中材科技:2015年半年度财务报告
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
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财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中材科技股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金395,745,975.00531,864,283.10
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据1,501,764,527.591,736,376,541.75
应收账款1,385,676,975.081,408,169,661.47
预付款项197,144,688.02123,691,619.27
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款26,318,838.6821,910,484.05
买入返售金融资产0.000.00
存货1,437,584,378.401,017,966,639.53
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划分为持有待售的资产0.000.00
一年内到期的非流动资产29,935,499.9922,065,287.73
其他流动资产45,470,215.1341,305,878.95
流动资产合计5,019,641,097.894,903,350,395.85
非流动资产：
发放贷款及垫款0.000.00
可供出售金融资产6,931,200.006,931,200.00
持有至到期投资0.000.00
长期应收款141,028,026.69141,500,684.70
长期股权投资24,012,987.2223,783,496.75
投资性房地产25,430,341.5624,789,094.02
固定资产2,238,488,527.522,212,244,375.45
在建工程291,251,355.25279,977,451.11
工程物资67,926.5011,003.43
固定资产清理2,759,834.372,759,834.37
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
无形资产372,302,530.72365,317,517.83
开发支出34,134,496.1431,703,083.80
商誉0.000.00
长期待摊费用3,228,578.411,796,490.33
递延所得税资产61,645,155.2161,095,216.37
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计3,201,280,959.593,151,909,448.16
资产总计8,220,922,057.488,055,259,844.01
流动负债：
短期借款266,000,000.00215,000,000.00
向中央银行借款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
拆入资金0.000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据1,535,273,343.691,478,263,162.95
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应付账款1,618,294,738.661,271,884,074.49
预收款项103,299,306.88140,051,584.99
卖出回购金融资产款0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付职工薪酬76,027,339.7687,384,363.03
应交税费31,263,718.4758,632,801.02
应付利息38,750,195.0516,746,933.55
应付股利0.000.00
其他应付款64,057,497.4747,516,578.37
应付分保账款0.000.00
保险合同准备金0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
划分为持有待售的负债0.000.00
一年内到期的非流动负债36,993,671.5070,143,671.50
其他流动负债922,974,853.391,276,222,995.97
流动负债合计4,692,934,664.874,661,846,165.87
非流动负债：
长期借款170,967,566.72222,578,265.30
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
专项应付款85,410,000.0085,410,000.00
预计负债100,770,227.1493,912,776.79
递延收益94,974,731.7263,868,043.23
递延所得税负债7,758,796.747,910,453.01
其他非流动负债167,070,493.05173,804,675.57
非流动负债合计626,951,815.37647,484,213.90
负债合计5,319,886,480.245,309,330,379.77
所有者权益：
股本400,000,000.00400,000,000.00
其他权益工具0.000.00
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其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积1,398,132,005.611,394,692,402.88
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备1,258,026.720.00
盈余公积68,604,993.9768,604,993.97
一般风险准备0.000.00
未分配利润798,224,535.86662,106,075.85
归属于母公司所有者权益合计2,666,219,562.162,525,403,472.70
少数股东权益234,816,015.08220,525,991.54
所有者权益合计2,901,035,577.242,745,929,464.24
负债和所有者权益总计8,220,922,057.488,055,259,844.01
法定代表人：薛忠民主管会计工作负责人：纪翔远会计机构负责人：孙秀英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金188,710,889.44255,645,938.05
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据138,403,824.98127,457,202.68
应收账款372,465,524.93288,149,754.17
预付款项48,447,046.6147,110,737.74
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款706,295,739.41675,839,988.03
存货190,066,479.07175,968,937.19
划分为持有待售的资产0.000.00
一年内到期的非流动资产29,935,499.9922,065,287.73
其他流动资产0.000.00
流动资产合计1,674,325,004.431,592,237,845.59
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非流动资产：
可供出售金融资产4,000,000.004,000,000.00
持有至到期投资0.000.00
长期应收款141,028,026.69141,500,684.70
长期股权投资1,955,754,250.431,947,234,759.96
投资性房地产0.000.00
固定资产281,991,511.29295,603,801.46
在建工程191,923,170.98158,447,324.87
工程物资67,926.5011,003.43
固定资产清理0.000.00
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
无形资产59,013,484.8560,400,971.25
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产8,815,251.827,894,630.80
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计2,642,593,622.562,615,093,176.47
资产总计4,316,918,626.994,207,331,022.06
流动负债：
短期借款200,000,000.0010,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据189,321,970.42137,999,695.19
应付账款184,890,444.91206,260,942.07
预收款项21,321,415.0132,575,396.50
应付职工薪酬11,113,494.3119,410,881.21
应交税费6,588,824.222,122,062.06
应付利息37,232,300.0016,138,600.00
应付股利0.000.00
其他应付款174,416,255.37153,008,268.69
划分为持有待售的负债0.000.00
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一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债1,202,794,226.491,451,122,349.37
流动负债合计2,027,678,930.732,028,638,195.09
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
专项应付款74,890,000.0074,890,000.00
预计负债0.000.00
递延收益42,055,012.6329,118,963.51
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计116,945,012.63104,008,963.51
