动资产 货币资金 1 7,218,822,887 5,098,932,892 交易性金融资产 2 456,362,527 - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 3 - 5,300,106 应收账款 4 265,526,446 72,709,569 应收款项融资 5 148,178,088 79,025,132 预付款项 6 520,769,127 295,225,865 其他应收款 7 345,510,611 277,653,587 存货 8 3,571,767,970 4,220,201,959 发放贷款及垫款 9 1,884,273,159 1,731,327,749 一年内到期的非流动资产 10 1,374,602,135 53,300,000 其他流动资产 11 897,948,571 2,224,159,924 流动资产合计 16,683,761,521 14,057,836,783 非流动资产 发放贷款及垫款 9 1,172,748,423 877,500,000 可供***金融资产 12 - 467,856,728 长期应收款 13 14,803,909 94,604,543 长期股权投资 14 1,256,822,282 937,512,957 其他权益工具投资 15 84,656,930 - 固定资产 16 13,213,596,373 13,083,380,112 在建工程 17 5,268,220,261 3,700,514,698 无形资产 18 5,538,631,318 5,391,226,424 商誉 19 15,706,944 15,706,944 递延所得税资产 20 686,102,642 663,006,673 其他非流动资产 21 582,417,192 519,162,224 非流动资产合计 27,833,706,274 25,750,471,303 资产总计 44,517,467,795 39,808,308,086 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2019年12月31日 2018年12月31日 （经重述） 流动负债 吸收存款 23 1,315,902,028 1,006,241,710 短期借款 24 8,671,270,114 8,739,234,415 交易性金融负债 25 4,117,125 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 26 - 804,820 卖出回购金融资产 27 1,587,100,875 1,388,491,000 应付票据 28 1,203,136,280 890,133,520 应付账款 29 1,115,773,717 1,137,379,310 预收款项 30 281,260,543 189,558,217 应付职工薪酬 31 94,351,173 105,122,726 应交税费 32 149,122,878 342,901,271 其他应付款 33 2,255,790,808 1,760,276,613 一年内到期的非流动负债 34 1,385,948,918 3,227,171,095 流动负债合计 18,063,774,459 18,787,314,697 非流动负债 长期借款 35 5,853,066,421 4,480,000,000 应付债券 36 3,929,523,302 2,689,709,176 长期应付款 37 1,453,923,545 1,535,556,950 预计负债 38 203,036,919 220,909,541 递延收益 39 320,021,772 144,796,518 递延所得税负债 20 284,371,377 305,119,958 非流动负债合计 12,043,943,336 9,376,092,143 负债合计 30,107,717,795 28,163,406,840 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 合并利润表 2019年度 人民币元 附注五 2019年 2018年 （经重述） 营业收入 47 30,566,841,834 28,770,439,280 减：营业成本 47 26,842,854,896 25,320,833,710 税金及附加 48 370,751,642 360,799,153 销售费用 49 181,189,653 140,812,507 管理费用 50 600,801,423 658,393,081 研发费用 51 123,290,619 31,604,457 财务费用 52 929,216,843 660,243,741 其中：利息费用 977,540,312 655,134,918 利息收入 85,811,546 55,702,684 加：其他收益 53 25,330,181 31,856,226 投资收益/（损失） 54 30,156,351 ( 929,761,902 ) 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益/（损失） 21,273,619 ( 920,822,190 ) 公允价值变动收益 55 102,617 25,066,310 信用减值损失 56 ( 51,198,549 ） - 资产减值损失 57 ( 131,720,029 ） ( 2,761,365,207 ） 资产处置收益 58 12,901,107 30,393,208 营业利润/ (亏损) 1,404,308,436 ( 2,006,058,734 ) 加：营业外收入 59 150,550,011 112,213,117 减：营业外支出 60 10,935,728 37,994,541 利润/ (亏损)总额 1,543,922,719 ( 1,931,840,158 ) 减：所得税费用 62 197,407,235 ( 121,950,661) 净利润/ (亏损) 1,346,515,484 ( 1,809,889,497 ) 其中：同一控制下企业合并中被合并方 合并前净利润/ (亏损) 27,093,748 ( 2,010,127 ) 按经营持续性分类 持续经营净利润/(亏损) 1,346,515,484 ( 1,809,889,497 ) 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润/(亏损) 1,007,130,948 ( 2,058,726,044 ) 少数股东损益 339,384,536 248,836,547 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 合并利润表（续） 2019年度 人民币元 附注五 2019年 2018年 （经重述 其他综合收益的税后净额 ( 3,778,163 ) 6,400,422 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 42 ( 3,778,163) 6,400,422 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 ( 84,130) - 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 - 641,986 可供***金融资产公允价值变动 - 205,723 外币财务报表折算差额 ( 3,694,033 ) 5,552,713 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 42 - - 综合收益总额 1,342,737,321 (1,803,489,075 ) 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 1,003,352,785 (2,052,325,622 ) 归属于少数股东的综合收益总额 339,384,536 248,836,547 每股收益 基本和稀释每股收益/(亏损) 63 0.42 ( 0.86 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 合并股东权益变动表 2019年度 人民币元 2019 年度 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计 一、 上年年末余额 2,383,000,000 5,164,272,683 24,598,560 40,086,645 544,287,857 133,863,339 488,840,426 8,778,949,510 2,620,537,892 11,399,487,402 加： 会计政策变更(附注三丶31) - - 15,604,562 - - - 1,194,282 16,798,844 ( 18,952,802) ( 2,153,958) 同一控制下企业合并 (附注六丶1) - 197,983,879 - 726,974 - - ( 1,343,881) 197,366,972 48,046,872 245,413,844 二、 本年年初余额(经重述) 2,383,000,000 5,362,256,562 40,203,122 40,813,619 544,287,857 133,863,339 488,690,827 8,993,115,326 2,649,631,962 11,642,747,288 三、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - ( 3,778,163) - - - 1,007,130,948 1,003,352,785 339,384,536 1,342,737,321 （二） 股东投入和减少资本 1. 收购少数股权 - ( 10,086,689) - - - - - ( 10,086,689) ( 335,325,111) ( 345,411,800) 2. 同一控制下企业合并 (附注六丶1) - ( 228,701,680) - - - - - ( 228,701,680) - ( 228,701,680) 3. 少数股东增资 - 281,998,711 - - - - - 281,998,711 1,718,001,289 2,000,000,000 （三） 利润分配 1. 提取一般风险准备 - - - - - 23,973,321 ( 23,973,321) - - - 2. 移交三供一业 - - - - - - ( 4,719,542) ( 4,719,542) - ( 4,719,542) （四） 股东权益内部结转 1. 其他综合收益结转留存收益 - - ( 481,594) - - - 481,594 - - - （五） 专项储备 1. 本年提取 - - - 159,026,367 - - - 159,026,367 13,666,513 172,692,880 2. 本年使用 - - - (166,406,649) - - - ( 166,406,649) ( 9,123,524) ( 175,530,173) （六） 权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - 5,935,706 - - - - - 5,935,706 - 5,935,706 四、 本年年末余额 2,383,000,000 5,411,402,610 35,943,365 33,433,337 544,287,857 157,836,660 1,467,610,506 10,033,514,335 4,376,235,665 14,409,750,000 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 11 西部矿业股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2019年度 人民币元 2018 年度（经重述） 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计 一、 上年年末余额 2,383,000,000 6,338,448,429 18,198,138 49,509,207 544,287,857 102,612,033 2,844,409,538 12,280,465,202 1,785,843,423 14,066,308,625 加： 同一控制下企业合并 (附注六丶1) - 197,983,879 - 2,473,125 - - ( 5,711,280) 194,745,724 48,885,435 243,631,159 二、 本年年初余额 2,383,000,000 6,536,432,308 18,198,138 51,982,332 544,287,857 102,612,033 2,838,698,258 12,475,210,926 1,834,728,858 14,309,939,784 三、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - 6,400,422 - - - (2,058,726,044) (2,052,325,622) 248,836,547 ( 1,803,489,075) （二） 股东投入和减少资本 1. 收购子公司 - - - - - - - - 346,856,677 346,856,677 2. 收购少数股权 - ( 167,102,239) - - - - - ( 167,102,239) ( 365,649,695) ( 532,751,934) 3. 处置子公司 - - - - - - - - 62,037,178 62,037,178 4. 同一控制下企业合并 - (1,038,626,267) - - - - - (1,038,626,267) - ( 1,038,626,267) 5. 少数股东增资 - - - - - - - - 577,500,000 577,500,000 （三） 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - - ( 238,300,000) ( 238,300,000) ( 36,000,000) ( 274,300,000) 2. 提取一般风险准备 - - - - - 31,251,306 ( 31,251,306) - - - 3. 移交三供一业 - - - - - - ( 22,924,363) ( 22,924,363) - ( 22,924,363) （四） 专项储备 1. 本年提取 - - - 96,368,286 - - - 96,368,286 11,337,825 107,706,111 2. 本年使用 - - - (107,536,999） - - - ( 107,536,999) ( 11,062,626) ( 118,599,625) （五） 权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - 31,552,760 - - - - - 31,552,760 - 31,552,760 四、 本年年末余额 2,383,000,000 5,362,256,562 24,598,560 40,813,619 544,287,857 133,863,339 487,496,545 8,976,316,482 2,668,584,764 11,644,901,246 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 12 西部矿业股份有限公司 合并现金流量表 2019年度 人民币元 附注五 2019年 2018年 （经重述 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务、收取利息、 手续费及佣金收到的现金 34,175,556,685 33,376,619,967 卖出回购款项净额 198,609,875 - 吸收存款及同业拆放净增加额 309,660,318 - 收到的其他与经营活动有关的现金 64 436,925,356 222,807,368 经营活动现金流入小计 35,120,752,234 33,599,427,335 购买商品、接受劳务、支付利息、 手续费及佣金支付的现金 (27,062,258,645 ) (27,872,132,189) 卖出回购款项净额 - ( 110,577,775) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 893,223,819 ) ( 763,299,682) 支付的各项税费 ( 1,368,814,647 ) ( 1,429,389,035) 吸收存款及同业拆放净减少额 - ( 849,357,264) 发放贷款及垫款净增加额 ( 1,060,003,882 ) ( 1,230,331,593) 存放中央银行存款净增加额 ( 3,729,071 ) ( 136,527,518) 支付的其他与经营活动有关的现金 64 ( 857,758,461 ) ( 581,992,792) 经营活动现金流出小计 (31,245,788,525 ) (32,973,607,848) 经营活动产生的现金流量净额 64 3,874,963,709 625,819,487 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 557,285 127,780,921 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 18,984,046 65,468,997 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 64 - 5,952,599 减少使用受限资金所收到的现金 24,037,742 18,840,504 取得存款利息收入所收到的现金 73,663,189 53,621,543 收到联合营单位分回利润 1,900,000 3,036,450 收到的其他与投资活动有关的现金 64 5,791,546,383 6,664,835,037 投资活动现金流入小计 5,910,688,645 6,939,536,051 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 合并现金流量表（续） 2019年度 人民币元 附注五 2019年 2018年 （经重述 二、投资活动产生的现金流量（续） 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 ( 2,786,118,919) ( 3,876,766,664) 投资支付的现金 ( 294,000,000) - 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 - ( 666,387,808) 增加已质押的银行存款 和其他使用受限的货币资金 ( 626,002,596) ( 980,728,978) 支付其他与投资活动有关的现金 64 ( 5,627,508,716) ( 6,352,000,000) 投资活动现金流出小计 ( 9,333,630,231) (11,875,883,450) 投资活动产生的现金流量净额 ( 3,422,941,586) ( 4,936,347,399) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,000,000,000 170,500,000 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,000,000,000 170,500,000 发行债券收到的现金 1,287,100,000 693,000,000 取得借款所收到的现金 15,621,955,454 10,861,506,596 筹资活动现金流入小计 18,909,055,454 11,725,006,596 偿还债务支付的现金 (16,239,708,916) ( 5,990,450,941) 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 ( 1,034,168,677) ( 1,019,097,450) 其中：子公司支付给少数股东的股利 - ( 36,000,000) 收购子公司少数股权支付的现金 ( 345,411,800) ( 306,257,580) 同一控制下企业合并所支付的对价 ( 228,701,680) ( 519,313,134) 筹资活动现金流出小计 (17,847,991,073) ( 7,835,119,105) 筹资活动产生的现金流量净额 1,061,064,381 3,889,887,491 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,109,566 15,794,778 五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 1,514,196,070 ( 404,845,643) 加：年初现金及现金等价物余额 3,281,925,716 3,686,771,359 六、年末现金及现金等价物余额 65 4,796,121,786 3,281,925,716 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 资产负债表 2019年12月31日 人民币元 资产 附注十四 2019年12月31日 2018年12月31日 流动资产 货币资金 5,469,814,549 4,238,243,726 应收账款 1 574,547,846 571,156,686 应收款项融资 15,000,000 - 预付款项 34,635,719 115,198,552 其他应收款 2 2,354,092,528 2,356,756,691 存货 195,349,599 399,915,209 一年内到期的非流动资产 - 400,000,000 其他流动资产 193,634,749 268,919,421 流动资产合计 8,837,074,990 8,350,190,285 非流动资产 可供***金融资产 - 66,397,598 其他权益工具投资 84,656,930 - 长期股权投资 3 8,850,206,481 7,682,527,922 固定资产 2,440,193,579 2,650,634,733 在建工程 147,334,915 72,546,953 无形资产 264,081,288 286,224,449 递延所得税资产 550,821,365 520,459,935 其他非流动资产 1,889,778,996 1,914,187,559 非流动资产合计 14,227,073,554 13,192,979,149 资产总计 23,064,148,544 21,543,169,434 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 资产负债表（续） 2019年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注十四 2019年12月31日 2018年12月31日 流动负债 短期借款 6,680,000,000 6,306,793,431 交易性金融负债 241,625 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 804,820 应付票据 1,697,822,386 1,580,318,046 应付账款 119,371,182 154,033,891 预收款项 8,144,579 30,453,192 应付职工薪酬 39,163,431 49,253,067 应交税费 12,716,378 20,183,974 其他应付款 2,122,059,199 725,202,309 一年内到期的非流动负债 480,000,000 1,639,526,720 流动负债合计 11,159,518,780 10,506,569,450 非流动负债 长期借款 1,755,000,000 2,265,000,000 应付债券 3,981,628,781 2,689,709,176 预计负债 28,918,890 27,568,055 递延所得税负债 2,738,900 - 递延收益 57,847,226 46,964,539 非流动负债合计 5,826,133,797 5,029,241,770 负债合计 16,985,652,577 15,535,811,220 股东权益 股本 2,383,000,000 2,383,000,000 资本公积 5,286,568,764 5,319,222,848 其他综合收益 22,484,973 6,964,541 专项储备 7,184,029 14,104,645 盈余公积 504,072,097 504,072,097 未分配利润 ( 2,124,813,896) ( 2,220,005,917） 股东权益合计 6,078,495,967 6,007,358,214 负债和股东权益总计 23,064,148,544 21,543,169,434 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 利润表 2019年度 人民币元 附注十四 2019 年 2018 年 营业收入 4 5,788,538,967 5,164,494,367 减：营业成本 4 4,774,941,105 4,117,533,166 税金及附加 76,304,014 93,145,155 销售费用 40,808,048 40,961,967 管理费用 208,120,989 292,175,836 研发费用 14,876,329 16,085,677 财务费用 525,880,748 478,722,870 其中：利息费用 684,684,939 538,858,871 利息收入 167,982,812 113,234,623 加：其他收益 7,841,402 3,930,820 投资收益/（损失） 5 15,069,644 (1,000,706,733) 其中：对联营企业和合营企业的投 资损失 ( 7,719,165) ( 905,316,679) 公允价值变动收益 563,195 24,849,690 信用减值损失 ( 25,412,594) - 资产减值损失 ( 86,798,677) (2,533,782,700) 资产处置收益 13,073,536 24,336,709 营业利润/（亏损） 71,944,240 (3,355,502,518) 加：营业外收入 1,287,665 12,846,198 减：营业外支出 3,648,975 1,061,900 利润/（亏损）总额 69,582,930 (3,343,718,220) 减：所得税费用 ( 30,328,633) ( 361,800,806) 净利润/（亏损） 99,911,563 (2,981,917,414) 其中：持续经营净利润/（亏损） 99,911,563 (2,981,917,414) 其他综合收益的税后净额 - 641,986 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 - - 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位将重分类进损 益的其他综合收益中所享有的份额 - 641,986 其他综合收益 - 641,986 综合收益总额 99,911,563 (2,981,275,428) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 股东权益变动表 2019年度 人民币元 2019年度 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 上年年末余额 2,383,000,000 5,319,222,848 6,964,541 14,104,645 504,072,097 (2,220,005,917) 6,007,358,214 加:会计政策变更(附注三丶31) - - 15,604,562 - - - 15,604,562 二、 本年年初余额 2,383,000,000 5,319,222,848 22,569,103 14,104,645 504,072,097 (2,220,005,917) 6,022,962,776 三、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - - - - 99,911,563 99,911,563 （二） 股东投入和减少资本 1. 同一控制下企业合并 - ( 38,589,790) - - - - ( 38,589,790) （三） 利润分配 1. 移交三供一业 - - - - - ( 4,719,542) ( 4,719,542) （四） 股东权益内部结转 - - ( 84,130) - - - ( 84,130) （五） 专项储备 1. 本年提取 - - - 15,543,472 - - 15,543,472 2. 本年使用 - - - (22,464,088) - - ( 22,464,088) （六） 权益法下被投资单 位其他所有者权 益变动的影响 - 5,935,706 - - - - 5,935,706 四、 本年年末余额 2,383,000,000 5,286,568,764 22,484,973 7,184,029 504,072,097 (2,124,813,896) 6,078,495,967 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 股东权益变动表（续） 2019年度 人民币元 2018年度 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 上年年末余额 2,383,000,000 5,506,039,328 6,322,555 22,145,898 504,072,097 1,023,135,860 9,444,715,738 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - 641,986 - - (2,981,917,414) (2,981,275,428) （二） 股东投入和减少资本 1. 同一控制下企业合并 - ( 218,369,240) - - - - ( 218,369,240) （三） 利润分配 1. 对股东的分配 - - - - - ( 238,300,000) ( 238,300,000) 2. 移交三供一业 - - - - - ( 22,924,363) ( 22,924,363) （四） 专项储备 1. 本年提取 - - - 12,876,186 - - 12,876,186 2. 本年使用 - - - (20,917,439) - - ( 20,917,439) （五） 权益法下被投资单 位其他所有者权 益变动的影响 - 31,552,760 - - - - 31,552,760 三、 本年年末余额 2,383,000,000 5,319,222,848 6,964,541 14,104,645 504,072,097 (2,220,005,917) 6,007,358,214 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 现金流量表 2019年度 人民币元 2019年 2018年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,570,512,585 6,374,235,537 收到其他与经营活动有关的现金 1,672,427,484 137,813,702 经营活动现金流入小计 8,242,940,069 6,512,049,239 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,748,396,595) (4,560,265,347) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 258,041,371) ( 254,495,664) 支付的各项税费 ( 217,872,947) ( 322,370,875) 支付其他与经营活动有关的现金 ( 424,949,321) ( 408,524,457) 经营活动现金流出小计 (5,649,260,234) (5,545,656,343) 经营活动产生的现金流量净额 2,593,679,835 966,392,896 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 100,000,000 - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 17,552,438 23,883,178 处置子公司及其他经营单位收到 的现金净额 - 6,000,000 减少使用受限资金所收到的现金 719,952,997 290,230,553 取得存款利息收入所收到的现金 158,666,907 116,630,054 收到其他营业单位分回利润 114,000,000 6,672,750 收到其他与投资活动有关的现金 138,958,410 152,772,832 投资活动现金流入小计 1,249,130,752 596,189,367 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 现金流量表（续） 2019年度 人民币元 2019年 2018年 二、 投资活动产生的现金流量（续） 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 ( 128,521,924) ( 923,552,228) 投资所支付的现金 ( 744,936,870) ( 645,026,820) 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 ( 360,111,890) (1,565,168,095) 增加已质押的银行存款和 其他使用受限的货币资金 ( 927,859,555) ( 701,088,547) 支付其他与投资活动有关的现金 ( 23,461,842) ( 60,000,000) 投资活动现金流出小计 (2,184,892,081) (3,894,835,690) 投资活动产生的现金流量净额 ( 935,761,329) (3,298,646,323) 三、 筹资活动产生的现金流量 发行债券收到的现金 1,287,100,000 693,000,000 取得借款收到的现金 7,902,025,672 8,760,063,383 筹资活动现金流入小计 9,189,125,672 9,453,063,383 偿还债务支付的现金 (9,266,320,151) (4,349,506,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 557,059,762) ( 690,223,588 ) 筹资活动现金流出小计 (9,823,379,913) (5,039,729,588 ) 筹资活动产生的现金流量净额 ( 634,254,241) 4,413,333,795 四、现金及现金等价物净增加额 1,023,664,265 2,081,080,368 加：年初现金及现金等价物余额 3,507,285,729 1,426,205,361 五、年末现金及现金等价物余额 4,530,949,994 3,507,285,729 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 西部矿业股份有限公司 财务报表附注 2019年12月31日 人民币元 一、 基本情况 西部矿业股份有限公司(「本公司」)是一家在中华人民共和国青海省注册的股份有限公 司，于2000年12月28日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所 上市。公司总部位于青海省西宁市五四大街52号。 本公司及其子公司(以下统称「本集团」)的主要业务为基本金属的采矿、选矿及冶炼和 金属贸易及对成员单位办理金融业务。 本集团的母公司及最终母公司为于中华人民共和国青海省成立的西部矿业集团有限公司。 本财务报表已经本公司董事会于2020年3月11日决议批准。根据本公司章程，本财务报表 将提交股东大会审议。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》以及其后颁布及修订的具体 会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称「企业会计准则」)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 持续经营 截至2019年12月31日，本集团的流动负债大于流动资产人民币1,380,012,938元。本公司 董事认为，根据本集团尚未使用的融资授信额度，及基于本集团的信用历史，来自于银 行和其他金融机构的其他可利用资金来源，管理层认为本集团能够于其目前能力水平内 继续营运，且预期本集团于未来十二个月将有充足流动资金支付营运所需资金。因此， 本财务报表按持续经营基准编制。持续经营基准假设本集团将于可见将来继续经营，并 将能够在日常业务过程中变现其资产及清偿其负债及履行承担。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在以摊余成本 计量的金融资产的减值准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销和安全生产费的计提 等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12 月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度�用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以 人民币元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其 记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 4. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实 际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额， 调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 4. 企业合并（续） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价 值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之 和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权 益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核， 复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有 的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子 公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控 制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各 公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵 销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本 集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财 务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公 司的财务报表进行调整。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 5. 合并财务报表（续） 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并 当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进 行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评 估是否控制被投资方。 6. 合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按 其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；确认***其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因*** 产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团对合营企业采用权益法核算。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生 的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借 款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 外币业务和外币报表折算（续） 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他 综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益， 部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具（自2019年1月1日起适用） 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部 分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条 款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理， 差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。 