600139 : 西部资源:重庆恒通客车有限公司2012年度、2013年度备考审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………………第1―2页
二、备考财务报表 ……………………………………………………第3―10页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………第3页
（二）备考母公司资产负债表………………………………………第4页
（三）备考合并利润表………………………………………………第5页
（四）备考母公司利润表……………………………………………第6页
（五）备考合并现金流量表…………………………………………第7页
（六）备考母公司现金流量表………………………………………第8页
（七）备考合并所有者权益变动表…………………………………第9页
（八）备考母公司所有者权益变动表………………………………第10页
三、备考财务报表附注 …………………………………………… 第11―60页
本报告防伪编码
522948464652号，请登陆
www.cqicpa.org.cn查询
审 计 报 告
天健审〔2014〕8-12号
四川西部资源控股股份有限公司：
我们审计了后附的重庆恒通客车有限公司（以下简称恒通客车公司）按照备
考财务报表附注二披露的编制基础编制的备考财务报表，包括2012年12月31
日、2013年12月31日的备考合并及母公司资产负债表，2012年度和2013年度
的备考合并及母公司利润表、备考合并及母公司现金流量表、备考合并及母公司
所有者权益变动表，以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是恒通客车公司管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照备考财务报表附注二披露的编制基础编制备考财务报表，并使其实
现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备
考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财
第1页共60页
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，恒通客车公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附
注二披露的编制基础编制，公允反映了恒通客车公司备考的2012年12月31日、
2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及备考的2012年度和2013年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注二对编制基础的说明。
恒通客车公司按照备考财务报表附注二披露的编制基础编制的备考财务报表是
为了四川西部资源控股股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送非公开发
行股票申报文件使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意
见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯
中国？杭州 中国注册会计师：李斌
二�一四年五月九日
第2页共60页
备 考 合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位：人民币元
资 产 注释号 2013.12.31 2012.12.31 负债和所有者权益 注释号 2013.12.31 2012.12.31
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 105,434,881.28 282,919,503.13 短期借款 15 80,000,000.00 20,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 33,731,540.00 26,191,014.20 交易性金融负债
应收账款 3 591,223,702.04 441,641,698.98 应付票据 16 204,349,604.62 348,355,712.40
预付款项 4 3,247,982.42 11,801,936.81 应付账款 17 334,984,705.02 338,394,719.70
应收保费 预收款项 18 4,893,469.41 13,838,054.69
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 19 15,004,785.94 12,173,866.66
应收股利 应交税费 20 2,430,449.82 1,894,997.32
其他应收款 5 4,368,624.22 4,308,371.92 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 21 10,053,763.44 376,344.09
存货 6 58,624,999.37 82,016,100.20 其他应付款 22 9,120,024.55 9,215,273.22
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 7 337,925.40 313,082.53 保险合同准备金
流动资产合计 796,969,654.73 849,191,707.77 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 660,836,802.80 744,248,968.08
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款 23 660,000.00
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 9 154,353.12 37,081,521.25 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 660,000.00
固定资产 10 185,232,786.46 198,957,818.43 负债合计 661,496,802.80 744,248,968.08
在建工程 11 6,697,608.35 5,324,102.56 所有者权益：
工程物资 实收资本 24 228,000,000.00 228,000,000.00
固定资产清理 资本公积 25 66,200,116.75 66,200,116.75
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 12 30,301,783.66 31,236,778.13 盈余公积 26 28,762,228.01 28,762,228.01
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润 27 33,618,390.51 52,667,595.41
长期待摊费用 外币报表折算差额
递延所得税资产 13 7,126,619.20 5,017,224.76 归属于母公司所有者权益合计 356,580,735.27 375,629,940.17
其他非流动资产 少数股东权益 8,405,267.45 6,930,244.65
非流动资产合计 229,513,150.79 277,617,445.13 所有者权益合计 364,986,002.72 382,560,184.82
资产总计 1,026,482,805.52 1,126,809,152.90 负债和所有者权益总计 1,026,482,805.52 1,126,809,152.90
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人：肖洪
第3页共60页
备考 母 公司 资产 负债 表
会企01表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位:人民币元
资 产 注释号 2013.12.31 2012.12.31 负债和所有者权益 注释号 2013.12.31 2012.12.31
流动资产： 流动负债：
货币资金 102,818,526.95 278,997,897.51 短期借款 80,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 33,731,540.00 25,199,019.20 应付票据 204,649,604.62 348,355,712.40
应收账款 1 591,146,411.04 440,496,450.98 应付账款 344,022,226.39 339,284,458.74
预付款项 3,247,982.42 11,801,936.81 预收款项 4,893,469.41 13,838,054.69
应收利息 应付职工薪酬 14,625,229.56 11,748,811.84
应收股利 应交税费 2,062,054.42 2,159,966.16
其他应收款 2 4,368,124.22 4,302,371.92 应付利息
存货 57,220,045.54 77,881,646.02 应付股利 10,053,763.44 376,344.09
一年内到期的非流动资产 其他应付款 9,110,224.55 9,207,873.22
其他流动资产 337,925.40 313,082.53 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 792,870,555.57 838,992,404.97 其他流动负债
流动负债合计 669,416,572.39 744,971,221.14
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 400,000.00 37,346,805.83 专项应付款 660,000.00
投资性房地产 预计负债
固定资产 184,458,665.99 198,463,681.96 递延所得税负债
在建工程 6,697,608.35 5,324,102.56 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 660,000.00
固定资产清理 负债合计 670,076,572.39 744,971,221.14
生产性生物资产 所有者权益：
油气资产 实收资本 228,000,000.00 228,000,000.00
无形资产 30,301,783.66 31,236,778.13 资本公积 65,955,235.89 65,955,235.89
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 28,762,228.01 28,762,228.01
递延所得税资产 7,126,619.20 5,017,224.76 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 29,061,196.48 48,692,313.17
非流动资产合计 228,984,677.20 277,388,593.24 所有者权益合计 351,778,660.38 371,409,777.07
资产总计 1,021,855,232.77 1,116,380,998.21 负债和所有者权益总计 1,021,855,232.77 1,116,380,998.21
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人：肖洪
第4页共60页
备 考 合 并 利润 表
会合02表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2013年度 2012年度
一、营业总收入 950,446,385.00 1,053,204,063.29
其中：营业收入 1 950,446,385.00 1,053,204,063.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 964,997,677.53 1,038,771,936.62
其中：营业成本 1 836,791,348.95 921,274,372.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 9,799,271.45 5,699,725.73
销售费用 3 37,184,998.14 41,096,502.60
管理费用 4 70,247,317.15 66,383,056.66
财务费用 5 -973,478.51 1,386,325.85
资产减值损失 6 11,948,220.35 2,931,953.24
加：公允价值变动收益
投资收益 7 4,005,399.09 2,958,797.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,637.70 2,958,797.15
汇兑收益
三、营业利润 -10,545,893.44 17,390,923.82
加：营业外收入 8 3,190,480.06 22,457,535.29
减：营业外支出 9 136,704.34 741,126.97
其中：非流动资产处置损失 1,753.17 1,622.97
四、利润总额 -7,492,117.72 39,107,332.14
减：所得税费用 10 404,645.03 3,365,833.42
五、净利润 -7,896,762.75 35,741,498.72
归属于母公司股东的净利润 -9,371,785.55 34,484,718.78
少数股东损益 1,475,022.80 1,256,779.94