负债合计2,144,623,943.362,132,647,158.60
所有者权益：
股本400,000,000.00400,000,000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积1,385,659,546.451,382,369,546.45
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积68,604,993.9768,604,993.97
未分配利润318,030,143.21223,709,323.04
所有者权益合计2,172,294,683.632,074,683,863.46
负债和所有者权益总计4,316,918,626.994,207,331,022.06
3、合并利润表
单位：元
项目本期发生额上期发生额
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一、营业总收入2,523,405,363.841,591,728,207.36
其中：营业收入2,523,405,363.841,591,728,207.36
利息收入0.00
已赚保费0.00
手续费及佣金收入0.00
二、营业总成本2,343,046,184.021,575,407,146.44
其中：营业成本1,985,674,897.361,253,765,767.91
利息支出0.00
手续费及佣金支出0.00
退保金0.00
赔付支出净额0.00
提取保险合同准备金净额0.00
保单红利支出0.00
分保费用0.00
营业税金及附加10,659,348.137,165,723.25
销售费用113,493,683.1483,025,713.30
管理费用190,747,379.38188,060,794.65
财务费用35,826,244.0336,988,132.35
资产减值损失6,644,631.986,401,014.98
加：公允价值变动收益（损失以
�D－‖号填列）
0.00
投资收益（损失以�D－‖号填
列）
229,490.47357,240.59
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
229,490.47357,240.59
汇兑收益（损失以�D-‖号填列）0.00
三、营业利润（亏损以�D－‖号填列）180,588,670.2916,678,301.51
加：营业外收入73,491,350.1843,003,882.87
其中：非流动资产处置利得138,319.23283,909.92
减：营业外支出1,543,527.02422,610.05
其中：非流动资产处置损失766,598.02284,532.86
四、利润总额（亏损总额以�D－‖号填列）252,536,493.4559,259,574.33
减：所得税费用47,042,231.0915,417,535.91
五、净利润（净亏损以�D－‖号填列）205,494,262.3643,842,038.42
归属于母公司所有者的净利润184,118,460.0135,696,487.24
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少数股东损益21,375,802.358,145,551.18
六、其他综合收益的税后净额0.000.00
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
0.000.00
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
0.000.00
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
0.000.00
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
0.000.00
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
0.000.00
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
0.000.00
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
0.000.00
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
0.000.00
4.现金流量套期损益的有效
部分
0.000.00
5.外币财务报表折算差额0.000.00
6.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
0.000.00
七、综合收益总额205,494,262.3643,842,038.42
归属于母公司所有者的综合收益
总额
184,118,460.0135,696,487.24
归属于少数股东的综合收益总额21,375,802.358,145,551.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.46030.0892
（二）稀释每股收益0.46030.0892
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：薛忠民主管会计工作负责人：纪翔远会计机构负责人：孙秀英
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4、母公司利润表
单位：元
项目本期发生额上期发生额
一、营业收入521,802,719.32430,956,683.97
减：营业成本438,831,617.28328,391,249.00
营业税金及附加2,075,921.882,471,134.12
销售费用28,691,074.3922,921,912.59
管理费用63,719,813.2677,589,047.37
财务费用14,358,302.5211,101,814.60
资产减值损失6,107,597.993,159,091.42
加：公允价值变动收益（损失以
�D－‖号填列）
投资收益（损失以�D－‖号填
列）
153,230,181.6512,556,592.42
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
229,490.47357,240.59
二、营业利润（亏损以�D－‖号填列）121,248,573.65-2,120,972.71
加：营业外收入20,178,532.5011,106,190.27
其中：非流动资产处置利得29,913.33114.62
减：营业外支出26,907.0060,770.45
其中：非流动资产处置损失0.0028,628.70
三、利润总额（亏损总额以�D－‖号填
列）
141,400,199.158,924,447.11
减：所得税费用-920,621.021,499,793.33
四、净利润（净亏损以�D－‖号填列）142,320,820.177,424,653.78
五、其他综合收益的税后净额0.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
0.00
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
0.00
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
0.00
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
0.00
1.权益法下在被投资单位0.00
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
0.00
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
0.00
4.现金流量套期损益的有
效部分
0.00
5.外币财务报表折算差额0.00
6.其他0.00
六、综合收益总额142,320,820.177,424,653.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.35580.0186
（二）稀释每股收益0.35580.0186
5、合并现金流量表
单位：元
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,526,719,729.701,532,702,277.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加
额
0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保险业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
收到的税费返还33,305,221.032,933,231.89
收到其他与经营活动有关的现金130,260,166.65122,444,195.40
经营活动现金流入小计2,690,285,117.381,658,079,704.46
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购买商品、接受劳务支付的现金1,499,703,341.78975,624,889.00
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加
额
0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现
金
355,406,155.59286,745,407.38
支付的各项税费196,212,809.7789,834,519.32
支付其他与经营活动有关的现金120,573,190.68113,782,329.71
经营活动现金流出小计2,171,895,497.821,465,987,145.41
经营活动产生的现金流量净额518,389,619.56192,092,559.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金0.000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
42,964.11781,901.04
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金6,133,061.25129,930,000.00
投资活动现金流入小计6,176,025.36130,711,901.04
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
