斯米克:2015年半年度财务报告
证券简称：斯米克 证券代码：002162
上海斯米克控股股份有限公司
2015年半年度财务报告
2015年07月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海斯米克控股股份有限公司
2015年6月30日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 186,590,822.72 131,096,757.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,980,000.00 3,935,610.11
应收账款 127,166,515.14 149,102,547.92
预付款项 29,236,169.62 12,879,539.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,697,784.77 101,530,099.93
买入返售金融资产
存货 399,370,679.08 386,609,482.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 2,198,703.12 2,198,703.12
其他流动资产
流动资产合计 760,240,674.45 787,352,741.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期股权投资
投资性房地产 601,769,300.00 589,312,500.00
固定资产 644,612,583.20 675,515,891.50
在建工程 68,601,576.30 51,527,652.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 76,857,304.45 77,941,360.96
开发支出
商誉 339,944.04 339,944.04
长期待摊费用 6,788,614.50 6,820,176.16
递延所得税资产 7,539,847.55 8,279,177.61
其他非流动资产 21,641,388.42 22,740,739.98
非流动资产合计 1,433,150,558.46 1,437,477,442.70
资产总计 2,193,391,232.91 2,224,830,183.70
流动负债：
短期借款 635,552,625.09 540,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,000,000.00 22,500,000.00
应付账款 254,321,865.73 279,504,113.41
预收款项 8,865,672.51 8,917,422.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,260,295.33 8,157,199.21
应交税费 -4,328,171.17 -2,240,502.54
应付利息 10,141,881.30 10,657,089.31
应付股利
其他应付款 115,832,601.43 202,861,051.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 101,063,756.17 99,985,369.38
其他流动负债
流动负债合计 1,175,710,526.39 1,170,341,742.88
非流动负债：
长期借款 83,700,000.00 91,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 36,188,318.28 49,556,444.14
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,300,000.00 800,000.00
递延所得税负债 103,271,623.99 99,524,170.62
其他非流动负债
非流动负债合计 224,459,942.27 240,880,614.76
负债合计 1,400,170,468.66 1,411,222,357.64
所有者权益：
股本 655,500,000.00 437,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 254,912,050.67 473,450,922.23
减：库存股
其他综合收益 84,001,794.41 84,001,794.41
专项储备
盈余公积 53,227,913.69 53,227,913.69
一般风险准备
未分配利润 -254,375,766.33 -242,818,540.87
归属于母公司所有者权益合计 793,265,992.44 804,862,089.46
少数股东权益 -45,228.19 8,745,736.60
所有者权益合计 793,220,764.25 813,607,826.06
负债和所有者权益总计 2,193,391,232.91 2,224,830,183.70
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 43,019,744.87 55,426,103.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,880,000.00 3,235,610.11
应收账款 128,912,471.59 143,268,355.29
预付款项 9,784,905.32 7,449,565.97
应收利息
应收股利
其他应收款 474,233,772.15 425,608,857.18
存货 49,058,657.94 49,761,970.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 709,889,551.87 684,750,461.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 502,125,000.00 493,325,000.00
投资性房地产 601,769,300.00 589,312,500.00
固定资产 52,064,082.56 54,437,462.93
在建工程 19,229,944.82 6,648,617.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,207,445.90 21,744,964.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,695,494.03 3,271,996.91
递延所得税资产 2,870,453.65 3,405,941.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,201,961,720.96 1,172,146,483.53
资产总计 1,911,851,272.83 1,856,896,945.51
流动负债：
短期借款 325,000,000.00 275,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,552,625.09 4,500,000.00
应付账款 163,680,073.09 166,484,225.81
预收款项 12,997,109.84 6,824,165.17
应付职工薪酬 1,826,507.40 2,449,421.37
应交税费 1,053,046.41 4,045,510.97
应付利息 10,234,350.80 10,055,110.14
应付股利
其他应付款 49,695,751.15 82,476,057.50
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 75,000,000.00 75,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 680,039,463.78 626,834,490.96
非流动负债：
长期借款 83,700,000.00 91,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,300,000.00 800,000.00
递延所得税负债 103,271,623.99 99,524,170.62
其他非流动负债
非流动负债合计 188,271,623.99 191,324,170.62
负债合计 868,311,087.77 818,158,661.58
所有者权益：
股本 655,500,000.00 437,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 254,950,922.23 473,450,922.23
减：库存股
其他综合收益 84,001,794.41 84,001,794.41
专项储备
盈余公积 53,227,913.69 53,227,913.69
未分配利润 -4,140,445.27 -8,942,346.40
所有者权益合计 1,043,540,185.06 1,038,738,283.93
负债和所有者权益总计 1,911,851,272.83 1,856,896,945.51
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 291,934,964.22 404,244,267.98
其中：营业收入 291,934,964.22 404,244,267.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 310,917,680.07 407,386,507.43
其中：营业成本 192,729,390.24 283,797,514.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,752,971.42 3,155,571.60
销售费用 57,126,607.86 69,088,102.86
管理费用 24,518,425.05 27,207,330.30
财务费用 26,182,203.64 25,777,540.14
资产减值损失 6,608,081.86 -1,639,551.89
加：公允价值变动收益（损失以
11,674,709.81 12,000,200.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,308,006.04 8,857,960.55
加：营业外收入 2,102,325.25 7,594,170.24
其中：非流动资产处置利得 41,339.96 239,696.59
减：营业外支出 928,323.50 4,618,968.62
其中：非流动资产处置损失 57,763.00 16,592.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,134,004.29 11,833,162.17
减：所得税费用 5,453,057.52 5,645,472.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,587,061.81 6,187,689.77
归属于母公司所有者的净利润 -11,557,225.46 4,082,475.60
少数股东损益 -29,836.35 2,105,214.17
六、其他综合收益的税后净额 3,068,237.41
归属母公司所有者的其他综合收益 3,068,237.41
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
3,068,237.41
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 3,068,237.41
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -11,587,061.81 9,255,927.18
归属于母公司所有者的综合收益
-11,557,225.46 7,150,713.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -29,836.35 2,105,214.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0176 0.0094
（二）稀释每股收益 -0.0176 0.0094
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 290,167,705.34 406,978,982.75
减：营业成本 242,664,732.00 350,306,808.47
营业税金及附加 1,795,083.21 2,187,660.04
销售费用 17,445,840.20 20,069,541.52
管理费用 18,689,503.81 19,826,640.72
财务费用 14,077,056.00 13,691,097.74
资产减值损失 -2,381,955.30 -4,253,959.87
加：公允价值变动收益（损失以
11,674,709.81 12,000,200.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,552,155.23 17,151,394.13
加：营业外收入 335,383.95 138,332.95
其中：非流动资产处置利得 31,367.47 64,534.62
减：营业外支出 802,696.65 2,378,304.85
其中：非流动资产处置损失 101.49 722.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,084,842.53 14,911,422.23
列）
减：所得税费用 4,282,941.40 3,000,050.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,801,901.13 11,911,372.23
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 4,801,901.13 11,911,372.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,922,568.82 428,137,744.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 516,606.36
收到其他与经营活动有关的现金 16,346,543.02 42,374,314.17
经营活动现金流入小计 359,785,718.20 470,512,059.15
购买商品、接受劳务支付的现金 191,532,432.49 257,840,035.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
66,548,358.73 83,402,180.59
金
支付的各项税费 31,891,187.79 26,833,526.13
支付其他与经营活动有关的现金 64,052,297.06 51,579,208.32
经营活动现金流出小计 354,024,276.07 419,654,950.29
经营活动产生的现金流量净额 5,761,442.13 50,857,108.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
140,000.00 948,888.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
92,240,001.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 92,380,001.00 948,888.00
购建固定资产、无形资产和其他
64,105,538.67 30,705,073.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