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -7,896,762.75 35,741,498.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,371,785.55 34,484,718.78
归属于少数股东的综合收益总额 1,475,022.80 1,256,779.94
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人：肖洪
第5页共60页
备 考 母 公 司 利 润 表
会企02表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2013年度 2012年度
一、营业收入 1 946,359,731.80 1,048,585,392.22
减：营业成本 1 839,261,570.03 922,702,603.86
营业税金及附加 9,523,584.74 5,461,458.24
销售费用 37,030,447.64 40,858,345.61
管理费用 66,571,926.76 63,264,102.87
财务费用 -966,847.40 1,397,036.66
资产减值损失 11,948,220.35 2,931,953.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 3,985,761.39 2,946,805.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2 2,946,805.83
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,023,408.93 14,916,697.57
加：营业外收入 3,169,881.77 22,456,860.29
减：营业外支出 134,951.17 740,649.00
其中：非流动资产处置净损失 1,145.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,988,478.33 36,632,908.86
减：所得税费用 -34,780.99 2,986,043.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,953,697.34 33,646,865.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -9,953,697.34 33,646,865.49
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人：肖洪
第6页共60页
备 考 合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 636,525,679.81 939,832,917.61
收到的税费返还 1,521,160.51
收到其他与经营活动有关的现金 1 58,302,069.21 6,947,582.82
经营活动现金流入小计 696,348,909.53 946,780,500.43
购买商品、接受劳务支付的现金 717,614,507.86 619,986,004.16
支付给职工以及为职工支付的现金 111,410,131.88 113,807,528.50
支付的各项税费 51,240,065.39 48,165,801.44
支付其他与经营活动有关的现金 2 38,726,924.48 62,102,316.00
经营活动现金流出小计 918,991,629.61 844,061,650.10
经营活动产生的现金流量净额 -222,642,720.08 102,718,850.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 39,232,567.22
取得投资收益收到的现金 1,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 379,065.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,932,567.22 379,065.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,058,052.38 3,309,550.38
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,058,052.38 3,309,550.38
投资活动产生的现金流量净额 37,874,514.84 -2,930,484.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 96,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,668,398.69 10,159,573.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,668,398.69 106,159,573.78
筹资活动产生的现金流量净额 58,331,601.31 -86,159,573.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,436,603.93 13,628,791.72
加：期初现金及现金等价物余额 175,806,167.97 162,177,376.25
六、期末现金及现金等价物余额 49,369,564.04 175,806,167.97
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人：肖洪
第7页共60页
备 考 母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 622,111,802.33 924,690,438.51
收到的税费返还 1,521,160.51
收到其他与经营活动有关的现金 58,266,153.41 6,926,234.51
经营活动现金流入小计 681,899,116.25 931,616,673.02
购买商品、接受劳务支付的现金 712,255,281.89 616,428,967.93
支付给职工以及为职工支付的现金 104,883,154.85 107,494,855.68
支付的各项税费 48,411,842.99 44,785,418.95
支付其他与经营活动有关的现金 38,099,949.84 61,563,659.96
经营活动现金流出小计 903,650,229.57 830,272,902.52
经营活动产生的现金流量净额 -221,751,113.32 101,343,770.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 39,232,567.22
取得投资收益收到的现金 1,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 379,065.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,932,567.22 379,065.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,644,407.85 3,231,280.61
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,644,407.85 3,231,280.61
投资活动产生的现金流量净额 38,288,159.37 -2,852,215.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 96,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,668,398.69 10,159,573.78
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,668,398.69 106,159,573.78
筹资活动产生的现金流量净额 58,331,601.31 -86,159,573.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,131,352.64 12,331,981.66
加：期初现金及现金等价物余额 171,884,562.35 159,552,580.69
六、期末现金及现金等价物余额 46,753,209.71 171,884,562.35
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人：肖洪
第8页共60页
备考合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位:人民币元
2013年度 2012年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 少数股东权益
资本 减：专项 盈余 一般风 未分配 其 所有者 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 其 所有者
实收资本 实收资本
公积 库存股储备 公积 险准备 利润 权益合计 公积 库存股储备 公积 险准备 利润 他 权益合计
他
一、上期期末余额 228,000,000.00 66,200,116.75 28,762,228.01 52,667,595.41 6,930,244.65 382,560,184.82 228,000,000.00 66,200,116.75 25,397,541.46 26,923,907.27 5,673,464.71 352,195,030.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 228,000,000.00 66,200,116.75 28,762,228.01 52,667,595.41 6,930,244.65 382,560,184.82 228,000,000.00 66,200,116.75 25,397,541.46 26,923,907.27 5,673,464.71 352,195,030.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”填
-19,049,204.90 1,475,022.80 -17,574,182.10 3,364,686.55 25,743,688.14 1,256,779.94 30,365,154.63
列）
（一）净利润 -9,371,785.55 1,475,022.80 -7,896,762.75 34,484,718.78 1,256,779.94 35,741,498.72
（二）其他综合收益
上述(一)和(二)小计 -9,371,785.55 1,475,022.80 -7,896,762.75 34,484,718.78 1,256,779.94 35,741,498.72
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -9,677,419.35 -9,677,419.35 3,364,686.55 -8,741,030.64 -5,376,344.09
1.提取盈余公积 3,364,686.55 -3,364,686.55
2.提取一般风险准备
3.股东的分配 -9,677,419.35 -9,677,419.35 -5,376,344.09 -5,376,344.09
4.其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 228,000,000.00 66,200,116.75 28,762,228.01 33,618,390.51 8,405,267.45 364,986,002.72 228,000,000.00 66,200,116.75 28,762,228.01 52,667,595.41 6,930,244.65 382,560,184.82
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人： 肖洪
第9页共60页
备考母公司所有者权益变动表
会企04表
编制单位：重庆恒通客车有限公司 单位：人民币元
2013年度 2012年度
项 目
资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
实收资本 实收资本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上期期末余额 228,000,000.00 65,955,235.89 28,762,228.01 48,692,313.17 371,409,777.07 228,000,000.00 65,955,235.89 25,397,541.46 23,786,478.32 343,139,255.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 228,000,000.00 65,955,235.89 28,762,228.01 48,692,313.17 371,409,777.07 228,000,000.00 65,955,235.89 25,397,541.46 23,786,478.32 343,139,255.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -19,631,116.69 -19,631,116.69 3,364,686.55 24,905,834.85 28,270,521.40