151,072,798.46142,428,659.98
投资支付的现金2,435,000.00110,746,872.93
质押贷款净增加额0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计153,507,798.46253,175,532.91
投资活动产生的现金流量净额-147,331,773.10-122,463,631.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5,520,000.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
5,520,000.000.00
取得借款收到的现金206,050,000.001,423,903,750.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
12
发行债券收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计211,570,000.001,423,903,750.00
偿还债务支付的现金601,763,728.831,045,703,379.28
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
84,582,546.5887,780,460.95
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
15,878,486.253,649,837.96
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计686,346,275.411,133,483,840.23
筹资活动产生的现金流量净额-474,776,275.41290,419,909.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
54,132.24-78,115.77
五、现金及现金等价物净增加额-103,664,296.71359,970,721.18
加：期初现金及现金等价物余额477,781,875.89283,230,216.44
六、期末现金及现金等价物余额374,117,579.18643,200,937.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金397,952,666.58370,255,141.97
收到的税费返还12,926,208.750.00
收到其他与经营活动有关的现金48,707,818.4557,504,865.00
经营活动现金流入小计459,586,693.78427,760,006.97
购买商品、接受劳务支付的现金364,772,422.43321,136,399.64
支付给职工以及为职工支付的现
金
99,721,418.1883,892,955.52
支付的各项税费17,676,675.5822,887,550.58
支付其他与经营活动有关的现金37,569,473.3445,926,245.82
经营活动现金流出小计519,739,989.53473,843,151.56
经营活动产生的现金流量净额-60,153,295.75-46,083,144.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金153,000,691.1812,199,351.83
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
13
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
0.003,987.04
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金6,133,061.25121,930,000.00
投资活动现金流入小计159,133,752.43134,133,338.87
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
38,973,865.5244,288,183.04
投资支付的现金10,725,000.00118,746,872.93
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计49,698,865.52163,035,055.97
投资活动产生的现金流量净额109,434,886.91-28,901,717.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金200,000,000.001,259,403,750.00
发行债券收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1,579,821,814.301,150,896,098.39
筹资活动现金流入小计1,779,821,814.302,410,299,848.39
偿还债务支付的现金370,000,000.00881,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
58,293,254.0771,070,778.99
支付其他与筹资活动有关的现金1,467,745,200.001,138,947,357.40
筹资活动现金流出小计1,896,038,454.072,091,078,136.39
筹资活动产生的现金流量净额-116,216,639.77319,221,712.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-66,935,048.61244,236,850.31
加：期初现金及现金等价物余额214,695,041.83160,740,816.69
六、期末现金及现金等价物余额147,759,993.22404,977,667.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本公
积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
400,00
0,000.
00
0.000.000.00
1,394,6
92,402.
88
0.000.000.00
68,604,
993.97
662,106
,075.85
220,525
,991.54
2,745,9
29,464.
24
加：会计政策
变更
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
前期差
错更正
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
同一控
制下企业合并
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额
400,00
0,000.
00
0.000.000.00
1,394,6
92,402.
88
0.000.000.00
68,604,
993.97
0.00
662,106
,075.85
220,525
,991.54
2,745,9
29,464.
24
三、本期增减变动
金额（减少以�D－‖
号填列）
0.000.000.000.00
3,439,6
02.73
0.000.00
1,258,0
26.72
0.000.00
136,118
,460.01
14,290,
023.54
155,106
,113.00
（一）综合收益总
额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
184,118
,460.01
21,375,
802.35
205,494
,262.36
（二）所有者投入
和减少资本
0.000.000.000.00
3,290,0
00.00
0.000.000.000.000.000.00
8,652,0
53.54
11,942,
053.54
1．股东投入的普
通股
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
8,650,0
00.00
8,650,0
00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.00
3,290,0
00.00
0.000.000.000.000.000.00
2,053.5
4
3,292,0
53.54
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-48,000,-15,878,-63,878,
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
15
000.00486.25486.25
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．提取一般风险
准备
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．对所有者（或
股东）的分配
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
-48,000,
000.00
-15,878,
486.25
-63,878,
486.25
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者权益
内部结转
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补
亏损
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.00
1,258,0
26.72
0.000.000.00
140,653
.90
1,398,6
80.62
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.00
3,271,4
93.81
0.000.000.00
370,175
.10
3,641,6
68.91
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00
-2,013,4
67.09
0.000.000.00
-229,52
1.20
-2,242,9
88.29
（六）其他0.000.000.000.00
149,602
.73
0.000.000.000.000.000.000.00
149,602
.73
四、本期期末余额
400,00
0,000.
00
0.000.000.00
1,398,1
32,005.