8,800,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 43,693,161.00
投资活动现金流出小计 116,598,699.67 30,705,073.59
投资活动产生的现金流量净额 -24,218,698.67 -29,756,185.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 169,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 390,552,625.09 795,335,169.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 6,223,779.48
筹资活动现金流入小计 395,052,625.09 970,558,949.21
偿还债务支付的现金 302,300,000.00 946,159,710.21
分配股利、利润或偿付利息支付
24,062,833.76 24,830,158.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,596,600.04 22,251,284.32
筹资活动现金流出小计 352,959,433.80 993,241,153.20
筹资活动产生的现金流量净额 42,093,191.29 -22,682,203.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,130.02 -198,532.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,644,064.77 -1,779,813.69
加：期初现金及现金等价物余额 121,346,757.95 120,987,421.68
六、期末现金及现金等价物余额 144,990,822.72 119,207,607.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,820,506.19 452,413,732.91
收到的税费返还 516,041.64
收到其他与经营活动有关的现金 6,169,383.90 6,207,032.30
经营活动现金流入小计 349,505,931.73 458,620,765.21
购买商品、接受劳务支付的现金 238,502,002.00 367,370,965.25
支付给职工以及为职工支付的现
24,588,536.16 33,222,590.96
金
支付的各项税费 9,992,501.96 15,685,654.12
支付其他与经营活动有关的现金 12,989,383.90 16,464,469.15
经营活动现金流出小计 286,072,424.02 432,743,679.48
经营活动产生的现金流量净额 63,433,507.71 25,877,085.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00 188,872.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 92,240,001.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 92,250,001.00 188,872.00
购建固定资产、无形资产和其他
15,231,794.18 4,380,484.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
500,000.00 6,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 181,059,585.65 32,277,876.87
投资活动现金流出小计 196,791,379.83 42,658,361.52
投资活动产生的现金流量净额 -104,541,378.83 -42,469,489.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 165,000,000.00
取得借款收到的现金 210,000,000.00 596,335,169.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 11,611,845.52
筹资活动现金流入小计 214,500,000.00 772,947,015.25
偿还债务支付的现金 167,300,000.00 718,159,710.21
分配股利、利润或偿付利息支付
14,006,617.04 14,401,125.18
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,350,000.00 2,251,284.32
筹资活动现金流出小计 192,656,617.04 734,812,119.71
筹资活动产生的现金流量净额 21,843,382.96 38,134,895.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,130.03 -198,532.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,256,358.13 21,343,958.77
加：期初现金及现金等价物余额 50,676,103.00 50,509,200.02
六、期末现金及现金等价物余额 31,419,744.87 71,853,158.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 东权益
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
优先 永续 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计
其他
股债
437,00 -242,81
473,450 84,001, 53,227, 8,745,7813,607
一、上年期末余额 0,000. 8,540.8
,922.23 794.41 913.69 36.60 ,826.06
00 7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
437,00 -242,81
473,450 84,001, 53,227, 8,745,7813,607
二、本年期初余额 0,000. 8,540.8
,922.23 794.41 913.69 36.60 ,826.06
00 7
三、本期增减变动218,50 -218,53
-11,557,-8,790,9-20,387,
金额（减少以“－” 0,000. 8,871.5
225.46 64.79 061.81
号填列） 00 6
（一）综合收益总 -11,557,-29,836.-11,587,
额 225.46 35 061.81
（二）所有者投入 -38,871. -8,761,1-8,800,0
和减少资本 56 28.44 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-38,871. -8,761,1-8,800,0
4．其他
56 28.44 00.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
218,50 -218,50
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
218,50 -218,50
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
655,50 -254,37
254,912 84,001, 53,227, -45,228.793,220
四、本期期末余额 0,000. 5,766.3
,050.67 794.41 913.69 19 ,764.25
00 3
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续
其他积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计
股债
418,00 -257,18
324,103 63,544, 53,227, 6,249,6607,943
一、上年期末余额 0,000. 1,816.9
,303.36 170.06 913.69 88.63 ,258.81
00 3
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
418,00 -257,18
324,103 63,544, 53,227, 6,249,6607,943
二、本年期初余额 0,000. 1,816.9
,303.36 170.06 913.69 88.63 ,258.81
00 3
三、本期增减变动19,000
149,347 20,457, 14,363, 2,496,0205,664
金额（减少以“－” ,000.0
,618.87 624.35 276.06 47.97 ,567.25
号填列） 0
（一）综合收益总 20,457, 14,363,-144,73 34,676,
额 624.35 276.06 9.88 160.53
19,000
（二）所有者投入 145,034 2,619,5166,653
,000.0
和减少资本 ,018.87 68.50 ,587.37
0
19,000
1．股东投入的普 145,034 4,000,0168,034
,000.0
通股 ,018.87 00.00 ,018.87
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,380,-1,380,4
4．其他
431.50 31.50
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,313,6 21,219. 4,334,8
00.00 35 19.35
437,00 -242,81
473,450 84,001, 53,227, 8,745,7813,607
四、本期期末余额 0,000. 8,540.8
,922.23 794.41 913.69 36.60 ,826.06
00 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权
股本 资本公积 专项储备盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
437,000, 473,450,9 84,001,79 53,227,91-8,942,31,038,738
一、上年期末余额
000.00 22.23 4.41 3.69 46.40 ,283.93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
437,000, 473,450,9 84,001,79 53,227,91-8,942,31,038,738
二、本年期初余额
000.00 22.23 4.41 3.69 46.40 ,283.93
三、本期增减变动
218,500, -218,500, 4,801,94,801,901
金额（减少以“－”
000.00 000.00 01.13 .13
号填列）
（一）综合收益总 4,801,94,801,901
额 01.13 .13
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益218,500, -218,500,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增218,500, -218,500,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
655,500, 254,950,9 84,001,79 53,227,91-4,140,41,043,540
四、本期期末余额
000.00 22.23 4.41 3.69 45.27 ,185.06
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权
股本 资本公积 专项储备盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
418,000, 324,103,3 63,957,87 53,227,91-23,390,835,898,2
一、上年期末余额
000.00 03.36 5.20 3.69 821.95 70.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
418,000, 324,103,3 63,957,87 53,227,91-23,390,835,898,2
二、本年期初余额
000.00 03.36 5.20 3.69 821.95 70.30
三、本期增减变动
19,000,0 149,347,6 20,043,91 14,448,202,840,0
金额（减少以“－”
00.00 18.87 9.21 475.55 13.63
号填列）
（一）综合收益总 20,043,91 14,448,34,492,39
额 9.21 475.55 4.76
（二）所有者投入19,000,0 145,034,0 164,034,0
和减少资本 00.00 18.87 18.87
1．股东投入的普19,000,0 145,034,0 164,034,0
通股 00.00 18.87 18.87
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
4,313,600 4,313,600
（六）其他
.00 .00
437,000, 473,450,9 84,001,79 53,227,91-8,942,31,038,738
四、本期期末余额
000.00 22.23 4.41 3.69 46.40 ,283.93
三、公司基本情况
上海斯米克控股股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2001]1221号文批准，由上海斯米克建筑陶瓷有限公司整体改制设立的股份有限公司。成立于2002年1月15日，总部办公地址为上海市闵行区浦江镇三鲁公路2121号。
上海斯米克建筑陶瓷有限公司是经上海市人民政府以外经贸沪字[1993]1309号文批准，由英属斯米克公司和上海县杜行东风陶瓷厂合资成立，于1993年6月8日取得国家工商行政管理局颁发的注册号为工商企合沪字第04345号的《企业法人营业执照》，注册资本500万美元，其中：英属斯米克公司出资450万美元、上海县杜行东风陶瓷厂出资50万美元。
1993年9月29日，经上海外国投资工作委员会《关于上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资的批复》（沪外资委批字(93)第1010号）批准，上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资400万美元，其中：英属斯米克公司增资360万美元、上海县杜行东风陶瓷厂增资40万美元，增资后上海斯米克建筑陶瓷有限公司的注册资本为900万美元。
1995年10月12日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资、修改合同、章程的批复》（沪外资委批字(95)第1037号）批准，由英属斯米克公司增资500万美元，增资后注册资本变更为1,400万美元，同时，上海县杜行东风陶瓷厂将其持有的90万美元的出资额转让予上海杜行工业投资发展公司。
1998年5月5日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司第三次增资批复》（沪外资委批字(98)第511号）批准，由英属斯米克公司增资1,200万美元，增资后注册资本变更为2,600万美元，同时，英属斯米克公司将其持有的2,510万美元的出资额转让予英属斯米克工业有限公司。