交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的 合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余 成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行 初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实 际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损 益。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融资产分类和计量（续） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以***金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。 除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合 收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金 融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交 易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所 有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集 团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值 处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照 相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资 产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认 后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计 量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确 认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合、逾期账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失 计量的假设等披露参见附注八丶3。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记 该金融资产的账面余额。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计 量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其 余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确 认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资 产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的 对价中，将被要求偿还的最高金额。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 金融工具（适用于2018年度） 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部 分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条 款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理， 差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。 交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 金融工具（适用于2018年度）（续） 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供***金融资产、被指定为有效套期工具 的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足 下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内***；属于进行集中 管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对 该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财 务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍 生工具的混合工具。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 金融工具（适用于2018年度）（续） 金融资产分类和计量（续） 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供***金融资产 可供***金融资产，是指初始确认时即指定为可供***的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。可供***金融资产按持有 期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑 差额确认为当期损益外，可供***金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供***金 融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 当长期股权投资转入可供***金融资产时，其公允价值和账面价值之差应计入其它综合 收益于资本公积中确认。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 金融工具（适用于2018年度）（续） 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交 易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足 下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中 管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对 该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财 务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍 生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。 按照上述条件，本集团制定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 金融工具（适用于2018年度）（续） 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履 行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认 后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初 始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进 行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资 产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计 量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转 出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损 益。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 金融工具（适用于2018年度）（续） 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困 难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚 未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该 金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物 的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作 为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均 已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大 和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 10. 金融工具（适用于2018年度）（续） 金融资产减值（续） 可供***金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供***金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 可供***权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。 “严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本 的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供***权益工具投资发生的减值 损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本 的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。 对于已确认减值损失的可供***债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的 对价中，将被要求偿还的最高金额。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 11. 应收款项/发放贷款及垫款 本集团2018年度应收款项和发放贷款及垫款坏账准备的确认标准和计提方法如下： (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 在资产负债表日，公司对应收账款以及其他应收款账面余额单项金额重大的金额 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的金融资产，具有类似信用风险特征的，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内 5% 5% 1年至2年 20% 20% 2年至3年 50% 50% 3年以上 100% 100% (3) 对于发放贷款及垫款，公司将会评估其可回收性，如有客观证据表明该金融资产 已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 本集团2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法见附注三丶9。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 12. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、贸易商品、委托加工材料和低值易耗品等。存货包 括了在日常活动中持有以备***的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成 本还包括从其他综合收益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损失。发出存货，采 用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包 装物�用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使 得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减 记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料与产成品均按单 个存货项目计提。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 13. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得 的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资 本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该 项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为 金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成 本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之 和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项 投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金 融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资， 按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券 取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本 法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 13. 长期股权投资（续） 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同 控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产 等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企 业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失 属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或 ***的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益； 仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当 期损益。 14. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否 则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 15. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予 以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止 确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成 本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于 该项资产的其他支出。 除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧除矿山构筑物根据已探明及控制 矿山储量采用产量法折耗外，其他�用年限平均法计提。 于2019年1月1日开始，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 (%) (%) 矿山构筑物和机器设备 5 - 13年 4 7.4 -19.2 房屋及建筑物 24 - 36年 4 2.7 - 4.0 机器设备 5 - 18年 4 5.3 -19.2 运输工具 8 - 12年 4 8.0 -12.0 办公设备 3 - 13年 4 7.4 -32.0 于2018年度，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 (%) (%) 矿山构筑物和机器设备 5 - 13年 4 7.4 -19.2 房屋及建筑物 24 - 36年 4 2.7 - 4.0 机器设备 5 - 15年 4 6.4 -19.2 运输工具 8 - 12年 4 8.0 -12.0 办公设备 5 - 13年 4 7.4 -19.2 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 16. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定�o包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借 款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后 的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 18. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予 以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允 价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果和其他等项目， 无形资产按照成本或公允价值 (若通过非同一控制下的企业合并增加)进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带 来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，除采矿 权及地质成果根据已探明及控制矿山储量采用产量法摊销外，土地使用权在使用寿命内 采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予 以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或***在技术上具有可行性；具有完成 该无形资产并使用或***的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或***该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 土地使用权 土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土地使用权， 通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别 作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之 间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权之摊销年 限为36-50年。 采矿权 采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进 行摊销。 勘探开发成本 勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。当 勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质 成果时，一次性计入当期损益。 地质成果 地质成果归集地质已形成地质成果的在勘探过程中所发生的各项支出，自相关矿山开始 生产运营时，按其已探明及控制储量采用产量法进行摊销。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 19. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集 团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使 用状态的无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者 资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损 失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，同时参加了企业年金，相应 支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 21. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的 义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在 初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计 摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 22. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以 确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与 所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协 议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采 用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 23. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政 府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方 式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关 的政府补助。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 23. 政府补助（续） 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被***、转让、报废或发生毁损的，尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 24. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损 益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应 交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及 未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 24. 所得税（续） 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得 足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资 产。 同时满足以下条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以 净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清 偿债务。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 25. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损 益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发 生时计入当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或 有租金在实际发生时计入当期损益。 作为融资租赁出租人 融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采 用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 26. 利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 27. 安全生产费 按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使 用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形 成固定资产的，归集所发生地支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减 等值专项储备并确认等值累计折旧。 28. 一般风险准备 根据财政部的有关规定，本集团子公司西部矿业集团财务有限公司(「西矿财务」)从税 后净利润中提取一般准备作为利润分配处理。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 29. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量的权益工具投资、衍生金融工具。公允价 值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，***一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定***资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该 交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日 能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产***给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次 输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负 债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 30. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设 和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重 大影响的判断： 持续经营 如附注二所述本集团持续经营的能力依赖于能够获得借款和从经营活动中取得的现金流 入，以便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦集团不能获得足够的资金，本集团是 否能够持续经营存在不确定性。本财务报表不包括本集团不能持续经营情况下任何与资 产负债的账面价值和分类相关的必要调整。 业务模式 金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式 时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资 产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收 取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的***原因、时间、频率和 价值等进行分析判断。 合同现金流量特征 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金 流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修 正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征 的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。 所得税税率 根据财政部 海关总署 国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本集团认为，本公司及西部矿业股份有限 公司锡铁山分公司(「锡铁山分公司」)、巴彦淖尔西部铜业有限公司(「西部铜业」)、 四川鑫源矿业有限公司(「鑫源矿业」)、四川会东大梁矿业有限公司(「会东大梁」)、 新疆瑞伦矿业有限责任公司(「新疆瑞伦」)2019年满足上述西部大开发优惠政策的规 定，即所得税率适用15%。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 30. 重大会计判断和估计（续） 根据藏政发[2014]51号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施 办法的通知》，本公司的子公司西藏玉龙铜业股份有限公司(「玉龙铜业」)及西部矿业 西藏贸易有限公司(「西藏贸易」)在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所 得税。根据藏政发[2018]25号文件中第六条第14款：“吸纳我区农牧民、残疾人员、享 受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役士兵五类人员就业人数达到企业职工总数 30%（含本数）以上的，或吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%（含本数） 以上的企业，免征企业所得税地方分享部分”，本公司的子公司玉龙铜业符合优惠事项 规定的条件，在优惠税率15%的基础上减免6%的地方分享部分，按9%的税率征收企业所得 税。 与贸易相关收入 本集团开展有色金属贸易业务。本集团根据以下标准判断在贸易过程中为销售主体还是 代理人，并分别根据已收或应收对价按照总额法确认收入或按照预期有权收取的佣金或 手续费金额按照净额法确认收入： (1) 根据有关合同条款，本集团是否为首要的义务人，负有向客户销售商品或提供服 务的首要责任，包括确保所销售的商品或提供的服务可以被客户接受； (2) 本集团在交易过程中是否承担了所交易的商品或服务所有权上的主要风险和报 酬，例如标的商品或服务的价格变动风险、滞销积压风险等； (3) 本集团是否能够有权自主决定所交易的商品和服务的价格、能够改变所提供的商 品和服务，或者自行提供其中的部分服务； (4) 本集团是否有权自主选择供应商及客户以履行合同； (5) 本集团是否承担了与产品销售和服务有关的主要信用风险。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会 导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可 收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去 处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值 减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在不存在资产组销售协议和资产组 活跃市场的情况下，以可获得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后 的净额，该净额可以参考同行业类似资产最近交易价格或者结果进行估计。预计未来现 金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的 折现率确定未来现金流量的现值。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 30. 重大会计判断和估计（续） 已探明及控制储量 在以上主要会计政策中，矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明及控制储量采用产 量法进行摊销，且在进行矿山资产减值测试时已探明及控制储量及相应产量估评将影响 未来现金流量及可回收金额。已探明及控制矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基 于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地，这种基于探测和测算的矿山储量 的判断不可能非常精确，在掌握了新技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这有 可能会导致本集团的经营和开发方案发生变化，从而可能会影响本集团的经营和业绩。 固定资产的可使用年限 房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及 机器设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物及 机器设备的可使用年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资 产。 金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些 判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因 素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的 减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 30. 重大会计判断和估计（续） 探矿权、勘探权开发成本减值 本集团某些勘探开发及已取得采矿权项目因收到国土资源厅函件为青国土资矿[2016]38 号《青海省国土资源厅关于停止三江源自然保护区内26个商业性探矿权地质勘查工作的 通知》对自然保护区实施保护而暂停。本公司了解相关政府部门包括国土资源部门正与 中央政府细化该停止勘查工作的地区范围。本集团已按目前情况作出估计，后续具体国 家补偿计划的落实，将可能影响本集团的经营成果。 以可变现净值为基础计提存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞 销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可 抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所 得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 新金融工具准则 2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23号――金融资产转移》、《企业会计准则第24号――套期会计》以及 《企业会计准则第37号――金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自 2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息 不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综 合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余 成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期 损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益 工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性 权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模 型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。 本集团持有的某些理财产品/基金投资，其收益取决于标的资产的收益率。本集团2019年 1月1日之前将其分类为可供***金融资产。于2019年1月1日，本集团分析其合同现金流 量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些理财产品/基金 投资重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资 产/其他非流动金融资产/一年内到期的非流动资产。 本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模 式既以收取合同现金流量为目标又以***为目标，因此本集团于2019年1月1日将这些应 收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项 融资。 