61
0.000.00
1,258,0
26.72
68,604,
993.97
0.00
798,224
,535.86
234,816
,015.08
2,901,0
35,577.
24
上年金额
单位：元
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
股本
其他权益工具
资本公
积
减：库
存股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额
400,00
0,000.
00
0.000.000.00
1,287,6
24,344.
44
0.000.000.00
62,272,
187.72
556,244
,095.89
300,570
,179.45
2,606,7
10,807.
50
加：会计政策0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
16
变更
前期差
错更正
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
同一控
制下企业合并
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额
400,00
0,000.
00
0.000.000.00
1,287,6
24,344.
44
0.000.000.00
62,272,
187.72
0.00
556,244
,095.89
300,570
,179.45
2,606,7
10,807.
50
三、本期增减变动
金额（减少以�D－‖
号填列）
0.000.000.000.00
107,068
,058.44
0.000.000.00
6,332,8
06.25
0.00
105,861
,979.96
-80,044
,187.91
139,218
,656.74
（一）综合收益总
额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
152,194
,786.21
20,562,
049.73
172,756
,835.94
（二）所有者投入
和减少资本
0.000.000.000.00
106,619
,765.27
0.000.000.000.000.000.00
-92,488
,778.81
14,130,
986.46
1．股东投入的普
通股
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.00
106,619
,765.27
0.000.000.000.000.000.00
-92,488
,778.81
14,130,
986.46
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.00
6,332,8
06.25
0.00
-46,332,
806.25
-8,137,
697.96
-48,137,
697.96
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.00
6,332,8
06.25
0.00
-6,332,8
06.25
0.000.00
2．提取一般风险
准备
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．对所有者（或
股东）的分配
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
-40,000,
000.00
-8,137,
697.96
-48,137,
697.96
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者权益
内部结转
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
17
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（六）其他0.000.000.000.00
448,293
.17
0.000.000.000.000.000.00
20,239.
13
468,532
.30
四、本期期末余额
400,00
0,000.
00
0.000.000.00
1,394,6
92,402.
88
0.000.000.00
68,604,
993.97
0.00
662,106
,075.85
220,525
,991.54
2,745,9
29,464.
24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专项储备盈余公积
未分配
利润
所有者权
益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额
400,000,
000.00
0.000.000.00
1,382,369
,546.45
0.000.000.00
68,604,99
3.97
223,709
,323.04
2,074,683
,863.46
加：会计政策
变更
0.00
前期差
错更正
0.00
其他0.00
二、本年期初余额
400,000,
000.00
0.000.000.00
1,382,369
,546.45
0.000.000.00
68,604,99
3.97
223,709
,323.04
2,074,683
,863.46
三、本期增减变动
金额（减少以�D－‖
号填列）
0.000.000.000.00
3,290,000
.00
0.000.000.000.00
94,320,
820.17
97,610,82
0.17
（一）综合收益总
额
142,320
,820.17
142,320,8
20.17
（二）所有者投入
和减少资本
0.000.000.000.00
3,290,000
.00
0.000.000.000.000.00
3,290,000
.00
1．股东投入的普
通股
0.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
18
2．其他权益工具
持有者投入资本
0.00
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
0.00
4．其他
3,290,000
.00
3,290,000
.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
-48,000,
000.00
-48,000,0
00.00
1．提取盈余公积0.000.000.00
2．对所有者（或
股东）的分配
-48,000,
000.00
-48,000,0
00.00
3．其他0.00
（四）所有者权益
内部结转
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
0.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
0.00
3．盈余公积弥补
亏损
0.00
4．其他0.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额
400,000,
000.00
0.000.000.00
1,385,659
,546.45
0.000.000.00
68,604,99
3.97
318,030
,143.21
2,172,294
,683.63
上年金额
单位：元
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专项储备盈余公积
未分配
利润
所有者权
益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额
400,000,
000.00
0.000.000.00
1,275,269
,546.45
0.000.000.00
62,272,18
7.72
206,714
,066.84
1,944,255
,801.01
加：会计政策
变更
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
19
前期差
错更正
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额
400,000,
000.00
0.000.000.00
1,275,269
,546.45
0.000.000.00
62,272,18
7.72
206,714
,066.84
1,944,255
,801.01
三、本期增减变动
金额（减少以�D－‖
号填列）
0.000.000.000.00
107,100,0
00.00
0.000.000.00
6,332,806
.25
16,995,
256.20
130,428,0
62.45
（一）综合收益总
额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
63,328,
062.45
63,328,06
2.45
（二）所有者投入
和减少资本
0.000.000.000.00
107,100,0
00.00
0.000.000.000.000.00
107,100,0
00.00
1．股东投入的普
通股
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.00
107,100,0
00.00
0.000.000.000.000.00
107,100,0
00.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.00
6,332,806
.25
-46,332,
806.25
-40,000,0
00.00
1．提取盈余公积0.000.000.000.000.000.000.000.00
6,332,806
.25
-6,332,8
06.25
2．对所有者（或
股东）的分配
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
-40,000,
000.00
-40,000,0
00.00
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者权益
内部结转
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3．盈余公积弥补
亏损
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
20
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额
400,000,
000.00
0.000.000.00
1,382,369
,546.45
0.000.000.00
68,604,99
3.97