（一）净利润 -9,953,697.34 -9,953,697.34 33,646,865.49 33,646,865.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -9,953,697.34 -9,953,697.34 33,646,865.49 33,646,865.49
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,677,419.35 -9,677,419.35 3,364,686.55 -8,741,030.64 -5,376,344.09
1.提取盈余公积 3,364,686.55 -3,364,686.55
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -9,677,419.35 -9,677,419.35 -5,376,344.09 -5,376,344.09
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 228,000,000.00 65,955,235.89 28,762,228.01 29,061,196.48 351,778,660.38 228,000,000.00 65,955,235.89 28,762,228.01 48,692,313.17 371,409,777.07
法定代表人：郑先国 主管会计工作的负责人：郑先国 会计机构负责人：肖洪
第10页共60页
重庆恒通客车有限公司
备考财务报表附注
2012年1月1日至2013年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆恒通客车有限公司(以下简称公司或本公司)系2003年7月4日由郑州宇通发展有限
公司、重庆市客车总厂(2011年更名为重庆重客实业发展有限公司)、郑州宇通客车股份有限
公司、新华信托股份有限公司共同出资组建，原注册资本和实收资本均为人民币12,000.00
万元。
2006年8月，郑州宇通发展有限公司将其持有的公司股权转让给重庆市客车总厂，同时
郑州宇通客车股份有限公司将其持有的公司股权转让给重庆交通运输控股(集团)有限公司，
转让后公司的股权结构变更为：重庆市客车总厂持股83.00%、重庆交通运输控股(集团)有限
公司持股10.00%、新华信托股份有限公司持股7.00%。
2009年9月，重庆交通运输控股(集团)有限公司将其持有的公司股权全部转让给重庆市
客车总厂，转让后公司的股权结构变更为：重庆市客车总厂持股93.00%、新华信托股份有限
公司持股7.00%。
2009年9月，根据公司第四届第一次股东会决议、重庆市公共交通控股(集团)有限公司
《关于重庆恒通客车有限公司资本公积转增注册资本的批复》(渝公交资[2009]43号)以及修
改后的公司章程，公司以资本公积转增资本10,800.00万元。转增资本后，公司注册资本和
实收资本均为人民币22,800.00万元，其中：重庆市客车总厂出资21,204.00万元，占注册
资本的93.00%，新华信托股份有限公司出资1,596.00万元，占注册资本的7.00%。
2010年7月，根据公司第四届第五次股东会决议，新华信托股份有限公司将其持有的公
司股权全部转让给广州市宏佳伟业发展有限公司，转让后公司的股权结构变更为：重庆市客
车总厂持股93.00%，广州市宏佳伟业发展有限公司持股7.00%。
2011年7月，根据重庆城市交通开发投资(集团)有限公司(以下简称开投集团)《关于同
意无偿划转重庆市客车总厂所持重庆恒通客车有限公司股权的批复》(渝交开投发[2011]243
号)，重庆市客车总厂将其持有的公司股权全部无偿划转给重庆市公共交通控股(集团)有限公
第11页共60页
司，划转后公司的股权结构变更为：重庆市公共交通控股(集团)有限公司持股93.00%，广州
市宏佳伟业发展有限公司持股7.00%。
2012年12月，根据开投集团《关于无偿划转重庆重客实业发展有限公司和重庆恒通客车
有限公司股权的通知》(渝交开投发[2012]495号), 重庆市公共交通控股(集团)有限公司将其
持有的公司股权全部无偿划转给开投集团，划转后公司的股权结构变更为：开投集团持股93%，
广州市宏佳伟业发展有限公司持股7.00%。
公司法定代表人：郑先国；公司住所：重庆市渝北区翔宇路888号；企业法人营业执照
注册号500112000014046 1-1-1。主要经营：一类汽车维修(大中型客车、大型货车、小型车)(按
许可证核定的有效期限和范围从事经营)；制造和销售：客车(不含小汽车、发动机)、汽车零
部件、零配件(不含发动机)、汽车底盘及零部件、零配件；货物进出口等。
二、备考财务报表的编制基础
(一)本备考财务报表系以业经审计的本公司2012年度和2013年度财务报表为基础，采
用本备考财务报表附注三所述主要会计政策和会计估计，以持续经营为编制基础进行编制。
(二)根据中国证券监督管理委员会的要求，本备考财务报表编制时已按照本公司的拟收
购方四川西部资源控股股份有限公司的主要会计政策和会计估计进行了重述。
有关四川西部资源控股股份有限公司对本公司的股权收购事宜详见本备考财务报表附注
十所述资产负债表日后事项。
三、公司主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考财务报表所载财务信息的会计期间
为2012年1月1日起至2013年12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
第12页共60页
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
第13页共60页
他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号――或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
第14页共60页
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
第15页共60页
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产发生减值的客观证据包括：
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额50万元以上且单项计提坏账准备的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备
备的计提方法
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 除单项计提坏账准备外的应收账款和其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
第16页共60页
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年，以下同) 2.00 2.00
1-2年 5.00 5.00
2-3年 10.00 10.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额50万元以下的需单项计提坏账准备的应收款
单项计提坏账准备的理由
项
坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，按预计不能收回金额
计提坏账准备。
(十)存货
1．存货的分类
存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品
包装物等七大类。
2．发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多
于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合
同约定的存货(不包括用于出售的材料)，其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作
为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。本公司于资
第17页共60页
产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的
影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法。
(2)包装物
一次摊销法。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
第18页共60页
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不
公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，
除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
第19页共60页
积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益(如果存在
相关的商誉，还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
第20页共60页
房屋及建筑物 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 10 5.00 9.50
运输工具 5 5.00 19.00
办公设备 5 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
第21页共60页
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 30
软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十七)预计负债
第22页共60页
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估
计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政
府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
第23页共60页
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
第24页共60页
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%
消费税 7米以下，从价计征 5.00%
营业税 应纳税营业额 5.00%
从价计征的，按房产原值一次减除30% 从价计征，1.20%
房产税 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按
从租计征，12.00%
租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%
(二)税收优惠及批文
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》(财税[2011]58号)对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所
得税的有关规定，本公司及下属子公司重庆渝帆汽车技术发展有限公司自2011年1月1日至
2020年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率。
五、企业合并及备考合并财务报表
通过受托经营方式形成控制权的经营实体(金额单位：万元):
注册 持股比例享有的表
序号 企业名称 企业类型 注册地 投资额 取得方式
资本 (%) 决权(%)
重庆渝帆汽 境内非 重庆市渝
1 车技术发展 金融企 北区翔宇 100.00 40.00 100.00 40.00 投资设立
有限公司 业 路888号
本公司本期末占重庆渝帆汽车技术发展有限公司的股权比例为40%。根据重庆渝帆汽车技
第25页共60页
术发展有限公司的另一股东重庆精成汽车内饰件有限公司的书面授权委托书，本公司受托代
为行使其在重庆渝帆汽车技术发展有限公司60%股权的生产经营决策及财务决策方面的表决
权。本公司对渝帆公司构成实质上的控制。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考财务报表附注的期初数指2013年1月1日备考财务报表数，期末数指2013
年12月31日备考财务报表数，本期指2013年度。母公司同。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 7,615.25 7,615.25 99,267.41 99,267.41
美元 998.00 6.0969 6,084.71 998.00 6.2855 6,272.93
小 计 ―― 13,699.96 ―― 105,540.34
银行存款：
人民币 48,113,184.35 48,113,184.35 175,700,627.63 174,090,573.11
美元 203,821.57 6.0969 1,242,679.73 256,153.77 6.2855 1,610,054.52
小 计 ―― 49,355,864.08 ―― 175,700,627.63
其他货币资金：
人民币 56,065,317.24 56,065,317.24 107,113,335.16 107,113,335.16
小 计 ―― 56,065,317.24 ―― 107,113,335.16
合 计 ―― 105,434,881.28 ―― 282,919,503.13
(2)期末其他货币资金余额56,065,317.24元系银行承兑汇票保证金存款，使用受到限
制。
2.应收票据
(1)明细情况