本集团于2019年1月1日将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量 结果对比如下： 本集团 修订前的金融工具确认和计量准则 修订后的金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,098,932,892 摊余成本 5,098,932,892 (贷款和应收款) 应收票据/应收款 摊余成本 79,025,132 以公允价值计量且其变动计入 79,025,132 项融资 （贷款和应收款） 其他综合收益（准则要求） 应收账款 摊余成本 72,709,569 摊余成本 72,709,569 （贷款和应收款） 其他应收款 摊余成本 277,653,587 摊余成本 277,653,587 （贷款和应收款） 发放贷款及垫款 摊余成本 2,647,827,749 摊余成本 2,631,626,385 （贷款和应收款） 股权投资 成本计量 66,397,598 以公允价值计量且其变动计入 84,755,906 (可供***类资产） 其他综合收益（指定） 股权投资 以公允价值计量且变动 844,334 以公允价值计量且其变动计入 844,334 计入其他综合收益 其他综合收益（指定） (可供***类资产） 交易性金融资产 以公允价值计量且其变 5,300,106 以公允价值计量且其变动计入 5,300,106 动计入当期损益 当期损益（准则要求） 理财产品 以公允价值计量且变动 1,730,325,216 以公允价值计量且其变动计入 1,730,325,216 计入其他综合收益 当期损益（准则要求） (可供***类资产） 长期应收款 摊余成本 108,904,543 摊余成本 107,347,387 (贷款和应收款) 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更 会计政策变更 在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量 结果对比如下： 本公司 修订前的金融工具确认和计量准则 修订后的金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 4,238,243,726 摊余成本 4,238,243,726 (贷款和应收款) 应收账款 摊余成本 571,156,686 摊余成本 571,156,686 （贷款和应收款） 其他应收款 摊余成本 2,356,756,691 摊余成本 2,356,756,691 （贷款和应收款） 股权投资 摊余成本 66,397,598 以公允价值计量且其变动计入 84,755,906 (可供***类资产） 其他综合收益（指定） 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 新金融工具准则（续） 在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 本集团 附注 按原金融工具准则 重分类 重新计量按新金融工具准则 五 列示的账面价值 列示的账面价值 2018年12月31日 2019年1月1日 以摊余成本计量的金融资产 货币资金 1 按原金融工具准则列示的余额和按新 金融工具准则列示的金额 5,098,932,892 - - 5,098,932,892 应收票据/应收款项融资 5 按原金融工具准则列示的余额 79,025,132 减：转出至以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益（新金融工具 准则） (79,025,132) - 按新金融工具准则列示的余额 - 应收账款 4 按原金融工具准则列示的余额 72,709,569 重新计量：预期信用损失准备 - - 按新金融工具准则列示的余额 72,709,569 其他应收款 7 按原金融工具准则列示的余额 277,653,587 重新计量：预期信用损失准备 - - 按新金融工具准则列示的余额 277,653,587 发放贷款及垫款 9 按原金融工具准则列示的余额 2,647,827,749 重新计量：预期信用损失准备 - (16,201,364) 按新金融工具准则列示的余额 2,631,626,385 长期应收款 13 按原金融工具准则列示的余额 108,904,543 重新计量：预期信用损失准备 - ( 1,557,156) 按新金融工具准则列示的余额 107,347,387 以摊余成本计量的总金融资产 8,285,053,472(79,025,132)(17,758,520) 8,188,269,820 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 新金融工具准则（续） 在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 本集团（续） 附注 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则 五 列示的账面价值 列示的账面价值 2018年12月31日 2019年1月1日 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产 应收票据/应收款项融资 5 按原金融工具准则列示的余额 - 加：自以摊余成本计量的金融资产转 入（原金融工具准则） 79,025,132 - 按新金融工具准则列示的余额 79,025,132 可供***金融资产-股权投资 12 按原金融工具准则列示的余额 67,241,932 减：转出至以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益-权益工具 （新金融工具准则） (67,241,932) - 按新金融工具准则列示的余额 - 其他权益工具投资-股权投资 15 按原金融工具准则列示的余额 - 加：自可供***金融资产转入（原金 融工具准则） 67,241,932 重新计量：公允价值变动 18,358,308 按新金融工具准则列示的余额 85,600,240 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的总金融资产 67,241,932 79,025,132 18,358,308 164,625,372 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 新金融工具准则（续） 在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 本集团（续） 附注 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准 五 列示的账面价值 则列示的账面价 2018年12月31日 值2019年1月1日 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 可供***金融资产/其他流动资产 11/12 按原金融工具准则列示的余额 1,730,325,216 减：转出至以公允价值计量且变动计入 其他损益（新金融工具准则） (1,730,325,216) - 按新金融工具准则列示的余额 - 交易性金融资产/其他非流动金融资产/ 一年内到期的非流动资产 按原金融工具准则列示的余额 2/10 - 加：自可供***金融资产/其他流动资 产转入（原金融工具准则） 1,730,325,216 - 按新金融工具准则列示的余额 1,730,325,216 以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产（交易性） 3 按原金融工具准则列示的余额 5,300,106 减：转出至交易性金融资产 （新金融工具准则） ( 5,300,106) - 按新金融工具准则列示的余额 - 交易性金融资产 2 按原金融工具准则列示的余额 - 加：自以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产转入（原金融 工具准则） 5,300,106 - 按新金融工具准则列示的余额 5,300,106 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的总金融资产 1,735,625,322 - - 1,735,625,322 总计 10,087,920,726 - 599,788 10,088,520,514 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 新金融工具准则（续） 在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 本公司 附注 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则 五 列示的账面价值 列示的账面价值 2018年12月31日 2019年1月1日 以摊余成本计量的金融资产 货币资金 按原金融工具准则列示的余额和按新 金融工具准则列示的金额 4,238,243,726 - - 4,238,243,726 应收账款 1 按原金融工具准则列示的余额 571,156,686 重新计量：预期信用损失准备 - - 按新金融工具准则列示的余额 571,156,686 其他应收款 2 按原金融工具准则列示的余额 2,356,756,691 重新计量：预期信用损失准备 - - 按新金融工具准则列示的余额 2,356,756,691 以摊余成本计量的总金融资产 7,166,157,103 - - 7,166,157,103 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 新金融工具准则（续） 在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表： 本公司（续） 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 列示的账面价值 2018年12月31日 2019年1月1日 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产 可供***金融资产-股权投资 按原金融工具准则列示的余额 66,397,598 减：转出至以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益-权益工具 （新金融工具准则） (66,397,598) - 按新金融工具准则列示的余额 - 其他权益工具投资-股权投资 按原金融工具准则列示的余额 - 加：自可供***金融资产转入（原金 融工具准则） 66,397,598 重新计量：公允价值变动 18,358,308 按新金融工具准则列示的余额 84,755,906 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的总金融资产 66,397,598 - 18,358,308 84,755,906 总计 7,232,554,701 - 18,358,308 7,250,913,009 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 新金融工具准则（续） 在首次执行日，原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准 则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 本集团 计量类别 按原金融工具准则计提 重分类 重新计量 按新金融工具准 损失准备/按或有事项 则计提损失准备 准则确认的预计负债 贷款和应收款（原金融工具准则） /以摊余成本计量的金融资产 （新金融工具准则） 应收账款 20,233,322 - - 20,233,322 其他应收款 164,858,757 - - 164,858,757 发放贷款及垫款 67,971,152 - 16,201,364 84,172,516 长期应收款 995,833 - 1,557,156 2,552,989 小计 254,059,064 - 17,758,520 271,817,584 可供***金融工具(原金融工具准 则)/以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 (新金融工具准则) 权益投资 86,826,298 - (86,826,298) - 总计 340,885,362 - (69,067,778) 271,817,584 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 新金融工具准则（续） 在首次执行日，原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准 则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 本公司 计量类别 按原金融工具准则计提 重分类 重新计量 按新金融工具准 损失准备/按或有事项 则计提损失准备 准则确认的预计负债 贷款和应收款（原金融工具准则） /以摊余成本计量的金融资产（ 新金融工具准则） 应收账款 15,913,618 - - 15,913,618 其他应收款 212,155,369 - - 212,155,369 总计 228,068,987 - - 228,068,987 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，资产负债 表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据 及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中，“研发费用”项目 除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中 列示的自行开发无形资产的摊销；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对 合并及公司净利润和所有者权益无影响。 此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反 映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提 的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应 付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基 于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融 工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。 上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下： 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 本集团 2019年 会计政策变更前 会计政策变更后 会计政策变更后 2018年末余额 新金融工具 财务报表列报 2019年初余额 准则影响 方式变更影响 资产： 交易性金融资产 - - 834,242,033 834,242,033 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 5,300,106 - ( 5,300,106) - 应收款项融资 - - 79,025,132 79,025,132 应收账款 - - 72,709,569 72,709,569 应收票据和应收账款 151,734,701 - ( 151,734,701) - 其他应收款 277,653,587 - - 277,653,587 发放贷款及垫款 2,608,827,749 (16,784,720) - 2,592,043,029 一年内到期的非流动资产 53,300,000 10,010 901,383,289 954,693,299 其他流动资产 2,224,159,924 - (1,329,710,420) 894,449,504 可供***金融资产 467,856,728 - ( 467,856,728) - 其他权益工具投资 - 18,358,308 67,241,932 85,600,240 长期应收款 94,604,543 ( 983,810) - 93,620,733 负债： 交易性金融负债 - - 804,820 804,820 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 804,820 - ( 804,820) - 应付票据 - - 890,133,520 890,133,520 应付账款 - - 1,137,379,310 1,137,379,310 应付账款和应付票据 2,027,512,830 - (2,027,512,830) - 其他应付款 1,760,276,613 - - 1,760,276,613 应付债券 2,689,709,176 - - 2,689,709,176 递延所得税负债 305,119,958 2,753,746 - 307,873,704 股东权益 其他综合收益 24,598,560 15,604,562 - 40,203,122 未分配利润 487,496,545 1,194,282 - 488,690,827 归属于母公司股东权益合计 8,976,316,482 16,798,844 - 8,993,115,326 少数股东权益 2,668,584,764 (18,952,802) - 2,649,631,962 股东权益合计 11,644,901,246 ( 2,153,958) - 11,642,747,288 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计政策变更（续） 本公司 2019年 会计政策变更前 会计政策变更后 会计政策变更后 2018年末余额 新金融工具 财务报表列报 2019年初余额 准则影响 方式变更影响 资产： 应收账款 - - 571,156,686 571,156,686 应收票据和应收账款 571,156,686 - ( 571,156,686) - 其他应收款 2,356,756,691 - - 2,356,756,691 一年内到期的非流动资产 400,000,000 - - 400,000,000 其他流动资产 268,919,421 - - 268,919,421 可供***金融资产 66,397,598 - ( 66,397,598) - 其他权益工具投资 - 18,358,308 66,397,598 84,755,906 负债： 交易性金融负债 - - 804,820 804,820 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 804,820 - ( 804,820) - 应付票据 - - 1,580,318,046 1,580,318,046 应付账款 - - 154,033,891 154,033,891 应付账款和应付票据 1,734,351,937 - (1,734,351,937) - 其他应付款 725,202,309 - - 725,202,309 应付债券 2,689,709,176 - - 2,689,709,176 递延所得税负债 - 2,753,746 - 2,753,746 股东权益 其他综合收益 6,964,541 15,604,562 - 22,569,103 未分配利润 (2,220,005,917) - - (2,220,005,917) 股东权益合计 6,007,358,214 15,604,562 - 6,022,962,776 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 31. 会计政策和会计估计变更（续） 会计估计变更（续） 本集团除矿山构筑物根据已探明及控制矿山储量采用产量法折耗外，其他固定资产采用 平均年限法计提折旧。为更加公允、真实地反映公司的资产状况和经营成果，使固定资 产折旧年限与实际使用寿命更加接近、计提折旧的期间更加合理，经董事会批准，本集 团于 2019 年 1 月 1 日起对部分固定资产的折旧年限进行变更，其中，机器设备的折旧年 限从 5-15 年变更为 5-18 年，办公设备的折旧年限由 5-13 年变更为 3-13 年，其他固定资 产的折旧政策不发生变化。该事项前后的折旧方法都是以历史成本作为计量基础，对该 事项的会计确认和列报项目也未发生变更，只是固定资产折旧、固定资产净额等相关金 额发生变化，因此，该事项属于会计估计变更。经测算，该会计估计变更事项减少 2019 年固定资产折旧金额人民币 13,133,295 元，增加税前利润金额人民币 13,133,295 元，本 集团从 2019 年 1 月 1 日起对该会计估计变更事项采用未来适用法处理。 四、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 销售黄金收入免征增值税；销售水收入按3%及9%的税率计算应纳增值税；2019年4月1日 之前销售铅精矿、粗铅、铅精矿(含银)、锌精矿、铜精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、 铅锭、锌锭、电解铜、银锭及其他产品(商品)收入按16%的税率计算销项税，2019年4月1 日起销售铅精矿、粗铅、铅精矿(含银)、锌精矿、铜精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、 铅锭、锌锭、电解铜、银锭、铁精粉、球团及其他产品(商品)收入按13%的税率计算销项 税。增值税按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。 城��维护建设税 以实际缴纳的流转税额为计税基数，按实际缴纳的流转税额的1%-7%计缴。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 四、 税项（续） 1. 主要税种及税率（续） 企业所得税 以应纳税所得额为计税基数，按应纳税所得额的15%-25%计缴。 资源税 本公司的铅精矿、锌精矿按销售额作为计税基数，按4%的资源税税率计缴。 本公司之子公司西部铜业的资源税按销售额作为计税基数，铜精矿按7%的税率，铅锌精 矿按6%的税率计缴。 本公司之子公司青海赛什塘铜业有限责任公司(「赛什塘铜业」)的铜精矿按销售额作为 计税基数，按4%的税率计缴。 本公司之子公司鑫源矿业及会东大梁的铅精矿、锌精矿及铜精矿按销售额作为计税基数， 铜精矿按4%的税率，铅锌精矿按3.5%的税率计缴。 本公司之子公司玉龙铜业的铜精矿及阴极铜按销售额作为计税基数，按5%的税率计缴， 阴极铜在5%的税率基础上减免34%计缴。 本公司之子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司(「肃北博伦」)的铁精粉按销售额作 为计税基数，按3%的税率计缴。 本公司之子公司哈密博伦矿业有限责任公司(「哈密博伦」)的铁精粉按销售额作为计税 基数，按5%的税率计缴。 2. 税收优惠及批文 本公司及子公司(除中国西部矿业(香港)有限公司(「西矿香港」)、康赛铜业投资有限公 司(「康赛投资」)外根据企业所得税法，适用税率为25%（2018年度：25%）。注册于香 港的西矿香港、康赛投资的所得税按在香港产生的应纳税所得额，根据税率16.5%计提 （2018年度：16.5%）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 四、 税项（续） 2. 税收优惠及批文（续） 2019年，本公司及主要子公司有效的税收优惠如下： 1) 根据财政部 海关总署 国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地 区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以 《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企 业收入总额70%以上的企业。 根据国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有 关企业所得税问题的公告》第一条规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设 在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年 度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。” 《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，自2014年10月1日起施行。本公司通 过与当地税务局沟通，认为本公司及部分分子公司符合上述西部大开发企业所得税优 惠政策规定，可以享受15%优惠税率，其中本公司及部分分公司2018年及2019年按15% 优惠税率计算所得税，子公司西部铜业、会东大梁、鑫源矿业及新疆瑞伦2018年及 2019年可以享受15%优惠税率。 2) 根据藏政发[2014]51号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实 施办法的通知》，本公司的子公司玉龙铜业及西藏贸易在2011年至2020年期间，继续 按15%的税率征收企业所得税。根据藏政发[2018]25号文件中第六条第14款：“吸纳 我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役士兵五类人 员就业人数达到企业职工总数30%（含本数）以上的，或吸纳西藏常住人口就业人数 达到企业职工总数70%（含本数）以上的企业，免征企业所得税地方分享部分”，本 公司的子公司玉龙铜业符合优惠事项规定的条件，在优惠税率15%的基础上减免6%的 地方分享部分，按9%的税率征收企业所得税。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2019年 2018年 （经重述） 库存现金 338,008 130,477 银行存款 1,582,942,489 600,089,273 西矿财务存放同业款项 3,212,841,289 2,681,705,966 西矿财务存放中央银行法定准备金 536,425,942 532,696,871 其他货币资金 1,886,275,159 1,284,310,305 7,218,822,887 5,098,932,892 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有 限制的款项总额（附注五丶66） 2,422,701,101 1,817,007,176 于 2019 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 47,555,105 元（2018 年 12 月 31 日：人民币 302,574,276 元）。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为10天至3 个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2. 交易性金融资产 2019年 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 理财产品 454,876,027 衍生金融资产 1,486,500 456,362,527 衍生金融资产为本集团于2019年度签订的锌、铅、金、银、铜、镍等有色金属的期货合 约。于2019年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产信用风险敞口 的账面价值为人民币456,362,527元。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用于2018年度） 2018年 衍生金融资产 5,300,106 本集团于2018年度签订了锌、铅、金、银、铜等有色金属的期货合约及购买了理财产 品，于2018年12月31日衍生金融资产余额为人民币5,300,106元，反映了尚未到期的期货 合约及可随时赎回的短期理财产品于2018年12月31日的公允价值。 4. 应收账款 应收账款信用期通常为30日，重要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2019年 2018年 （经重述） 1年以内 265,525,767 72,865,768 1年至2年 - 1,543 2年至3年 1,543 4,689,521 3年以上 18,381,377 15,386,059 283,908,687 92,942,891 减：坏账准备 18,382,241 20,233,322 265,526,446 72,709,569 应收账款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额 2019年 20,233,322 3,906,490 5,757,571 - 18,382,241 2018年（经重述） 18,788,428 1,539,563 53,468 41,201 20,233,322 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 2019年 账面余额 坏账准备 计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 271,731,496 96 14,660,041 5 按信用风险特征组合计提坏账准备 12,177,191 4 3,722,200 31 283,908,687 100 18,382,241 6 2018年（经重述） 账面余额 坏账准备 计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 84,377,149 91 14,660,041 17 按信用风险特征组合计提坏账准备 8,565,742 9 5,573,281 65 92,942,891 100 20,233,322 22 于2019年12月31日及2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情 况如下： 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 资不抵债，全 青海西部化肥有限责任公司 14,660,041 14,660,041 100 额计提 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下： 2019年 2018年（经重述） 估计发生违约 预期信用损失率 整个存续期 账面余额 坏账准备 账面余额 (%) 预期信用损失 金额 比例(%) 金额 1年以内 8,454,311 - 270 3,148,660 5 157,433 1年至2年 - - - 1,543 20 309 2年至3年 1,543 38 593 - - - 3年以上 3,721,337 100 3,721,337 5,415,539 100 5,415,539 12,177,191 31 3,722,200 8,565,742 65 5,573,281 2019年计提坏账准备人民币3,906,490元（2018年：人民币1,539,563元），转回坏账准 备人民币5,757,571元（2018年：人民币53,468元）。 2019年无实际核销的应收账款（2018年：无）。 于2019年12月31日，应收账款前五名账面余额为人民币229,708,445元（2018年12月31 日：人民币72,669,496元），应收账款坏账准备为人民币14,660,041元（2018年12月31 日：人民币14,660,041元），前五名账面净值占应收账款账面总净值的81%（2018年12月 31日：80%）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 5. 应收款项融资 2019年 2018年 银行承兑汇票 126,518,088 53,330,475 商业承兑汇票 21,660,000 25,694,657 减：坏账准备 - - 148,178,088 79,025,132 于2019年12月31日，本集团无以银行承兑汇票或商业承兑汇票（2018年12月31日：无） 质押用于取得借款。 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下： 2019年 2018年 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 4,300,306,499 - 2,960,932,667 - 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据（2018 年 12 月 31 日：无）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 6. 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2019年 2018年（经重述） 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1年以内 519,854,909 100 266,085,936 90 1年至2年 120,453 - 7,203,944 2 2年至3年 13,368 - 770,482 - 3年以上 780,397 - 21,165,503 8 520,769,127 100 295,225,865 100 于2019年12月31日，无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 于2018年12月31日，预付款项账龄超过一年且金额重大的预付款项： 单位名称 不含税金额 款项性质 账龄 未结算原因 西藏恒凯物资有限公司 8,893,617 铅精矿款 3年以上 货物尚未交付 青海德润商贸有限责任公司 7,344,906 锌精矿款 3年以上 货物尚未交付 池州市金诺矿业有限公司 3,395,105 铅精矿款 3年以上 货物尚未交付 于2019年12月31日，预付款项前五名账面余额为人民币462,288,446元（2018年12月31日： 人民币110,131,364元），占预付款项总额比例为89%（2018年12月31日：37%）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 7. 其他应收款 2019年 2018年 （经重述） 应收利息 24,962,623 7,541,188 其他应收款 320,547,988 270,112,399 345,510,611 277,653,587 应收利息 2019年 2018年 （经重述） 定期存款 15,791,496 4,266,692 活期存款 8,910,181 2,886,776 存放央行准备金 260,946 387,720 24,962,623 7,541,188 于2019年12月31日，本集团无逾期利息（2018年12月31日：无）。 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2019年 2018年 （经重述） 1年以内 269,774,565 228,955,763 1年至2年 38,547,212 552,600 2年至3年 1,976,740 66,582,470 3年以上 219,139,040 138,880,323 529,437,557 434,971,156 减：其他应收款坏账准备 208,889,569 164,858,757 320,547,988 270,112,399 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 7. 其他应收款（续） 其他应收款按性质分类如下： 2019年 2018年 （经重述 保证金 272,358,157 225,552,068 往来款 130,214,162 82,329,576 备用金 3,436,927 3,779,807 原生矿产品生态补偿费 100,982,198 100,982,198 应收政府款项 6,200,000 6,200,000 其他 16,246,113 16,127,507 529,437,557 434,971,156 减：其他应收款坏账准备 208,889,569 164,858,757 320,547,988 270,112,399 其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的 变动如下： 2019年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 整个存续期 已发生信用 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产 （整个存续期 预期信用损失 年初余额（经重述） 194,797 498,540 164,165,420 164,858,757 年初余额在本年 --转入第二阶段 ( 8,674) 8,674 - - --转入第三阶段 - (349,831) 349,831 - 本年计提 184,157 - 46,208,674 46,392,831 本年转回 (138,710) (133,783) ( 2,089,526) ( 2,362,019) 年末余额 231,570 23,600 208,634,399 208,889,569 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 7. 其他应收款（续） 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额 2018年（经重述） 153,616,045 11,826,761 584,049 - 164,858,757 2018年（经重述） 账面余额 坏账准备计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 420,579,963 97 154,874,008 37 按信用风险特征组合计提坏账准备 14,391,193 3 9,984,749 69 434,971,156 100 164,858,757 38 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下： 计提 比例 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由 青海省财政厅 106,193,204 106,193,204 100 预计无法收回，全额计提坏账 江西省振典科贸有限公司 37,782,000 11,816,400 31 根据不可回收金额计提减值准备 花垣县三九六矿冶有限公司 12,461,039 12,461,039 100 预计无法收回，全额计提坏账 营口BL矿业有限公司 10,800,000 10,800,000 100 预计无法收回，全额计提坏账 西藏那曲地区天冠矿业有限公司 9,914,161 9,914,161 100 预计无法收回，全额计提坏账 西藏继善中和矿业有限公司 3,689,204 3,689,204 100 预计无法收回，全额计提坏账 180,839,608 154,874,008 86 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 7. 其他应收款（续） 本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下： 2018年（经重述） 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 1年以内 3,586,879 5 179,344 1年至2年 333,014 20 66,603 2年至3年 859,250 50 429,625 3年以上 9,612,050 97 9,309,177 14,391,193 69 9,984,749 2019年计提坏账准备人民币46,392,831元（2018年：人民币11,826,761元），收回或转 回坏账准备人民币2,362,019元（2018年：人民币584,049元）。 2019年无实际核销其他应收款（2018年：无）。 于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 占其他应收款 余额合计数 坏账准备 期末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额 青海省财政厅 106,193,204 20 往来款 3年以上 106,193,204 1年以内 中华人民共和国连云港海关 59,000,660 11 保证金 及1至2年 - 兴业期货有限公司 40,993,132 8 期货保证金 1年以内 - 江西振典科贸有限公司 37,782,000 7 往来款 3年以上 37,782,000 肃北华泰博伦能源有限责任 公司 34,333,989 6 往来款 1年以内 26,455 278,302,985 52 144,001,659 于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下（经重述）： 占其他应收款 余额合计数 坏账准备 期末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额 青海省财政厅 106,193,204 24 往来款 3年以上 106,193,204 中华人民共和国连云港海关 66,221,496 15 保证金 1年以内 - 中华人民共和国乌拉特海关 40,484,330 10 保证金 1年以内 - 江西振典科贸有限公司 37,782,000 9 往来款 3年以上 11,816,400 长江期货股份有限公司 32,001,095 7 期货保证金 1年以内 - 282,682,125 65 118,009,604 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 8. 存货 2019年 2018年（经重述） 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,005,366,135 28,841,090 976,525,045 1,950,090,776 4,072,459 1,946,018,317 在产品 2,198,646,317 45,015,436 2,153,630,881 1,911,031,695 16,813,083 1,894,218,612 产成品 350,327,908 4,898,734 345,429,174 341,859,468 4,223,311 337,636,157 贸易商品 69,471,531 5,627,438 63,844,093 6,878,907 4,520,560 2,358,347 低值易耗品 32,338,777 - 32,338,777 42,516,069 2,545,543 39,970,526 3,656,150,668 84,382,698 3,571,767,970 4,252,376,915 32,174,956 4,220,201,959 存货跌价准备变动如下： 2019年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 （经重述） 转回/转销 原材料 4,072,459 25,061,791 293,160 28,841,090 在产品 16,813,083 41,714,273 13,511,920 45,015,436 产成品 4,223,311 1,505,460 830,037 4,898,734 贸易商品 4,520,560 1,106,878 - 5,627,438 低值易耗品 2,545,543 - 2,545,543 - 32,174,956 69,388,402 17,180,660 84,382,698 2018年（经重述） 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回/转销 原材料 22,726,984 226,514 18,881,039 4,072,459 在产品 6,412,709 13,007,663 2,607,289 16,813,083 产成品 3,645,339 12,453,836 11,875,864 4,223,311 贸易商品 4,594,785 29,543 103,768 4,520,560 低值易耗品 2,545,543 - - 2,545,543 39,925,360 25,717,556 33,467,960 32,174,956 于2019年12月31日，部分存货的可变现净值低于账面价值，本年计提存货跌价准备人民币 69,388,402元（2018年：人民币25,717,556元）。 于 2019 年12 月31 日，本集团因销售转销存货跌价准备人民币17,180,660 元 （2018 年： 32,685,295元），无因资产价值回升转回的存货跌价准备（2018年：782,665元）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 发放贷款及垫款 2019年 2018年 （经重述 公司贷款 3,515,000,000 2,633,000,000 票据贴现 95,802,783 82,798,901 小计 3,610,802,783 2,715,798,901 减：减值准备 94,555,281 67,971,152 3,516,247,502 2,647,827,749 其中分类为： 流动资产 1,884,273,159 1,731,327,749 一年内到期的非流动资产（附注五丶10） 459,225,920 39,000,000 非流动资产 1,172,748,423 877,500,000 截至2019年12月31日，除票据贴现及公司贷款人民币52,310,429元（2018年12月31日： 人民币79,948,901元）外，其他所有发放贷款及垫款的客户均为西部矿业集团有限公司 及其子公司，其明细数据在本财务报表附注十丶6中披露。 本集团使用预期信用损失模型对发放贷款及垫款的信用损失进行了评估。 截至2019年12月31日，本集团发放贷款及垫款中无不良贷款（2018年12月31日：无)。 发放贷款及垫款减值准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额 （注） 2019年 84,172,516 137,856,565 127,473,800 - 94,555,281 2018年（经重述） 74,126,204 9,019,948 15,175,000 - 67,971,152 注：2019年年初余额与2018年年末余额差异为适用新金融工具准则对预期信用损失的期 初调整，详见附注三丶31。