223,709
,323.04
2,074,683
,863.46
三、公司基本情况
中材科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系于2001年11月29日经中华人民共和国国家经
济贸易委员会以国经贸企改（2001）1217号文批准，由中国建筑材料工业建设总公司(现更名为中国中材股份有限公司)、南
京彤天科技实业有限责任公司、北京华明电光源工业有限责任公司（现更名为中节能资产经营有限公司）、北京华恒创业投
资有限公司、深圳市创新科技投资有限公司（现更名为深圳市创新投资集团有限公司）作为发起人，以发起方式设立的股份
有限公司，股本总额11,210万股，其中中国中材股份有限公司持有7,150.68万股，占总股本的63.79%、南京彤天科技实业有
限责任公司持有2,659.56万股，占总股本的23.73%、中节投资产经营有限公司持有699.88万股，占总股本的6.24%、北京华恒
创业投资有限公司持有349.94万股，占总股本的3.12%、深圳市创新科技投资有限公司持有349.94万股，占总股本的3.12%。
经中国证券监督管理委员证监发行字［2006］99号文核准，本公司发行人民币普通股3,790万股，股票面值人民币1元，
于2006年11月20日在深圳证券交易所挂牌交易。发行新股后本公司股本总额为15,000万股，其中中国中材股份有限公司持股
7,150.68万股，占总股本的47.67%；南京彤天科技实业有限责任公司持股2,659.56万股，占总股本的17.73%；中节投资产经
营有限公司持股699.88万股，占总股本的4.67%；北京华恒创业投资有限公司持股349.94万股，占总股本的2.33%；深圳市创
新投资集团有限公司持股349.94万股，占总股本的2.33%；社会公众股3,790.00万股，占总股本的25.27%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1702号《关于核准中材科技股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，
本公司非公开向中国中材股份有限公司、中国三峡新能源公司（原名为中国水利投资集团公司）、中节投资产经营有限公司
发行人民币普通股5,000万股，每股面值人民币1元，于2010年12月30日在深圳证券交易所挂牌交易。本次非公开发行后本公
司股本总额为20,000万股。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20,000万股，每
股面值人民币1元，于2011年5月17日在深圳证券交易所挂牌交易。本次资本公积转增股本后本公司股本总额为40,000万股。
其中中材股份有限公司持股21,729.83万股，占总股本54.32%。
截至2014年12月31日，本公司股本总额为40,000万股，全部为无限售条件股份。
本公司2011年9月20日取得国家工商行政管理总局颁发的注册号为100000000036157号企业法人营业执照。本公司法定代
表人为薛忠民，注册地为江苏省南京市江宁科学园彤天路99号。
本公司属特种纤维复合材料行业，经营范围主要为：玻璃纤维、复合材料、过滤材料、矿物棉、其他非金属新材料、工
业铂铑合金、浸润剂及相关设备研究、制造与销售；技术转让、咨询服务；工程设计与承包；建筑工程、环境工程专业总承
包、环境污染治理设施运营、对外承包工程和建筑智能化系统专项工程审计、环境污染防治专项工程、轻工、市政工程设计；
玻璃纤维、复合材料、其他非金属新材料工程设计与承包；压力容器、贵金属材料、机械设备、工业自控产品、计算机软件
的销售（以上国家有专项专营规定的除外）；进出口业务。
本公司控股股东为中国中材股份有限公司，本集团最终控制人为中国中材集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，
依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；
经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
21
本公司职能管理部门包括总裁办公室、战略与投资部、证券部、审计部和资产财务部等；分公司包括中材科技股份有限
公司北京分公司、中材科技股份有限公司东莞双威分公司、中材科技股份有限公司泰安分公司和中材科技股份有限公司先材
泰安分公司。
本集团合并财务报表范围包括本公司及南京玻璃纤维研究设计院有限公司、中材科技风电叶片股份有限公司、苏州中材
非金属矿工业设计研究院有限公司、中材科技（苏州）有限公司、中材科技（苏州）技术研究院有限公司、北京玻钢院复合
材料有限公司、北京中材汽车复合材料有限公司、山东中材默锐水务有限公司、中材科技膜材料（山东）有限公司9家二级
子公司，与上年相比，本报告期因新设增加1家三级子公司南京中材水务股份有限公司。
详见本附注�D八、合并范围的变更‖及本附注�D九、在其他主体中的权益‖相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注�D五、重要会计政策及会计估计‖所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固
定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
22
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母
公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表�D少数股东权
益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额‖项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除�D未分配利润‖外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
23
9、金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同
时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类
资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本进行后续计量；
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价
值上升直接计入股东权益。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
24
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公
允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
无风险组合其他方法
款项性质组合其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1-6个月2.00%2.00%
7-12个月5.00%5.00%
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
25
1－2年20.00%20.00%
2－3年50.00%50.00%
3年以上100.00%100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例
无风险组合0.00%0.00%
款项性质组合0.00%0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
征的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备
11、存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大
影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投
资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
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关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售
金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用
增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于�D一揽
子交易‖的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
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13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投
资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-400-52.38-5.00
14、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值超过2,000元的有形资产。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-400%-5.00%2.38%-5.00%
机器设备年限平均法5-130%-5.00%7.31%-20.00%
运输设备年限平均法5-100%-5.00%9.50%-20.00%
电子及办公设备年限平均法4-100%-5.00%9.50%-25.00%
模具其他
3年或按使用频次（400
片）
0.00%*
其他年限平均法4-80%-5.00%11.88%-25.00%
本集团模具资产视产业不同采用不同的折旧方法，其中风电叶片产业使用模具采用工作量法按照使用频次（400片）计
提折旧；其他产业使用模具采用年限平均法按照使用寿命（3年）计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在本报告期内不存在融资租入的固定资产。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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18、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、采用成本模式计量的投资性房地产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所