2001年12月21日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（外经贸资二函[2001]1221号）批准，英属斯米克工业有限公司将其持有的上海斯米克建筑陶瓷有限公司部分股权分别转让予英属太平洋数码有限公司、上海佰信木业有限公司、上海东振创业投资有限公司、上海斯米克机电设备有限公司；同时，同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司改制为外商投资股份有限公司，改制后公司的股本为28,500万股，每股面值人民币1元，其中：英属斯米克工业有限公司持股18,963.462万股（占股本总额66.538%）、英属太平洋数码有限公司持股7,700万股（占股本总额27.018%）、上海杜行工业投资发展公司持股986.538万股（占股本总额3.462%）、上海东振创业投资有限公司持股20万股（占股本总额0.07%）、上海佰信木业有限公司持股30万股（占股本总额0.105%）、上海斯米克机电设备有限公司持股800万股（占股本总额2.807%）。本公司于2002年1月15日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为企股沪总字第004345号（市局）的《企业法人营业执照》，法人代表：李慈雄，注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇南。
2006年1月11日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司股权转让的批复》（商资批[2005]2462号）批准，上海斯米克机电设备有限公司将其持有的2.807%股权转让予英属斯米克工业有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]206号)的核准，本公司于2007年8月13日向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股）9,500万股，每股面值人民币1元，每股发行价格5.08元；并于2007年8月23日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为38,000万股。
2010年4月16日，本公司2009年度股东大会通过《2009年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》：以2009年末总股本38,000万股为基数，向全体股东每10股转增1股，共计转增3,800万股，资本公积金转增股本后公司总股本为41,800万股。
2011年9月9日，本公司2011年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》：公司名称由上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司变更为上海斯米克控股股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1540号）的核准，本公司于2014年1月16日向控股股东英属斯米克工业有限公司非公开发行人民币普通股股票（“A”股）1,900万股，每股面值人民币1元，每股发行价格9.00元；非公开发行后股本总额为43,700万股。
2015年4月1日，本公司第五届董事会第十二次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司2014年末总股437,000,000股为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股，共计转增218,500,000股，公司总股本增至655,500,000股。
截至2015年6月30日，本公司总股本为65,550万股，其中无限售条件股份62,700万股，占总股本的95.65%。
本公司属于建材行业，经营范围为：生产精密陶瓷、建筑陶瓷、卫生陶瓷，配套件，高性能功能陶瓷产品，室内外建筑装潢五金和超硬工具，建筑保温材料及其他隔热、隔音、防火等建筑材料，销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）以及提供产品技术服务。主要产品为：陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，主要用于各类内外墙、各类地面及特殊场所的装饰。
本集团合并财务报表范围包括江西斯米克陶瓷有限公司、上海斯米克建材有限公司、上海斯米克浦江实业有限公司、荆州斯米克新材料有限公司、上海悦心安颐投资管理有限公司、上海斯米克投资有限公司、上海悦心健康医疗投资管理有限公司等14家公司。与上年相比，增加了新成立的3家公司合并，另荆州斯米克新材料有限公司由原来60%持有变更为100%持有进入合并。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内具有持续经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、投资性房地产计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
9、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。
这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止 确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
款项性质组合 其他方法
与交易对象关系组合 其他方法
交易对象信誉组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 3.00% 3.00%
1－2年 50.00% 50.00%
2－3年 100.00% 100.00%
3年以上 100.00% 100.00%
3－4年 100.00% 100.00%
4－5年 100.00% 100.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
款项性质组合
与交易对象关系组合
交易对象信誉组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
11、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料在领用时一次性摊销入成本费用。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。采用公允价值模式计量。
本集团采用公允价值模式计量投资性房地产，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：（1）投资性房地产开始自用；（2）作为出售的房地产，改为出租；（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，应当以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
本集团出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价。投资性房地产本身有交易价格时，以公司负责商业物业经营管理的部门提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司负责商业物业经营管理的部门或聘请具有证券从业资格的房地产专业中介机构进行市场调研评估，并出具市场调研报告或评估报告，以市场调研报告或评估报告的估价结论确定投资性房地产的公允价值。
在确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格（市场公开报价）；无法取得同类或类似房地产现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；也可以基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值计算。
本集团商业物业经营管理部门或聘请的具有证券从业资格的房地产专业中介机构，每年度末须对投资性房地产公允价值进行估价，并出具市场调研报告或评估报告，市场调研报告或评估报告表明公司投资性房地产公允价值发生变动，经公司批准后，由公司财务管理部门根据市场调研报告或评估报告的估价结论进行会计处理。
14、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、工具器具、运输设备和电子设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30/20 3.00% 3.23/4.85
机器设备 年限平均法 15/10 3.00% 6.74/9.70
电子设备 年限平均法 5 0.00% 20
运输设备 年限平均法 5 3.00% 19.4
其他设备 年限平均法 5 3.00% 19.4
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括江西陶瓷生产基地生产设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款远低于行使购买权时租赁资产的公允价值。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量条件的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
18、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括展厅装修费、物流园区配套绿化、地质探矿费用等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。展厅装修费的摊销年限为两年，物流园区配套绿化等摊销年限为五年。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
21、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23、收入
集团营业收入包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本集团产品在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团出口销售收入确认时点：本集团外销产品在国内港口装船报关后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本集团不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本集团以报关装船作为确认外销收入的时点。
本集团国内销售收入确认时点：本集团在内销产品已出库，并取得客户相关签认凭据后确认内销收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团的租赁包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
27、其他重要的会计政策和会计估计
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2014年，财政部新颁布或修订了《企业
会计准则第2号-长期股权投资》等一系相关会计政策变更已经本公司2015年2
列会计准则，本集团在编制2014年度财月5日，第五届董事会第十一次会议决
务报表时，执行了相关会计准则，并按 议审议并通过。
照有关的衔接规定进行了处理。
影响的报表项目名称和金额如下：
受影响的项目 2013年12月31日 2013年1月1日
调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
负债合计 4,313,600.00 4,313,600.00
其中：递延收益 4,313,600.00 4,313,600.00
其他非流动负债 4,313,600.00 -4,313,600.00
所有者权益合计 63,544,170.06 63,544,170.06 -491,925.69 -491,925.69
其中：其他综合收益 63,544,170.06 63,544,170.06 -491,925.69 -491,925.69
资本公积 63,544,170.06 -63,544,170.06 -413,705.14 413,705.14
外币报表折算差额 -78,220.55 78,220.55
（2）重要会计估计变更
√适用□不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
1）会计估计变更的审批程序及变更内容
2015年2月5日，本公司第五届董事会第十一次会议决议批准：本公司未来应纳税所得额适用的企业所得税税率由25%变更为15%。确定本次会计估计变更日期为2014年1月1日。
2）变更原因及依据
公司原被认定为高新技术企业的有效期至2013年到期。2013年，公司瓷砖产品的生产及研发从上海生产基地搬迁至江西生产基地实施，由于生产及研发模式变化较大，公司管理层基于谨慎性原则，依照《企业会计准则》等相关规定，公司于2013年12月5日召开了第四届董事会第二十九次会议（临时会议），审议通过了《关于会计估计变更的议案》，将公司未来应纳税所得额适用的企业所得税税率自2013年1月1日由15%变更为25%。
2014年，公司经政府主管机关审查通过了高新技术企业重新认定申请，并于2015年1月28日取得了《高新技术企业证书》。
本次公司被认定为高新技术企业，可根据国家对高新技术企业税收优惠政策的相关规定享受自2014年起至2016年止三年按15%的税率缴纳企业所得税。
由于适用企业所得税税率变化将影响递延所得税相关项目余额变化，为了更客观、公允、合理的反映公司的实际情况，公司依照《企业会计准则》等相关规定，拟对未来应纳税所得额适用的企业所得税税率进行相应变更。因对各项资产项目计提资产减值损失所认列的递延所得税资产，适用税率由25%变更为15%，重新计算相关的递延所得税资产；因对投资性房地产后续计量采用公允价值模式产生的公允价值变动收益所认列的递延所得税负债，由于预计回转时间存在较大不确定性，仍按照25%税率计算相关的递延所得税负债。
3）本次会计估计变更对本公司的影响
根据企业会计准则规定，本次会计估计变更采用未来适用法，对当期影响如下：
受影响的报表项目名称 影响金额
2014年12月31日 2014年度
递延所得税资产 -2,116,292.61
未分配利润 -2,116,292.61
所得税费用 2,116,292.61
净利润 -2,116,292.61
29、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销商品销项税率为17%，出口商品免
增值税 商品销售收入
销项税
营业税 劳务收入、租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江西斯米克陶瓷有限公司 15%
上海斯米克建材有限公司 25%
上海斯米克装饰材料有限公司 25%
江西斯米克建材有限公司 25%
宜丰县花桥矿业有限公司 25%
上海斯米克浦江实业有限公司 20%
重庆斯米克建材连锁经营有限公司 20%
西安斯米克建材有限公司 20%
成都斯米克建材连锁经营有限公司 20%
江西绿能燃气有限公司 25%
荆州斯米克新材料有限公司 25%
上海斯米克健康环境技术有限公司 25%
2、税收优惠
本集团出口商品免销项税，为出口产品而支付的进项税可以申请退税。本集团出口未上釉瓷砖（税目号：69079000）、上釉瓷砖（税目号：69089000），自2009年4月1日起出口退税率为9%。
（2）所得税
除以下所述外，本公司、本公司境内子公司报告期适用的企业所得税税率为25%。
①、本公司
本公司于2015年1月28日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR2014310000667），被认定为高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》，2015年度适用企业所得税税率为15%。
②、本公司的子公司――江西斯米克陶瓷有限公司（江西斯米克）