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 10. 一年内到期的非流动资产 2019年 2018年 以摊余成本计量的金融资产 一年内到期的长期应收款（附注五丶13） 14,666,667 14,666,667 减：一年内到期的长期应收款减值准备（附 注五丶13） 692,952 366,667 13,973,715 14,300,000 一年内到期的发放贷款及垫款（附注五丶9） 478,000,000 40,000,000 减：一年内到期的发放贷款及垫款减值准备 （附注五丶9） 18,774,080 1,000,000 459,225,920 39,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 理财产品 901,402,500 - 1,374,602,135 53,300,000 11. 其他流动资产 2019年 2018年 （经重述） 其他债权投资 110,557,410 - 待抵扣进项税额 734,415,308 807,834,297 预缴资源税 20,869,077 20,207,634 预缴企业所得税 30,106,776 64,407,573 可供***金融资产（附注五丶12） - 1,329,710,420 预缴耕地占用税 2,000,000 2,000,000 897,948,571 2,224,159,924 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 12. 可供***金融资产（仅适用于2018年度） 2018年 账面余额 减值准备 账面价值 可供***债务工具 1,730,325,216 - 1,730,325,216 减：一年内到期的可供***金融资 产（附注五丶11） 1,329,710,420 - 1,329,710,420 小计 400,614,796 - 400,614,796 可供***权益工具 按公允价值计量 87,670,632 86,826,298 844,334 按成本计量 66,397,598 - 66,397,598 小计 154,068,230 86,826,298 67,241,932 554,683,026 86,826,298 467,856,728 以公允价值计量的可供***金融资产： 2018年 可供*** 可供*** 合计 权益工具 债务工具 权益工具成本/ 债务工具摊余成本 87,362,435 400,614,796 487,977,231 公允价值 844,334 400,614,796 401,459,130 汇率影响 ( 173,397 ) - ( 173,397) 累计计入其他综合收益的 公允价值变动 481,594 - 481,594 已计提减值 (86,826,298 ) - ( 86,826,298 ) 于2018年12月31日，本集团以公允价值计量的可供***权益工具投资为对澳大利亚上市 公司AGO的投资，2018年12月31日的公允价值为人民币844,334元。 以成本计量的可供***金融资产： 2018年： 账面余额 减值准备 本年 本年 本年 本年 年初 增加 减少 年末 年初 增加 减少 年末 甘河工业园区（注） 66,397,598 - - 66,397,598 - - - - 注： 2018 年，本集团对青海甘河工业园开发建设有限公司(「甘河工业园区」)持股 1.76%，对其不实施控制、无重大影响。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 12. 可供***金融资产（仅适用于2018年度）（续） 可供***金融资产减值准备变动如下： 2018年 可供*** 可供*** 合计 权益工具 债务工具 年初已计提减值 87,038,687 - 87,038,687 本年转回 212,389 - 212,389 年末已计提减值 86,826,298 - 86,826,298 13. 长期应收款 2019年 2018年 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁 25,166,666 1,189,042 23,977,624 41,109,176 995,833 40,113,343 环境保证金 4,800,000 - 4,800,000 68,791,200 - 68,791,200 29,966,666 1,189,042 28,777,624 109,900,376 995,833 108,904,543 减：一年内到期 的非流动资 产（附注五 丶10） 14,666,667 692,952 13,973,715 14,666,667 366,667 14,300,000 15,299,999 496,090 14,803,909 95,233,709 629,166 94,604,543 于2019年12月31日，上述融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币1,442,148元（2018 年12月31日：人民币3,485,591元）。 于2019年12月31日，本集团账龄为3年以上长期应收款主要为本集团应收肃北县国土资源 局矿山环境治理恢复保证金。由于该笔款项将于矿山开采完毕，环境恢复验收合格后予 以返还，故未对其计提坏账准备。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期应收款（续） 长期应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下： 第一阶段 合计 未来12个月 预期信用损失 年初余额（注） 2,552,989 2,552,989 本年计提 559,876 559,876 本年转回 （1,923,823 （1,923,823） 年末余额 1,189,042 1,189,042 注：2019年年初余额与2018年年末余额差异为适用新金融工具准则对预期信用损失的期 初调整，详见附注三丶31。 长期应收款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额 2018年 - 995,833 - - 995,833 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资 2019年 本年变动 年末 年末 长期股权投资 年初余额 追加投资 权益法下投资损益 其他权益变动 宣告现金股利 账面净值 减值准备 合营企业 内蒙古西矿中基矿业有限公司 (「中基矿业」) 253,748,231 - 16,399,496 - (1,900,000) 268,247,727 - 联营企业 昌都市创合工程有限公司(「创合工程」) 3,400,000 - - - - 3,400,000 - 肃北华泰博伦能源有限责任公司(「华泰博伦」) 33,589,925 - 49,019 - - 33,638,944 - 兰州有色冶金设计研究院有限公司(「兰州有色」) 73,923,961 - 4,650,088 - - 78,574,049 - 西宁特殊钢集团有限责任公司(「西钢集团」) 386,017,548 - 2,298,126 5,935,706 - 394,251,380 - 青海省投资集团有限公司(「青投集团」) - - - - - - （2,521,612,405） 西藏开投果多水电有限公司(「开投果多水电」) 186,833,292 - ( 4,040,536) - - 182,792,756 - 西矿（天津）融资租赁有限公司 (「西矿融资租赁」)（注1） - 245,000,000 1,685,860 - - 246,685,860 - 西矿（天津）商业保理有限公司 (「西矿商业保理」)（注2） - 49,000,000 231,566 - - 49,231,566 - 937,512,957 294,000,000 21,273,619 5,935,706 (1,900,000) 1,256,822,282 (2,521,612,405) 注1 西矿（天津）融资租赁有限公司于 2019 年 1 月成立，注册资本人民币 5 亿元。本公司及本公司之控股子公司西矿香港分别出资人民币 1.2 亿元及 1.25 亿元，合计持有 49%股权，对其产生重大影响，按 照权益法核算。 注2 西矿（天津）商业保理有限公司于 2019 年 9 月成立，注册资本人民币 1 亿元，本公司之控股子公司会东大梁及西部铜业分别出资人民币 2,500 万元及 2,400 万元，合计持有 49%股权，对其产生重大影 响，按照权益法核算。 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） 2018年 本年变动 年末 权益法下 计提 年初余额 追加投资 收购子公司 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 处置合营公司 转为子公司 减值准备 账面净值 合营企业 内蒙古西部冶金有限责任公司 (「内蒙古冶金」) 2,932,721 - - ( 2,332,721) - - - (600,000) - - - 内蒙古双利矿业有限责任公司 (「双利矿业」) 313,431,640 - - ( 5,023,970) - - - - (308,407,670) - - 内 蒙古西 矿中基矿 业有限 公司 (「中基矿业」) 248,845,691 - - 4,902,540 - - - - - - 253,748,231 联营企业 昌都市创合工程有限公司 (「创合工程」)（注1） - 3,400,000 - - - - - - - - 3,400,000 肃北华泰博伦能源有限责任公司 (「华泰博伦」)（注2） - - 33,141,697 448,228 - - - - - - 33,589,925 兰州有色冶金设计研究院有限公司 (「兰州有色」) 71,916,000 - - 5,044,411 - - ( 3,036,450) - - - 73,923,961 西 宁特殊 钢集团有 限责任 公司 (「西钢集团」) 1,054,410,041 - - (700,587,239) 641,986 31,552,760 - - - - 386,017,548 青海省投资集团有限公司 (「青投集团」)（注3） 2,731,386,257 - - (209,773,852) - - - - - (2,521,612,405) - 西藏开投果多水电有限公司 (「开投果多水电」)（注4） 200,332,879 - - ( 13,499,587) - - - - - - 186,833,292 4,623,255,229 3,400,000 33,141,697 (920,822,190) 641,986 31,552,760 ( 3,036,450) (600,000) (308,407,670) (2,521,612,405) 937,512,957 注1 昌都市创合工程有限公司于 2018 年 6 月 1 日成立，注册资本人民币 1,000 万元，本公司之控股子公司玉龙铜业出资人民币 340 万元，持有 34%股权，对其产生重大影响，按照权益法核算。 注2 于 2018 年 10 月 11 日，本集团以现金人民币 802,460,800 元取得了肃北博伦 70%股权。肃北博伦之联营企业华泰博伦成为本集团的联营企业，本集团持股比例为 45%。 注3 本公司持有青投集团 20.36%股权，并按权益法进行核算。2018 年度，长期股权投资的变动为权益法下承担损失及按可回收金额与账面价值之差计提的长期股权投资减值准备。 注4 于 2018 年 8 月，本公司之控股子公司玉龙铜业原联营企业华能果多水电有限公司正式更名为西藏开投果多水电有限公司。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 长期股权投资（续） 长期股权投资减值准备 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 青投集团 2,521,612,405 - - 2,521,612,405 2018 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 青投集团 - 2,521,612,405 - 2,521,612,405 内蒙古冶金 348,254 - 348,254 - 于2018年12月31日，本集团管理层判断对青投集团的长期股权投资出现减值迹象，存在 减值风险。本集团根据《会计准则第8号 - 资产减值》的相关规定，在第三方评估机构的 协助下对该长期股权投资可收回金额进行评估，就账面价值大于可收回金额的部分计提 资产减值损失。 该次评估的估值分析对象为本集团长期股权投资所涉及的青投集团的全部资产及负债。 估值基础日为 2018 年 12 月 31 日，采用资产基础法估算资产组整体转让方式下的公允价 值扣除相应处置费用后的净额作为资产组的公允价值净额。本集团及第三方评估机构通 过对获取的青投集团资料的查阅以及按照有关规定的分析和计算方法进行测算后得出评 估结论，即本集团对青投集团的长期股权投资于 2018 年 12 月 31 日的可收回金额低于零 元，无可收回金额，因此本集团对青投集团的长期股权投资的账面金额全额计提减值损 失。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 其他权益工具投资 2019年 累计计入其他综合收 本年股利收入 成本 益的公允价值变动 公允价值本年终止确认的权益工具 仍持有的权益工具 甘河工业园区 66,397,598 18,259,332 84,656,930 - - AGO股权投资 - - - - - 本集团持有对澳大利亚上市公司AGO的投资。于2019年内AGO退市，本集团所持AGO股权被 回购，共计人民币481,594元从其他综合收益转入未分配利润，该上市公司权益投资终止 确认。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 固定资产 2019年 矿山构筑物 房屋及 机器 运输 其他 和机器设备 建筑物 设备 工具 设备 合计 原价 年初余额（经重述） 9,911,283,747 3,837,902,295 3,268,691,595 139,157,673 191,840,711 17,348,876,021 购置 55,704,265 12,158,848 15,799,103 5,440,016 16,962,059 106,064,291 在建工程转入 （附注五丶 17） 911,809,992 56,304,831 32,475,941 1,961,418 8,786,082 1,011,338,264 处置或报废 ( 3,479,874) ( 39,236,583) ( 81,853,955) ( 3,862,173) ( 1,074,997) ( 129,507,582) 转出至在建工程 - ( 392,000) ( 149,186) - - ( 541,186) 重分类 5,685,078 ( 11,443,587) 7,679,788 ( 972,235) ( 949,044) - 年末余额 10,881,003,208 3,855,293,804 3,242,643,286 141,724,699 215,564,811 18,336,229,808 累计折旧 年初余额（经重述） 2,364,386,370 591,441,581 674,692,458 79,066,565 131,089,560 3,840,676,534 计提 565,782,758 128,138,229 211,913,651 7,735,397 21,100,109 934,670,144 处置或报废 ( 1,787,748) ( 7,646,626) ( 32,640,412) ( 3,322,140) ( 1,030,354) ( 46,427,280) 转出至在建工程 - ( 65,461) ( 60,782) - - ( 126,243) 重分类 119,222,154 ( 118,282,670) ( 2,038,711) ( 374,100) 1,473,327 - 年末余额 3,047,603,534 593,585,053 851,866,204 83,105,722 152,632,642 4,728,793,155 减值准备 年初余额（经重述） 3,050,287 163,146,852 254,739,236 2,205,701 1,677,299 424,819,375 计提 - - 46,018,268 - - 46,018,268 处置或报废 - ( 31,916,495) ( 44,662,264) ( 384,861) ( 33,743) ( 76,997,363) 重分类 ( 425,334) - 3,104,928 ( 1,820,840) ( 858,754) - 年末余额 2,624,953 131,230,357 259,200,168 - 784,802 393,840,280 账面价值 年末 7,830,774,721 3,130,478,394 2,131,576,914 58,618,977 62,147,367 13,213,596,373 年初（经重述） 7,543,847,090 3,083,313,862 2,339,259,901 57,885,407 59,073,852 13,083,380,112 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 固定资产（续） 2018年（经重述） 矿山构筑物 房屋及 机器 运输 其他 和机器设备 建筑物 设备 工具 设备 合计 原价 上年年末余额 6,797,971,748 3,271,508,851 2,681,296,671 175,365,211 169,285,648 13,095,428,129 加：同一控制下企 业合并 101,642,126 127,715,654 35,928,367 3,769,053 11,119,787 280,174,987 本年年初余额 6,899,613,874 3,399,224,505 2,717,225,038 179,134,264 180,405,435 13,375,603,116 收购子公司转入 2,049,241,741 128,366,777 51,626,311 2,210,913 7,822,600 2,239,268,342 购置 127,547,646 37,410,441 11,045,027 10,852,839 20,486,352 207,342,305 在建工程转入 （附注五丶 17） 870,537,265 1,012,273,459 1,221,915,156 1,995,591 2,909,673 3,109,631,144 处置或报废 ( 561,703,017 ) ( 350,421,417) ( 467,807,156) ( 47,160,922) ( 23,503,344) ( 1,450,595,856) ***子公司 ( 126,332,470 ) - ( 55,693) ( 3,652,295) ( 1,443,544) ( 131,484,002) 转出至在建工程 - - ( 889,028) - - ( 889,028) 重分类 652,378,708 ( 388,951,470) ( 264,368,060) ( 4,222,717) 5,163,539 - 年末余额 9,911,283,747 3,837,902,295 3,268,691,595 139,157,673 191,840,711 17,348,876,021 累计折旧 上年年末余额 2,257,068,795 591,718,198 807,118,861 112,421,775 127,164,748 3,895,492,377 加：同一控制下企 业合并 19,041,375 21,837,173 16,079,244 3,462,651 8,537,310 68,957,753 本年年初余额 2,276,110,170 613,555,371 823,198,105 115,884,426 135,702,058 3,964,450,130 计提 405,625,144 91,156,310 77,617,635 9,154,444 20,611,027 604,164,560 处置或报废 ( 313,601,628）( 113,733,676) ( 183,993,202) ( 41,002,408) ( 22,060,928) ( 674,391,842) ***子公司 ( 49,162,317） - ( 55,693) ( 2,449,759) ( 1,253,053) ( 52,920,822) 转出至在建工程 - - ( 625,492) - - ( 625,492) 重分类 45,415,001 463,576 ( 41,448,895) ( 2,520,138) ( 1,909,544) - 年末余额 2,364,386,370 591,441,581 674,692,458 79,066,565 131,089,560 3,840,676,534 减值准备 上年年末余额 271,797,901 247,027,730 487,871,310 2,774,515 629,752 1,010,101,208 加：同一控制下企 业合并 - - - - - - 本年年初余额 271,797,901 247,027,730 487,871,310 2,774,515 629,752 1,010,101,208 计提 21,067,287 129,619,472 53,765,743 1,833,463 962,358 207,248,323 处置或报废 ( 215,950,249）( 213,500,350) ( 281,633,882) ( 2,299,421) ( 583,074) ( 713,966,976) ***子公司 ( 77,170,153） - - ( 1,202,536) ( 190,491) ( 78,563,180) 重分类 3,305,501 - ( 5,263,935) 1,099,680 858,754 - 年末余额 3,050,287 163,146,852 254,739,236 2,205,701 1,677,299 424,819,375 账面价值 年末 7,543,847,090 3,083,313,862 2,339,259,901 57,885,407 59,073,852 13,083,380,112 年初 4,351,705,803 2,538,641,404 1,406,155,623 60,475,323 44,073,625 8,401,051,778 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 固定资产（续） 暂时闲置的固定资产如下： 2019年12月31日 矿山构筑物 房屋及 机器 运输 其他 和机器设备 建筑物 设备 工具 设备 合计 原值 332,527,350 145,691,886 136,660,288 5,223,628 3,932,300 624,035,452 累计折旧 (183,044,201) (102,513,977) ( 95,132,971) (4,564,573) (3,650,964) (388,906,686) 固定资产减值准备 - ( 11,077,163) ( 13,668,717) ( 547,278) ( 38,020) ( 25,331,178) 2019 年 12 月 31 日 149,483,149 32,100,746 27,858,600 111,777 243,316 209,797,588 2018年12月31日 矿山构筑物 房屋及 机器 运输 其他 和机器设备 建筑物 设备 工具 设备 合计 原值 441,405,771 238,528,203 194,778,179 5,841,334 7,049,890 887,603,377 累计折旧 (155,295,863) (101,358,342) ( 90,740,842) (4,428,798) (5,575,267) (357,399,112) 固定资产减值准备 ( 5,325,818) ( 50,032,188) ( 50,382,219) ( 994,723) ( 38,992) (106,773,940) 2018 年 12 月 31 日 280,784,090 87,137,673 53,655,118 417,813 1,435,631 423,430,325 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 固定资产（续） 资产减值 于2019年12月31日，本公司之分公司西部矿业股份有限公司锌业分公司（「锌业分公司」）将待报 废的固定资产计提固定资产减值准备人民币46,018,268元。 于2019年12月31日，本集团无经营性租出固定资产（2018年12月31日：无），无持有待售固定资产 （2018年12月31日：无）。 于2019年12月31日，本集团无固定资产用于取得银行借款抵押（2018年12月31日：人民币 276,205,768元）。 于2019年12月31日，本公司之子公司以融资租赁方式租入使用的矿山构筑物及机器设备、房屋建筑 物及机器设备账面价值为人民币1,760,564,202元（2018年12月31日：人民币1,747,242,060元）。 本公司之子公司青海铜业于2018年与兴业金融租赁有限责任公司签订为期10年的融资租赁合同，于 2018年与西安城投国际融资租赁有限公司签订为期3年的融资租赁合同，本公司之子公司肃北博伦 于2019年与平安国际融资租赁（天津）有限公司签订2笔为期3年的售后回租赁协议。在上述业务 中，本公司之子公司向第三方金融租赁公司***相应资产的同时又以融资租赁形式将***的资产租 回。 租赁合同期满后，本公司之子公司在付清租金等全部款项后租赁物的所有权自动转移至本公司之子 公司。应付融资租赁款分别计入一年内到期的非流动负债和长期应付款，请参见附注五丶34和附注 五丶37。 于2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下： 未办妥 账面价值 产权证书原因 生产、生活及管理用房屋建筑物 3,763,578,815 地处偏远地区，暂无计划办理 生活房屋建筑物 26,710,536 正在办理中 3,790,289,351 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 在建工程 2019年 工程投入占预 本年转入 本年核销的 算的比例 工程项目名称 预算 年初余额 本年增加 其他增加 固定资产 其他减少 减值准备 年末余额 资金来源 （%） （经重述） （附注五丶 16) 玉龙铜业铜矿采选冶工程（注） 14,032,560,000 2,600,424,423 2,064,087,721 - ( 365,290,679) (341,179,218) - 3,958,042,247 自筹 33% 获各琦一号铜多金属矿采选扩建工程 547,100,000 307,474,180 73,395,431 - ( 235,988,533) - - 144,881,078 自筹 70% 独立铅锌系统扩建工程 420,340,445 256,123,074 40,534,880 - ( 263,704,600) - - 32,953,354 自筹 71% 10 万吨阴极铜工程 2,415,130,000 2,982,684 32,788,478 - ( 35,534,947) ( 236,215) - - 自筹 100% 整体技术升级改造和炼锌尾渣无害化 处理及有价金属综合回收 599,000,000 88,012,597 407,405,833 - ( 11,476,395) - - 483,942,035 自筹 83% 黄山南铜镍矿二期工程 138,680,380 80,825,054 38,899,555 - - - - 119,724,609 自筹 86% 其他 - 364,672,686 270,643,574 377,810 ( 99,343,110) ( 8,127,289) 453,267 528,676,938 自筹 - 18,152,810,825 3,700,514,698 2,927,755,472 377,810 (1,011,338,264) (349,542,722) 453,267 5,268,220,261 注 于 2019 年 12 月 31 日，玉龙铜业采选冶工程在建工程其他减少为将为取得土地使用权而发生的征地补偿款等必要支出转入无形资产。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 在建工程（续） 2018年（经重述） 工程投入占预 同一控制下 本年转入 本年核销的 算的比例 工程项目名称 预算 上年年末余额 企业合并 年初余额 收购子公司 本年增加 固定资产 其他减少 减值准备 年末余额 资金来源 （%） （附注五丶 16) 玉龙铜业铜矿采选冶工程 14,032,560,000 2,382,801,045 - 2,382,801,045 - 467,846,477 ( 250,223,099) - - 2,600,424,423 自筹 20% 10 万吨锌项目组在建工程（注） 1,369,910,800 21,863,444 - 21,863,444 - - ( 4,113,784) (17,749,660) - - 募集资金 100% 获各琦一号铜多金属矿采选扩建 工程 547,100,000 129,453,282 - 129,453,282 - 179,685,397 ( 1,664,499) - - 307,474,180 自筹 95% 独立铅锌系统扩建工程 420,340,445 169,427,325 - 169,427,325 - 87,452,850 ( 757,101) - - 256,123,074 自筹 100% 10 万吨阴极铜工程 2,415,130,000 1,684,576,707 - 1,684,576,707 - 494,172,325 (2,175,766,348) - - 2,982,684 自筹 90% 整体技术升级改造和炼锌尾渣无 害化处理及有价金属综合回收 415,100,000 - - - - 88,012,597 - - - 88,012,597 自筹 39% 黄山南铜镍矿二期工程 138,680,380 - 41,706,105 41,706,105 - 39,118,949 - - - 80,825,054 自筹 58% 其他 - 55,154,791 10,128,620 65,283,411 832,575,149 143,920,439 ( 677,106,313) ( 2,350,484) 2,350,484 364,672,686 自筹 - 19,338,821,625 4,443,276,594 51,834,725 4,495,111,319 832,575,149 1,500,209,034 (3,109,631,144) (20,100,144) 2,350,484 3,700,514,698 注 于 2018 年 12 月 31 日，本集团之分公司锌业分公司根据竣工决算报告调整 10 万吨锌项目组在建工程账面金额。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 在建工程（续） 重要在建工程2019年变动如下： 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化 本年利息资本化率 玉龙铜业铜矿采选冶工程 33% 1,032,337,760 87,843,240 2.94% 重要在建工程2018年变动如下： 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化 本年利息资本化率 玉龙铜业铜矿采选冶工程 20% 944,494,520 59,070,441 3.16% 10 万吨阴极铜工程 90% 120,864,973 109,698,306 6.86% 1,065,359,493 168,768,747 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 在建工程（续） 在建工程减值准备： 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 西部铅业在建工程 9,407,719 - - 9,407,719 注销清算 其他零星工程 453,267 - 453,267 - 注销清算 9,860,986 - 453,267 9,407,719 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 西部铅业在建工程 9,407,719 - - 9,407,719 注销清算 其他零星工程 2,803,751 - 2,350,484 453,267 注销清算 12,211,470 - 2,350,484 9,860,986 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 18. 无形资产 2019年 勘探开 土地 地质 发成本 使用权 成果 采矿权 其他 合计 原价： 年初余额（经重述） 1,714,983,451 711,068,630 558,335,186 3,406,961,852 80,268,690 6,471,617,809 购置 49,727,463 349,729,755 - 32,349,790 9,370,173 441,177,181 重分类 - 33,174,121 (380,124,274) 346,950,153 - - 年末余额 1,764,710,914 1,093,972,506 178,210,912 3,786,261,795 89,638,863 6,912,794,990 累计摊销： 年初余额（经重述） 1,503,389 104,771,358 79,103,112 644,184,098 63,742,715 893,304,672 计提 3,333,312 45,186,316 7,964,318 218,904,608 2,070,374 277,458,928 重分类 - 5,935,041 ( 4,638,217) ( 1,296,824 ) - - 年末余额 4,836,701 155,892,715 82,429,213 861,791,882 65,813,089 1,170,763,600 减值准备： 年初余额（经重述） 177,065,159 - - 10,004,367 17,187 187,086,713 本年增加 16,313,359 - - - - 16,313,359 年末余额 193,378,518 - - 10,004,367 17,187 203,400,072 账面价值： 年末 1,566,495,695 938,079,791 95,781,699 2,914,465,546 23,808,587 5,538,631,318 年初（经重述） 1,536,414,903 606,297,272 479,232,074 2,752,773,387 16,508,788 5,391,226,424 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 18. 无形资产（续） 2018年（经重述） 勘探开 土地 地质 发成本 使用权 成果 采矿权 其他 合计 原价： 上年年末余额 1,070,030,767 577,330,414 497,266,115 1,773,953,587 78,063,254 3,996,644,137 加：同一控制下企业合并 132,204,679 3,820,541 38,407,158 - 172,139 174,604,517 本年年初余额 1,202,235,446 581,150,955 535,673,273 1,773,953,587 78,235,393 4,171,248,654 购置 28,720,112 110,558,898 - 5,475,640 2,033,297 146,787,947 收购子公司 662,233,064 25,373,299 23,760,915 1,631,732,007 - 2,343,099,285 处置或报废 - ( 3,539 ) - - - ( 3,539) ***子公司 ( 43,811,997) ( 6,010,983 ) ( 1,099,002) ( 138,592,556 ) - ( 189,514,538) 重分类 ( 134,393,174) - - 134,393,174 - - 年末余额 1,714,983,451 711,068,630 558,335,186 3,406,961,852 80,268,690 6,471,617,809 累计摊销： 上年年末余额 - 88,292,562 60,797,919 559,495,887 62,350,139 770,936,507 加：同一控制下企业合并 761,939 662,748 11,709,258 - 1,434 13,135,379 本年年初余额 761,939 88,955,310 72,507,177 559,495,887 62,351,573 784,071,886 计提 478,116 17,041,277 6,595,935 132,254,302 1,391,142 157,760,772 处置或报废 - ( 497 ) - - - ( 497) ***子公司 - ( 1,224,732 ) - ( 47,302,757) - ( 48,527,489) 重分类 263,334 - - ( 263,334) - - 年末余额 1,503,389 104,771,358 79,103,112 644,184,098 63,742,715 893,304,672 减值准备： 上年年末余额 220,877,156 4,786,251 1,099,002 101,294,166 17,187 328,073,762 加：同一控制下企业合并 - - - - - - 本年年初余额 220,877,156 4,786,251 1,099,002 101,294,166 17,187 328,073,762 ***子公司 ( 43,811,997) ( 4,786,251) ( 1,099,002) ( 91,289,799) - ( 140,987,049) 年末余额 177,065,159 - - 10,004,367 17,187 187,086,713 账面价值： 年末 1,536,414,903 606,297,272 479,232,074 2,752,773,387 16,508,788 5,391,226,424 年初 980,596,351 487,409,394 462,067,094 1,113,163,534 15,866,633 3,059,103,006 于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 375,657,805 元（2018 年 12 月 31 日：无）的采 矿权用于取得银行借款抵押。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 19. 商誉 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 西部铅业 5,857,559 - - 5,857,559 鑫源矿业 6,021,041 - - 6,021,041 玉龙铜业 9,685,903 - - 9,685,903 21,564,503 - - 21,564,503 减：商誉减值准备 ( 5,857,559 ） - - ( 5,857,559 ） 15,706,944 - - 15,706,944 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 西部铅业 5,857,559 - - 5,857,559 鑫源矿业 6,021,041 - - 6,021,041 玉龙铜业 9,685,903 - - 9,685,903 四川夏塞银业有限 责任公司(「四 川夏塞」) 8,905,079 - 8,905,079 - 30,469,582 - 8,905,079 21,564,503 减：商誉减值准备 (14,762,638) - (8,905,079) ( 5,857,559) 15,706,944 - - 15,706,944 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 19. 商誉（续） 商誉减值准备的变动如下： 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 处置 西部铅业 ( 5,857,559) - - (5,857,559) 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 处置 西部铅业 ( 5,857,559) - - (5,857,559) 四川夏塞 ( 8,905,079) - (8,905,079) - (14,762,638) - (8,905,079) (5,857,559) 企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试： 采矿、冶炼资产组 采矿、冶炼资产组 采矿、冶炼资产组商誉由收购西部铅业、鑫源矿业及玉龙铜业时形成，与购买日所确认的 资产组组合一致。以上资产组的可收回金额按照各个资产组的预计未来现金流量的现值确 定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确 定。现金流量预测所用的税前折现率是11.7%-13.3%（2018年：11.7%-13.3%）。5年以后的 现金流量增长率为0%（2018年：0%）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 19. 商誉（续） 商誉的账面净值分配至资产组的情况如下： 2019年 2018年 采矿、冶炼资产组 15,706,944 15,706,944 以下说明了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设： 预算毛利 ― 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计未来市场 及成本变化适当调节。 折现率 ― 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 20. 