属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费
用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬为短期薪酬。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计
划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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21、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22、收入
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也
没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地
确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收
入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；
提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得
到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）建造合同收入
本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可
靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同
费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同
成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确
认为当期费用。
关于公司承接的BT项目�D建造―转移（Build-Transfer）‖，即政府或代理公司与BT项目公司签订市政工程的投资建设回
购协议，并授权BT项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的
期限内支付回购资金（含投资回报）。
本公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号――建造合同》确认相关的
收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；如本公司未提供建造服务的，应按照建造
过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。进入BT项目回购期，回购期内长期应收款采用摊余成本计量并
按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
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23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
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27、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税
商品销售收入、除技术转让收入以外的
技术收入
17%、6%
营业税除技术转让收入以外的技术收入5%
城市维护建设税应交流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应交流转税3%
地方教育附加应交流转税2%
房产税房产原值的70%或租金收入1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称所得税税率
中材科技股份有限公司15%
北京玻钢院复合材料有限公司15%
中材科技（苏州）有限公司15%
苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司15%
中材科技（成都）有限公司15%
中材科技风电叶片股份有限公司15%
中材科技（阜宁）风电叶片有限公司15%
中材科技（酒泉）风电叶片有限公司15%
2、税收优惠
（1）企业所得税
1.本公司本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。本公司2014年9月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
国家税务局及江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GR201432001855），有效期三年（2014年-2016年）；
2.本公司之子公司北京玻钢院复合材料有限公司（以下简称�D北玻有限‖）本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。北玻有
限2014年10月30日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局颁发高新技术
企业证书（证书号GR201411000778），有效期三年（2014年-2016年）；
3.本公司之子公司中材科技（苏州）有限公司（以下简称�D苏州有限‖）本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。苏州有限
2014年6月30日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发高新技术企业证
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书（证书号GR201432000067），有效期三年（2014年-2016年）；
4.本公司之子公司苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司（以下简称�D苏非有限‖）本年度按15%优惠税率缴纳企业所
得税。苏非有限2014年9月2日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的
高新技术企业证书（证书号GR201432001859），有效期三年（2014年-2016年）；
5.本公司之子公司中材科技（成都）有限公司（以下简称�D成都有限‖）本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。成都有限
2013年11月18日获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业
证书（证书编号GR201351000210）,有效期限三年（2013年-2015年）；
6.本公司之子公司中材科技风电叶片股份有限公司（以下简称中材叶片）本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。中材叶
片2014年10月30日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局颁发高新技术
企业证书（证书号GR201411000493），有效期三年（2014年-2016年）。
7.中材叶片之子公司中材科技（酒泉）风电叶片有限公司（以下简称中材叶片酒泉公司）本年度按15%优惠税率缴纳企业
所得税。中材叶片酒泉公司2013年9月22日获得由甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方
税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201362000013），有效期三年（2013年-2015年）。
8.中材叶片之子公司中材科技（阜宁）风电叶片有限公司（以下简称中材叶片阜宁公司）本年度按15%优惠税率缴纳企业
所得税。中材叶片阜宁公司2014年10月31日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GF201432000932），有效期三年（2014年-2016年）。
（2）增值税
根据财税[2004]152号文的有关规定，本公司及本公司之子公司北玻有限生产的部分产品自2003年1月1日起免征增值
税。
根据财税[2011]111号文的有关规定，本集团技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务合同经技术交易市
场认定并经税务主管部门核定后，取得的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目期末余额期初余额
库存现金382,106.9367,659.66
银行存款373,735,472.25477,714,216.23
其他货币资金21,628,395.8254,082,407.21
合计395,745,975.00531,864,283.10
2015年6月30日其他货币资金中保证金17,018,205.43元；房修基金4,610,190.39元。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,474,792,579.521,721,990,642.85
商业承兑票据26,971,948.0714,385,898.90
合计1,501,764,527.591,736,376,541.75
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目期末已质押金额
银行承兑票据374,749,562.50
商业承兑票据0.00
合计374,749,562.50
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据473,203,497.52
商业承兑票据11,500,000.00
合计484,703,497.52
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别
期末余额期初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例金额
计提比
例
金额比例金额计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
1,484,19
0,986.61
99.91%
98,514,0
11.53
6.64%
1,385,676
,975.08
1,530,8
91,502.