江西斯米克于2012年4月20日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR201236000010），被认定为高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》，2015年度适用企业所得税税率为15%。
③、本公司的子公司――上海斯米克浦江实业有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司
上海斯米克浦江实业有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司因符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款享受优惠税率的条款，被当地主管税务机关认定为小型微利企业，适用企业所得税税率为20%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 86,430.70 135,656.76
银行存款 144,904,392.02 121,211,101.19
其他货币资金 41,600,000.00 9,750,000.00
合计 186,590,822.72 131,096,757.95
其他说明
本报告期末其他货币资金余额系银行承兑汇票保证金3,300万元、国内信用证保证金830万元、银行保函保证金5万元以及定期存款25万元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,980,000.00 3,935,610.11
合计 4,980,000.00 3,935,610.11
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 15,702,970.23
合计 15,702,970.23
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
171,097, 43,931,1 127,166,5193,714 44,611,60 149,102,54
合计提坏账准备的 100.00% 25.68% 100.00% 23.03%
637.10 21.96 15.14 ,150.81 2.89 7.92
应收账款
171,097, 43,931,1 127,166,5193,714 44,611,60 149,102,54
合计 100.00% 25.68% 100.00% 23.03%
637.10 21.96 15.14 ,150.81 2.89 7.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 122,084,930.60 3,660,926.93 3.00%
1至2年 17,485,022.95 8,742,511.48 50.00%
2至3年 8,166,989.58 8,166,989.58 100.00%
3年以上 23,360,693.97 23,360,693.97 100.00%
合计 171,097,637.10 43,931,121.96
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额43,931,121.95元；本期收回或转回坏账准备金额3,451,710.39元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江苏苏宁建材有限公司 1,389,696.00货币资金
成商集团股份有限公司 650,925.96货币资金
世纪联华安徽阜宁二店 498,270.41货币资金
重庆臻达装饰工程有限公司有限公司 487,825.70货币资金
乌鲁木齐市成基实业有限公司 424,992.32货币资金
合计 3,451,710.39 --
注：（1）坏账准备计提依据：公司根据应收账款账龄按相应的计提率计提坏账准备。
（2）本期收回或转回金额：系公司加紧收款力度收回欠款，相应已计提的坏账准备转回。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 27,568,339.25 94.30% 11,867,339.18 92.14%
1至2年 1,167,830.37 3.99% 512,200.00 3.98%
2至3年 500,000.00 1.71% 500,000.00 3.88%
合计 29,236,169.62 -- 12,879,539.18 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：账龄超过1年的款项，主要系本公司之控股子公司宜丰县花桥矿业有限公司预付宜丰县花桥镇政府的矿产开采款项等。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
11,364,0 666,241. 10,697,78102,159 629,045.7 101,530,09
合计提坏账准备的 100.00% 5.99% 100.00% 0.62%
25.85 08 4.77 ,145.65 2 9.93
其他应收款
11,364,0 666,241. 10,697,78102,159 629,045.7 101,530,09
合计 100.00% 5.99% 100.00% 0.62%
25.85 08 4.77 ,145.65 2 9.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 317,328.50 9,519.85 3.00%
1至2年 24,773.00 12,386.50 50.00%
2至3年 434,562.93 434,562.93 100.00%
3年以上 209,771.80 209,771.80 100.00%
合计 986,436.23 666,241.08
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 3,030,933.08 2,362,854.54
押金保证金 4,454,907.56 4,868,850.60
代收代付款 2,517,323.95 1,675,977.30
备用金 270,151.53 209,774.26
关联方组合 92,240,001.00
其他 1,090,709.73 801,687.95
合计 11,364,025.85 102,159,145.65
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金及保证金 950,000.001年以内 8.36%
第二名 代垫矿产资源费 493,000.002-3年以内 4.34%
第三名 押金及保证金 400,000.001-2年以内 3.52%
第四名 押金及保证金 349,573.001年以内 3.08%
第五名 投标保证金 310,000.001年以内 2.73%
合计 -- 2,502,573.00 -- 22.03%
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,241,626.40 1,616,392.67 40,625,233.73 49,967,104.67 1,620,346.03 48,346,758.64
在产品 10,003,072.98 10,003,072.98 7,172,689.02 7,172,689.02
库存商品 366,913,874.09 20,595,039.99 346,318,834.10 349,890,576.51 20,935,965.25 328,954,611.26
周转材料 2,423,538.27 2,423,538.27 2,135,423.87 2,135,423.87
合计 421,582,111.74 22,211,432.66 399,370,679.08 409,165,794.07 22,556,311.28 386,609,482.79
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,620,346.03 -3,953.36 1,616,392.67
库存商品 20,935,965.25 7,255,320.79 7,596,246.05 20,595,039.99
合计 22,556,311.28 7,251,367.43 7,596,246.05 22,211,432.66
注：存货跌价准备其他转出系本公司上期计提跌价准备存货本期实现销售。
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后回租未实现损益一年内到期 2,198,703.12 2,198,703.12
合计 2,198,703.12 2,198,703.12
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
售后回租业务押
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
金
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 --
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 589,312,500.00 589,312,500.00
二、本期变动 12,456,800.00 12,456,800.00
加：外购
存货\固定资产
782,090.19 782,090.19
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动 11,674,709.81 11,674,709.81
三、期末余额 601,769,300.00 601,769,300.00
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 410,447,265.89 699,005,261.53 15,188,730.21 25,651,963.05 1,150,293,220.68
2.本期增加金额 140,735.30 2,408,810.95 338,224.90 65,872.86 2,953,644.01
（1）购置 25,642.10 25,642.10
（2）在建工程
140,735.30 2,408,810.95 338,224.90 40,230.76 2,928,001.91
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 280,657.31 540,535.96 495,691.00 447,745.49 1,764,629.76
（1）处置或报
280,657.31 540,535.96 495,691.00 447,745.49 1,764,629.76
废
4.期末余额 410,307,343.88 700,873,536.52 15,031,264.11 25,270,090.42 1,151,482,234.93
二、累计折旧
1.期初余额 103,291,160.23 335,649,924.69 13,214,184.84 21,078,707.66 473,233,977.42
2.本期增加金额 7,584,288.42 24,392,593.83 328,196.74 1,036,279.83 33,341,358.82
（1）计提 7,584,288.42 24,392,593.83 328,196.74 1,036,279.83 33,341,358.82
3.本期减少金额 128,567.12 375,643.33 306,543.63 438,282.19 1,249,036.27
（1）处置或报
128,567.12 375,643.33 306,543.63 438,282.19 1,249,036.27
废
4.期末余额 110,746,881.53 359,666,875.19 13,235,837.95 21,676,705.30 505,326,299.97
三、减值准备
1.期初余额 1,542,451.27 900.49 1,543,351.76
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,542,451.27 900.49 1,543,351.76
四、账面价值
1.期末账面价值 298,018,011.08 341,205,760.84 1,795,426.16 3,593,385.12 644,612,583.20
2.期初账面价值 305,613,654.39 363,354,436.35 1,974,545.37 4,573,255.39 675,515,891.50
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,179,288.87 1,636,837.60 1,542,451.27 1,542,451.27
机器设备 30,016.39 29,115.90 900.49 900.49
合计 3,209,305.26 1,665,953.50 1,543,351.76 1,543,351.76
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 80,064,930.89 6,517,978.89 73,546,952.00
合计 80,064,930.89 6,517,978.89 73,546,952.00
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物-建筑面积2.1万平方米员工
22,175,809.41正在办理产权证书过程
宿舍
房屋建筑物-建筑面积4.7万平方米厂区
51,223,800.28正在办理产权证书过程
扩建
其他说明
（1）通过融资租赁租入的固定资产：系本公司子公司江西斯米克陶瓷有限公司（以下简称承租人）向江西省鄱阳湖融资租赁有限公司（以下简称出租人）以人民币8,000万元出售标的物（原值为14,371.73万元、净值为10,129.31万元的陶瓷生产设备）后又回租产生。承租人与出租人已签订《融资租赁合同》和《买卖合同》，约定：8,000万元作为计息租赁本金总额；本融资租赁的租赁期限为12个季度；本融资租赁的租赁利率为浮动利率，年利率8.70%；若本合同履行期间中国人民银行公布实施的人民币同期贷款基准利率发生了调整，则在每年1月1日对租金进行调整；租赁期届满，承租人应以人民币100元的期末留购价格购买标的物。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西土建工程 754,510.45 0.00 754,510.45 631,463.40 0.00 631,463.40
江西设备安装工
38,803,477.91 0.00 38,803,477.91 35,412,156.34 0.00 35,412,156.34
程
上海设备安装工
19,229,944.82 0.00 19,229,944.82 6,648,617.61 0.00 6,648,617.61
程
江西其他工程 600,000.00 0.00 600,000.00 600,000.00 0.00 600,000.00
荆州新材料项目 9,213,643.12 0.00 9,213,643.12 8,235,415.10 0.00 8,235,415.10
合计 68,601,576.30 0.00 68,601,576.30 51,527,652.45 0.00 51,527,652.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
江西土 3,784,10631,463.263,782.140,735. 754,510.
19.94%19.94% 其他
建工程 7.79 40 35 30 45
江西设
73,630,835,412,15,809,222,417,90 38,803,4
备安装 52.70%52.70% 其他
70.10 56.34 6.55 4.98 77.91
工程
上海设
20,754,96,648,6112,950,6369,361. 19,229,9
备安装 94.96%94.96% 其他
39.99 7.61 88.84 63 44.82
工程
江西其 600,000.600,000. 600,000.