第26页共60页
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 33,731,540.00 33,731,540.00 26,191,014.20 26,191,014.20
合 计 33,731,540.00 33,731,540.00 26,191,014.20 26,191,014.20
(2)期末公司已质押的应收票据情况
出票单位 出票日 到期日 金额
西安公交巴士股份有限公司 2013.7.1 2014.1.1 7,335,000.00
小 计 7,335,000.00
(3)已贴现或质押的银行承兑汇票的说明
截至2013年12月31日止，未到期已质押的银行承兑汇票计7,335,000.00元。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 620,522,191.26 100.00 29,298,489.22 4.72 462,520,041.77 100.00 20,878,342.79 4.51
合 计 620,522,191.26 100.00 29,298,489.22 4.72 462,520,041.77 100.00 20,878,342.79 4.51
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 373,315,512.53 60.17 7,464,764.43 281,701,154.77 60.90 5,611,118.14
1-2年 165,629,786.73 26.69 8,281,489.34 148,333,442.00 32.07 7,416,672.10
2-3年 72,171,229.50 11.63 7,217,122.95 24,630,330.50 5.33 2,463,033.05
3-4年 5,489,400.00 0.88 2,744,700.00 3,380,502.00 0.73 1,690,251.00
4-5年 1,629,250.00 0.26 1,303,400.00 3,886,720.00 0.84 3,109,376.00
5年以上 2,287,012.50 0.37 2,287,012.50 587,892.50 0.13 587,892.50
第27页共60页
小 计 620,522,191.26 100.00 29,298,489.22 462,520,041.77 100.00 20,878,342.79
(2)应收账款金额前5名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
贵阳市公共交通(集团)
非关联方 50,432,420.00 1年以内、1-2年、2-3年 8.13
有限公司
兰州公交集团有限公司 非关联方 48,704,120.00 1年以内、1-2年、3年以上 7.85
西宁市公共交通有限责
非关联方 42,827,480.00 1年以内、1-2年、2-3年 6.90
任公司
徐州金顺汽车销售有限
非关联方 40,145,132.00 1年以内、1-2年、2-3年 6.47
公司
徐州市公共交通有限责
非关联方 30,059,000.00 1年以内 4.84
任公司
小 计 212,168,152.00 34.19
(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)应收关联方账款占应收账款余额的3.63%。
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1年以内 2,237,403.30 68.89 2,237,403.30 8,578,238.52 72.68 8,578,238.52
1-2年 15,377.39 0.47 15,377.39 1,978,693.64 16.77 1,978,693.64
2-3年 115,135.59 3.54 115,135.59 398,428.00 3.38 398,428.00
3年以上 880,066.14 27.10 880,066.14 846,576.65 7.17 846,576.65
合 计 3,247,982.42 100.00 3,247,982.42 11,801,936.81 100.00 11,801,936.81
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
重庆武钢西南销售有限公司 非关联方 1,246,638.40 1年以内 预付采购款
上海金翅鹏实业有限公司 非关联方 590,000.00 1年以内 预付采购款
贵州黔鑫成汽车服务有限公司 非关联方 97,650.00 1年以内 预付采购款
哈尔滨市新华宇电子研究所 非关联方 84,669.15 3年以上 预付采购款
第28页共60页
广州多惠电子科技有限公司 非关联方 79,982.90 3年以上 预付采购款
小 计 2,098,940.45
(3)无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)无预付关联方款项余额。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 5,617,561.73 100.00 1,248,937.51 22.23 5,342,148.68 100.00 1,033,776.76 19.35
合 计 5,617,561.73 100.00 1,248,937.51 22.23 5,342,148.68 100.00 1,033,776.76 19.35
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,159,443.89 56.24 63,178.88 3,287,096.79 61.54 65,621.95
1-2年 461,954.05 8.22 23,097.70 918,324.08 17.19 45,916.20
2-3年 883,644.27 15.73 88,364.43 83,054.33 1.55 8,305.43
3-4年 58,846.04 1.05 29,423.02 44,000.00 0.82 22,000.00
4-5年 44,000.00 0.78 35,200.00 588,701.48 11.02 470,961.18
5年以上 1,009,673.48 17.98 1,009,673.48 420,972.00 7.88 420,972.00
小 计 5,617,561.73 100.00 1,248,937.51 5,342,148.68 100.00 1,033,776.76
(2)其他应收款金额前5名情况
与本公司 占其他应收款余 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%) 或内容
重庆市渝北区国家税务
非关联方 856,634.02 1年以内 15.25 出口退税
局空港新城税务所
重庆市交通设备融资租赁 关联方 725,200.00 2-3年 12.91 保证金
第29页共60页
有限公司
秦兴达 非关联方 557,264.00 1年以内 9.92 项目借款
蒲晓源 非关联方 503,000.00 1年以内 8.95 项目借款
重庆电力局 非关联方 400,000.00 5年以上 7.12 押金款
小 计 3,042,098.02 54.15
(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)应收关联方款项占其他应收款余额的12.91%。
6.存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,930,607.84 2,927,752.08 26,002,855.76 17,094,528.70 17,094,528.70
在产品 13,688,600.27 13,688,600.27 43,930,044.41 43,930,044.41
产成品 17,659,533.04 385,161.09 17,274,371.95 19,273,216.82 19,273,216.82
发出商品 309,594.53 309,594.53 291,571.69 291,571.69
低值易耗品 1,349,576.86 1,349,576.86 1,426,738.58 1,426,738.58
合 计 61,937,912.54 3,312,913.17 58,624,999.37 82,016,100.20 82,016,100.20
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 2,927,752.08 2,927,752.08
产成品 385,161.09 385,161.09
小 计 3,312,913.17 3,312,913.17
2)本期计提存货跌价准备的依据
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 成本高于可变现净值的差额
产成品 成本高于可变现净值的差额
第30页共60页
7.其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待摊费用 337,925.40 313,082.53
合 计 337,925.40 313,082.53
8.对联营企业投资
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
重庆市渝北
区渝客仓储 40.00 40.00 385,882.80 385,882.80 376,320.00 49,094.24
有限公司
9.长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
重庆恒通电动客车动
权益法 34,000,000.00 36,946,805.83 -36,946,805.83
力系统有限公司[注]
重庆市渝北区渝客仓
权益法 100,000.00 134,715.42 19,637.70 154,353.12
储有限公司
合 计 34,100,000.00 37,081,521.25 -36,927,168.13 154,353.12
(续上表)
持股比例 表决权比例 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
(%) (%) 减值准备
重庆恒通电动客车动 1,700,000.00
力系统有限公司
重庆市渝北区渝客仓
40.00 40.00
储有限公司
合 计 ―― ―― 1,700,000.00
注：经公司董事会决议、股东会决议通过，并经重庆市国有资产监督管理委员会批准，
本公司在2013年8月将所持有的重庆恒通电动客车动力系统有限公司34%的股权，作价
39,232,567.22元转让给母公司开投集团。
10.固定资产
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第31页共60页
1)账面原值小计 283,159,100.87 1,899,346.59 135,298.63 284,923,148.83
房屋及建筑物 169,126,776.97 169,126,776.97
机器设备 93,569,384.77 1,009,896.88 2,480.00 94,576,801.65
运输工具 15,045,537.93 645,822.53 106,073.63 15,585,286.83
办公设备 5,417,401.20 243,627.18 26,745.00 5,634,283.38
―― 本期转入 本期计提 ―― ――
2)累计折旧小计 84,201,282.44 15,622,625.39 133,545.46 99,690,362.37
房屋及建筑物 21,512,093.13 4,927,220.94 26,439,314.07
机器设备 49,510,335.93 8,247,579.48 2,356.20 57,755,559.21
运输工具 9,202,034.68 2,013,712.51 104,968.50 11,110,778.69
办公设备 3,976,818.70 434,112.46 26,220.76 4,384,710.40
3)账面净值小计 198,957,818.43 ―― ―― 185,232,786.46
房屋及建筑物 147,614,683.84 ―― ―― 142,687,462.90
机器设备 44,059,048.84 ―― ―― 36,821,242.44
运输工具 5,843,503.25 ―― ―― 4,474,508.14
办公设备 1,440,582.50 ―― ―― 1,249,572.98
4)减值准备小计 ―― ――
房屋及建筑物 ―― ――
机器设备 ―― ――
运输工具 ―― ――
办公设备 ―― ――
5)账面价值合计 198,957,818.43 ―― ―― 185,232,786.46
房屋及建筑物 147,614,683.84 ―― ―― 142,687,462.90
机器设备 44,059,048.84 ―― ―― 36,821,242.44
运输工具 5,843,503.25 ―― ―― 4,474,508.14
办公设备 1,440,582.50 ―― ―― 1,249,572.98
本期折旧额为15,622,625.39元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
期末，公司账面原值为5,942,145.12元、净值为5,283,217.89元的房屋及建筑物未办
理产权证书。
第32页共60页
(3)其他说明
期末，公司账面价值为116,765,262.13元的固定资产用于担保。
11.在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