11
99.92%
122,721,8
40.64
8.02%
1,408,169,6
61.47
单项金额不重大但1,278,930.09%1,278,93100.00%0.001,278,90.08%1,278,935100.00%0.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
35
单独计提坏账准备
的应收账款
5.135.1335.13.13
合计
1,485,46
9,921.74
99,792,9
46.66
1,385,676
,975.08
1,532,1
70,437.
24
124,000,7
75.77
1,408,169,6
61.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
账龄
期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1-6个月1,051,717,748.2221,034,354.962.00%
7-12个月145,476,616.457,273,830.825.00%
1年以内小计1,197,194,364.6728,308,185.79
1至2年53,810,288.0110,762,057.6020.00%
2至3年49,682,856.4024,841,428.2050.00%
3年以上34,602,339.9434,602,339.94100.00%
合计1,335,289,849.0298,514,011.53
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收款项主要为款项性质组合，以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，
款项性质组合应收账款期末余额148,901,137.59元，不对其计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,795,485.59元；本期收回或转回坏账准备金额26,003,314.70元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称收回或转回金额收回方式
客户一13,887,314.70银行存款
客户二12,116,000.00银行存款
合计26,003,314.70--
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36
本期中材叶片收到客户回款，故将原计提的坏账准备转回。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款余额合计705,477,435.92元，占应收账款期末余额合计数的47.49%，相应计提的坏账准备期
末余额14,109,548.72元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄
期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内178,358,041.5590.47%110,557,061.7989.38%
1至2年11,248,400.295.71%7,454,379.386.03%
2至3年2,908,268.741.48%3,143,233.192.54%
3年以上4,629,977.442.35%2,536,944.912.05%
合计197,144,688.02--123,691,619.27--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本集团1年以上预付账款主要为设备采购预付款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前五名的预付款项期末余额合计46,699,519.94元，占预付款项期末余额合计数的23.69%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
类别
期末余额期初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例金额
计提比
例
金额比例金额计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
29,194,1
01.47
99.56%
2,875,26
2.79
9.85%
26,318,83
8.68
24,786,
377.94
99.49%
2,875,893
.89
11.60%
21,910,484.
05
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
128,266.0.44%128,266.100.00%0.00128,2660.51%128,266.9100.00%0.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
37
的其他应收款9696.966
合计
29,322,3
68.43
100.00%
3,003,52
9.75
26,318,83
8.68
24,914,
644.90
100.00%
3,004,160
.85
21,910,484.
05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
账龄
期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1-6个月2,255,615.5645,112.312.00%
7-12个月583,279.5929,163.985.00%
1年以内小计2,838,895.1574,276.29
1至2年443,246.6088,649.3220.00%
2至3年1,296,200.00648,100.0050.00%
3年以上2,064,237.182,064,237.18100.00%
合计6,642,578.932,875,262.79
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款主要为款项性质组合，以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组
合，包含各类保证金、备用金借款等，款项性质组合其他应收款期末余额22,551,522.54元，不对其计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额631.10元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金4,035,287.001,648,068.11
租金押金1,136,597.511,125,344.07
保证金5,956,720.055,144,297.23
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38
出口退税等税金3,130,000.005,785,156.16
往来款15,063,763.8711,211,779.33
合计29,322,368.4324,914,644.90
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称款项的性质期末余额账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
税务局税款3,496,954.501-6个月11.93%
中国中材集团有限
公司
股权收购过渡期损
益
1,589,497.061-2年5.42%
青海盐湖镁业有限
公司
履约保证金1,392,000.007-12个月4.75%
重庆钢铁集团矿业
有限公司
代垫运费1,080,000.002-3年3.68%540,000.00
酒泉市肃州区人力
资源和社会保障局
代垫款703,897.501-2年2.40%
合计--8,262,349.06--28.18%540,000.00
6、存货
（1）存货分类
单位：元
项目
期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料234,885,981.8613,511,582.13221,374,399.73181,858,725.069,169,621.81172,689,103.25
在产品297,592,998.323,528,707.79294,064,290.53251,084,106.843,528,707.79247,555,399.05
库存商品574,252,503.6038,255,545.65535,996,957.95412,614,053.0117,554,060.31395,059,992.70
周转材料15,991,028.1615,991,028.1610,631,967.5510,631,967.55
自制半成品275,879,050.6814,469,152.65261,409,898.03104,656,465.0716,231,710.2988,424,754.78
发出商品96,037,794.23202,346.9995,835,447.2496,970,487.47460,218.8496,510,268.63
技术开发成本5,889,857.085,889,857.086,425,294.946,425,294.94
委托加工物资1,441,872.841,441,872.84487,280.67487,280.67
其他5,580,626.845,580,626.84182,577.96182,577.96
合计1,507,551,713.6169,967,335.211,437,584,378.401,064,910,958.5746,944,319.041,017,966,639.53
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39
（2）存货跌价准备