100.00%100% 其他
他工程 00 00 00
荆州新
9,619,708,235,41978,228. 9,213,64
材料项 95.78%95.78% 其他
5.62 5.10 02 3.12
目
108,389,51,527,620,001,92,928,00 68,601,5
合计 0.00 -- -- --
623.50 52.45 25.76 1.91 76.30
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值 83,397,216.01 6,836,498.05 90,233,714.06
1.期初余额 83,397,216.01 6,836,498.05 90,233,714.06
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 83,397,216.01 6,836,498.05 90,233,714.06
二、累计摊销 10,613,965.86 1,678,387.24 12,292,353.10
1.期初余额 10,613,965.86 1,678,387.24 12,292,353.10
2.本期增加金
755,146.73 328,909.78 1,084,056.51
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 11,369,112.59 2,007,297.02 13,376,409.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 72,028,103.42 4,829,201.03 76,857,304.45
1.期末账面价
72,028,103.42 4,829,201.03 76,857,304.45
值
2.期初账面价
72,783,250.15 5,158,110.81 77,941,360.96
值
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
宜丰县花桥矿业
339,944.04 339,944.04
有限公司
合计 339,944.04 339,944.04
（2）商誉减值准备
经测试，期末商誉未出现减值迹象，故未计提商誉减值准备。
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
各地展厅装修 1,652,523.09 826,449.02 826,074.07
矿产勘查费 3,310,000.00 690,000.00 4,000,000.00
租赁房屋加装幕墙
527,654.24 47,968.62 479,685.62
费
物流仓库配套绿化 426,816.56 55,671.72 371,144.84
粘结砂浆转让费 179,246.00 28,302.00 150,944.00
新材料项目 638,628.11 401,435.50 113,420.94 926,642.67
其他 85,308.16 51,184.86 34,123.30
合计 6,820,176.16 1,091,435.50 1,122,997.16 0.00 6,788,614.50
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,857,400.92 6,999,957.23 44,756,408.37 7,567,665.33
工资薪金 3,599,268.82 539,890.32 4,743,415.19 711,512.28
合计 44,456,669.74 7,539,847.55 49,499,823.56 8,279,177.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产折旧及摊
14,719,830.45 3,679,957.63 11,404,726.78 2,851,181.71
销
投资性房地产公允价值
398,366,665.42 99,591,666.36 386,691,955.61 96,672,988.91
变动
合计 413,086,495.87 103,271,623.99 398,096,682.39 99,524,170.62
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 7,539,847.55 0.00 8,279,177.61
递延所得税负债 0.00 103,271,623.99 0.00 99,524,170.62
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 533,012,272.93 491,204,057.49
应收帐款坏帐准备 27,267,569.85 23,954,857.56
其他应收款坏账准备 229,131.27 629,045.72
年末工资薪金 569,068.00
合计 560,508,974.05 516,357,028.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2015年 7,028,024.82 12,785,198.89
合计 7,028,024.82 12,785,198.89 --
16、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后回租未实现损益 17,262,188.42 18,361,539.98
预付土地使用款 4,379,200.00 4,379,200.00
合计 21,641,388.42 22,740,739.98
其他说明：
1)未实现售后租回损益系本公司子公司江西斯米克陶瓷有限公司形成。
2)购置长期资产预付款系本公司控股子公司荆州斯米克新材料有限公司预付土地使用权款项。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 25,000,000.00
抵押借款 225,000,000.00 155,000,000.00
保证借款 295,000,000.00 280,000,000.00
保理融资贷款 85,000,000.00 80,000,000.00
国内信用证 30,552,625.09
合计 635,552,625.09 540,000,000.00
短期借款分类的说明：
1）抵押借款22,500万元。其中12,500万元系以本公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物取得中国工商银行上海市分行第二营业部提供流动借款，10,000万元系以本公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物取得中国建设银行周家嘴路支行提供流动借款。
2）保证借款29,500万元。其中1,500万元系本公司之子公司江西斯米克陶瓷有限公司为本公司银行借款提供保证担保，28,000万元系本公司为子公司江西斯米克陶瓷有限公司银行借款提供保证担保。
3）保理融资借款8,500万元。系以本公司对子公司上海斯米克建材有限公司的销售应收账款100,404,980.50元为标的的有追索权的应收账款融资；同时以本公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物作为担保取得。本期末保理借款均为向中国工商银行上海市分行第二营业部取得保理借款。
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 8,000,000.00
银行承兑汇票 48,000,000.00 14,500,000.00
合计 48,000,000.00 22,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 229,353,712.03 263,044,936.95
1年以上 24,968,153.70 16,459,176.46
合计 254,321,865.73 279,504,113.41
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,929,729.55未到结算期
第二名 2,650,205.00未到结算期
第三名 2,339,143.22未到结算期
第四名 2,022,172.77未到结算期
第五名 1,823,018.45未到结算期
合计 11,764,268.99 --
其他说明：
账龄超过1年的应付账款主要系长期合作的供应商，给予的信用期较长。
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 6,579,308.79 7,034,625.78
1年以上 2,286,363.72 1,882,796.40
合计 8,865,672.51 8,917,422.18
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 428,025.81未到结算期
第三名 307,900.00未到结算期
第二名 189,547.79未到结算期
第四名 164,175.56未到结算期
合计 1,089,649.16 --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,174,389.08 64,508,535.24 66,230,931.72 5,451,992.60
二、离职后福利-设定提
982,810.13 7,868,387.55 8,042,894.95 808,302.73
存计划
合计 8,157,199.21 72,376,922.79 74,273,826.67 6,260,295.33
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,472,750.42 58,002,248.75 59,753,856.11 3,721,143.06
补贴
3、社会保险费 462,812.19 3,707,208.84 3,824,726.84 345,294.19
其中：医疗保险费 352,212.49 3,041,552.26 3,105,743.26 288,021.49
工伤保险费 59,204.70 390,492.56 417,028.56 32,668.70
生育保险费 51,395.00 275,164.02 301,955.02 24,604.00
4、住房公积金 307,210.31 2,252,786.99 2,252,786.99 258,039.20
5、工会经费和职工教育 931,616.16 543,643.06 396,914.18 1,127,516.15
经费
8、其他 2,647.60 2,647.60
合计 7,174,389.08 64,508,535.24 66,230,931.72 5,451,992.60
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 920,073.28 7,427,942.98 7,610,648.18 737,368.08
2、失业保险费 62,736.85 440,444.57 432,246.77 70,934.65
合计 982,810.13 7,868,387.55 8,042,894.95 808,302.73
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -8,852,977.94 -12,099,666.30
营业税 377,236.14 674,842.16
企业所得税 89,026.95 -778,080.38
个人所得税 510,573.51 1,500,789.54
城市维护建设税 394,527.03 342,777.86
教育费附加 296,026.03 260,209.06
河道工程管理费 15,481.23 19,911.28
印花税 1,806.00 207,358.04
房产税 1,371,522.01 1,980,963.89
其他 12,106.38 11,605.82
土地使用税 1,456,501.49 5,638,786.49
合计 -4,328,171.17 -2,240,502.54
23、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 298,048.75 360,078.00
短期借款应付利息 9,843,832.55 10,297,011.31
合计 10,141,881.30 10,657,089.31
重要的已逾期未支付的利息情况：
无。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 55,857,262.96 148,147,626.73
1年以上 59,975,338.47 54,713,425.20
合计 115,832,601.43 202,861,051.93
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 8,269,776.63工程款未结算
第三名 6,111,156.48工程款未结算
第二名 4,337,908.23工程款未结算
第四名 4,100,000.00工程款未结算
第五名 1,703,604.00客户押金及保证金
合计 24,522,445.34 --
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 75,000,000.00 75,000,000.00
一年内到期的长期应付款 26,063,756.17 24,985,369.38
合计 101,063,756.17 99,985,369.38
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 83,700,000.00 91,000,000.00
合计 83,700,000.00 91,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司取得中国建设银行上海分行周家嘴支行9,870万元借款系以本公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物取得，该借款中1,500万元将于一年内到期，已在一年内到期的长期借款中反映。
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后回租形成的应付融资租赁款 38,126,046.29 53,365,152.62
售后回租形成的未确认融资费用 -1,937,728.01 -3,808,708.48
合计 36,188,318.28 49,556,444.14