递延所得税资产/负债 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债： 2019年 2018年（经重述） 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 递延所得税资产 资产减值准备 3,023,484,634 474,843,919 2,971,073,012 461,545,648 内部交易未实现利润 166,864,783 41,716,196 181,784,669 45,446,167 可抵扣亏损 527,540,930 108,970,473 543,837,432 117,695,201 预提费用 429,634,463 64,540,520 317,724,979 47,952,458 其他 67,570,358 9,360,026 40,325,090 6,048,763 4,215,095,168 699,431,134 4,054,745,182 678,688,237 2019年 2018年（经重述） 应纳税 递延 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 递延所得税负债 资产账面大于计税基础产 生的应纳税差异 1,264,021,474 297,699,869 1,379,277,607 320,801,522 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 2019年 2018年（经重述） 抵销金额 抵销后金额 抵销金额 抵销后金额 递延所得税资产 13,328,492 686,102,642 15,681,564 663,006,673 递延所得税负债 13,328,492 284,371,377 15,681,564 305,119,958 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 20. 递延所得税资产/负债（续） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下： 2019年 2018年 可抵扣暂时性差异 906,115,857 943,666,102 可抵扣亏损 1,234,238,349 1,284,739,288 2,140,354,206 2,228,405,390 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2019年 2018年 2019年 - 171,347,049 2020年 303,002,705 319,434,219 2021年 489,569,591 506,638,675 2022年 102,745,083 130,524,788 2023年 92,474,512 156,794,557 2024年 246,446,458 - 1,234,238,349 1,284,739,288 2019年 2018年 （经重述） 递延所得税资产 年初 678,688,237 204,633,922 当年于损益表计入的递延税项净值 20,742,897 474,054,315 年末 699,431,134 678,688,237 2019年 2018年 （注） （经重述） 递延所得税负债 年初 323,555,268 27,085,939 当年于损益表计入的递延税项净值 ( 25,840,553 ) 293,715,583 当年于其他综合收益计入的递延税项净值 ( 14,846 ) - 年末 297,699,869 320,801,522 注：2019年年初余额与2018年年末余额差异为适用新金融工具准则对公允价值评估的期初 调整，详见附注三丶31。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 21. 其他非流动资产 2019年 2018年 预付工程设备款 119,893,931 185,857,712 巴彦淖尔矿区草原补偿费 18,482,388 24,618,495 西部铜业获青线路维护费 23,045,000 25,869,290 双利矿业露天矿剥离资产 237,731,340 238,131,163 预付购房款项 104,111,280 - 其他 79,153,253 44,685,564 582,417,192 519,162,224 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 22. 资产减值准备 2019年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 （注） 转回 转销/核销 坏账准备 185,092,079 50,299,321 8,119,590 - 227,271,810 应收账款 20,233,322 3,906,490 5,757,571 - 18,382,241 其他应收款 164,858,757 46,392,831 2,362,019 - 208,889,569 存货跌价准备 32,174,956 69,388,402 - 17,180,660 84,382,698 长期股权投资减值准备 （附注五丶14） 2,521,612,405 - - - 2,521,612,405 固定资产减值准备 （附注五丶16） 424,819,375 46,018,268 - 76,997,363 393,840,280 无形资产减值准备 187,086,713 16,313,359 - - 203,400,072 在建工程减值准备 9,860,986 - - 453,267 9,407,719 商誉减值准备 5,857,559 - - - 5,857,559 发放贷款及垫款减值准备 84,172,516 137,856,565 127,473,800 - 94,555,281 长期应收款减值准备 2,552,989 559,876 1,923,823 - 1,189,042 3,453,229,578 320,435,791 137,517,213 94,631,290 3,541,516,866 注：2019年年初余额与2018年年末余额差异为适用新金融工具准则对预期信用损失的期 初调整，详见附注三、31。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 22. 资产减值准备（续） 2018年（经重述） 同一控制下 上年年末余额 企业合并 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销/核销 坏账准备 172,359,060 45,413 172,404,473 13,366,324 637,517 41,201 185,092,079 应收账款 18,788,428 - 18,788,428 1,539,563 53,468 41,201 20,233,322 其他应收款 153,570,632 45,413 153,616,045 11,826,761 584,049 - 164,858,757 存货跌价准备 39,925,360 - 39,925,360 25,717,556 782,665 32,685,295 32,174,956 可供***金融资产减值准备 87,038,687 - 87,038,687 - - 212,389 86,826,298 长期股权投资减值准备 （附注五丶14） 348,254 - 348,254 2,521,612,405 - 348,254 2,521,612,405 固定资产减值准备 （附注五丶16） 1,010,101,208 - 1,010,101,208 207,248,323 - 792,530,156 424,819,375 无形资产减值准备 328,073,762 - 328,073,762 - - 140,987,049 187,086,713 在建工程减值准备 12,211,470 - 12,211,470 - - 2,350,484 9,860,986 商誉减值准备 14,762,638 - 14,762,638 - - 8,905,079 5,857,559 发放贷款及垫款减值准备 74,126,204 - 74,126,204 9,019,948 15,175,000 - 67,971,152 长期应收款减值准备 - - - 995,833 - - 995,833 1,738,946,643 45,413 1,738,992,056 2,777,960,389 16,595,182 978,059,907 3,522,297,356 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 23. 吸收存款 2019 年 2018 年 （经重述） 活期存款 1,270,642,028 918,269,102 定期存款 43,000,000 84,572,608 通知存款 2,260,000 3,400,000 1,315,902,028 1,006,241,710 其中： 短期吸收存款 1,315,902,028 1,006,241,710 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 24. 短期借款 2019年 2018年 （经重述） 抵押借款 - 75,000,000 保证借款 140,000,000 1,557,000,000 信用借款 8,531,270,114 7,107,234,415 8,671,270,114 8,739,234,415 于2019年12月31日，上述借款的年利率为2.68%-5.70%（2018年12月31日：2.68%- 9.00%）。 于2019年12月31日，本集团无逾期借款（2018年12月31日：无)。 于2019年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款（2018年12月31日：无）。 25. 交易性金融负债 2019年 2018年 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 4,117,125 - 于2019年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的账面价值为 人民币4,117,125元。 26. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（仅适用于2018年度） 2019年 2018年 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - 804,820 于2018年12月31日，该余额为人民币804,820元，反映了未到期期货合约的公允价值。 27. 卖出回购金融资产 卖出回购金融资产款为本集团与中国人民银行西宁中心支行签订回购票据协议收到的资 金。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 28. 应付票据 2019年 2018年 商业承兑汇票 648,242,511 499,340,973 银行承兑汇票 554,893,769 390,792,547 1,203,136,280 890,133,520 29. 应付账款 应付账款不计息，并通常在1至6个月内清偿。 2019 年 2018 年 （经重述） 1年以内 1,012,053,642 966,117,999 1年至2年 44,287,670 103,420,785 2年以上 59,432,405 67,840,526 1,115,773,717 1,137,379,310 于2019年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下： 应付金额 未偿还原因 金诚信矿业管理股份有限公司 37,694,046 尚未结算 青海省第四地质矿产勘查院 20,838,621 尚未结算 温州东大矿建工程有限公司 25,410,433 尚未结算 青海省第三地质矿产勘查院 10,067,165 尚未结算 北京中鸿金晟科技有限责任公司 3,456,008 尚未结算 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 30. 预收款项 2019年 2018年 1年以内 273,083,015 183,933,398 1年至2年 3,780,456 1,083,650 2年至3年 359,695 601,124 3年以上 4,037,377 3,940,045 281,260,543 189,558,217 于2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。 31. 应付职工薪酬 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （经重述） 短期薪酬 102,631,088 750,356,445 (759,843,955) 93,143,578 离职后福利 (设定提存计划) 2,491,638 132,095,821 (133,379,864) 1,207,595 105,122,726 882,452,266 (893,223,819) 94,351,173 2018年（经重述） 年初余额 收购子公司 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 114,337,428 3,418,241 638,490,476 (653,615,057) 102,631,088 离职后福利 (设定提存计划) 2,350,457 - 123,378,217 (123,237,036) 2,491,638 116,687,885 3,418,241 761,868,693 (776,852,093) 105,122,726 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 31. 应付职工薪酬（续） 短期薪酬如下： 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （经重述） 工资、奖金、津贴和补贴 68,299,342 534,329,733 (545,439,169) 57,189,906 职工福利费 - 75,688,371 ( 75,688,371) - 社会保险费 475,313 44,973,022 ( 44,989,567) 458,768 其中：医疗保险费 337,431 36,094,323 ( 36,091,334) 340,420 工伤保险费 127,223 6,266,396 ( 6,277,166) 116,453 生育保险费 10,659 2,612,303 ( 2,621,067) 1,895 住房公积金 681,281 80,037,723 ( 79,910,504) 808,500 工会经费和职工教育经费 33,175,152 15,327,596 ( 13,816,344) 34,686,404 102,631,088 750,356,445 (759,843,955) 93,143,578 2018年（经重述） 年初余额 收购子公司 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 79,765,254 1,654,776 466,715,770 (479,836,458) 68,299,342 职工福利费 - 1,166,840 61,040,956 ( 62,207,796) - 社会保险费 1,542,006 - 39,213,147 ( 40,279,840) 475,313 其中：医疗保险费 1,349,714 - 29,632,481 ( 30,644,764) 337,431 工伤保险费 129,561 - 7,533,220 ( 7,535,558) 127,223 生育保险费 62,731 - 2,047,446 ( 2,099,518) 10,659 住房公积金 359,659 - 58,174,866 ( 57,853,244) 681,281 工会经费和职工教育经费 32,670,509 596,625 13,345,737 ( 13,437,719) 33,175,152 114,337,428 3,418,241 638,490,476 (653,615,057) 102,631,088 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 31. 应付职工薪酬（续） 设定提存计划如下： 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （经重述 基本养老保险 1,868,067 109,180,735 (109,986,437) 1,062,365 失业保险费 200,877 3,416,920 ( 3,478,125 ) 139,672 企业年金缴费 422,694 19,498,166 ( 19,915,302) 5,558 2,491,638 132,095,821 (133,379,864) 1,207,595 2018年（经重述） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 2,178,807 98,481,996 ( 98,792,736) 1,868,067 失业保险费 171,650 2,614,902 ( 2,585,675 ) 200,877 企业年金缴费 - 22,281,319 ( 21,858,625) 422,694 2,350,457 123,378,217 (123,237,036) 2,491,638 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 32. 应交税费 2019年 2018年 （经重述） 增值税 18,575,095 78,381,699 企业所得税 50,308,848 44,850,677 城市维护建设税 1,300,799 2,566,851 资源税 28,462,362 38,138,889 其他税金 16,331,260 12,780,591 教育费附加 1,467,514 2,669,692 矿管费 2,151,999 129,100,246 资源补偿费 - 3,892,600 其他应缴税费 30,525,001 30,520,026 149,122,878 342,901,271 各项税费计提标准及税率参照财务报表附注四丶税项。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 33. 其他应付款 2019年 2018年 （经重述） 应付利息 222,705,293 202,750,657 应付股利 - 14,400,000 其他应付款 2,033,085,515 1,543,125,956 2,255,790,808 1,760,276,613 应付利息 2019年 2018年 （经重述） 分期付息到期还本的长期借款利息 27,325,592 65,415,236 企业债券利息 185,445,833 130,990,277 短期借款利息 9,933,868 6,345,144 222,705,293 202,750,657 应付股利 2019年 2018年 应付少数股东股利 - 14,400,000 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 33. 其他应付款（续） 2019年 2018年 （经重述） 往来款 113,996,434 94,705,263 保证金 426,129,213 355,379,557 应付工程及设备款 1,214,672,479 987,954,690 运费及燃料动力费 2,794,583 9,765,932 股权收购款项 137,564,720 - 应付个人款项 8,890,925 9,168,485 代扣代缴税金及社保 9,604,571 4,885,501 其他 119,432,590 81,266,528 2,033,085,515 1,543,125,956 于2019年12月31日，账龄超过一年的重要其他应付款如下： 应付金额 未偿还原因 单位名称 中国恩菲工程技术有限公司 107,261,918 尚未结算 四川省监狱管理局 83,092,481 尚未结算 双盾环境科技有限公司 25,600,942 尚未结算 中国华冶科工集团有限公司 16,559,481 尚未结算 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 34. 一年内到期的非流动负债 2019年 2018年 一年内到期的长期借款（附注五丶35） 1,179,000,000 2,852,856,720 一年内到期的长期应付款（附注五丶37） 206,948,918 194,314,375 一年内到期的其他非流动负债 - 180,000,000 1,385,948,918 3,227,171,095 35. 长期借款 2019年 2018年 抵押借款 3,102,220,000 - 质押借款 35,000,000 40,000,000 保证借款 1,690,846,421 3,378,330,000 信用借款 2,204,000,000 3,914,526,720 7,032,066,421 7,332,856,720 减：一年内到期的长期借款 （附注五丶34） 1,179,000,000 2,852,856,720 5,853,066,421 4,480,000,000 于 2019 年 12 月 31 日，上述借款的年利率为 1.20%－5.39%（2018 年 12 月 31 日：1.20% －6.37%）。 于 2019 年 12 月 31 日，上述抵押借款的抵押物为本公司之控股子公司玉龙铜业持有的人 民币 375,657,805 元的采矿权（2018 年 12 月 31 日：无）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 36. 应付债券 2019年 2018年 应付债券 3,929,523,302 2,689,709,176 于2019年12月31日，应付债券余额列示如下： 发行 债券 发行 年初 本年 本年 折溢价 西矿 本年 利息 年末 面值 日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 摊销 财务购买 应付利息 偿还 余额 2,000,000,000 2011年1月17日 10年 1,984,000,000 1,996,019,251 - 106,000,000 1,898,014 - - (106,000,000) 1,997,917,265 700,000,000 2018年6月7日 5年 693,000,000 693,689,925 - 45,500,000 1,270,029 - - ( 45,500,000) 694,959,954 2019年4月 1,300,000,000 10日-11日 5年 1,287,100,000 - 1,287,100,000 54,455,556 1,651,562 (52,105,479) (54,455,556) - 1,236,646,083 3,964,100,000 2,689,709,176 1,287,100,000 205,955,556 4,819,605 (52,105,479) (54,455,556) (151,500,000) 3,929,523,302 于2018年12月31日，应付债券余额列示如下： 发行 债券 发行 年初 本年 本年 折溢价 本年 利息 年末 面值 日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 摊销 应付利息 偿还 余额 2,000,000,000 2011年1月17日 10年 1,984,000,000 1,994,218,575 - 106,000,000 1,800,676 - (106,000,000) 1,996,019,251 700,000,000 2018年6月7日 5年 693,000,000 - 693,000,000 25,656,944 689,925 （25,656,944） - 693,689,925 2,677,000,000 1,994,218,575 693,000,000 131,656,944 2,490,601 （25,656,944） (106,000,000) 2,689,709,176 2011 年，本公司经中国证监会“证监许可[2010]1848 号”文核准，获准在中国境内公开发行不 超过人民币 40 亿元的公司债券。截至 2019 年 12 月 31 日，尚未偿付债券为 10 年期品种人民币 20 亿元，票面年利率 5.3%，实际利率 5.4%，自 2011 年 1 月 17 日开始计息。本公司将公司债券 发行费用共计人民币 1,600万元确认为未确认融资费用。债券每年付息一次，到期一次还本，最 后一期利息随本金的兑付一起支付。 2018 年，本公司经中国证监会“证监许可[2018]458 号”文核准，获准向合格投资者公开发行不 超过人民币 20 亿元的公司债券。2018 年发行债券为 5 年期品种人民币 7 亿元，票面年利率 6.5%， 实际利率 6.7%，自 2018 年 6 月 8 日开始计息，本公司将公司债券发行费用共计人民币 700 万元 确认为未确认融资费用；2019 年发行债券为 5 年期品种人民币 13 亿元，票面年利率 5.8%，实际 利率 6.0%，自 2019 年 4 月 11 日开始计息。本公司将公司债券发行费用共计人民币 1,290 万元 确认为未确认融资费用。上述债券每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付 一起支付。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 37. 长期应付款 2019年 2018年 应付融资租赁款 1,660,872,463 1,729,871,325 减：一年内到期的部分 应付融资租赁款（附注五丶34） 206,948,918 194,314,375 1,453,923,545 1,535,556,950 38. 预计负债 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （经重述） 弃置义务 220,909,541 7,954,250 25,826,872 203,036,919 2018年（经重述） 上年年末 同一控制下 年初余额 收购子公司 本年增加 本年减少 年末余额 余额 企业合并 弃置义务 109,174,715 1,315,856 110,490,571 8,848,531 106,877,764 5,307,325 220,909,541 预计负债为矿山预计在未来发生的弃置费用的金额，主要包括恢复矿区生态环境所发生 的费用。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 39. 递延收益 2019 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （经重述） 政府补助 144,796,518 171,093,558 36,253,233 279,636,843 融资租赁形成 的递延收益 - 45,528,251 5,143,322 40,384,929 144,796,518 216,621,809 41,396,555 320,021,772 2018 年（经重述） 年初余额 收购子公司 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 164,269,148 5,029,269 9,140,000 33,641,899 144,796,518 于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下： 年初余额 本年新增 本年计入 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/ 营业外 其他收益 收益相关 收入 100kt/a电锌氧压浸出新技术工 程环保项目 41,754,618 - - (3,554,615) - 38,200,003 与资产相关 10万吨/年阴极铜工程项目 24,532,298 - - (2,272,335) - 22,259,963 与资产相关 巴彦淖尔铜材土地出让金拨款 33,585,453 - - ( 843,148) - 32,742,305 与资产相关 矿产资源综合回收利用专项资金 13,227,518 - - (2,449,540) - 10,777,978 与收益相关 稳岗补贴 - 38,059,407 - - (14,693,067) 23,366,340 与收益相关 矿业权退出补偿金 - 99,676,200 - - - 99,676,200 与收益相关 与资产/ 其他 31,696,631 33,357,951 (630,000) (10,842,941) ( 967,587) 52,614,054 收益相关 144,796,518 171,093,558 (630,000) (19,962,579) (15,660,654) 279,636,843 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 39. 递延收益（续） 于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下： 年初余额 收购子公 本年新增 本年计入 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/ 司 营业外 其他收益 收益相关 收入 100kt/a电锌氧压浸出新技术工 程环保项目 44,040,002 - - ( 2,285,384) - 41,754,618 与资产相关 10万吨/年阴极铜工程项目 23,632,298 900,000 - - - 24,532,298 与资产相关 巴彦淖尔铜材土地出让金拨款 34,428,603 - - ( 843,150) - 33,585,453 与资产相关 矿产资源综合回收利用专项资金 13,227,518 - - - - 13,227,518 与收益相关 危机矿山接续资源找矿项目 10,193,422 - - (10,193,422) - - 与资产相关 重金属污染治理专款 10,982,344 - - (10,982,344) - - 与收益相关 与资产/ 其他 27,764,961 5,029,269 8,240,000 (158,465) ( 4,859,100) (4,320,034) 31,696,631 收益相关 164,269,148 5,029,269 9,140,000 (158,465) (29,163,400) (4,320,034) 144,796,518 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 40. 股本 于 2018年 1月 1日 、 2018 年12 月31 日及 2019 年 12月 31日 本公 司的 股份 总数 均 为 2,383,000,000股，每股面值人民币1元。 41. 资本公积 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （经重述） 股本溢价（附注六丶1） 5,787,884,738 (228,701,680 ) - 5,559,183,058 收购少数股东股权 （注1） ( 361,034,343) ( 10,086,689 ) - ( 371,121,032) 按照权益法核算的在被 投资单位其他权益变 动中所享有的份额 ( 64,593,833) 5,935,706 - ( 58,658,127) 其他（注2） - 281,998,711 - 281,998,711 5,362,256,562 49,146,048 - 5,411,402,610 注1：于2019年8月1日，本集团以人民币3.44亿元完成对控股子公司肃北博伦的30%少数股 权收购，持股比例由70%增至100%，相应减少资本公积人民币2,814,511元。 于2019年5月14日，本公司之全资子公司西部铜业以人民币150万元完成对控股子公 司西部铜材1.82%少数股权收购，持股比例由98.18%增至100%，相应减少资本公积人 民币7,272,178元。 注2：于2019年9月底，本集团引入第三方投资者工银金融资产投资有限公司（「工银金 融」）及农银金融资产投资有限公司（「农银金融」）对公司全资子公司会东大梁 各增资人民币10亿元，合计增资人民币20亿元。增资完成后，工银金融及农银金融 对会东大梁的持股比例分别为22.725%和22.725%，合计45.45%，本公司对会东大梁 的持股比例从100%降至54.55%，本公司仍然拥有对会东大梁的实际控制权。因该被 动稀释股权事项，相应增加资本公积人民币281,998,711元。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 41. 资本公积（续） 2018年（经重述） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,826,511,005 (1,038,626,267 ) - 5,787,884,738 收购少数股东股权（注1） ( 193,932,104) ( 167,102,239 ) - ( 361,034,343) 按照权益法核算的在被投资 单位其他权益变动中所享 有的份额 ( 96,146,593) 31,552,760 - ( 64,593,833) 6,536,432,308 (1,174,175,746 ) - 5,362,256,562 注1：于2018年6月4日，本集团以人民币3亿元完成对控股子公司西部铜材的债转股，持股 比例由80%增至98.18%，因被动稀释少数股权，此交易为权益***易并相应调减资本 公积人民币111,599,415元。 于 2018 年 1 月 4 日 及 2018 年 8 月 12 日 ， 本 集 团 分 别 以 人 民 币 225,894,354 元 及 人 民 币 259,732,800元完成对控股子公司会东大梁的14.82%和17.04%少数股权收购，持股比 例由68.14%增加至100%，相应减少资本公积人民币55,704,363元。 于2018年3月28日，本集团以人民币47,810,280元完成对控股子公司青海铜业少数股 东股权收购，持股比例由94%增至100%，相应增加资本公积人民币201,539元。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 42. 其他综合收益 合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额： 2019年1月1日 （注） 增减变动 2019年12月31日 外币报表折算差额 17,152,425 (3,694,033) 13,458,392 权益法下可转损益的其他综合收益 6,964,541 - 6,964,541 其他权益工具投资公允价值变动 16,086,156 ( 565,724) 15,520,432 40,203,122 (4,259,757) 35,943,365 注：2019年年初余额与2018年年末余额差异为适用新金融工具准则对公允价值评估的期初 调整，详见附注三丶31。 2018年 2018年 1月1日 增减变动 12月31日 可供***金融资产公允价值变动 275,871 205,723 481,594 外币报表折算差额 11,599,712 5,552,713 17,152,425 权益法下可转损益的其他综合收益 6,322,555 641,986 6,964,541 18,198,138 6,400,422 24,598,560 其他综合收益当期发生额： 2019年 减：前期计入 其他综合收益 当期转入 归属少数股东 税前发生额 留存收益 减：所得税 归属母公司 权益 不能重分类进损益的其他综 合收益 其他权益工具投资公允价值 变动 ( 98,976) 481,594 ( 14,846) ( 565,724) - 将重分类进损益的其他综合 收益 外币报表折算差额 (3,694,033) - - (3,694,033) - (3,793,009) 481,594 ( 14,846) (4,259,757) - 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 42. 其他综合收益（续） 2018年 减：前期计入 其他综合收益 归属少数股 税前发生额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司 东权益 权益法下可转损益的其他综 合收益 641,986 - - 641,986 - 可供***金融资产公允价值 变动 205,723 - - 205,723 - 外币报表折算差额 5,552,713 - - 5,552,713 - 6,400,422 - - 6,400,422 - 43. 专项储备 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （经重述） 安全生产费 37,809,885 155,773,540 164,552,313 29,031,112 环境保护基金 3,003,734 3,252,827 1,854,336 4,402,225 40,813,619 159,026,367 166,406,649 33,433,337 2018年（经重述） 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 51,982,332 93,197,352 107,369,799 37,809,885 环境保护基金 - 3,170,934 167,200 3,003,734 51,982,332 96,368,286 107,536,999 40,813,619 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、合并财务报表主要项目注释（续） 44. 盈余公积 2019年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 544,110,126 - - 544,110,126 任意盈余公积 177,731 - - 177,731 544,287,857 - - 544,287,857 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 544,110,126 - - 544,110,126 任意盈余公积 177,731 - - 177,731 544,287,857 - - 544,287,857 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于 弥补以前年度亏损或增加股本。 45. 一般风险准备 2019年 2018年 一般风险准备 157,836,660 133,863,339 注：根据财务部相关规定，本公司之子公司西矿财务需要从净利润中提取一般风险准备作为 利润分配处理。一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 46. 未分配利润/（亏损） 2019年 2018年 （经重述） 上年年末未分配利润 488,840,426 2,844,409,538 调整（注1）： 同一控制下企业合并 ( 1,343,881) ( 5,711,280) 会计政策变更 1,194,282 - 年初未分配利润 488,690,827 2,838,698,258 归属于母公司股东的净利润/（亏损） 1,007,130,948 (2,058,726,044) 减：应付普通股现金股利 - ( 238,300,000) 提取风险储备金 ( 23,973,321) ( 31,251,306) 移交三供一业 ( 4,719,542) ( 22,924,363) 股东权益内部结转 481,594 - 年末未分配利润 1,467,610,506 487,496,545 其中：董事会提议派发股利（注2） 238,300,000 - 2019年 2018年 拟派股利－每股人民币元（注2） 0.10 - 注 1：2019 年，由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润人 民币 1,194,282 元（2018 年：无）。 注 2：于 2020 年 3 月 11 日，本公司董事会建议，派发股息每股人民币 0.10 元，共计人民 币 238,300,000 元。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 47. 营业收入及成本 2019年 2018年（经重述） 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,150,448,046 26,548,866,181 28,474,633,825 25,074,126,623 其他业务 416,393,788 293,988,715 295,805,455 246,707,087 30,566,841,834 26,842,854,896 28,770,439,280 25,320,833,710 营业收入列示如下： 2019年 2018年 （经重述） 销售商品 29,658,109,604 28,267,363,073 租赁收入 9,741,822 12,188,007 西矿财务利息收入 260,891,405 265,634,350 其他 638,099,003 225,253,850 30,566,841,834 28,770,439,280 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 48. 税金及附加 2019 年 2018 年 （经重述） 城市维护建设税 19,416,605 27,115,458 教育费附加 25,290,052 32,775,728 资源税 262,495,568 242,226,526 房产税 20,821,880 18,817,250 车船税 326,541 273,638 土地使用税 22,981,374 16,072,532 印花税 18,282,234 18,891,318 其他 1,137,388 4,626,703 370,751,642 360,799,153 49. 