LB5LNG生产线改造 4,720,051.28 4,720,051.28 4,720,051.28 4,720,051.28
条码管理信息化工程 1,330,439.32 1,330,439.32 542,000.00 542,000.00
数控加工中心 589,487.17 589,487.17 62,051.28 62,051.28
物流中心改造 57,630.58 57,630.58
合 计 6,697,608.35 6,697,608.35 5,324,102.56 5,324,102.56
(2)增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
LB5LNG生产线改造 4,720,051.28 4,720,051.28
条码管理信息化工程 542,000.00 788,439.32 1,330,439.32
数控加工中心 62,051.28 527,435.89 589,487.17
物流中心改造 57,630.58 57,630.58
合 计 5,324,102.56 1,373,505.79 6,697,608.35
12.无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小计 37,697,443.45 37,697,443.45
土地使用权 25,434,373.45 25,434,373.45
专利技术 12,000,000.00 12,000,000.00
软件 263,070.00 263,070.00
2)累计摊销小计 6,460,665.32 934,994.47 7,395,659.79
土地使用权 2,543,437.35 508,687.47 3,052,124.82
专利技术 3,811,999.97 400,000.00 4,211,999.97
第33页共60页
软件 105,228.00 26,307.00 131,535.00
3)账面净值小计 31,236,778.13 30,301,783.66
土地使用权 22,890,936.10 22,382,248.63
专利技术 8,188,000.03 7,788,000.03
软件 157,842.00 131,535.00
4)减值准备小计
土地使用权
专利技术
软件
5)账面价值合计 31,236,778.13 30,301,783.66
土地使用权 22,890,936.10 22,382,248.63
专利技术 8,188,000.03 7,788,000.03
软件 157,842.00 131,535.00
本期摊销额934,994.47元。
13.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 5,079,050.99 3,286,817.93
固定资产折旧[注] 2,047,568.21 1,730,406.83
合 计 7,126,619.20 5,017,224.76
注：本备考财务报表编制时按照本公司的拟收购方四川西部资源控股股份有限公司的固
定资产折旧年限进行了调整，形成可抵扣暂时性差异。待收购成功，经向主管税务机关备案
后，该项可抵扣暂时性差异转回。
(2)可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值准备 33,860,339.90
固定资产折旧 13,650,454.72
小 计 47,510,794.62
第34页共60页
14.资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 21,912,119.55 8,635,307.18 30,547,426.73
存货跌价准备 3,312,913.17 3,312,913.17
合 计 21,912,119.55 11,948,220.35 33,860,339.90
15.短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合 计 80,000,000.00 20,000,000.00
16.应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 204,349,604.62 348,355,712.40
合 计 204,349,604.62 348,355,712.40
下一会计期间将到期的金额为204,349,604.62元。
17.应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1年以内 298,786,263.48 148,774,017.18
1-2年 11,739,311.35 66,096,077.01
2-3年 13,170,841.33 117,005,247.36
3年以上 11,288,288.86 6,519,378.15
合 计 334,984,705.02 338,394,719.70
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
第35页共60页
单位名称 期末余额 其中：账龄超过1年金额 未付款原因
綦江县南溪经贸有限公司 9,071,330.35 2,957,251.89 对方未开票
广西玉柴机器股份有限公司 5,527,017.95 1,965,529.91 对方未开票
哈尔滨光宇电源股份有限公司 3,729,200.00 3,729,200.00 对方未开票
郑州奥特科技有限公司 2,866,940.18 1,676,410.25 对方未开票
西安公交塑料制品厂 1,611,894.53 1,611,894.53 对方未开票
常州市畅通车船附件发展有限公司 1,392,412.87 1,320,898.80 对方未开票
(3)无应付持有公司5% 以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)应付关联方款项占应付款项余额的5.84%。
18.预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1年以内 4,043,077.15 12,975,654.89
1-2年 20,000.00 445,251.42
2-3年 413,243.88 86,946.00
3年以上 417,148.38 330,202.38
合 计 4,893,469.41 13,838,054.69
(2)无预收持有公司5% 以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)无预收关联方款项余额。
19.应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,160,302.61 86,172,174.55 83,955,746.50 10,376,730.66
职工福利费 4,241,163.72 4,241,163.72
社会保险费 18,066,575.96 18,066,575.96
其中：医疗保险费 5,218,438.15 5,218,438.15
基本养老保险费 11,091,215.77 11,091,215.77
失业保险费 757,398.49 757,398.49
第36页共60页
工伤保险费 568,289.75 568,289.75
生育保险费 431,233.80 431,233.80
住房公积金 3,928,875.00 3,928,875.00
工会经费 4,013,564.05 1,333,927.73 719,436.50 4,628,055.28
职工教育经费 245,582.00 245,582.00
辞退福利 252,752.20 252,752.20
合 计 12,173,866.66 114,241,051.16 111,410,131.88 15,004,785.94
期末应付工资、奖金、津贴和补贴的余额主要系根据绩效考核提取的2013年度年终奖金，
已于2014年1月绩效考核完毕后发放。期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
20.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 426,426.29 835,249.05
消费税 386,072.65 127,789.74
营业税 215.22
企业所得税 1,025,169.99 435,470.31
代扣代缴个人所得税 316,453.82 240,547.64
印花税 159,480.00 59,476.60
城市维护建设税 68,160.79 114,478.45
教育费附加 29,211.77 49,062.19
地方教育附加 19,474.51 32,708.12
合 计 2,430,449.82 1,894,997.32
21.应付股利
单位名称 期末数 期初数
重庆市公共交通控股(集团)有限公司 9,000,000.00
广州市宏佳伟业发展有限公司 1,053,763.44 376,344.09
合 计 10,053,763.44 376,344.09
第37页共60页
22.其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 898,016.01 1,109,972.68
应付运费及检测费 5,445,863.00 3,015,700.00
集团内往来款 2,150,000.00
其他应付暂收款 2,776,145.54 2,939,600.54
合 计 9,120,024.55 9,215,273.22
(2)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1年以内 8,376,641.28 7,756,073.36
1-2年 56,185.41 568,335.72
2-3年 219,701.00 653,078.97
3年以上 467,496.86 237,785.17
合 计 9,120,024.55 9,215,273.22
(3)无应付持有公司5% 以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)无应付关联方款项余额。
23.专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2013年国家科技支撑计划课题经费 1,330,000.00 670,000.00 660,000.00
合 计 1,330,000.00 670,000.00 660,000.00
24.实收资本
股东名称 期末数 期初数
广州市宏佳伟业发展有限公司 15,960,000.00 15,960,000.00
重庆市公共交通控股(集团)有限公司 212,040,000.00
重庆城市交通开发投资(集团)有限公司 212,040,000.00
合 计 228,000,000.00 228,000,000.00
第38页共60页
有关本期股东及股权变动情况，详见公司基本情况。
25.资本公积
项 目 期末数 期初数
其他资本公积[注] 66,200,116.75 66,200,116.75
合 计 66,200,116.75 66,200,116.75
注：主要系公司2008年因整体搬迁收到的政府搬迁补助，根据政府发文要求计入其他资
本公积。
26.盈余公积
项 目 期末数 期初数
法定盈余公积 28,762,228.01 28,762,228.01
合 计 28,762,228.01 28,762,228.01
27.未分配利润
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
期初未分配利润 52,667,595.41 26,923,907.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,371,785.55 34,484,718.78
减：提取法定盈余公积 3,364,686.55
应付普通股股利 9,677,419.35 5,376,344.09
期末未分配利润 33,618,390.51 52,667,595.41
(2)其他说明
1)根据2012年12月1日公司董事会会议审议通过，并经2011年度股东会审议批准的
2011年度利润分配方案，分配2011年度利润5,376,344.09元。
2)根据2013年11月10日公司董事会会议审议通过，并经2012年度股东会审议批准的
2012年度利润分配方案，分配2012年度利润9,677,419.35元。
(二)备考合并利润表项目注释
第39页共60页
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 946,785,420.64 1,047,368,501.01
其他业务收入 3,660,964.36 5,835,562.28
小 计 950,446,385.00 1,053,204,063.29
主营业务成本 834,997,378.34 918,981,872.76
其他业务成本 1,793,970.61 2,292,499.78
小 计 836,791,348.95 921,274,372.54
(2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
2013年度 2012年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 946,785,420.64 834,997,378.34 1,047,368,501.01 918,981,872.76
小 计 946,785,420.64 834,997,378.34 1,047,368,501.01 918,981,872.76
(3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
2013年度 2012年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