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 800,000.00 500,000.00 1,300,000.00项目未完成
合计 800,000.00 500,000.00 1,300,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
企业技术中心 800,000.00 500,000.00 1,300,000.00与资产相关
合计 800,000.00 500,000.00 1,300,000.00 --
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、―）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 437,000,000.00 218,500,000.00 218,500,000.00655,500,000.00
其他说明：
2015年3月27日，经股东大会审议通过，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增5股。于4月1日公告，公告编号2015-020。
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 469,137,322.23 0.00 218,500,000.00 250,637,322.23
其他资本公积 4,313,600.00 0.00 38,871.56 88,276,522.85
合计 473,450,922.23 0.00 218,538,871.56 254,912,050.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）资本溢价减少：系本报告期用资本公积转赠股本，每10股转赠5股。
2）其他资本公积减少：系本报告期公司增持荆州斯米克40%股权转让价与净资产差异。
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 84,001,794.4 84,001,79
合收益 1 4.41
其中：自用转出租的投资性房地产、
84,001,794.4 84,001,79
转换日公允从值大于账面价值的差
1 4.41
额
84,001,794.4 84,001,79
其他综合收益合计
1 4.41
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,227,913.69 53,227,913.69
合计 53,227,913.69 53,227,913.69
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -242,818,540.87 -257,181,816.93
调整后期初未分配利润 -242,818,540.87 -257,181,816.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,557,225.46 14,363,276.06
期末未分配利润 -254,375,766.33 -242,818,540.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 265,267,103.04 185,569,641.43 380,272,824.53 277,026,115.08
其他业务 26,667,861.18 7,159,748.81 23,971,443.45 6,771,399.34
合计 291,934,964.22 192,729,390.24 404,244,267.98 283,797,514.42
35、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,283,952.66 1,100,153.47
城市维护建设税 1,372,778.65 1,083,046.84
教育费附加 1,096,240.11 972,371.29
其他
合计 3,752,971.42 3,155,571.60
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人事费用 30,950,476.36 30,242,611.14
办公及资产费用 4,217,855.14 4,907,631.97
业务费用 4,833,034.22 6,301,820.01
推广展示费 7,421,826.48 13,191,262.28
物流费用 9,506,576.65 13,344,179.71
其他（含税费） 196,839.01 1,100,597.75
合计 57,126,607.86 69,088,102.86
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人事费用 12,371,017.16 13,476,996.86
办公及资产费 2,953,306.51 3,825,731.50
中介机构及咨询费 2,665,499.90 2,966,967.85
业务费用 1,157,500.62 1,324,462.81
研发费用 164,097.15 821,772.51
其他 5,207,003.71 4,791,398.77
合计 24,518,425.05 27,207,330.30
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,574,043.92 26,574,887.52
减：利息收入 -452,659.98 -505,097.15
汇总收益 -141,482.77 -520,943.21
加：其他支出 202,302.47 228,692.98
合计 26,182,203.64 25,777,540.14
39、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -643,285.57 -1,454,037.70
二、存货跌价损失 7,251,367.43 -185,514.19
合计 6,608,081.86 -1,639,551.89
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 11,674,709.81 12,000,200.00
合计 11,674,709.81 12,000,200.00
其他说明：
本报告期投资性房地产评估增值所致。
41、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 41,339.96 239,696.59 41,339.96
其中：固定资产处置利得 41,339.96 239,696.59 41,339.96
政府补助 8,813.00 7,250,000.00 8,813.00
无需支付款项 1,718,454.92 0.00 1,718,454.92
其他 170,852.10 57,297.35 170,852.10
违约金收入 162,865.27 47,176.30 162,865.27
合计 2,102,325.25 7,594,170.24 2,102,325.25
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府奖励 8,813.00 50,000.00与收益相关
财政扶持款 7,200,000.00
合计 8,813.00 7,250,000.00 --
其他说明：
注：系上海市人民政府残疾人工作委员会”沪残工委[2014]3号文,闵行区残疾人劳动服务所给予公司残疾人就业安排奖励。
42、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 57,763.00 16,592.84 57,763.00
其中：固定资产处置损失 57,763.00 16,592.84 57,763.00
上海生产基地搬迁停工损失 751,209.93 3,868,462.86 751,209.93
上海生产基地设备拆运费用 0.00 155,762.00 0.00
其他 119,350.57 578,150.92 119,350.57
合计 928,323.50 4,618,968.62 928,323.50
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 966,274.09 2,672,995.55
递延所得税费用 4,486,783.43 2,972,476.85
合计 5,453,057.52 5,645,472.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -6,134,004.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 966,274.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,486,783.43
损的影响
所得税费用 5,453,057.52
44、其他综合收益
详见附注“七、31其他综合收益”相关内容。
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,813.00 7,250,000.00
利息收入 452,659.98 507,240.10
仓库保证金收入 149,534.00
其他保证金收入 3,743,398.87 7,148,303.52
违约金等其他收入 6,992,137.17 11,926,489.78
票据保证金 5,000,000.00 15,542,280.77
合计 16,346,543.02 42,374,314.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现 22,127,136.10 28,662,851.85
管理费用付现 11,722,747.88 11,244,946.83
财务费用付现 202,302.47 228,693.12
营业外支出 110.61 298,870.12
票据保证金 30,000,000.00 11,143,846.40
合计 64,052,297.06 51,579,208.32
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 43,693,161.00
合计 43,693,161.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 4,500,000.00 6,223,779.48
合计 4,500,000.00 6,223,779.48
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 11,350,000.00 2,251,284.32
承兑汇票款 20,000,000.00
融资租赁款 15,246,600.04
合计 26,596,600.04 22,251,284.32
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -11,587,061.81 6,187,689.77
加：资产减值准备 6,608,081.86 -1,639,551.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
33,338,899.55 36,025,027.65
物资产折旧
无形资产摊销 1,084,056.51 873,516.20
长期待摊费用摊销 2,391,490.16 2,663,054.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-41,339.96 -239,696.59
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,763.00 16,592.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,674,709.81 -12,000,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 26,432,561.15 26,053,944.31
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -739,330.06 -27,573.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,747,453.37 3,473,586.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,416,317.67 -66,237,411.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-57,636,307.90 -6,981,280.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
26,196,203.74 62,689,411.08
列）
经营活动产生的现金流量净额 5,761,442.13 50,857,108.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 144,990,822.72 119,207,607.99
减：现金的期初余额 121,346,757.95 120,987,421.68
现金及现金等价物净增加额 23,644,064.77 -1,779,813.69
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 144,990,822.72 121,346,757.95
其中：库存现金 86,430.70 135,656.76
可随时用于支付的银行存款 144,904,392.02 121,211,101.19
三、期末现金及现金等价物余额 144,990,822.72 121,346,757.95
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
3755万元为开立银行承兑汇票保证金，
货币资金 46,100,000.00830万元为信用证保证金，为25万元定
存存单。
固定资产 22,357,365.09作为抵押物取得银行借款
无形资产 16,551,886.87作为抵押物取得银行借款
投资性房地产 200,007,698.47作为抵押物取得银行借款
合计 285,016,950.43 --
其他说明：