销售费用 2019年 2018年 （经重述） 员工成本 21,863,705 21,661,659 运费及相关费用 136,151,874 104,623,891 折旧及摊销 3,286,885 3,700,243 办公费 207,703 147,332 差旅费 332,602 306,436 铁精粉规费 16,481,753 9,347,885 其他 2,865,131 1,025,061 181,189,653 140,812,507 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 50. 管理费用 2019年 2018年 （经重述） 员工成本 288,195,065 272,141,491 折旧及摊销 90,601,300 85,403,013 差旅费 7,477,904 7,293,475 行政招待费用 4,658,017 3,583,613 资源补偿费 2,004,358 3,275,496 税金及相关费用 2,364,339 - 咨询及审计费 21,865,491 43,827,173 维修费 28,145,693 46,113,905 办公费 9,243,526 6,553,116 水电及取暖费 22,926,155 18,714,075 物料消耗 5,072,163 4,632,421 排污费 123,018 143,375 租赁费 11,069,337 7,596,327 停工损失 20,931,421 62,021,531 物业管理费 26,535,174 21,699,438 其他 59,588,462 75,394,632 600,801,423 658,393,081 51. 研发费用 2019年 2018年 员工成本 10,031,171 7,110,716 折旧及摊销 5,053,878 879,404 差旅费 26,763 39,573 咨询费 452,830 1,896,950 技术研究费 27,835,145 15,644,820 水电及取暖费 1,653,293 1,351,900 物料消耗 75,187,503 4,445,712 其他 3,050,036 235,382 123,290,619 31,604,457 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 52. 财务费用 2019年 2018年 （经重述） 利息支出 992,437,439 776,794,252 减：利息资本化金额 126,897,757 171,711,635 费用化利息支出 865,539,682 605,082,617 减：利息收入 85,811,546 55,702,684 汇兑损益 ( 17,762,252) ( 3,217,416) 票据贴现利息支出 112,000,630 50,052,301 其他 55,250,329 64,028,923 929,216,843 660,243,741 借款费用资本化金额已计入在建工程。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 53. 其他收益 2019年 2018年 与资产/收益相关 财政奖励款 20,084,860 27,151,780 资产/收益 科研/教育拨款 2,947,676 1,523,512 资产 土地出让金补贴 843,150 843,150 资产 税收返还/减免 - 5,238 收益 其他 1,454,495 2,332,546 收益 25,330,181 31,856,226 计入当期损益的政府补助共计人民币25,330,181元（2018年：人民币31,856,226元），其 中从递延收益转入其他收益的政府补助为人民币19,962,579元（2018年：人民币 29,163,400元）（附注五丶39），直接计入当期损益的政府补助为人民币5,367,602元 （2018年：人民币2,692,826元）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 54. 投资收益/（损失） 2019年 2018年 （经重述 权益法核算的长期股权投资收益（附注五丶14） 21,273,619 (920,822,190) 其中：联营企业投资收益 4,874,123 (918,368,039) 合营企业投资收益 16,399,496 ( 2,454,151) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产/负债在持有期间取得的投资收益 - 928,702 交易性金融资产/负债在持有期间取得的投资损 失 8,325,447 - 可供***金融资产在持有期间取得的投资收益 - 127,780,921 其他债权投资在持有期间取得的投资收益 557,285 - 处置子公司及联合营企业的投资收益 - ( 44,721,288) 分步收购取得子公司控制权、原长期股权投资于 合并日按公允价值重新计量产生的损失 - ( 92,998,434) 其他 - 70,387 30,156,351 (929,761,902) 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 55. 公允价值变动收益 2019年 2018年 交易性金融资产（仅适用于2019年） 其中：理财产品 2,625,372 - 衍生金融资产 789,550 - 交易性金融负债（仅适用于2019年） (3,312,305） - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 /负债（仅适用于2018年） - 25,066,310 102,617 25,066,310 56. 信用减值损失 2019年 应收账款坏账损失 ( 1,851,081) 其他应收款坏账损失 44,030,812 发放贷款及垫款减值损失 10,382,765 长期应收款减值损失 ( 1,363,947) 51,198,549 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 57. 资产减值损失 2019年 2018年 （经重述） 坏账损失(仅适用于2018年) - 12,728,807 -应收账款 - 1,486,095 -其他应收款 - 11,242,712 存货跌价损失 69,388,402 24,934,891 固定资产减值损失 46,018,268 207,248,323 无形资产减值损失 16,313,359 - 长期股权投资减值损失（附注五丶14） - 2,521,612,405 发放贷款及垫款减值损失 - ( 6,155,052) 长期应收款减值损失 - 995,833 131,720,029 2,761,365,207 58. 资产处置收益 2019年 2018年 无形资产处置损失净额 - ( 3,042) 固定资产处置收益净额 12,901,107 30,396,250 12,901,107 30,393,208 59. 营业外收入 计入2019年度非 2019年 2018年 经常性损益 （经重述） 与日常活动无关的政府补助 102,299,759 11,988,299 102,299,759 无法支付的款项 4,845,014 778,982 4,845,014 罚款净收入 1,219,904 1,010,172 1,219,904 收购子公司可辩认净资产公允 价值份额高于收购对价确 认的利得 - 95,676,969 - 其他收入 42,185,334 2,758,695 42,185,334 150,550,011 112,213,117 150,550,011 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 60. 营业外支出 计入2019年度 2019年 2018年 非经常性损益 （经重述） 非流动资产毁损报废损失 - 26,710,857 - 罚款及违约金 1,012,084 1,552,387 1,012,084 对外捐赠 9,474,669 7,482,030 9,474,669 其他 448,975 2,249,267 448,975 10,935,728 37,994,541 10,935,728 61. 费用按性质分类 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下： 2019年 2018年 （经重述） 贸易产品采购成本 14,783,838,145 18,502,460,433 生产物料消耗 7,512,985,593 3,785,057,970 职工薪酬 882,452,266 761,868,693 外包采选矿费用 1,319,838,848 846,414,769 折旧和摊销 1,265,164,200 793,203,616 水电及取暖费 582,626,626 396,790,035 其他业务成本 293,988,715 246,707,087 安全生产费 168,959,475 103,657,832 环境保护基金 3,733,405 4,048,279 停工损失 20,931,421 62,021,531 运费及相关费用 136,151,874 104,623,891 资源补偿费 2,004,358 3,275,496 其他 775,461,665 541,514,123 27,748,136,591 26,151,643,755 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 62. 所得税费用 2019年 2018年 （经重述 当期所得税费用 243,990,685 58,388,071 递延所得税费用 ( 46,583,450) (180,338,732) 197,407,235 (121,950,661) 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2019年 2018年 （经重述 利润/（亏损）总额 1,543,922,719 (1,931,840,158 ) 按法定税率25%计算的所得税费用（注1） 385,980,680 ( 482,960,040 ) 某些子公司适用不同税率的影响 ( 167,714,830 ) 25,864,966 归属于合营企业和联营企业的损益 ( 5,318,405 ) 230,205,547 不可抵扣的费用 25,280,139 19,862,138 利用以前年度可抵扣亏损 ( 33,080,072 ) ( 40,635,637 ) 以前年度汇算清缴差额 ( 24,080,179 ) ( 9,408,179 ) 税率变动对期初递延所得税余额的影响 ( 7,721,467 ) 2,764,759 未确认的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损的影响 24,061,369 132,355,785 按本集团实际税率计算的所得税费用 197,407,235 ( 121,950,661 ) 注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地 区应纳税所得的税项根据本集团经营所在地所受管辖区域的现行法律、解释公告和 惯例，按照适用税率计算。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 63. 每股收益 2019年 2018年 元/股 元/股 （经重述） 基本每股收益/（亏损） 持续经营 0.42 (0.86) 基本每股收益/（亏损）按照归属于本公司普通股股东的当期净利润/（亏损），除以发行 在外的普通股的加权平均数计算。 基本每股收益的具体计算过程如下： 2019年 2018年 （经重述） 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,007,130,948 (2,058,726,044) 持续经营 1,007,130,948 (2,058,726,044) 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 2,383,000,000 2,383,000,000 本集团于2019年和2018年无稀释性潜在普通股。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 64. 现金流量表项目注释 2019年 2018年 （经重述） 收到其他与经营活动有关的现金 政府补助 302,855,194 20,542,626 其他 134,070,162 202,264,742 436,925,356 222,807,368 支付其他与经营活动有关的现金 管理费用 ( 203,688,222) ( 270,766,472 ) 销售费用 ( 139,557,310) ( 115,450,604 ) 财务费用 ( 159,296,709) ( 100,160,354 ) 营业外支出 ( 10,935,728) ( 11,283,684 ) 支付往来款 ( 344,280,492) ( 84,331,678 ) ( 857,758,461) ( 581,992,792 ) 收到其他与投资活动有关的现金 赎回理财产品 5,390,878,172 6,001,068,259 收回期货保证金 400,668,211 663,766,778 5,791,546,383 6,664,835,037 支付其他与投资活动有关的现金 支付期货保证金 ( 505,453,785) ( 482,000,000 ) 购买理财产品 (5,122,054,931) (5,870,000,000 ) (5,627,508,716) (6,352,000,000 ) 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 65. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 2019年 2018年 （经重述） 净利润/（亏损） 1,346,515,484 (1,809,889,497) 加：资产减值准备 182,918,578 2,761,365,207 固定资产折旧 934,670,144 604,164,560 无形资产摊销 277,458,928 157,760,772 长期待摊费用摊销 53,035,128 31,278,284 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 ( 12,901,107 ) ( 30,393,208) 固定资产报废损失 - 26,710,857 公允价值变动收益 ( 102,617 ) ( 25,066,310) 财务费用 787,682,386 563,300,803 投资（收益）/损失 ( 30,156,351 ) 929,761,902 递延所得税资产的增加 ( 23,095,969 ) ( 363,859,434) 递延所得税负债的减少 ( 20,748,581 ) ( 662,565) 存货的减少/（增加） 579,045,587 (2,225,429,141) 经营性应收项目的增加 (1,689,217,954 ) (1,388,024,487) 经营性应付项目的增加 1,489,860,053 1,394,801,744 经营活动产生的现金流量净额 3,874,963,709 625,819,487 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 65. 现金流量表补充资料（续） (1) 现金流量表补充资料（续） 不涉及现金的重大投资和筹资活动： 票据背书转让： 2019 年 2018 年 销售商品、提供劳务收到的 银行承兑汇票背书转让 801,056,499 1,279,797,854 现金及现金等价物的净变动： 2019 年 2018 年 （经重述） 现金的年末余额 4,796,121,786 3,281,925,716 减：现金的年初余额 3,281,925,716 3,686,771,359 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净减少额 1,514,196,070 ( 404,845,643) 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 65. 现金流量表补充资料（续） (2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息 取得子公司及其他营业单位的信息 2019 年 2018 年 取得子公司及其他营业单位的对价 - 1,387,624,201 取得子公司及其他营业单位支付的 现金及现金等价物 - 1,387,624,201 减：取得子公司及其他营业单位持有的 现金及现金等价物 - 721,236,393 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 666,387,808 处置子公司及其他营业单位的信息 2019 年 2018 年 处置子公司及其他营业单位的对价 - 6,000,000 处置及注销子公司及其他营业单位取得的 现金及现金等价物 - 6,000,000 减：子公司及其他营业单位持有的 现金及现金等价物 - 47,401 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 5,952,599 (3) 现金及现金等价物 2019 年 2018 年 （经重述） 现金 其中：库存现金 338,008 130,477 可随时用于支付的银行存款 4,795,783,778 3,281,795,239 年末现金及现金等价物余额 4,796,121,786 3,281,925,716 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 66. 所有权或使用权受到限制的资产 2019年 2018年 （经重述） 货币资金 注1 2,422,701,101 1,817,007,176 固定资产 注2 - 276,205,768 无形资产 注3 375,657,805 - 注1：于2019年12月31日，本集团因开具承兑汇票及开立信用证人民币1,869,156,283元 （2018年12月31日：人民币1,270,565,256元）的银行存款使用受到限制，本集团因 诉讼人民币23,946元（2018年12月31日：人民币23,946元）的银行存款使用受到限 制，本集团因储备央行法定准备金人民币536,425,942元（2018年12月31日：人民币 532,696,871元）的银行存款使用受到限制，本集团因缴纳矿山复垦保证金人民币 17,082,178元（2018年12 月 31 日：人民币 13,672,822 元）的银行存款使用受到限 制，本集团无因贷款中转账户结息使用受到限制的货币资金（2018年12月31日：人 民币38,134元），本集团因存放黄金交易保证金人民币12,752元（2018年12月31 日：人民币10,147元）的银行存款使用受到限制。 注2：于2019年12月31日，本集团无固定资产用于取得银行借款抵押（2018年12月31日： 人民币276,205,768元）。 注3：于2019年12月31日，账面价值为人民币375,657,805元（2018年12月31日：无）的采 矿权用于取得银行借款抵押。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 67. 外币货币性项目 2019年 2018年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 货币资金 美元 9,426,088 6.9762 65,758,272 48,300,232 6.8632 331,494,150 港币 1,608,227 0.8958 1,440,618 2,888,052 0.8762 2,530,511 澳元 218,016 4.8843 1,064,855 - 4.8250 - 欧元 - - - 1,025 7.8473 8,045 其他应收款 港币 - 6.8632 - 1,124,977 0.8762 985,705 68,263,745 335,018,411 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动 1. 同一控制下企业合并 于2019年9月18日，本公司以人民币228,701,680元取得了新疆瑞伦80%的股权，新疆瑞伦 系本公司的母公司――西矿集团的子公司，由于合并前后合并双方均受西矿集团控制且该 控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。根据本公司与西矿集团签订的《产 权交易合同》，双方约定工商行政管理机关办理完变更登记之日为交割日。于2019年9月 18日，新疆瑞伦完成工商变更登记，且本公司能够对新疆瑞伦拥有控制权，故将新疆瑞伦 纳入本集团的合并范围。 2019年1月1日至9月18日期间 2018年度 营业收入 122,794,157 73,848,963 净利润/（亏损） 27,093,748 ( 2,010,127) 现金流量净额 ( 34,270,636) (11,492,866) 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2018年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动（续） 1. 同一控制下企业合并（续） 新疆瑞伦在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 2019年9月18日 2018年12月31日 资产： 货币资金 7,875,966 42,155,891 交易性金融资产 189,000 - 应收款项融资 7,000,000 - 应收账款 20,969,201 20,258,694 预付款项 25,575,457 32,747,683 其他应收款 13,168,200 306,497 存货 2,565,316 6,470,623 其他流动资产 5,899,968 10,705,127 固定资产 173,097,089 202,256,915 在建工程 121,480,354 103,549,489 无形资产 180,855,097 169,432,552 递延所得税资产 1,178,009 1,185,971 其他非流动资产 22,658,798 - 资产总额 582,512,455 589,069,442 负债： 短期借款 30,000,000 30,000,000 应付账款 44,476,483 28,355,878 预收款项 9,369,083 - 应付职工薪酬 1,144,625 2,309,751 应交税费 4,172,757 8,621,909 其他应付款 1,048,147 20,358,437 一年内到期的非流动负债 - 58,000,000 长期借款 256,000,000 201,000,000 预计负债 2,449,856 1,325,775 递延所得税负债 - 158,848 负债总额 348,660,951 350,130,598 净资产 233,851,504 238,938,844 少数股东权益 ( 46,770,301) 187,081,203 合并差额(计入权益) 41,620,477 合并对价 228,701,680 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 六、 合并范围的变动 2. 其他原因的合并范围变动 于2019年4月4日，本集团注销西藏贸易。 于2019年8月3日，本公司以现金出资人民币1.7亿元设立肃北蒙古族自治县西矿钒科技有 限公司(「西矿钒科技」)，西矿钒科技成为本集团的全资子公司。 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 本公司子公司的情况如下： 主要 持股比例 经营地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 西部铜业 内蒙古 内蒙古 铜矿采选 人民币 5.18 亿元 100% - 鑫源矿业 四川 四川 矿产品采选 人民币 4 亿元 76% - 赛什塘铜业 青海 青海 铜矿采选 人民币 7,965 万元 - 51% 西豫金属 青海 青海 铅冶炼 人民币 4.06 亿元 93% - 巴彦淖尔西部铜材有限公司 (「西部铜材」）（注 1） 内蒙古 内蒙古 铜冶炼 人民币 7.7 亿元 - 100% 西矿香港 香港 香港 有色金属贸易 港币 1 万元 100% - 西部矿业(上海)有限公司 (「西矿上海」) 上海 上海 有色金属贸易 人民币 1 亿元 100% - 康赛投资 香港 香港 投资控股 港币 1 元 - 100% 西矿财务 青海 青海 金融 人民币 20.34 亿元 60% - 西藏贸易（注 2） 西藏 西藏 贸易 人民币 5,000 万元 100% - 钒相关产品深 西矿钒科技 甘肃 甘肃 加工 人民币 1.7 亿元 100% 会东大梁 四川 四川 矿产品采选 人民币 21.52 亿元 54.55% - 新疆瑞伦 新疆 新疆 矿产品采选 人民币 1.8 亿元 80% - 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） 本公司重要子公司的情况如下（续）： 主要 持股比例 经营地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 铜矿采选、 玉龙铜业 西藏 西藏 铜冶炼 人民币20亿元 58% - 西部铅业 青海 青海 电铅冶炼 人民币 1.5 亿元 64% - 青海湘和 青海 青海 锌产品冶炼 人民币 1.4 亿元 100% - 青海铜业（注 3） 青海 青海 阴极铜冶炼 人民币 9.8 亿元 100% - 矿产品、生铁 产品的生产、销 双利矿业 内蒙古 内蒙古 售、对外贸易 人民币 4 亿元 - 100% 铁矿和钒矿的 肃北博伦（注 4） 甘肃 甘肃 开采加工及销售 人民币 9,243 万元 100% - 铁矿的开发与 哈密博伦（注 5） 新疆 新疆 销售 人民币 3.40 亿元 100% - 格尔木西矿矿业开发有限公司 矿产品开发、 (「格尔木西矿」) 青海 青海 加工及销售 人民币 200 万元 100% - 青海西矿它温查汉矿业开发有限责 矿产品开发、 任公司(「它温查汉」) 青海 青海 加工及销售 人民币 1,000 万元 85% - 青海西矿野马泉矿业开发有限责任 矿产品开发、 公司(「野马泉矿业」) 青海 青海 加工及销售 人民币 1,000 万元 85% - 注1：于2019年5月14日，本公司之全资子公司西部铜业完成对控股子公司西部铜材1.82% 少数股权收购，持股比例由98.18%增至100%。 注2：于2019年4月4日，本公司完成对全资子公司西藏贸易的注销。 注3：于2019年11月8日，本公司完成对全资子公司青海铜业的增资，增资完成后青海铜 业的实收资本达到人民币9.8亿元。于2019年11月19日及2019年12月5日，本公司召 开第六届董事会第十九次会议及2019年第三次临时股东大会，决议通过将青海铜业 注册资本由人民币9.8亿元增加至人民币20亿元，截至2019年12月31日，本公司尚 未支付该增资款项，该增资事项尚未完成。2020年1月3日，青海铜业变更注册资本 为人民币20亿元并完成工商变更登记。 注4：于2019年8月1日，本公司完成对控股子公司肃北博伦少数股权收购，持股比例由 70%上升至100%。 注5：于2019年8月13日，本公司完成对全资子公司哈密博伦的增资，增资完成后哈密博 伦的实收资本达到人民币3.4亿元。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） 存在重要少数股东权益的子公司如下： 2019 年 少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计 持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益 西矿财务 40% 73,297,635 - 1,204,909,977 玉龙铜业 42% 155,531,769 - 1,242,010,542 会东大梁 45.45% 19,161,972 - 1,736,937,429 2018 年 少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计 持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益 西矿财务 40% 81,091,028 - 1,150,565,143 玉龙铜业 42% 130,569,183 - 1,083,480,461 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额： 2019 年 西矿财务 玉龙铜业 会东大梁 流动资产 12,265,303,659 972,168,611 2,660,111,529 非流动资产 1,340,596,449 7,964,705,224 1,558,751,455 资产合计 13,605,900,108 8,936,873,835 4,218,862,984 流动负债 10,593,068,036 2,153,933,471 329,836,003 非流动负债 557,132 3,825,772,408 67,330,402 负债合计 10,593,625,168 5,979,705,879 397,166,405 营业收入 361,115,433 1,111,133,182 742,668,055 净利润 183,244,086 370,313,738 299,850,280 综合收益总额 183,244,086 370,313,738 299,850,280 经营活动产生的现金 流量净额 124,744,177 790,290,891 476,079,965 2018 年 西矿财务 玉龙铜业 流动资产 8,996,113,143 782,510,371 非流动资产 2,170,024,270 6,145,554,411 资产合计 11,166,137,413 6,928,064,782 流动负债 8,289,724,556 2,159,898,798 非流动负债 - 2,188,450,601 负债合计 8,289,724,556 4,348,349,399 营业收入 371,567,101 1,148,570,963 净利润 202,727,569 310,879,006 综合收益总额 202,727,569 310,879,006 经营活动产生的现金 流量净额 ( 756,657,770) 397,212,000 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益（续） 2. 在合营企业和联营企业中的权益 持股比例 主要 会计 经营地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 处理 合营企业 人民币 中基矿业 内蒙古 内蒙古 铁精粉、球团及尾矿销售 100万元 - 50% 权益法 联营企业 人民币 兰州有色 甘肃 甘肃 技术咨询、设计、承包 10,121.5万元 30% - 权益法 人民币 西钢集团（注1） 青海 青海 钢铁冶炼、金属压延加工 37.94亿元 29% - 权益法 发电、有色金属 人民币 青投集团（注2） 青海 青海 及矿产采选冶炼 638,883万元 20% - 权益法 西藏 西藏 水电站开发、 人民币 开投果多水电 昌都 昌都 建设、运行管理 66,795万元 - 34% 权益法 土石方工程服务、建筑工 人民币 创合工程 西藏 西藏 程施工总承包 1,000万元 - 34% 权益法 人民币 华泰博伦 甘肃 甘肃 发电、销售电力 7,000万元 - 45% 权益法 人民币 西矿融资租赁（注3） 天津 天津 融资租赁业务 50,000万元 24% 25% 权益法 人民币 西矿商业保理（注4） 天津 天津 应收账款贸易融资 10,000万元 - 49% 权益法 注1：2014年11月28日西钢集团为融资需要向五矿国际信托有限公司（「五矿信托」）发 行股份，发行后本公司占西钢集团的股权比例由39.37%下降至28.99%，但根据投资 协议，五矿信托的股权属于债权性质，西钢集团需按8年分期回购五矿信托的股份 并支付利息。根据西钢集团给予本公司的澄清说明，五矿信托放弃对西钢集团的股 东会表决权，在股份被完全回购之前不参与利润分配，因此本集团对西钢集团享有 的股东权益份额保持不变。 注2：由于对青投集团不负有承担额外损失义务，因此在确认青投集团发生的净亏损时， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对青投集团净投资的长期权益减记 至 零为 限， 本集团 本年 及累 计未 确认的 投资 损失 金额均 为人 民币 2.07 亿元 （2018 年：无）。 注3：西矿融资租赁于2019年1月成立，注册资本人民币5亿元。本公司及本公司之控股子 公司西矿香港分别出资人民币1.2亿元及1.25亿元，合计持有49%股权，对其产生重 大影响，按照权益法核算。 注4：西矿商业保理于2019年9月成立，注册资本人民币1亿元，本公司之控股子公司会东 大梁及西部铜业分别出资人民币2,500万元及2,400万元，合计持有49%股权，对其 产生重大影响，按照权益法核算。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 七、 在其他主体中的权益（续） 2. 在合营企业和联营企业中的权益（续） 下表列示了对本集团的合营企业和联营企业的汇总财务信息： 2019年 2018年 合营企业 投资账面价值合计 268,247,727 253,748,231 下列各项按持股比例计算的合计数 净收益/（亏损） 16,399,496 ( 2,454,151) 其他综合收益 - - 综合收益/（亏损）总额 16,399,496 ( 2,454,151) 联营企业 投资账面价值合计 988,574,555 683,764,726 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润/（亏损） 4,874,123 (918,368,039) 综合收益/（亏损）总额 4,874,123 (918,368,039) 本集团无对合营企业及联营企业投资相关的或有负债。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 2019年 金融资产 以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入其他综 合计 计入当期损益的金融资产 的金融资产 合收益的金融资产 准则要求 指定 准则要求 指定 货币资金 - - 7,218,822,887 - - 7,218,822,887 交易性金融资产 456,362,527 - - - - 456,362,527 应收账款 - - 265,526,446 - - 265,526,446 应收款项融资 - - - 148,178,088 - 148,178,088 其他应收款 - - 345,510,611 - - 345,510,611 发放贷款及垫款 - - 3,057,021,582 - - 3,057,021,582 其他债权投资 - - - 110,557,410 - 110,557,410 长期应收款 - - 14,803,909 - - 14,803,909 其他权益工具 投资 - - - - 84,656,930 84,656,930 一年内到期的非 流动资产 901,402,500 - 473,199,635 - - 1,374,602,135 1,357,765,027 - 11,374,885,070 258,735,498 84,656,930 13,076,042,525 金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计 合计 损益的金融资产 金融资产入其他综合收益的金融资产 准则要求 指定 准则要求 指定 吸收存款 - - 1,315,902,028 - - 1,315,902,028 借款 - - 14,524,336,535 - - 14,524,336,535 交易性金融负债 4,117,125 - - - - 4,117,125 应付票据 - - 1,203,136,280 - - 1,203,136,280 应付账款 - - 1,115,773,717 - - 1,115,773,717 其他应付款 - - 2,255,790,808 - - 2,255,790,808 一年内到期的非 流动负债 - - 1,385,948,918 - - 1,385,948,918 卖出回购金融资 产 - - 1,587,100,875 - - 1,587,100,875 长期应付款 - - 1,453,923,545 - - 1,453,923,545 应付债券 - - 3,929,523,302 - - 3,929,523,302 4,117,125 - 28,771,436,008 - - 28,775,553,133 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类（续） 2018年（经重述） 金融资产 交易性金融资产 贷款和应收款项 可供***金融资产 合计 货币资金 - 5,098,932,892 - 5,098,932,892 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 5,300,106 - - 5,300,106 应收款项融资 - 79,025,132 - 79,025,132 应收账款 72,709,569 72,709,569 其他应收款 - 277,653,587 - 277,653,587 可供***金融资产 - - 1,731,169,550 1,731,169,550 一年内到期的非流动 资产 - 53,300,000 - 53,300,000 长期应收款 - 94,604,543 - 94,604,543 发放贷款及垫款 - 2,608,827,749 - 2,608,827,749 5,300,106 8,285,053,472 1,731,169,550 10,021,523,128 金融负债 交易性金融负债 其他金融负债 合计 借款 - 16,072,091,135 16,072,091,135 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 804,820 - 804,820 卖出回购金融资产 - 1,388,491,000 1,388,491,000 应付票据 - 890,133,520 890,133,520 应付账款 - 1,137,379,310 1,137,379,310 其他应付款 - 1,760,276,613 1,760,276,613 长期应付款 - 1,535,556,950 1,535,556,950 应付债券 - 2,689,709,176 2,689,709,176 一年内到期的其他非流动负债 - 374,314,375 374,314,375 吸收存款 - 1,006,241,710 1,006,241,710 804,820 26,854,193,789 26,854,998,609 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 2. 金融资产转移（续） 已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产 于2019年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价 值为人民币801,056,499元（2018年12月31日：人民币1,481,082,667元）。于2019年12 月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其 持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所 有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉 入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价 值并不重大。 2019 年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融 资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。 3. 金融工具风险 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，导致主要包括风险是信用风险、流动性 风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本集团的主要金融工具包括 货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金 融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 3. 金融工具风险（续） 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用 信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收款项余额进行持续监控， 以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于境外交易，除非本集团信用控制部门特别批 准，否则本集团不提供信用交易条件。 由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信 用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。 本集团其他主要金融资产包括债权投资、其他应收款项等。这些金融资产的信用风险源 自因交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 于2019年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的46%（2018年12 月31日：17%）和81%（2018年12月31日：63%）分别源于应收账款余额最大客户和前五大 客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 2019年 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分 析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险 特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初 始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险 已发生显著增加： （1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； （2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等； （3） 上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 3. 