客车 946,785,420.64 834,997,378.34 1,047,368,501.01 918,981,872.76
小 计 946,785,420.64 834,997,378.34 1,047,368,501.01 918,981,872.76
(4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
2013年度 2012年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
重庆 454,002,038.18 377,197,008.02 446,671,899.78 377,080,124.15
甘肃 46,570,615.35 42,839,304.97 46,495,556.42 42,089,729.89
广东 2,974,358.92 3,330,631.73 9,128,205.13 8,772,927.51
广西 1,144,444.45 1,034,033.92
贵州 98,226,131.25 90,026,041.67 46,951,846.19 43,225,633.50
河北 5,333,333.20 4,753,570.80 940,170.94 897,636.15
黑龙江 7,542,735.07 6,528,396.23 9,052,269.11 8,135,428.04
湖北 32,435,982.78 29,963,705.27 30,431,623.75 27,280,252.27
第40页共60页
湖南 1,564,102.54 1,431,599.39
吉林 1,934,102.58 1,677,354.68
江苏 57,526,838.02 55,604,894.62 36,049,999.90 33,614,469.13
江西 2,711,111.09 2,568,705.98 117,692.31 98,986.10
辽宁 9,489,871.80 9,036,361.47 458,119.66 411,747.53
内蒙古 2,446,153.92 2,338,024.92
宁夏 24,541,709.08 21,514,616.04
青海 62,810,975.24 60,360,874.07 57,228,034.28 52,300,302.35
山东 27,422,649.70 26,053,594.59 22,401,957.54 19,961,789.25
山西 14,325,213.57 13,868,754.63 166,183,247.32 152,474,944.58
陕西 14,966,580.89 13,270,752.00 41,118,803.81 36,736,628.90
四川 68,826,788.53 62,058,604.48 58,437,797.29 50,797,618.78
西藏 207,692.30 190,474.72
新疆 21,884,273.33 19,576,248.16 17,081,846.10 14,110,321.08
云南 7,728,717.97 7,638,316.29 9,447,008.63 8,990,578.67
浙江 3,521,367.55 3,480,333.88
境外 8,485,838.20 6,841,279.48 17,334,217.98 13,816,651.21
小 计 946,785,420.64 834,997,378.34 1,047,368,501.01 918,981,872.76
(5)公司前5名客户的营业收入情况
1)2013年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 200,737,536.08 21.12
重庆两江公共交通有限公司 58,244,233.20 6.13
西宁市公共交通有限责任公司 58,092,308.60 6.11
贵阳市公共交通(集团)有限公司 57,158,119.82 6.01
重庆市公共电车有限公司 51,097,777.54 5.38
小 计 425,329,975.24 44.75
2)2012年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 184,822,034.50 17.55
第41页共60页
太原公共交通控股(集团)有限公司 91,518,290.56 8.69
大同市公共交通有限责任公司 58,119,657.84 5.52
西宁市公共交通有限责任公司 57,228,034.28 5.43
重庆市第三公共交通有限公司 47,677,868.37 4.53
小 计 439,365,885.55 41.72
2.营业税金及附加
项 目 2013年度 2012年度
营业税 12,295.75 49,238.22
消费税 5,055,439.41 1,619,686.34
城建税 2,760,062.82 2,351,300.69
教育费附加 1,182,884.07 1,007,700.29
地方教育附加 788,589.40 671,800.19
合 计 9,799,271.45 5,699,725.73
3.销售费用
项 目 2013年度 2012年度
职工工资及福利 12,385,039.21 12,444,566.62
业务招待费 7,404,721.14 6,484,095.74
办公费 5,475,544.20 6,389,480.46
差旅费 4,679,140.90 4,075,904.24
售后服务费 3,225,706.31 3,006,290.64
广告宣传费 1,630,001.84 2,133,060.00
运输费 1,290,596.13 5,105,705.80
折旧与摊销 895,380.61 1,225,474.90
税金 198,867.80 231,924.20
合 计 37,184,998.14 41,096,502.60
4.管理费用
第42页共60页
项 目 2013年度 2012年度
职工工资及福利 44,805,629.97 39,026,296.92
研发费用 8,505,057.57 8,437,286.64
办公费 6,648,342.06 7,384,105.88
税金 3,620,472.04 3,181,246.94
折旧与摊销 4,774,340.91 5,922,953.18
业务招待费 651,001.97 665,948.08
差旅费 448,882.50 557,751.38
中介机构服务费 523,445.82 359,025.34
安全环保费 270,144.31 848,442.30
合 计 70,247,317.15 66,383,056.66
5.财务费用
项 目 2013年度 2012年度
利息支出 1,668,398.69 5,159,573.78
加：金融机构手续费 463,038.90 266,278.54
汇兑损失 54,021.66
减：利息收入 3,158,937.76 4,026,119.50
汇兑收益 13,406.97
合 计 -973,478.51 1,386,325.85
6.资产减值损失
项 目 2013年度 2012年度
坏账损失 8,635,307.18 2,931,953.24
存货跌价损失 3,312,913.17
合 计 11,948,220.35 2,931,953.24
7.投资收益
(1)明细情况
第43页共60页
项 目 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 19,637.70 2,958,797.15
处置长期股权投资产生的投资收益 3,985,761.39
合 计 4,005,399.09 2,958,797.15
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 2,946,805.83
重庆市渝北区渝客仓储有限公司 19,637.70 11,991.32
小 计 19,637.70 2,958,797.15
8.营业外收入
(1)明细情况
项 目 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得 598.29 282,752.06
其中：固定资产处置利得 598.29 282,752.06
非货币性资产交换利得[注] 19,950,000.00
接收捐赠 214,800.00 239,800.00
政府补助 2,662,300.00 1,818,240.00
其他 312,781.77 166,743.23
合 计 3,190,480.06 22,457,535.29
注：2012年度非货币性资产交换利得19,950,000.00元详见本附注十一其他重要事项。
(2)政府补助明细
与资产相关/与
项 目 2013年度 2012年度 收益相关
工业发展专项资金 250,000.00 310,000.00 与收益相关
节能专项资金 310,000.00 与收益相关
稳增长专项资金 60,000.00 550,000.00 与收益相关
重庆市科学技术委员会系统 100,000.00 与收益相关
财务结转项目款
高新技术企业和国家级创新 1,157,800.00 292,000.00 与收益相关
企业财政扶持基金
第44页共60页
中小企业国际市场开拓资金 83,500.00 70,000.00 与收益相关
和工作经费
渝北区工业企业20强奖励 80,000.00 80,000.00 与收益相关
新产品补贴等其他政府补助 1,031,000.00 106,240.00 与收益相关
小 计 2,662,300.00 1,818,240.00
9.营业外支出
项 目 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 1,753.17 1,622.97
其中：固定资产处置损失 1,753.17 1,622.97
对外捐赠 260,000.00
其他 134,951.17 479,504.00
合 计 136,704.34 741,126.97
10.所得税费用
项 目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,514,039.47 4,442,853.90
递延所得税调整 -2,109,394.44 -1,077,020.48
合 计 404,645.03 3,365,833.42
(三)备考合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年度 2012年度
银行承兑汇票保证金退回 51,048,017.92
收到专项拨款 1,330,000.00
收到政府补贴及奖励款 2,642,300.00 1,818,240.00
收到存款利息 3,158,031.88 4,022,720.79
收到的其他款项 123,719.41 1,106,622.03
合 计 58,302,069.21 6,947,582.82
第45页共60页
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年度 2012年度
支付银行承兑汇票保证金 15,284,673.93
支付专项拨款 670,000.00
支付销售及管理费用 35,340,769.80 41,737,184.94
支付事故赔偿费 50,000.00 372,000.00
支付金融机构手续费 516,154.68 259,099.96
对外捐赠 260,000.00
支付其他款项 2,150,000.00 4,189,357.17
合 计 38,726,924.48 62,102,316.00
3.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,896,762.75 35,741,498.72
加：资产减值准备 11,948,220.35 2,931,953.24
固定资产折旧 15,622,625.39 17,947,830.58
无形资产摊销 934,994.47 934,994.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,154.88 -282,752.06
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,622.97
财务费用(收益以“－”号填列) 1,668,398.69 5,159,573.78
投资损失(收益以“－”号填列) -4,005,399.09 -2,958,797.15
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,109,394.44 -1,077,020.48
存货的减少(增加以“－”号填列) 20,078,187.66 -28,988,892.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -106,240,958.90 -33,054,650.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -152,428,986.34 126,553,289.46
其他[注] -214,800.00 -20,189,800.00
第46页共60页
经营活动产生的现金流量净额 -222,642,720.08 102,718,850.33
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 49,369,564.04 175,806,167.97
减：现金的期初余额 175,806,167.97 162,177,376.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,436,603.93 13,628,791.72
注：系本公司接受固定资产捐赠和专有技术评估增值收益(渝国资备[2011]122号)。有关