注：本公司以原值79,230,730.96元、净值35,891,068.24元的房屋建筑物（包括转入投资性房地产的房屋建筑物原值30,769,652.32元、净值14,882,138.19元）及净值为32,626,006.24元的土地使用权(包括转入投资性房地产的土地使用权净值16,589,648.64元)作为抵押物向中国工商银行上海市分行第二营业部办理了《最高额抵押合同》，贷款额度为等值人民币25,025万元，截至2015年6月30日，本公司以该抵押及有追索权的应收账款融资实际向中国工商银行上海市分行第二营业部短期借款为人民币21,000万。
公司同时将上述抵押物与中国银行浦东分行办理《最高额抵押合同》，贷款额度为人民币10,000万元，截止到2015年6月30日取得信用证借款955万元。
本公司以原值110,677,264.58元、净值110,677,264.58元的房屋建筑物（包括转入投资性房地产的房屋建筑物原值
110,677,264.58元、净值110,677,264.58元）及净值为51,127,872.37元的土地使用权(包括转入投资性房地产的土地使用权净值51,127,872.37元)作为抵押物向中国建设银行上海分行周家嘴路支行办理了《最高额抵押合同》，贷款额度为等值人民币22,400万元，截至2015年6月30日，本公司实际向中国建设银行上海上海虹口支行短期借款10,000万元，长期借款9,870万元，其中一年内到期的长期借款1,500万元。
本公司以原值7,493,435.87元、净值5,451,826.49元的房屋建筑物（包括转入投资性房地产的房屋建筑物原值4,198,800.48元、净值2,529,118.52元）及净值为5,303,449.36元的土地使用权(包括转入投资性房地产的土地使用权净值4,073,389.91元)作为抵押物向中国进出口银行上海分行办理了《房地产抵押合同》。截至2015年6月30日，本公司以上述抵押及本公司控股股东提供的股权质押实际向中国进出口银行上海分行长期借款为人民币6,000万。
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币金额
其中：美元 8.85 6.1136 54.10
欧元 7.55 6.8699 51.87
日元 215,000.00 0.0501 10,761.18
加元 0.06 4.9232 0.30
澳元 3.48 4.6993 16.35
应收账款
其中：美元 308,974.716.1136 1,888,947.77
澳元 102,700.004.6993 482,618.11
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期新增设立三家子公司：上海悦心安颐投资管理有限公司、上海斯米克投资有限公司、上海悦心健康医疗投资管理有限公司，均系本公司100%投资设立。
（1）2015年4月24日，上海悦心安颐投资管理有限公司取得上海市工商行政管理局闵行分局颁发的营业执照，注册号
310112001495441，法定代表人李慈雄，注册资本人民币3000万元，经营范围投资管理，健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询），企业管理咨询（咨询类项目除经纪），医疗器械、健身器材、日用百货批发，自有设备租赁（除融资租赁），会议及展览服务，市场营销策划，家庭服务，病患陪护服务（不得从事餐饮、住宿、职业中介等前置性行政许可事项)。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。
（2）2015年5月12日，上海斯米克投资有限公司取得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，注册号310000000142582，法定代表人李慈雄，注册资本人民币20000万元，经营范围实业投资，股权投资，投资管理，建材产品的批发、仓储。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。
（3）2015年5月26日，上海悦心健康医疗投资管理有限公司取得上海市闵行区市场监督管理局颁发的营业执照，注册号310112001508634，法定代表人李慈雄，注册资本人民币5000万元，经营范围医疗投资管理，健康医疗项目投资，健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询），投资管理咨询，企业管理咨询（咨询类项目除经纪），从事医用产品技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械、健身器材、日用百货批发，自有设备租赁，计算机软件及辅助设备的设计、批发，会议及展览服务，市场营销策划。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。
截止到2015年6月30日，本公司尚未对上述三家公司出资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西斯米克陶瓷 丰城市 丰城市 生产 100.00% 设立
有限公司
上海斯米克建材
上海市 上海市 销售 100.00%设立
有限公司
上海斯米克浦江
上海市 上海市 销售 100.00% 设立
实业有限公司
荆州斯米克新材
荆州市 荆州市 生产 100.00% 设立
料有限公司
江西绿能燃气有
丰城市 丰城市 生产 100.00%设立
限公司
江西斯米克建材
丰城市 丰城市 销售 100.00%设立
有限公司
成都斯米克建材
连锁经营有限公 成都市 成都市 销售 25.00% 75.00%设立
司
重庆斯米克建材
连锁经营有限公 重庆市 重庆市 销售 25.00% 75.00%设立
司
西安斯米克建材
西安市 西安市 销售 25.00% 75.00%设立
有限公司
上海斯米克装饰
上海市 上海市 销售 100.00%设立
材料有限公司
宜丰县花桥矿业 非同一控制下合
宜丰县 宜丰县 生产 75.00%
有限公司 并
上海斯米克健康
环境技术有限公 上海市 上海市 生产销售 100.00% 设立
司
上海悦心安颐投
上海市 上海市 投资咨询 100.00% 设立
资管理有限公司
上海斯米克投资
上海市 上海市 投资管理 100.00% 设立
有限公司
上海悦心健康医
疗投资管理有限 上海市 上海市 投资咨询 100.00% 设立
公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宜丰县花桥矿业有限公
25.00% -29,836.35 0.00 -45,228.19
司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宜丰县
花桥矿 2,478,514,653,437,131,957,312,86 7,312,862,751,883,989,426,741,306,802,86 6,802,86
0.00 0.00
业有限 9.45 7.47 6.92 9.67 9.67 0.45 1.86 2.31 9.67 9.67
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宜丰县花桥
矿业有限公 0.00 -119,345.39 0.00 0.00 -150,108.59 0.00 0.00
司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团货币资金期末金额中有4160万元使用受到限制，其中3750万元为开具银行承兑汇票的保证金、830万元为开立信用证保证金、25万元为银行定期存单。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 8,800,000.00
--现金 8,800,000.00
购买成本/处置对价合计 8,761,128.44
差额 38,871.56
其中：调整资本公积 38,871.56
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）投资性房地产 601,769,300.00 601,769,300.00
持续以公允价值计量的
601,769,300.00 601,769,300.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目为投资性房地产，投资性房地产公允价值采用的估值技术为收益法，该估值技术的重要参数信息如下：
（1）收益法公式
其中：P-为房地产总价值
a-为年房地产纯收益（税前净收益）
r-为房地产资本化率
r1-为房地产收益递增比率
n-为房地产收益年限
税前净收益＝有效毛收入－营运费用
有效毛收入＝潜在毛收入（1－空置率）＋押金收入
潜在毛收入＝日租金365
营运费用＝管理费＋维修费＋保险费＋税费
（2）房地产纯收益
租约期内租金按租约确定，租约期外租金按市场租金确定。
（3）资本化率
采用复合投资收益率法确定。
复合投资收益率法：将购买房地产的抵押贷款收益率与自有资本收益率的加权平均数作为资本化率，按下式计算：
R=MRM+（1-M）RE
式中：R―资本化率（%）；
M―贷款价值比率（%），抵押贷款额占房地产价值的比率；
RM―抵押贷款资本化率（%），第一年还本息额与抵押贷款额的比率；
RE―自有资本要求的正常收益率（%）。
自有资本要求的正常收益率按税前基础确定。
（4）收益年限
按投资性房地产所占土地剩余使用年限作为收益年期。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
英属斯米克工业有
英属维尔京群岛 投资控股 50,000.00 49.62% 49.62%
限公司
本企业的母公司情况的说明
斯米克工业有限公司注册地为英属维尔京群岛，系非居民企业。截至本报告期末，斯米克工业有限公司持有公司股份
325,235,232股，占总股本的比例为49.62%，斯米克工业有限公司一致行动人太平洋数码有限公司持有47,390,274股，占总股本的比例为7.23%。斯米克工业有限公司与太平洋数码有限公司均系实际控制人李慈雄先生控制公司，二公司合计持有公司股份为372,625,506股，占总股本比例为56.85%。
本企业最终控制方是李慈雄先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注"九、1、（1）企业集团的构成“。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海斯米克材料科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海东冠华洁纸业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海洁云商务服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克信息科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
美加置业（武汉）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海胜康斯米克房产投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克陶瓷有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海鑫曜节能科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海曜中能源科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克焊材有限公司 其他关联方
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海洁云商务服务
生活用纸 12,345.00 55,645.80
有限公司
合计 12,345.00 55,645.80
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海东冠华洁纸业有限公司 房屋 147,606.00 147,606.00
上海东冠华洁纸业有限公司 房屋 269,370.00 269,370.00
上海洁云商务有限公司 房屋 121,764.00 121,764.00
上海曜中能源科技有限公司 房屋 119,683.50 119,683.50
上海曜中能源科技有限公司 房屋 63,654.00 59,677.50
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海斯米克焊材有限公司 房屋 510,000.00 510,000.00
上海斯米克焊材有限公司 房屋 530,000.00 530,000.00
上海鑫曜节能科技有限公司 房屋 63,729.00
关联租赁情况说明
（1）2014年02月21日，本公司与上海东冠华洁纸业有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定本公司将坐落于上海市中山南一路893号西楼（该楼由本公司整体租入）第二层、使用面积为337平方米的房屋转租给上海东冠华洁纸业有限公司，租赁期为2014年3月1日至2016年2月29日，年租金为295,212.00元。
（2）2014年02月27日，本公司与上海东冠华洁纸业有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定本公司将坐落于上海市中山南一路893号西楼第三层、使用面积为615平方米的房屋转租给上海东冠华洁纸业有限公司，租赁期为2014年4月1日至2016年2月29日，年租金为538,740.00元。
（3）2014年2月27日，本公司与上海洁云商务有限公司（原：上海韵洁贸易有限公司）签订《房屋租赁合同》。合同约定，本公司将坐落于上海市中山南一路893号西楼第二层，面积为278平方米的房屋转租给上海洁云商务有限公司作为商务办公用房，租赁期为2014年03月01日起至2016年02月29日，年租金额为243,528.00元。
（4）2013年8月20日，本公司与上海鑫曜节能科技有限公司签订《厂房租赁协议》，合同约定，本公司将坐落于上海市三鲁公路2121号三号大门旁仓库中、亚光分厂行吊区的厂房面积为1093平方米的房屋租给上海鑫曜节能科技有限公司作为厂房、仓库及办公用房，租赁期为2013年8月20日起至2016年7月31日，年租金额为239,367元。2013年12月，公司与上海鑫曜节能科技有限公司、上海曜中能源科技有限公司三方签署了《厂房租赁合同主体变更协议》，合同约定，从2014年1月1日起，上述厂房租赁协议的承租方由上海鑫曜节能科技有限公司变更为上海曜中能源科技有限公司，合同其他内容不变。