金融工具风险（续） 信用风险（续） 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减 值时，主要考虑以下因素： （1） 发行方或债务人发生重大财务困难； （2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； （4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括 违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、 担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违 约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： （1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。本集团的违约概率以外部评级为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反 映当前宏观经济环境下债务人违约概率； （2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手 的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违 约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为 基准进行计算； （3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集 团应被偿付的金额。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险 3. 金融工具风险（续） 信用风险（续） 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在 此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通 过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。 信用风险敞口 本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化，因应收账款和其他应收款产生的 信用风险敞口量化数据，参见本财务报表附注五丶4和附注五丶7中。 按照信用风险等级披露金融资产的账面余额如下： 账面余额（无担保） 账面余额（有担保） 未来12个月 整个存续期 未来12个月 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 发放贷款及垫款 1,802,802,783 - 1,808,000,000 - 长期应收款 25,166,666 - - - 应收账款 - 283,908,687 - - 其他应收款 529,437,558 - - - 2,357,407,007 283,908,687 1,808,000,000 - 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 信用风险（续） 2018年（经重述） 于2018年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 合计 未逾期 逾期 未减值 1年至2年 2年至3年 3年以上 货币资金 5,098,932,892 5,098,932,892 - - - 应收款项融资 79,025,132 79,025,132 - - - 应收账款 72,709,569 72,708,335 1,234 - - 其他应收款 277,653,587 236,302,151 1,469,513 429,625 39,452,298 一年内到期的非流动 资产 53,300,000 53,300,000 - - - 长期应收款 94,604,543 94,604,543 - - - 发放贷款及垫款 2,608,827,749 2,608,827,749 - - - 8,285,053,472 8,243,700,802 1,470,747 429,625 39,452,298 于2018年12月31日，尚未逾期亦无发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化 的客户有关。 于2018年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立 客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团 认为无需对其计提减值准备。 流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款、应付债券、融资租赁、其他计息借款等多种融资手段以 保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2019年12月31日，本集团56%（2018年12月31日： 63%）的金融负债在不足1年内到期。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 流动性风险（续） 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2019年 1年以内 1年至2年 2年以上 合计 借款 10,189,201,826 184,049,706 7,133,003,461 17,506,254,993 卖出回购金融资产 1,594,000,000 - - 1,594,000,000 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 4,117,125 - - 4,117,125 应付票据 1,203,136,280 - - 1,203,136,280 应付账款 1,115,773,717 - - 1,115,773,717 其他应付款 2,255,790,808 - - 2,255,790,808 长期应付款 289,414,782 327,541,475 1,560,288,577 2,177,244,834 应付债券 226,900,000 2,226,900,000 2,317,200,000 4,771,000,000 吸收存款 1,338,554,188 - - 1,338,554,188 18,216,888,726 2,738,491,181 11,010,492,038 31,965,871,945 2018年（经重述） 1年以内 1年至2年 2年以上 合计 借款 11,591,909,218 1,579,507,333 3,875,618,025 17,047,034,576 卖出回购金融资产 1,397,000,000 - - 1,397,000,000 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 804,820 - - 804,820 应付票据 890,133,520 - - 890,133,520 应付账款 1,137,379,310 - - 1,137,379,310 其他应付款 1,760,276,613 - - 1,760,276,613 长期应付款 194,314,375 233,153,113 1,812,751,700 2,240,219,188 应付债券 151,500,000 151,500,000 2,942,500,000 3,245,500,000 一年内到期的非流动负债 187,502,000 - - 187,502,000 吸收存款 1,008,322,340 - - 1,008,322,340 18,319,142,196 1,964,160,446 8,630,869,725 28,914,172,367 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 市场风险 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。截至2019 年12月31日，计息借款总计人民币157亿元（2018年12月31日：人民币160亿元），借款 以浮动利率计息部分占59%（2018年12月31日：59%），利率在2.75%至5.66%之间。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能 的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额的影 响。 2019年 其他综合收益的 基点 净损益 税后净额 股东权益合计 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 人民币 10 (8,905,220) - (7,569,437) 人民币 (10) 8,905,220 - 7,569,437 2018年 其他综合收益的 基点 净损益 税后净额 股东权益合计 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 人民币 10 (9,560,330) - (8,126,281) 人民币 (10) 9,560,330 - 8,126,281 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 市场风险（续） 汇率风险 本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的 销售或采购所致。本集团营业收入约25%（2018年：22%）是以发生销售的经营单位的记账 本位币以外的货币计价的，而约33%（2018年：29%）的营业成本是以经营单位的记账本位 币之外的货币计价的。 下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元和港币汇 率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。 2019年 其他综合收益 汇率 净损益 税后净额 股东权益合计 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 人民币对美元贬值 +5 3,287,914 - 2,794,727 人民币对美元升值 -5 (3,287,914) - (2,794,727) 人民币对港元贬值 +5 121,316 - 103,119 人民币对港元升值 -5 ( 121,316) - ( 103,119) 人民币对欧元贬值 +5 488 - 415 人民币对欧元升值 -5 ( 488) - ( 415) 人民币对澳元贬值 +5 53,243 - 45,256 人民币对澳元升值 -5 ( 53,243) - ( 45,256) 2018年 其他综合收益 汇率 净损益 税后净额 股东权益合计 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 人民币对美元贬值 +5 16,574,708 - 14,088,501 人民币对美元升值 -5 (16,574,708) - (14,088,501) 人民币对港元贬值 +5 175,811 - 149,439 人民币对港元升值 -5 ( 175,811) - ( 149,439) 人民币对澳元贬值 +5 402 - 342 人民币对澳元升值 -5 ( 402) - ( 342) 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 八、 与金融工具相关的风险（续） 4. 资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支 持业务发展并使股东价值最大化。 本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维 持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 集团不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未 发生变化。 本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指带息负债与权益及带息负债之和的比率。 本集团于资产负债表日的杠杆比率如下： 2019 年 2018 年 （经重述） 应付债券 3,929,523,302 2,689,709,176 银行借款 15,703,336,535 16,072,091,135 吸收存款 1,315,902,028 1,006,241,710 卖出回购金融资产 1,587,100,875 1,388,491,000 长期应付款 1,660,872,463 1,729,871,325 带息负债合计 24,196,735,203 22,886,404,346 归属于母公司的净资产 10,033,514,335 8,976,316,482 净资产和带息负债合计 34,230,249,538 31,862,720,828 杠杆比率 71% 72% 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 九、 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债 2019年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 （第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计 交易性金融资产 1,486,500 454,876,027 - 456,362,527 应收款项融资 - 148,178,088 - 148,178,088 其他权益工具投资 - - 84,656,930 84,656,930 其他流动资产 - 110,557,410 - 110,557,410 1,486,500 713,611,525 84,656,930 799,754,955 交易性金融负债 4,117,125 - - 4,117,125 2018年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 （第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 696,950 4,603,156 - 5,300,106 可供***金融资产 844,335 400,614,796 - 401,459,131 1,541,285 405,217,952 - 406,759,237 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 804,820 - - 804,820 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 九、 公允价值的披露 2. 以公允价值披露的资产和负债 2019年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 （第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计 金融资产 长期应收款 - 25,472,339 - 25,472,339 金融负债 长期借款 - 6,587,268,998 - 6,587,268,998 应付债券 - 4,226,707,573 - 4,226,707,573 长期应付款 - 1,824,889,328 - 1,824,889,328 - 12,638,865,899 - 12,638,865,899 2018年 公允价值计量使用的输入值 活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察 输入值 输入值 （第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计 金融资产 长期应收款 - 40,559,336 - 40,559,336 金融负债 长期借款 - 7,500,120,068 - 7,500,120,068 应付债券 - 2,895,089,705 - 2,895,089,705 长期应付款 - 1,812,349,753 - 1,812,349,753 - 12,207,559,526 - 12,207,559,526 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 九、 公允价值的披露 3. 公允价值估值 金融资产公允价值 管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付票据及应付账款等，因剩余期限不长，公允 价值与账面价值相若。 十、 关联方关系及其交易 1. 母公司 注册资本 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 人民币亿元 持股比例（%） 表决权比例（%） 西矿集团 中国青海省 矿业 16 29.99% 29.99% 2. 子公司 子公司详见附注七丶1。 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注五丶14。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 4. 其他关联方 公司名称 关联方关系 组织机构代码 公司简称 西部矿业集团有限公司 母公司 9163000071040638XJ 西矿集团 青海省盐业股份有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91630000710405600A 青海盐业 青海西部化肥有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 916330007104197701 西部化肥 青海西部镁业有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91630000781403266J 西部镁业 青海西部石化有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 916330005799473584 西部石化 青海西矿物业有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91630105710403840Q 西矿物业 西昌大梁矿业冶炼有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91513400MA62H9D26K 西昌冶炼 同仁县龙升矿产品有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632321781424585Y 龙升矿产品 西部矿业黄南资源开发有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632300927101245Y 黄南资源 西部矿业集团（香港）有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 不适用 集团香港 北京青科创通信息技术有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 11101080592377909 青科创通 青海宝矿工程咨询有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91630104059116198N 青海宝矿 西矿建设有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91630000595006128E 西矿建设 北京西矿建设有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 911101065790494518 北京西矿建设 青海大美煤业股份有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91633000579926004T 大美煤业 青海西矿能源开发有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632823091620474N 西矿能源 青海茶卡盐湖文化旅游发展股份有限 公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632800MA752AA81H 茶卡旅游 青海锂业有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 916300007104002958 青海锂业 青海西矿杭萧钢构有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91633000MA7529456P 西矿杭萧钢构 青海西矿信息技术有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632900MA752RPQ0A 西矿信息 青海西矿同鑫化工有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91633000564948382T 同鑫化工 青海西部矿业工程技术研究有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 9163290075743146X4 西矿工程技术 青海西部矿业科技有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632900781417246C 西矿科技 西部矿业集团科技发展有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632900MA7537EY7Q 集团科技 青海西部矿业规划设计咨询有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 916301047574296183 西矿规划 青海西矿文化旅游有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91630000MA758HALXK 西矿文旅 青海天泰制钠有限责任公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91633000781422491Y 天泰制钠 海东西矿建设有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632100MA758XG69X 海东建设 青海西矿哈拉湖文化旅游有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632802MA7595LF3N 哈拉湖文旅 伊吾西矿胡杨文化旅游有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91652223MA783D6661 胡杨文化 西矿（天津）国际贸易有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91120118MA06HP2W88 西矿国际贸易 青海东台吉乃尔锂资源股份有限公司 与本公司同受一公司控制或重大影响 91632800310997408D 吉乃尔锂资源 青海江仓能源发展有限责任公司 关联人（与本公司同一董事长） 916300007105647000 江仓能源 青海卡约初禾生态农业科技有限公司 关联人（与本公司同一董事长） 91630000MA7520HH2B 卡约初禾 西宁特殊钢股份有限公司 关联人（与本公司同一董事长） 916300002265939000 西钢股份 西宁西钢福利有限公司 关联人（与本公司同一董事长） 916301052267413038 西钢福利 青海西钢矿冶科技有限公司 关联人（与本公司同一董事长） 91630000MA758YC15Y 矿冶科技 青海西钢建筑安装工程有限责任公司 关联人（与本公司同一董事长） 91630000MA758UXA1N 西钢建筑 西宁特殊钢新材料科技有限公司 关联人（与本公司同一董事长） 91630100MA755N2N50 西钢新材料 青海西易实业有限公司 关联人（与本公司同一董事长） 91630100MA753X617A 西易实业 王中领 自然人股东 王中领 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品和接受劳务 注释 2019年 2018年 金额 金额 （经重述） 西矿信息 (1)a 39,306,371 18,668,376 集团科技 (1)b 30,941,650 13,785,328 兰州有色 (1)c 2,926,415 7,257,358 青科创通 (1)d 5,638,077 29,289,240 西矿物业 (1)e 20,721,637 25,439,780 西矿规划 (1)f 5,408,871 5,211,910 西矿工程技术 (1)g 2,151,011 793,146 天泰制钠 (1)h - 4,169,958 青海盐业 (1)i - 83,954 西部镁业 (1)j 5,246,306 4,597,391 西钢新材料 (1)k 17,066,424 - 西矿杭萧钢构 (1)l 34,565,322 37,086,746 西钢建筑 (1)m 7,633,838 - 西矿科技 (1)n 300,000 283,104 西矿文旅 (1)o 9,300 - 西钢股份 (1)p 410,000 - 卡约初禾 (1)q - 37,800 西钢福利 (1)r 2,040,494 93,569 西矿国际贸易 (1)s 28,834,323 - 西矿集团 (1)t、u 541,942,506 - 745,142,545 146,797,660 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） (1) 关联方商品和劳务交易（续） 向关联方销售商品和提供劳务 注释 2019年 2018年 金额 金额 （经重述） 集团科技 (1)v 14,554 23,271 西矿集团 (1)w 1,727,573,601 2,260,669,024 西矿杭萧钢构 (1)x 748,980 3,174,076 茶卡旅游 (1)y - 1,957 同鑫化工 (1)z 17,627,708 3,217,067 西钢建筑 (1)aa 19,130 4,393 江仓能源 (1)ab 649,151 118,593 矿冶科技 (1)ac 36,127,648 1,774,989 西钢股份 (1)ad 1,947,845 28,828,816 集团香港 (1)ae 5,528,464 4,945,760 华泰博伦 (1)af 434,453 220,249 西易实业 (1)ag 66,748,741 - 西矿信息 (1)ah 207 - 1,857,420,482 2,302,978,195 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） (2) 关联方租赁 作为承租人 2019 年 注释 租赁资产 租赁 租赁 年度确认的 类型 起始日 终止日 租赁收益 西矿集团 (2)a 土地 2000年 2026年 3,290,639 青海盐业 (2)b 房屋 2019年 2019年 372,027 2018 年 注释 租赁资产 租赁 租赁 年度确认的 类型 起始日 终止日 租赁收益 西矿集团 (2)a 土地 2000年 2026年 3,290,639 青海盐业 (2)b 房屋 2018年 2018年 372,027 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） (2) 关联方租赁（续） 作为出租人 2019年 注释 租赁资产 租赁 租赁 确认的 类型 起始日 终止日 租赁收益 西矿集团 (2)c 房屋 2019年 2019年 1,522,353 2018年 注释 租赁资产 租赁 租赁 确认的 类型 起始日 终止日 租赁收益 西矿集团 (2)c 房屋 2018年 2018年 1,522,353 (3) 关联方担保 提供关联方担保 2019年 注释 担保 担保 担保 担保是否 金额 起始日 到期日 履行完毕 西矿集团 (3) 600,000,000 3/8/2017 3/7/2022 否 西矿集团 (3) 594,000,000 8/11/2017 8/10/2022 否 2018年 注释 担保 担保 担保 担保是否 金额 起始日 到期日 履行完毕 西矿集团 (3) 600,000,000 3/8/2017 3/7/2022 否 西矿集团 (3) 594,000,000 8/11/2017 8/10/2022 否 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） (4) 关联方资金拆借 资金拆出 2019年 注释 拆借 拆借 拆借 金额 起始日 到期日 华泰博伦 (4) 200,000 2019/6/25 2020/6/25 华泰博伦 (4) 1,100,000 2019/7/11 2020/7/11 华泰博伦 (4) 1,100,000 2019/7/19 2020/7/19 华泰博伦 (4) 1,600,000 2019/7/23 2020/7/23 华泰博伦 (4) 300,000 2019/8/6 2020/8/6 华泰博伦 (4) 80,000 2019/8/9 2020/8/9 华泰博伦 (4) 4,220,000 2019/8/24 2020/8/24 华泰博伦 (4) 1,058,700 2019/8/26 2020/8/26 华泰博伦 (4) 6,637,500 2019/9/16 2020/9/16 华泰博伦 (4) 700,000 2019/9/20 2020/9/20 华泰博伦 (4) 3,003,800 2019/10/28 2020/10/28 2018年 截至2018年12月31日，本集团与关联方之间无资金拆出。 资金拆入 2019年 截至2019年12月31日，本集团与关联方之间无资金拆入。 2018年 截至2018年12月31日，本集团与关联方之间无资金拆入。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） (5) 其他关联方交易 2019年 2018年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 关键管理人员薪酬 7,336,799 0.83% 2,847,934 0.38% 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式) 总额为人民币7,336,799元（2018年：人民币2,847,934元)。 本年度，本集团通过本公司之子公司西矿财务向西矿集团及其附属公司购买短期融资 券、提供贴现及贷款，取得相应利息收 入 合 计 人 民 币 119,404,655 元 (2018 年 ： 人 民币 86,236,413元)。 本年度，本集团通过本公司之子公司西矿财务向西钢集团及其附属公司提供贷款并取得 相应贷款利息收入合计人民币20,231,781元(2018年：人民币20,096,187元)。 本年度，本集团通过本公司之子公司西矿财务向西矿集团及其附属公司、西钢集团及其 附属公司收取手续费及佣金收入合计人民币1,065,423元(2018年：人民币1,525,969 元)。 本期间，本集团吸收西矿集团及其附属公司、西钢集团及其附属公司的存款并向其支付 存款利息，人民币11,079,191元(2018年：人民币33,355,371元)。 注释： (1) 关联方商品和劳务交易 自关联方购买商品和接受劳务： (a) 本年度，西矿信息以市场价为本集团提供系统运营维护、会议视频系统安装以及技 术服务。 (b) 本年度，集团科技为本集团提供流程查定以及技术研究。 (c) 本年度，兰州有色为本集团提供工程设计服务。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） 注释（续）： (1) 关联方商品和劳务交易（续） 自关联方购买商品和接受劳务（续）： (d) 本年度，青科创通以市场价为本集团提供信息系统服务及信息设备服务。 (e) 本年度，西矿物业以市场价为本集团提供物业管理服务以及供暖服务。 (f) 本年度，西矿规划以市场价为本集团提供咨询服务。 (g) 本年度，西矿工程技术以市场价为本集团提供检测、化验服务。 (h) 上年度，天泰制钠以市场价为本集团提供铜排。 (i) 上年度，青海盐业以市场价为本集团提供水、电、宽带及物业服务。 (j) 本年度，西部镁业以市场价为本集团提供石灰。 (k) 本年度，西钢新材料为本集团提供球团。 (l) 本年度，西矿杭萧钢构以市场价为本集团提供基建服务。 (m) 本年度，西钢建筑为本集团提供排水管网安装及渣包维护服务。 (n) 本年度，西矿科技以市场价为本集团提供技术服务。 (o) 本年度，西矿文旅为本集团提供沐浴盐。 (p) 本年度，西钢股份为本集团提供装载机。 (q) 上年度，卡约初禾以市场价为本集团提供职工福利品。 (r) 本年度，西钢福利以市场价为本集团提供劳保等用品。 (s) 本年度，西矿国际贸易为本集团提供铅精矿。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） 注释（续）： (1) 关联方商品和劳务交易（续） 自关联方购买商品和接受劳务（续）： (t) 本年度，西矿集团向本集团提供阴极铜。 (u) 本年度，本集团购买了由西矿集团发行的2019年度第一期短期融资券“19西部矿业 CP001”。 向关联方销售商品和提供劳务： (v) 本年度，本集团以市场价向集团科技销售电费。 (w) 本年度，本集团以市场价向西矿集团销售电解铜。 (x) 本年度，本集团以市场价向西矿杭萧钢构销售电费、氩气及氧气。 (y) 上年度，本集团以市场价向茶卡旅游转让车辆。 (z) 本年度，本集团以市场价向同鑫化工***水电及硫酸。 (aa)本年度，本集团以市场价向西钢建筑代垫电费服务。 (ab)本年度，本集团以市场价向江仓能源销售硫酸。 (ac)本年度，本集团以市场价向矿冶科技销售废渣及球团。 (ad)本年度，本集团以市场价向西钢股份销售钢球团及废渣。 (ae)本年度，本集团以市场价向集团香港提供托管服务。 (af)本年度，本集团以市场价向华泰博伦代垫水电以及销售材料。 (ag)本年度，本集团以市场价向西易实业销售球团及铁精粉。 (ah)本年度，本集团以市场价向西矿信息销售电。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 本集团与关联方的主要交易（续） 注释（续）： (2) 关联方租赁 作为承租人： (a) 本年度，本集团向西矿集团租入土地，根据土地租赁合同发生租赁费用人民币 3,290,639元（2018年：人民币3,290,639元）。 (b) 本年度，本集团向青海盐业租入房屋，根据房屋租赁合同发生租赁费用人民币 372,027元（2018年：人民币372,027元）。 作为出租人： (c) 本年度，本集团向西矿集团出租房屋，根据房屋租赁合同发生租赁费用人民币 1,522,353元（2018年：人民币1,522,353元）。 (3) 关联方担保 提供关联方担保： 2017年3月，本公司与中信信托有限责任公司签订了《保证合同》，为西矿集团提供担保 金额不超过20亿元的本息不可撤销连带责任保证担保，期限不超过5年。截至2019年12月 31日，本公司为西矿集团提供担保余额为1,194,000,000元（2018年12月31日：人民币 1,194,000,000元）。 (4) 关联方资金拆借 2019年，华泰博伦从本集团拆出资金累计人民币20,000,000元，年利率为8%。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额 2019年 2018年（经重述） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西部化肥 14,660,041 14,660,041 14,660,041 14,660,041 矿冶科技 4,702 - - - 西钢股份 - - 6,620,530 - 江仓能源 - - 137,568 - 14,664,743 14,660,041 21,418,139 14,660,041 其他应收款 集团香港 - - 5,050,394 - 西部镁业 450,843 - 415,921 - 北京西矿建设 301,617 - 208,834 - 西矿建设 648,450 - 607,406 - 西矿集团 990,903 - 531,667 - 青海锂业 - - 305,708 - 西矿杭萧钢构 313,676 - 329,215 - 同鑫化工 385,673 - 586,419 - 大美煤业 4,032,692 - - - 西矿文旅 - - 41,869 - 海东建设 - - 45,719 - 华泰博伦 34,333,989 26,455 13,259,209 - 41,457,843 26,455 21,382,361 - 其他非流动资产 西矿建设 104,111,280 - - - 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2019年 2018年 （经重述） 应付账款 西部镁业 - 13,388 西钢建筑 1,779,638 - 青科创通 347,580 1,191,459 西矿物业 50,000 266,294 兰州有色 - 792,600 西矿杭萧钢构 - 50,532 西矿信息 1,532,053 6,011,675 甘河工业园区 60,600 60,600 西矿科技 - 217,000 集团科技 619,065 3,480,135 卡约初禾 - 86,291 天泰制钠 - 2,016,024 西矿工程技术 - 258,488 西钢福利 140,464 171,071 4,529,400 14,615,557 应付票据 华泰博伦 29,000,000 64,765,470 兰州有色 - 4,992,800 29,000,000 69,758,270 预收款项 开投果多水电 27,766 34,446 创合工程 7,103 18,042 西钢股份 - 555,615 34,869 608,103 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2019年 2018年 （经重述） 其他应付款 青科创通 3,120,883 15,698,446 西矿物业 37,100 189,637 兰州有色 - 569,811 西矿信息 30,201 1,832,301 西矿工程技术 342,135 20 西矿集团 294,601 850,531 西矿杭萧钢构 52,365 3,771,803 西矿科技 49,257 349,006 西矿规划 1,525 98,875 同鑫化工 7,319 44,977 西部化肥 - 8 北京西矿建设 2,464 2,065 大美煤业 18,200 1,869,963 西部镁业 7,975 307,911 哈拉湖文旅 5,775 - 西矿融资租赁 2,666 - 西矿国际贸易 2,489 - 西矿商业保理 31,621 - 吉乃尔锂资源 12 - 西部石化 - 1 西矿建设 27,551 2,463 胡杨文化 9,337 - 茶卡旅游 30,418 44,462 青海宝矿 390,490 543,115 矿冶科技 235,952 - 青海盐业 3,073 7,595 青海锂业 1 5,380 黄南资源 51 51 龙升矿产品 2 2 集团科技 2,877 1,463 西矿文旅 5,042 5,741 海东建设 301 69 西昌冶炼 53 39 西钢集团 385 1,376,632 西钢股份 100,240 39,775 王中领 5,795,964 5,795,964 10,608,325 33,408,106 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2019年 2018年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 发放贷款和垫款（流动） 北京西矿建设 167,000,000 10,779,046 131,000,000 3,275,000 西部镁业 140,000,000 2,679,689 77,000,000 1,925,000 西矿建设 30,000,000 1,434,301 - - 同鑫化工 30,000,000 1,438,793 350,000,000 8,750,000 大美煤业 185,000,000 16,703,555 - - 青海锂业 - - 200,000,000 5,000,000 西矿杭萧钢构 330,000,000 6,317,255 400,000,000 10,000,000 西矿集团 950,000,000 3,932,387 500,000,000 12,500,000 西矿文旅 - - 35,000,000 875,000 1,832,000,000 43,285,026 1,693,000,000 42,325,000 发放贷款和垫款（非流动） 西部镁业 132,000,000 2,501,041 150,000,000 3,750,000 西矿集团 500,000,000 2,060,574 - - 西矿建设 421,000,000 19,913,967 465,000,000 11,625,000 同鑫化工 10,000,000 473,035 230,000,000 5,750,000 北京西矿建设 102,000,000 6,544,952 - - 西矿杭萧钢构 40,000,000 758,006 - - 海东建设 - - 55,000,000 1,375,000 1,205,000,000 32,251,575 900,000,000 22,500,000 发放贷款和垫款（票据贴现） 西部镁业 8,364,254 10,053 - - 青海盐业 35,128,100 71,091 - - 西矿杭萧钢构 - - 2,850,000 71,250 43,492,354 81,144 2,850,000 71,250 长期应收款 同鑫化工 10,500,000 1,189,043 25,166,666 629,166 一年内到期的非流动资产 西矿建设 110,000,000 5,219,770 - - 同鑫化工 242,666,667 2,693,708 14,666,667 366,667 西部镁业 140,000,000 13,217,032 40,000,000 1,000,000 492,666,667 21,130,510 54,666,667 1,366,667 其他流动资产 西矿集团 110,557,410 - - - 110,557,410 - - - 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十、 关联方关系及其交易（续） 6. 