专有技术评估增值相关事宜详见本附注十一其他重要事项。
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1)现金 49,369,564.04 175,806,167.97
其中：库存现金 13,699.96 105,540.34
可随时用于支付的银行存款 49,355,864.08 175,700,627.63
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额 49,369,564.04 175,806,167.97
七、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
重庆城市交通开发投资(集 国有独资
母公司 重庆 丁纯 投资开发
团)有限公司 企业
(续上表)
母公司对本 母公司对本
注册 本公司最 组织机构代
母公司名称 公司的持股 公司的表决
资本 终控制方 码
比例(%) 权比例(%)
第47页共60页
重庆市国有
重庆城市交通开发投资(集 31.04 93.00 93.00 资产监督管 45039580-4
团)有限公司 亿元 理委员会
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆市第二公共交通有限公司 同受母公司控制
重庆市第三公共交通有限公司 同受母公司控制
重庆市第五公共交通有限公司 同受母公司控制
重庆新城公共交通有限公司 同受母公司控制
重庆市公共电车有限公司 同受母公司控制
重庆巴士股份有限公司 同受母公司控制
重庆市一汽巴士有限公司 同受母公司控制
重庆两江公共交通有限公司 同受母公司控制
重庆市交通设备融资租赁有限公司 同受母公司控制
重庆市客车总厂 同受母公司控制
重庆重客实业发展有限公司 同受母公司控制
重庆市公共交通控股(集团)有限公司 同受母公司控制
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 联营企业[注]
注：已与2013年8月将所持股份转让给母公司开投集团。
(二)关联交易情况
1.购销商品的关联交易
(1)销售商品的关联交易
2013年度 2012年度
关联交易
占同类
定价方式 占同类交
关联方 关联交易内容 交易金
及决策程序 金额 金额 易金额的
额的比
[注] 比例(%)
例(%)
重庆市第二公共交
客车及配件销售 协议价 16,570,598.22 1.74 15,315,384.61 1.45
通有限公司
重庆市第三公共交
客车及配件销售 协议价 53,522,897.11 5.63 47,677,868.37 4.53
通有限公司
重庆市第五公共交 客车及配件销售 协议价 33,713,673.03 3.55 26,345,427.47 2.50
第48页共60页
通有限公司
重庆新城公共交通
客车及配件销售 协议价 216,471.79 0.02 4,580,341.84 0.43
有限公司
重庆市公共电车有
客车及配件销售 协议价 51,097,777.54 5.38 14,445,470.30 1.37
限公司
重庆巴士股份有限
客车及配件销售 协议价 44,177,948.64 4.19
公司
重庆市一汽巴士有
客车及配件销售 协议价 9,365,538.39 0.99 10,341,880.30 0.98
限公司
重庆两江公共交通
客车及配件销售 协议价 58,244,233.20 6.13
有限公司
重庆恒通电动客车
客车及配件销售 协议价 200,737,536.08 21.12 184,822,034.50 17.55
动力系统有限公司
小 计 423,468,725.36 44.55 347,706,356.03 33.00
注：公司在重庆市内具备较好的市场优势，并且重庆本地市场对售后服务要求较高，为
此公司耗用了较多的运营、管理和维护成本，故公司对包括集团内部关联方在内的重庆市内
本地客户所实现的销售平均毛利率高于其他客户。
(2)采购商品的关联交易
2013年度 2012年度
关联交易
关联交 占同类交易 占同类交易
关联方 定价方式
易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
及决策程序
(%) (%)
重庆恒通电动
客车动力系统 购买商品 协议价 29,112,871.50 3.48 313,333.33 0.03
有限公司
小 计 29,112,871.50 3.48 313,333.33 0.03
2.关联租赁情况
2013年度 2012年度
关联 关联交易
出租方 承租方 租赁资 占同类
交易 定价方式 占同类交
名称 名称 产种类 交易金
内容 及决策程序 确认的租赁费 易金额的 确认的租赁费 额的比
比例(%) 例(%)
经营租赁
重庆恒通电动客车 经营
本公司 房屋 协议价 237,915.00 96.75 951,660.00 96.93
动力系统有限公司 租赁
小 计 237,915.00 96.75 951,660.00 96.93
3.其他关联交易
第49页共60页
(1)本公司对外销售客车，同时由重庆市交通设备融资租赁有限公司提供融资租赁，并
由本公司对客车购买人提供与融资租赁交易相关的担保。此类交易金额如下：
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 2013年度 2012年度
及决策程序
为本公司销售
重庆市交通设备融资租赁
客车提供融资 协议价 59,701,300.00 93,413,606.00
有限公司
租赁服务
小 计 59,701,300.00 93,413,606.00
(2)本公司提供的与上述销售客车交易相关的担保情况
担保方 被担保方 担保余额 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 重庆市交通设备融资租赁有限公司 3,895,979.31 2016/9 否
本公司 重庆市交通设备融资租赁有限公司 2,164,432.95 2016/9 否
本公司 重庆市交通设备融资租赁有限公司 3,953,511.17 2017/11 否
本公司 重庆市交通设备融资租赁有限公司 4,811,131.08 2017/9 否
小 计 14,825,054.51 否
4.关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
重庆重客实业发展有限公司 本公司 10,000,000.00 2013.4.15 2014.4.15 否
重庆市公共交通控股(集团)有限公司 本公司 20,000,000.00 2013.11.20 2014.11.20 否
小 计 30,000,000.00
5.关联方股权转让
关联方股权转让事宜详见本备考财务报表附注六长期股权投资相关披露。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
第50页共60页
重庆市交通设备融资租赁有限公司 1,500,000.00
重庆两江公共交通有限公司 2,955,000.00
重庆市第二公共交通有限公司 391,995.00
重庆市第三公共交通有限公司 13,360,000.00
重庆新城公共交通有限公司 3,000,000.00
重庆市公共电车有限公司 592,000.00
重庆市一汽巴士有限公司 3,200,000.00 457,200.00
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 5,000,000.00 8,517,659.20
小 计 12,655,000.00 26,318,854.20
应收账款
重庆市第二公共交通有限公司 2,800,000.00 56,000.00 1,770,000.00 35,400.00
重庆市第五公共交通有限公司 2,115,266.00 141,967.50 3,307,038.00 114,518.00
重庆新城公共交通有限公司 1,280,000.00 100,500.00 1,403,600.00 47,500.00
重庆市公共电车有限公司 916,540.00 18,000.00
重庆市一汽巴士有限公司 3,815,500.00 76,310.00 1,200,000.00 24,000.00
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 4,991,750.72 99,835.01 10,797,613.57 215,952.27
重庆两江公共交通有限公司 6,508,515.00 129,604.80
重庆市第三公共交通有限公司 986,763.08 19,735.26
小 计 22,497,794.80 623,952.57 19,394,791.57 455,370.27
其他应收款
重庆市交通设备融资租赁有限公司 725,200.00 72,520.00 725,200.00 36,260.00
小 计 725,200.00 72,520.00 725,200.00 36,260.00
2．应付关联方款项
单位名称 期末数 期初数
应付账款
重庆市客车总厂 564.33 564.33
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 19,550,000.00
小 计 19,550,564.33 564.33
预收款项
第51页共60页
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 7,730,000.00
小 计 7,730,000.00
其他应付款
重庆市交通设备融资租赁有限公司 1,950,000.00
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 200,000.00
小 计 2,150,000.00
八、或有事项
(一)公司为关联方提供的担保事项，详见本备考财务报表附注关联方及关联交易之说
明。
(二)为非关联方提供的担保事项(金额单位：万元)
1.抵押
被担保单 抵押物 担保 借款
担保单位 抵押权人 抵押物 备注
位 账面原值 账面价值 借款金额 到期日
2,000.00 2014/10/16
中国银行 中国银行 房屋及建
本公司
渝北支行 渝北支行 筑物 6,281.92 5,424.04 6,606.20 银行承兑汇票
中信银行 中信银行 房屋及建 综合授信抵押，年末无
本公司 3,849.52 3,324.02
重庆分行 重庆分行 筑物 借款余额和开票余额
招商银行 招商银行 房屋及建
本公司 3,391.63 2,928.46 881.66 银行承兑汇票
江北支行 江北支行 筑物
小 计 13,523.07 11,676.52 9,487.86
2.质押
被担保单 质押物 担保 借款
担保单位 质押权人 质押物 备注
位 账面原值 账面价值 借款金额 到期日
民生银行 民生银行
本公司 应收票据 733.50 733.50 733.50 银行承兑汇票
加州支行 加州支行
小 计 733.50 733.50 733.50
除上述事项外，截至2013年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
第52页共60页
2014年4月11日，本公司股东开投集团申请在重庆联合产权交易所挂牌转让其所持本公
司59%的股权，挂牌价格为32,634.729万元。四川西部资源控股股份有限公司拟竞买受让上
述股权。本次股权受让的实施尚需重庆市国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员
会等部门的审批同意。
除上述事项外，截至本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后
事项。
十一、其他重要事项
(一)截至2013年12月31日止，本公司持有重庆渝帆汽车技术发展有限公司(以下简称
渝帆公司)40%的股权，重庆精成汽车内饰件有限公司(以下简称精成公司)持有渝帆公司60%
的股权。经本公司2013年11月11日的董事会和股东会《关于购买渝帆20%股份的决议》审
议批准，本公司拟以2,702,748.37元的价格(最终收购价格以国资委批复文件为准)，向精成
公司购买其所持渝帆公司的20%股权；同时，放弃精成公司所持渝帆公司另40%股权的优先购
买权。此次股权收购完成后，本公司所持渝帆公司股权比例将变更为60%。上述事项尚有待重
庆市国有资产监督管理委员会批准后实施。
(二)非货币性资产交换
1.换入资产
类别 公允价值 换入资产成本的确定方式 非货币性资产交换利得
长期股权投资 19,950,000.00 按换出资产公允价值确认 19,950,000.00
2.换出资产
类别 公允价值 账面价值 非货币性资产交换利得
专有技术 19,950,000.00 19,950,000.00
注：2012年公司以账面价值为0.00元的专有技术出资设立重庆恒通电动客车动力系统有
限公司，用作出资的一系列专有技术的公允价值按照重庆中鼎资评[2011]第35号评估报告中
的评估增值额确定。根据《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》的相关规定，2012
年当期确认非货币性资产交换利得19,950,000.00元。
(三)外币金融资产和外币金融负债
第53页共60页
项 目 期初数 本期计提的减值 期末数
1.金融资产
金融资产小计
2.金融负债
预收账款 396,584.31 2,303,299.03
其他应付款 628.55 609.69
金融负债小计 397,212.86 2,303,908.72
注：本表不存在必然的勾稽关系。
十二、母公司备考财务报表项目注释
(一)母公司备考资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
620,444,900.26100.00 29,298,489.22 4.72 461,374,793.77 100.00 20,878,342.79 4.53