（5）2014年01月03日，本公司与上海曜中能源科技有限公司签订《厂房租赁协议》。合同约定，本公司将坐落于上海市三鲁公路2121号3#门旁办公室一楼，面积为545平方米的房屋租给上海曜中能源科技有限公司作为厂房、仓库及办公用房，租赁期为2014年01月03日起至2017年01月02日，年租金（含物业费）额为127,308.00元。
（6）2013年7月24日，本公司与上海鑫曜节能科技有限公司签订《房屋租赁协议》，协议书约定上海鑫曜节能科技有限公司将总面积为388平方米的房屋租赁给本公司，租赁期为2013年7月1日至2016年6月30日，2013年7月-2014年6月每月租金9441.33元，2014年7月-2015年6月每月租金10621.50元,2015年7月-2016年6月，每月租金11801.67元。
（7）2002年1月15日，本公司子公司上海斯米克装饰材料有限公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房屋租赁协议书》，约定上海斯米克焊材有限公司将面积为3,046.5平方米的房屋租赁给上海斯米克装饰材料有限公司，租赁期为2002年1月16日至2022年1月15日，年租金为1,020,000.00元。
（8）2002年1月15日，本公司与上海斯米克焊材有限公司签订《房屋租赁协议书》，协议书约定上海斯米克焊材有限公司将总面积为3,791.50平方米的房屋租赁给本公司，租赁期为2002年1月16日至2022年1月15日，年租金为1,270,000.00元，2004年6月5日，本公司与上海斯米克焊材有限公司签订《调整房屋租赁价格协议书》，约定至2004年7月1日起，年租金为
1,060,000.00元。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江西斯米克陶瓷有限公司 10,000,000.002014年10月27日 2015年10月23日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 20,000,000.002015年03月23日 2016年03月22日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 15,000,000.002015年06月24日 2016年06月23日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 55,000,000.002015年06月26日 2016年06月25日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 20,000,000.002014年08月08日 2015年08月07日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 20,000,000.002014年09月02日 2015年09月01日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 20,000,000.002014年09月03日 2015年09月02日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 30,000,000.002014年10月17日 2015年10月16日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 30,000,000.002014年11月12日 2015年11月11日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 20,000,000.002015年01月23日 2016年01月22日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 20,000,000.002015年04月17日 2016年04月16日 否
江西斯米克陶瓷有限公司 20,000,000.002015年05月20日 2016年05月19日 否
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海斯米克材料科
其他应收款 92,240,001.00
技有限公司
上海胜康斯米克房
预收账款 428,025.81 428,025.81
产投资有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海斯米克材料科技有限公
应付账款 933,333.34 933,333.34
司
应付账款 上海斯米克陶瓷有限公司 0.00 5,156,417.59
其他应付款 上海洁云商务服务有限公司 18,602.80 18,602.80
上海斯米克材料科技有限公
其他应付款 116,368.40
司
其他应付款 上海鑫曜节能科技有限公司 47,021.00
其他应付款 上海曜中能源科技有限公司 79,212.30
其他应付款 上海斯米克陶瓷有限公司 0.00 73,688,685.91
6、关联方承诺
2015年2月26日，鉴于本公司目前情况，本公司控股股东斯米克工业有限公司支持承诺：自作出本承诺之日起一年内，若本公司出现营运资金周转困难，无法偿付短期流动负债，承诺无条件为本公司提供财务支持，包括提供资金、担保、保证等方式，以协助本公司解决短期偿债困难。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2015年06月30日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计3,867.60万元，具体情况如下：
单位：万元
项目 合同金额 已付款金额 未付款金额 预计期间
上海设备 3,361.03 2,854.88 506.15 一年之内
上海土建 7,659.84 7,376.99 282.85 一年之内
江西设备安装工程 2,566.94 1,520.47 1,046.47 一年之内
江西土建 7,337.43 5,826.44 1,510.99 一年之内
荆州土建 819.24 298.1 521.14 一年之内
合计 21,744.48 17,876.88 3,867.60
2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
期间 经营租赁
T+1年 5,071,478.35
T+2年 2,453,301.77
T+3年 2,199,068.25
T+3年以后 6,240,000.00
合计 15,963,848.37
注：除上述承诺事项外，截至2015年06月30日，本集团无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截止2015年06月30日。本集团担保情况如下：
1）公司为江西斯米克陶瓷有限公司提供向中国工商银行丰城支行借款4,500万元人民币保证担保，担保期限为贷款到期日后2年，担保截止日为2018年06月23日。
2）公司为江西斯米克陶瓷有限公司提供向中国农业银行丰城支行借款18,000万元人民币保证担保，担保期限为贷款到期日后2年，担保截止日为2018年05月19日。
3）公司为江西斯米克陶瓷有限公司提供向中国银行丰电支行借款5,500万元人民币保证担保，担保期限为贷款到期日后2年，担保截止日为2018年06月25日。
4）公司为江西斯米克陶瓷有限公司提供向江西省鄱阳湖融资租赁有限公司借款6,186.34万元人民币保证担保，担保期限为贷款到期日后2年，担保截止日为2019年08月27日。
5）本公司之子公司江西斯米克陶瓷有限公司为本公司取得天津银行上海分行借款人民币1,500万元提供保证担保，担保期限为贷款到期日后2年，担保截止日为2017年12月16日。
（2）除存在上述或有事项外，截止到2015年6月30日，本集团无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
无。
2、销售退回
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
136,952, 8,039,65 128,912,4154,747 11,479,49 143,268,35
合计提坏账准备的 100.00% 5.87% 100.00% 7.42%
124.53 2.94 71.59 ,850.37 5.08 5.29
应收账款
136,952, 8,039,65 128,912,4154,747 11,479,49 143,268,35
合计 100.00% 5.87% 100.00% 7.42%
124.53 2.94 71.59 ,850.37 5.08 5.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 126,273,516.82 3.00%
1至2年 6,102,435.27 50.00%
2至3年 787,593.62 100.00%
3年以上 3,788,578.82 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,039,652.94元；本期收回或转回坏账准备金额2,823,464.52元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江苏苏宁建材有限公司 1,389,696.00货币资金
世纪联华安徽阜宁二店 498,270.41货币资金
重庆臻达装饰工程有限公司有限公司 487,825.70货币资金
上海建工一建集团有限公司 250,000.00货币资金
上海闵盛投资发展有限公司 197,672.41货币资金
合计 2,823,464.52 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
474,233, 474,233,7425,608 425,608,85
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
772.15 72.15 ,857.18 7.18
其他应收款
474,233, 474,233,7425,608 425,608,85
合计 100.00% 100.00%
772.15 72.15 ,857.18 7.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 1,330,206.00 1,742,870.45
押金保证金 665,000.00 3,078,884.00
代收代付款 333,309.87 554,067.71
关联方组合 464,836,503.86 420,137,887.32
其他 7,068,752.42 95,147.70
合计 474,233,772.15 425,608,857.18
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海斯米克建材有限
往来款 228,359,598.381-2年 48.16%
公司
江西斯米克陶瓷有限
往来款 110,064,301.621-2年 23.21%
公司
上海斯米克装饰材料
往来款 64,063,918.701-2年 13.51%
有限公司
上海斯米克浦江实业
往来款 41,323,287.831年以内 8.72%
有限公司/新材料
荆州市斯米克新材料
往来款 7,736,622.001年以内 1.63%
有限公司
合计 -- 451,547,728.53 -- 95.24%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 502,505,000.00 380,000.00 502,125,000.00 493,705,000.00 380,000.00 493,325,000.00
合计 502,505,000.00 380,000.00 502,125,000.00 493,705,000.00 380,000.00 493,325,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江西斯米克陶瓷
470,000,000.00 470,000,000.00
有限公司
上海斯米克浦江
10,000,000.00 10,000,000.00
实业有限公司
成都斯米克建材
250,000.00 250,000.00 250,000.00
有限公司
重庆斯米克建材
125,000.00 125,000.00
有限公司
西安斯米克建材
130,000.00 130,000.00 130,000.00
有限公司
荆州斯米克新材
13,200,000.00 8,800,000.00 22,000,000.00
料有限公司
合计 493,705,000.00 8,800,000.00 502,505,000.00 380,000.00
（2）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 253,193,806.10 224,808,305.60 355,282,600.48 315,515,225.98
其他业务 36,973,899.24 17,856,426.40 51,696,382.27 34,791,582.49
合计 290,167,705.34 242,664,732.00 406,978,982.75 350,306,808.47
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -16,423.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
系：公司收到上海市闵行区残疾人劳动
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,813.00
服务所给予公司残疾人就业安排奖励。
受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 系：公司出租物业转投资性房地产半年
11,674,709.81
房地产公允价值变动产生的损益 度评估增值。
主要系：供应商减免不需支付的货款以
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,181,611.79及违约不需支付的押金、保证金转营业
外收入。
减：所得税影响额 3,154,928.68
合计 9,693,782.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.45% -0.0176 -0.0176
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.66% -0.0324 -0.0324
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
上海斯米克控股股份有限公司
二�一五年七月二十九日
相关阅读：
验证码：
- 最新评论
- 我的评论