关联方应收应付款项余额（续） 2019年 2018年 （经重述） 吸收存款 西部化肥 41 72,104 哈拉湖文旅 7,472 - 北京西矿建设 5,541,193 25,197,681 大美煤业 2,262,550 294,035,125 西部镁业 5,860,083 46,254,852 西部石化 207 11,285 西矿建设 63,761,545 29,890,791 青科创通 24,083,803 21,416,220 西矿融资租赁 29,649,154 - 西矿物业 23,741,149 50,295,358 茶卡旅游 97,418,007 133,888,365 青海宝矿 42,803,552 50,515,400 西矿信息 35,784,278 13,718,105 同鑫化工 7,159,695 9,761,755 胡杨文化 23,770,645 - 西矿工程技术 4,666,923 189,266 西矿集团 729,368,385 115,230,589 青海盐业 28,297,262 29,090,688 青海锂业 10,931 42,973,470 黄南资源 477,022 475,333 龙升矿产品 21,363 21,287 西矿能源 87 86 西矿杭萧钢构 19,701,320 23,757,688 西矿科技 2,014,618 821,830 集团科技 13,529,120 15,710,508 西矿规划 6,800,277 4,536,688 西钢集团 2,672,784 479,403 西钢股份 24,196,374 42,078,422 西矿文旅 37,632,439 52,100,859 西矿国际贸易 8,759,762 - 西矿商业保理 60,717,726 - 吉乃尔锂资源 116,772 - 矿冶科技 13,501,128 - 海东建设 1,156,125 2,355,468 西昌冶炼 418,236 1,341,115 1,315,902,028 1,006,219,741 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十一、 承诺及或有事项 2019年 2018年 已签约但未拨备 （经重述） 资本承诺 6,460,745,177 6,280,891,902 投资承诺 - - 6,460,745,177 6,280,891,902 十二、 资产负债表日后事项 于2020年3月11日，本公司第六届董事会召开第二十二次会议，提出2019年度利润分配预 案，分配现金股利人民币238,300,000元（即每股现金股利人民币0.10元）。 自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”）从2020年1月起在全国爆发以来，对新冠疫 情的防控工作正在全国范围内持续进行。有色金属下游需求与宏观经济关联度高，国内 经济面临的环境仍然复杂，行业经营仍将承压。本集团将继续密切关注新冠疫情发展情 况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该 评估工作尚在进行中。 十三、 其他重要事项 1. 分部报告 出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部： (1) 有色金属采选冶分部：有色金属的采矿、选矿及冶炼，主要包括锌、铅、铜等； (2) 金属贸易分部：金属的贸易； (3) 金融分部：对成员单位办理金融业务； (4) 公司管理及其他分部：提供公司管理服务。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十三、 其他重要事项（续） 1. 分部报告（续） 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。 分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团持续经营利润总额是一 致的。 分部资产不包括递延所得税资产、以公允价值计量的金融资产和其他未分配的总部资 产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。 分部负债不包括以公允价值计量的金融负债、银行借款、应交税费、递延所得税负债以 及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。 经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 经营分部 2019年 有色金属 金属贸易 金融 公司管理 分部间抵销 合计 采选冶 服务 及其他 收入 对外交易收入 15,423,342,868 14,887,011,210 256,487,756 - - 30,566,841,834 分部间交易收入 87,825,165 1,024,745,192 104,627,677 - ( 1,217,198,034) - 15,511,168,033 15,911,756,402 361,115,433 - ( 1,217,198,034) 30,566,841,834 对合营企业 和联营企业 的投资收益 12,639,544 914,910 - 7,719,165 - 21,273,619 折旧和摊销 1,215,183,171 109,766 2,283,005 47,588,258 - 1,265,164,200 资产减值损失 130,613,151 1,106,878 - - - 131,720,029 资本性支出 4,369,133,356 98,783 3,439,768 2,379,075,374 - 6,751,747,281 对合营企业和联营 企业的长期股权 投资 537,310,993 125,914,911 - 593,596,378 - 1,256,822,282 长期股权投资以外 的其他非流动资 产增加额 1,749,652,666 ( 105,053) ( 197,638,677) ( 31,768,591) 604,047,979 2,124,188,324 ( 360,262,678) 1,763,925,646 利润总额 分部利润 2,430,539,118 ( 10,903,216) 175,223,155 ( 137,169,657) 4,125,000 2,461,814,400 未分配亏损 ( 917,891,681) 1,543,922,719 所得税费用 159,049,897 - 54,514,872 ( 16,157,534) - 197,407,235 资产总额 29,458,921,678 2,857,581,314 13,242,979,054 20,144,494,634 (22,423,623,717) 43,280,352,963 未分配资产 1,237,114,832 44,517,467,795 负债总额 12,927,010,744 1,945,130,234 10,574,681,389 6,663,923,836 (22,463,583,962) 9,647,162,241 未分摊负债 20,460,555,554 30,107,717,795 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十三、 其他重要事项（续） 1. 分部报告（续） 经营分部（续） 2018年（经重述） 有色金属 金属贸易 金融 公司管理 分部间抵销 合计 采选冶 服务 及其他 收入 对外交易收入 9,950,748,768 18,551,520,019 268,170,493 - - 28,770,439,280 分部间交易收入 1,578,020,418 1,061,512,661 103,396,608 - (2,742,929,687) - 11,528,769,186 19,613,032,680 371,567,101 - (2,742,929,687) 28,770,439,280 对合营企业 和联营企业 的投资收益 ( 15,505,511) - - ( 905,316,679) - ( 920,822,190) 折旧和摊销 775,726,408 224,649 - 17,252,559 - 793,203,616 资产减值损失 134,965,846 89,995 38,240,782 2,631,468,584 ( 43,400,000) 2,761,365,207 资本性支出 2,708,261,813 96,492 - 4,754,617,790 - 7,462,976,095 对合营企业和联营 企业的长期股权 投资 477,571,448 - 459,941,509 - 937,512,957 长期股权投资以外 的其他非流动资 产增加额 7,084,949,162 ( 136,122) 962,323,200 ( 349,470,825) ( 707,530,940) 6,990,134,475 ( 171,143,048) 6,818,991,427 利润总额 分部利润 2,162,382,958 27,293,151 168,046,086 (3,871,023,756) 43,400,000 ( 1,469,901,561) 未分配亏损 ( 461,938,597) ( 1,931,840,158) 所得税费用 224,977,669 ( 9,567) 67,681,607 ( 414,600,370) - ( 121,950,661) 资产总额 26,425,635,227 2,460,275,812 10,555,102,375 19,098,026,945 (19,877,047,362) 38,661,992,997 未分配资产 1,146,315,089 39,808,308,086 负债总额 13,391,035,955 1,727,994,451 8,008,520,024 4,284,507,522 (19,912,882,594) 7,499,175,358 未分摊负债 20,664,231,482 28,163,406,840 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十三、 其他重要事项（续） 1. 分部报告（续） 集团信息 产品和劳务信息 2019年 2018年 （经重述） 产品销售收入 铅类产品 1,680,418,016 1,566,121,254 锌类产品 4,058,560,193 7,232,212,411 铜类产品 21,086,569,748 17,944,601,748 铝类产品 - 236,247,533 银锭 432,801,800 190,107,921 镍 147,453,470 373,794,974 阳极泥 885,824,683 229,067,120 其他 1,366,481,694 495,210,112 29,658,109,604 28,267,363,073 租赁收入 9,741,822 12,188,007 利息收入 260,891,405 265,634,350 其他 638,099,003 225,253,850 30,566,841,834 28,770,439,280 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十三、 其他重要事项（续） 1. 分部报告（续） 集团信息（续） 地理信息 对外交易收入 2019年 2018年 （经重述） 中国大陆 23,057,164,904 22,507,174,371 其他国家或地区 7,509,676,930 6,263,264,909 30,566,841,834 28,770,439,280 对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额 2019年 2018年 （经重述） 中国大陆 25,749,403,309 23,352,200,215 其他国家或地区 125,991,061 54,721 25,875,394,370 23,352,254,936 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。 主要*** 无营业收入（2018年：无）来自于贸易分部对某一单个客户（产生的收入达到或超过本 集团营业收入的10%的收入。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十三、 其他重要事项（续） 2. 租赁 作为出租人 于2019年12月31 日，本集团无一年以内不可撤销租赁的最低租赁收款额（ 2018年： 无）。 融资租赁：于2019年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币1,442,148元（2018年12 月31日：人民币3,557,638元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与 承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下： 2019年 2018年 1年以内（含1年） 15,820,040 18,058,000 1年至2年（含2年） 10,788,774 15,820,040 2年至3年（含3年） - 10,788,774 26,608,814 44,666,814 作为承租人 融资租赁 于2019年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币516,755,026元（2018年12月31日： 540,219,188元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的 租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 2019年 2018年 1年以内（含1年） 206,948,918 194,314,375 1年至2年（含2年） 222,259,084 233,153,113 2年至3年（含3年） 161,349,433 271,275,227 3年以上 1,070,315,028 1,541,476,473 1,660,872,463 2,240,219,188 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十三、 其他重要事项（续） 2. 租赁（续） 作为承租人（续） 重大经营租赁 于2019年12月31日，已签订的不可撤销经营租赁合约在资产负债表日后以下会计年度内需 支付的最低租赁付款额如下： 2019年 2018年 1年以内（含1年） 10,382,557 9,953,074 1年至2年（含2年） 7,232,773 8,151,819 2年至3年（含3年） 6,854,926 5,073,315 3年以上 16,759,513 21,813,184 41,229,769 44,991,392 3. 比较数据 于2019年9月18日，本集团通过同一控制下的企业合并取得了新疆瑞伦的控制权，编制本 集团比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告 主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。由于本年同一控制下的企业合并，本集团上 年度财务报表的相关项目进行了重述。 根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，资产负债表 中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应 付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中，“研发费用”项目除反映 进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自 行开发无形资产的摊销；本集团相应追溯调整了比较数据。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 2019年 2018年 应收账款 590,421,052 587,070,304 减：坏账准备 15,873,206 15,913,618 574,547,846 571,156,686 应收账款 应收账款信用期通常为30日，重要客户可以延长至90日。所有应收账款均不计利息。 应收账款的账龄分析如下： 2019年 2018年 1年以内 574,556,622 571,196,905 3年以上 15,864,430 15,873,399 590,421,052 587,070,304 减：坏账准备 15,873,206 15,913,618 574,547,846 571,156,686 应收账款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年减少 本年余额 转回 转销 2019年 15,913,618 8,777 49,189 - 15,873,206 2018年 15,439,523 519,781 4,486 41,200 15,913,618 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 1. 应收账款（续） 应收账款按类别列示如下： 2019年 账面余额 坏账准备 计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 588,880,492 100 14,660,041 2 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,540,560 - 1,213,165 79 590,421,052 100 15,873,206 3 2018年 账面余额 坏账准备 计提 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 585,052,571 100 14,660,041 3 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,017,733 - 1,253,577 62 587,070,304 100 15,913,618 3 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 1. 应收账款（续） 于2019年12月31日及2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况 如下： 计提比例 账面余额 坏账准备 （%） 计提理由 青海西部化肥有限责任公司 14,660,041 14,660,041 100% 资不抵债，全额计提 本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下： 2019年 2018年 估计发生违约 预期信用损失率 整个存续期 账面余额 坏账准备 账面余额 （%） 预期信用损失 金额 比例(%) 金额 1年以内 336,171 3 8,776 804,375 40 40,219 3年以上 1,204,389 100 1,204,389 1,213,358 60 1,213,358 1,540,560 79 1,213,165 2,017,733 100 1,253,577 于2019年12月31日，应收账款前五名账面余额为人民币589,863,044元（2018年12月31日： 人民币586,339,459元），坏账准备人民币15,422,553元（2018年12月31日：人民币 15,448,772元），前五名账面净值占应收账款账面总净值的99%（2018年12月31日： 99%）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款 2019年 2018年 应收利息 13,385,650 4,069,745 应收股利 - 114,000,000 其他应收款 2,340,706,878 2,238,686,946 2,354,092,528 2,356,756,691 应收利息 2019年 2018年 活期存款 2,137,565 1,172,269 定期存款 11,248,085 2,897,476 13,385,650 4,069,745 应收股利 2019年 2018年 鑫源矿业 - 114,000,000 其他应收款 2019年 2018年 保证金 37,476,366 38,539,084 往来款 60,002,688 292,078,518 备用金 379,815 882,211 原生矿产品生态补偿费 93,571,104 93,571,104 应收子公司款项 2,378,747,545 2,016,659,215 应收政府款项 6,000,000 6,000,000 其他 2,137,733 3,112,183 2,578,315,251 2,450,842,315 减：坏账准备 237,608,373 212,155,369 2,340,706,878 2,238,686,946 于2019年12月31日，本集团无逾期利息（2018年12月31日：无）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 其他应收款的账龄分析如下： 2019年 2018年 1年以内 2,269,217,194 1,733,344,411 1年至2年 50,028,113 148,355,002 2年至3年 - 257,318,930 3年以上 259,069,944 311,823,972 2,578,315,251 2,450,842,315 减：坏账准备 237,608,373 212,155,369 2,340,706,878 2,238,686,946 其他应收款按性质分类如下： 2019年 2018年 保证金 37,476,368 38,539,084 往来款 60,002,688 292,078,518 备用金 379,815 882,211 原生矿产品生态补偿费 93,571,104 93,571,104 应收子公司款项 2,378,747,545 2,016,659,215 应收政府款项 6,000,000 6,000,000 其他 2,137,731 3,112,183 2,578,315,251 2,450,842,315 减：其他应收款坏账准备 237,608,373 212,155,369 2,340,706,878 2,238,686,946 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 其他应收款的账龄分析如下： 其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的 变动如下： 2019年 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 整个存续期 已发生信用 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产 （整个存续期 预期信用损失） 年初余额 84,123 61,975 212,009,271 212,155,369 年初余额在本年 --转入第二阶段 ( 4,593) 4,593 - - --转入第三阶段 - (41,837) 41,837 - 本年计提 33,820 - 25,931,778 25,965,598 本年转回 (30,557) (20,138) ( 461,899) ( 512,594) 年末余额 82,793 4,593 237,520,987 237,608,373 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回 转销 2018年 212,420,514 120,586 385,731 - 212,155,369 其他应收款按类别列示如下： 2018年 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 2,446,864,664 100 209,858,425 9 按信用风险特征组合计提坏账准备 3,977,651 - 2,296,944 58 2,450,842,315 100 212,155,369 9 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下： 计提 账面余额 坏账准备 比例(%) 计提理由 预计无法收回， 青海省财政厅 93,571,104 93,571,104 100 全额计提减值准备 预计无法收回， 西部铅业 75,131,174 75,131,174 100 全额计提减值准备 根据不可回收金额 江西省振典科贸有限公司 37,782,000 11,816,400 31 计提减值准备 预计无法收回， 花垣县三九六矿冶有限公司 12,461,039 12,461,039 100 全额计提减值准备 根据不可回收金额 康赛投资 11,400,000 3,275,343 29 计提减值准备 预计无法收回， 西藏那曲地区天冠矿业有限公司 9,914,161 9,914,161 100 全额计提减值准备 预计无法收回， 西藏继善中和矿业有限公司 3,689,204 3,689,204 100 全额计提减值准备 243,948,682 209,858,425 86 本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下： 2018年 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 1年以内 1,682,415 42 84,123 1年至2年 34,066 1 6,813 2年至3年 110,324 3 55,162 3年以上 2,150,846 54 2,150,846 3,977,651 100 2,296,944 2019年计提坏账准备人民币25,965,598元（2018年：人民币120,586元），收回或转回坏 账准备人民币512,594元（2018年：人民币385,731元）。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 期末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备 余额合计数 年末余额 的比例(%) 西矿上海 1,669,881,726 65 内部往来 1年以内 - 1年以内及1年 西豫金属 280,000,000 11 内部往来 以上 - 青海铜业 180,000,000 7 内部往来 1年以内 - 原生矿产品生 青海省财政厅 93,571,104 4 态补偿费 3年以上 93,571,104 西部铅业 75,131,174 3 内部往来 3年以上 75,131,174 2,298,584,004 90 168,702,278 于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 期末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备 余额合计数 年末余额 的比例(%) 西矿上海 1,424,881,726 58 内部往来 1年以内 - 1年以内及1年 西豫金属 284,662,195 12 内部往来 以上 - 1年以内及1年 西部铜业 226,401,594 9 内部往来 至2年 - 1年以内及3 赛什塘铜业 104,023,357 4 内部往来 年以上 - 原生矿产品生 青海省财政厅 93,571,104 4 态补偿费 3年以上 93,571,104 2,133,539,976 87 93,571,104 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资 2019年 2018年 按成本法核算 - 子公司(i) 8,327,821,378 7,293,797,688 按权益法核算 - 联营企业(ii) 3,115,208,784 2,981,553,915 减：长期股权投资减值准备 2,592,823,681 2,592,823,681 8,850,206,481 7,682,527,922 (i)子公司 投资额 被投资 初始 本年 本年 本年计提 单位名称 投资额 年初数 增加 减少 年末数 减值准备 减值准备 鑫源矿业 288,000,000 364,000,000 - - 364,000,000 - - 玉龙铜业 256,250,000 1,136,639,882 - - 1,136,639,882 - - 西矿香港 10,449 10,449 - - 10,449 - - 西部铅业 65,353,718 71,211,275 - - 71,211,275 - 71,211,275 西部铜业 518,000,000 518,000,000 - - 518,000,000 - - 西豫金属 51,000,000 344,668,000 - - 344,668,000 - - 青海湘和 11,330,000 141,110,000 - - 141,110,000 - - 四川夏塞 82,706,400 - - - - - - 西矿上海 100,000,000 100,000,000 - - 100,000,000 - - 西矿财务 300,000,000 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 - - 西藏贸易（注1） 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 - - - 青海铜业（注2） 64,000,000 798,735,200 180,000,000 - 978,735,200 - - 会东大梁 1,305,198,681 1,305,198,681 - - 1,305,198,681 - - 肃北博伦（注3） 802,460,800 802,460,800 343,911,800 - 1,146,372,600 - - 哈密博伦（注4） 445,075,600 445,075,600 200,000,000 - 645,075,600 - - 格尔木西矿 1 1 - - 1 - - 它温查汉 8,355,000 8,355,000 - - 8,355,000 - - 野马泉矿业 8,332,800 8,332,800 - - 8,332,800 - - 新疆瑞伦（注5） 190,111,890 - 190,111,890 - 190,111,890 - - 西矿钒科技（注6） 170,000,000 - 170,000,000 - 170,000,000 - - 4,716,185,339 7,293,797,688 1,084,023,690 50,000,000 8,327,821,378 - 71,211,275 注1：于2019年4月4日，本公司完成对全资子公司西藏贸易的注销。 注2：于2019年11月8日，本公司完成对全资子公司青海铜业的增资，增资完成后青海铜业的实收资本达到人民 币9.8亿元。于2019年11月19日及2019年12月5日，本公司召开第六届董事会第十九次会议及2019年第三 次临时股东大会，决议通过将青海铜业注册资本由人民币9.8亿元增加至人民币20亿元，截至2019年12月 31日，本公司尚未支付该增资款项，该增资事项尚未完成。2020年1月3日，青海铜业变更注册资本为人 民币20亿元并完成工商变更登记。 注3：于2019年8月1日，本公司完成对控股子公司肃北博伦的少数股东股权收购，持股比例由70%上升至100%。 注4：于2019年8月13日，本公司完成对全资子公司哈密博伦的增资，增资完成后哈密博伦的实收资本达到人民 币3.4亿元。 注5：于2019年9月18日，本公司以人民币2.29亿元完成对新疆瑞伦80%股权的收购工作，新疆瑞伦成为本公司 控股子公司。 注6：于2019年8月3日，本公司以现金出资人民币1.7亿元设立肃北蒙古族自治县西矿钒科技有限公司。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (i)子公司（续） 本公司子公司的主要财务信息： 被投资单位名称 2019 年度 净资产 营业收入总额 净利润/(亏损) 鑫源矿业 1,075,613,846 598,004,035 190,589,112 玉龙铜业 2,957,167,956 1,111,133,182 370,313,738 西矿香港 ( 25,033,822) 8,825,461,856 14,243,674 西部铅业 ( 94,814,762) - 565,971 西部铜业 3,982,542,184 1,262,383,152 340,751,531 西豫金属 ( 848,035,330) 2,166,901,622 ( 91,048,871) 青海湘和 105,965,807 - ( 10,816,331) 西矿上海 47,117,324 7,085,005,415 ( 2,766,474) 西矿财务 3,012,274,940 361,115,433 183,244,086 西藏贸易 - - 4,671,257 青海铜业 803,818,846 4,281,903,809 ( 176,133,892) 会东大梁 3,821,696,579 742,668,055 299,850,280 肃北博伦 619,483,132 644,435,401 50,801,613 哈密博伦 391,553,714 206,798,971 7,441,510 格尔木西矿 ( 151,952,216) - ( 202,399) 它温查汉 9,827,677 - ( 376) 野马泉矿业 9,794,038 - ( 3,798) 新疆瑞伦 210,432,744 172,851,931 37,686,953 西矿钒科技 175,028,299 - ( 48,028) 16,102,480,956 27,458,662,862 1,219,139,556 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (i)子公司（续） 本公司子公司的主要财务信息（续）： 被投资单位名称 2018 年度 净资产 营业收入总额 净利润/(亏损) 鑫源矿业 877,425,411 306,933,931 54,797,136 玉龙铜业 2,579,715,382 1,148,570,963 310,879,005 西矿香港 ( 39,041,899) 7,396,718,853 8,503,371 西部铅业 ( 95,380,733) - 4,205 西部铜业 3,641,787,143 1,394,477,625 397,734,262 西豫金属 ( 758,714,807) 2,389,682,849 ( 317,781,567) 青海湘和 117,278,393 12,531,757 ( 26,766,160) 西矿上海 49,883,798 12,206,172,940 ( 7,708,989) 西矿财务 2,876,412,857 371,567,101 202,727,570 西藏贸易 ( 4,671,257) - 14 青海铜业 799,952,738 - ( 98,062) 会东大梁 1,619,080,720 899,337,815 415,969,593 肃北博伦 569,366,303 150,611,099 ( 10,096,120) 哈密博伦 188,909,587 65,101,755 308,851 格尔木西矿 (151,749,817) - ( 215,465) 它温查汉 9,828,054 - ( 5,861) 野马泉矿业 9,797,836 - ( 8,953) 12,289,879,709 26,341,706,688 1,028,242,830 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (ii)联营企业 2019年 本年变动 年末 年末 年初余额 追加投资 权益法下投资损益 其他权益变动 账面净值 减值准备 兰州有色 73,923,961 - 4,650,088 - 78,574,049 - 西钢集团 386,017,548 - 2,298,126 5,935,706 394,251,380 - 青投集团 - - - - - (2,521,612,405) 西矿融资租赁 - 120,000,000 770,949 - 120,770,949 - 459,941,509 120,000,000 7,719,163 5,935,706 593,596,378 (2,521,612,405) 205 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (ii)联营企业（续） 2018年 本年变动 年末 年初余额 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 账面净值 兰州有色 71,916,000 5,044,411 - - (3,036,450) - 73,923,961 西钢集团 1,054,410,041 (700,587,239) 641,986 31,552,760 - - 386,017,548 青投集团（注1） 2,731,386,257 (209,773,852) - - - (2,521,612,405) - 3,857,712,298 (905,316,680) 641,986 31,552,760 (3,036,450) (2,521,612,405) 459,941,509 注1 于 2018 年 12 月 31 日，本集团根据青投集团存在的减值迹象，在第三方评估机构的协助下对该股权投资的可回收金额进行了评估。经评估，本集团对青投集团的可回收金额为 零，确认对青投集团的长期股权投资损失及减值损失合计为人民币 2,731,386,257 元。可回收金额按资产的公允价值减去处置费用的净额确定，其估计基础是青投集团资产的 重置价值与负债公允价值的差额并减去处置费用。 西部矿业股份有限公司 财务报表附注（续） 2019年12月31日 人民币元 十四、 公司财务报表主要项目注释（续） 4. 营业收入及成本 2019年 2018年 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,706,094,802 4,720,622,777 5,058,449,303 4,058,587,231 其他业务 82,444,165 54,318,328 106,045,064 58,945,935 5,788,538,967 4,774,941,105 5,164,494,367 4,117,533,166 营业收入列示如下： 2019 年 2018年 销售商品 5,423,703,918 5,066,108,120 租赁收入 8,433,385 10,532,043 其他 356,401,664 87,854,204 5,788,538,967 5,164,494,367 5. 投资收益/（损失） 2019年 2018年 成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000 114,000,000 权益法核算的长期股权投资收益/（损失） 7,719,163 ( 905,316,680 ) 注销/处置长期股权产生的投资损失 ( 54,670,677) ( 232,969,778 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产/负债在持有期间取得的投资（损 失）/收益 ( 37,978,842) 23,579,725 15,069,644 (1,000,706,733 ) 于2019年12月31日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 西部矿业股份有限公司 补充资料 2019年12月31日 人民币元 一、 非经常性损益明细表 2019年 非流动资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 12,901,107 计入当期损益的政府补助(与正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外) 102,299,759 公益性捐赠支出 ( 9,474,669) 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 27,093,748 除上述各项之外的营业外收入和支出 46,789,193 上述项目合计 179,609,138 所得税影响数 ( 15,264,206) 少数股东权益影响数 ( 53,802,315) 110,542,617 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ――非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。 计入当期损益的政府补助中，无因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目。 西部矿业股份有限公司 补充资料（续） 2019年12月31日 人民币元 二、 净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率 每股收益 基本 稀释 元/股 元/股 2019年度 归属于公司普通股股东的 净利润 10.62% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 9.66% 0.38 0.38 加权平均净资产收益率 每股收益 基本 稀释 元/股 元/股 2018年度（经重述） 归属于公司普通股股东的 净亏损 (18.26%) (0.86) (0.86) 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净亏损 (18.32%) (0.85) (0.85) 本公司无稀释性潜在普通股。