组合
合 计 620,444,900.26100.00 29,298,489.22 4.72 461,374,793.77 100.00 20,878,342.79 4.53
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 373,238,221.53 60.16 7,464,764.43 280,555,906.77 60.81 5,611,118.14
1-2年 165,629,786.73 26.70 8,281,489.34 148,333,442.00 32.15 7,416,672.10
2-3年 72,171,229.50 11.63 7,217,122.95 24,630,330.50 5.34 2,463,033.05
3-4年 5,489,400.00 0.88 2,744,700.00 3,380,502.00 0.73 1,690,251.00
4-5年 1,629,250.00 0.26 1,303,400.00 3,886,720.00 0.84 3,109,376.00
5年以上 2,287,012.50 0.37 2,287,012.50 587,892.50 0.13 587,892.50
第54页共60页
小 计 620,444,900.26 100.00 29,298,489.22 461,374,793.77 100.00 20,878,342.79
(2)应收账款金额前5名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 余额的比例
(%)
贵阳市公共交通(集
非关联方 50,432,420.00 1年以内、1-2年、2-3年 8.13
团)有限公司
兰州公交集团有限公
非关联方 48,704,120.00 1年以内、1-2年、3年以上 7.85
司
西宁市公共交通有限
非关联方 42,827,480.00 1年以内、1-2年、2-3年 6.90
责任公司
徐州金顺汽车销售有
非关联方 40,145,132.00 1年以内、1-2年、2-3年 6.47
限公司
徐州市公共交通有限
非关联方 30,059,000.00 1年以内 4.84
责任公司
小 计 212,168,152.00 34.20
(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收关联方账款
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 额的比例(%)
重庆两江公共交通有限公司 同受母公司控制 6,508,515.00 1.05
重庆市第二公共交通有限公司 同受母公司控制 2,800,000.00 0.45
重庆市第三公共交通有限公司 同受母公司控制 986,763.08 0.16
重庆市第五公共交通有限公司 同受母公司控制 2,115,266.00 0.34
重庆新城公共交通有限公司 同受母公司控制 1,280,000.00 0.21
重庆市一汽巴士有限公司 同受母公司控制 3,815,500.00 0.61
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 联营企业 4,991,750.72 0.80
小 计 22,497,794.80 3.62
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种 类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
第55页共60页
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例%) 金额 比例(%)
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
5,617,061.73 100.00 1,248,937.51 22.23 5,336,148.68 100.00 1,033,776.76 19.37
合
合 计 5,617,061.73 100.00 1,248,937.51 22.23 5,336,148.68 100.00 1,033,776.76 19.37
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,158,943.89 56.24 63,178.88 3,281,096.79 61.49 65,621.95
1-2年 461,954.05 8.22 23,097.70 918,324.08 17.21 45,916.20
2-3年 883,644.27 15.73 88,364.43 83,054.33 1.56 8,305.43
3-4年 58,846.04 1.05 29,423.02 44,000.00 0.82 22,000.00
4-5年 44,000.00 0.78 35,200.00 588,701.48 11.03 470,961.18
5年以上 1,009,673.48 17.98 1,009,673.48 420,972.00 7.89 420,972.00
小 计 5,617,061.73 100.00 1,248,937.51 5,336,148.68 100.00 1,033,776.76
(2)其他应收款金额前5名情况
与本公司 占其他应收款余 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%) 或内容
重庆市渝北区国家税务
非关联方 856,634.02 1年以内 15.25 出口退税
局空港新城税务所
重庆市交通设备融资租
关联方 725,200.00 2-3年 12.91 保证金
赁有限公司
秦兴达 非关联方 557,264.00 1年以内 9.92 项目借款
蒲晓源 非关联方 503,000.00 1年以内 8.95 项目借款
重庆电力局 非关联方 400,000.00 5年以上 7.12 押金款
小 计 3,042,098.02 54.16
(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 的比例(%)
重庆市交通设备融资租赁有限公司 同受母公司控制 725,200.00 12.91
第56页共60页
小 计 725,200.00 12.91
3.长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
重庆恒通电动客
车动力系统有限 权益法 34,000,000.00 36,946,805.83 -36,946,805.83
公司
重庆渝帆汽车技
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
术发展有限公司
合 计 34,400,000.00 37,346,805.83 -36,946,805.83 400,000.00
(续上表)
本期计提
被投资单位 持股比例(%) 表决权比例(%) 减值准备 本期现金红利
减值准备
重庆恒通电动客
车动力系统有限 1,700,000.00
公司
重庆渝帆汽车技
40.00 100.00
术发展有限公司
合 计 -- -- -- -- 1,700,000.00
(2)持股比例与表决权比例不一致的说明
本公司对渝帆公司的长期股权投资，出资比例为40.00%，表决权比例为100.00%，系根
据渝帆公司的另一股东精成公司的书面授权委托书，受托代其行使在渝帆公司的生产经营决
策及财务决策方面的表决权。本公司对渝帆公司构成实质上的控制。
(二)母公司备考利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 942,649,357.71 1,043,475,516.29
其他业务收入 3,710,374.09 5,109,875.93
营业成本 839,261,570.03 922,702,603.86
(2)主营业务收入/主营业务成本(分行业)
行业名称 2013年度 2012年度
第57页共60页
收入 成本 收入 成本
汽车制造业 942,649,357.71 837,509,512.27 1,043,475,516.2 921,071,532.00
小 计 942,649,357.71 837,509,512.27 1,043,475,516.2 921,071,532.00
(3)主营业务收入/主营业务成本(分产品)
2013年度 2012年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
客车 942,649,357.71 837,509,512.27 1,043,475,516.29 921,071,532.00
小 计 942,649,357.71 837,509,512.27 1,043,475,516.29 921,071,532.00
(4)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
2013年度 2012年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
境内 934,163,519.51 831,057,720.82 1,026,141,298.31 907,254,880.79
境外 8,485,838.20 6,451,791.45 17,334,217.98 13,816,651.21
小 计 942,649,357.71 837,509,512.27 1,043,475,516.29 921,071,532.00
(5)公司前5名客户的营业收入情况
1)2013年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入 的比例(%)
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 200,737,536.08 21.30
重庆两江公共交通有限公司 58,244,233.20 6.18
西宁市公共交通有限责任公司 58,092,308.60 6.16
贵阳市公共交通(集团)有限公司 57,158,119.82 6.06
重庆市公共电车有限公司 51,097,777.54 5.42
小 计 425,329,975.24 45.12
2)2012年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入 的比例(%)
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 184,822,034.50 17.71
太原公共交通控股(集团)有限公司 91,518,290.56 8.77
大同市公共交通有限责任公司 58,119,657.84 5.57
西宁市公共交通有限责任公司 57,228,034.28 5.48
第58页共60页
重庆市第三公共交通有限公司 47,677,868.37 4.57
小 计 439,365,885.55 42.10
2.投资收益
(1)明细情况
项 目 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 2,946,805.83
处置长期股权投资产生的投资收益 3,985,761.39
合 计 3,985,761.39 2,946,805.83
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度
重庆恒通电动客车动力系统有限公司 2,946,805.83
小 计 2,946,805.83
(三)母公司备考现金流量表补充资料
补充资料 2013年度 2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,953,697.34 33,646,865.49
加：资产减值准备 11,948,220.35 2,931,953.24
固定资产折旧 15,490,718.03 17,823,073.24
无形资产摊销 934,994.47 934,994.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -282,752.06
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,145.00
财务费用(收益以“－”号填列) 1,668,398.69 5,159,573.78
投资损失(收益以“－”号填列) -3,985,761.39 -2,946,805.83
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,109,394.44 -1,077,020.48
存货的减少(增加以“－”号填列) 17,348,687.31 -26,358,330.06
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -108,306,410.90 -30,864,367.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -144,572,068.10 122,565,240.77
第59页共60页
其他 -214,800.00 -20,189,800.00
经营活动产生的现金流量净额 -221,751,113.32 101,343,770.50
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,753,209.71 171,884,562.35
减：现金的期初余额 171,884,562.35 159,552,580.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -125,131,352.64 12,331,981.66
重庆恒通客车有限公司
二�一四年五月九日
第60页共60页
相关阅读：
验证码：
- 最新评论
- 我的评论