单位：元
项目期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料9,169,621.815,349,441.631,007,481.3113,511,582.13
在产品3,528,707.793,528,707.79
库存商品17,554,060.3122,321,735.621,620,250.2838,255,545.65
自制半成品16,231,710.293,181,914.944,944,472.5814,469,152.65
发出商品460,218.84257,871.85202,346.99
合计46,944,319.0430,853,092.197,830,076.0269,967,335.21
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本期无转回的存货跌价准备，本期转销存货跌价准备的原因为原计提存货跌价准备的存货在本期销售或处置。
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款29,935,499.9922,065,287.73
合计29,935,499.9922,065,287.73
其他说明：
一年内到期的非流动资产为长期应收款重分类金额。
8、其他流动资产
单位：元
项目期末余额期初余额
待抵扣的增值税进项税44,785,132.1839,596,559.73
预缴企业所得税685,082.951,709,319.22
合计45,470,215.1341,305,878.95
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
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40
项目
期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具：6,931,200.006,931,200.006,931,200.006,931,200.00
按成本计量的6,931,200.006,931,200.006,931,200.006,931,200.00
合计6,931,200.006,931,200.006,931,200.006,931,200.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
被投资单
位
账面余额减值准备在被投资
单位持股
比例
本期现金
红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
南京彤天
科技有限
公司
2,931,200.
00
2,931,200.
00
0.64%
扬州科沃
节能新材
料有限公
司
4,000,000.
00
4,000,000.
00
8.00%
合计
6,931,200.
00
6,931,200.
00
--
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
项目
期末余额期初余额
折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
其他
141,028,026.6
9
141,028,026.6
9
141,500,684.7
0
141,500,684.7
0
合计
141,028,026.6
9
141,028,026.6
9
141,500,684.7
0
141,500,684.7
0
--11、长期股权投资
单位：元
被投资单
位
期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备
期末余额
追加投资减少投资
权益法下
确认的投
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利
计提减值
准备
其他
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41
资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京春辉
科技实业
有限公司
18,689,13
3.66
237,385.5
0
18,926,51
9.16
杭州强士
工程材料
有限公司
5,094,363
.09
-7,895.03
5,086,468
.06
小计
23,783,49
6.75
229,490.4
7
24,012,98
7.22
合计
23,783,49
6.75
229,490.4
7
24,012,98
7.22
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额35,577,768.1635,577,768.16
2.本期增加金额762,584.45762,584.45
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
762,584.45762,584.45
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额36,340,352.6136,340,352.61
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额10,788,674.1410,788,674.14
2.本期增加金额121,336.91121,336.91
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42
（1）计提或摊销121,336.91121,336.91
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额10,910,011.0510,910,011.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值25,430,341.5625,430,341.56
2.期初账面价值24,789,094.0224,789,094.02
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额1,441,434,734.081,405,416,003.5161,366,172.0043,998,574.82410,854,267.273,363,069,751.68
2.本期增加金
额
33,003,396.73114,909,006.251,971,251.372,715,790.9911,980,498.17164,579,943.51
（1）购置2,668,718.1162,370,390.611,513,016.342,247,414.9211,980,498.1780,780,038.15
（2）在建工
程转入
30,334,678.6252,538,615.64458,235.03468,376.0783,799,905.36
（3）企业合
并增加
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43
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额1,474,438,130.811,520,325,009.7663,337,423.3746,714,365.81422,834,765.443,527,649,695.19
二、累计折旧
1.期初余额337,887,387.06524,424,392.4337,837,163.8628,584,054.53189,555,655.891,118,288,653.77
2.本期增加金
额
35,291,146.9065,801,066.392,233,924.152,805,736.2445,172,684.52151,304,558.20
（1）计提35,291,146.9065,801,066.392,233,924.152,805,736.2445,172,684.52151,304,558.20
3.本期减少金
额
1,138,100.074,445,141.24321,582.25844,230.116,219,713.0912,968,766.76
（1）处置或
报废
1,138,100.074,445,141.24321,582.25844,230.116,219,713.0912,968,766.76
4.期末余额372,040,433.89585,780,317.5839,749,505.7630,545,560.66228,508,627.321,256,624,445.21
三、减值准备
1.期初余额10,541,446.2682,056.5121,913,219.6932,536,722.46
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额10,541,446.2682,056.5121,913,219.6932,536,722.46
四、账面价值
1.期末账面价
值
1,102,397,696.92924,003,245.9223,505,861.1016,168,805.15172,412,918.432,238,488,527.52
2.期初账面价
值
1,103,547,347.02870,450,164.8223,446,951.6315,414,520.29199,385,391.692,212,244,375.45
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44
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备13,804,524.883,134,757.309,979,541.32690,226.26
模具964,278.98596,819.59319,245.4448,213.95
合计14,768,803.863,731,576.8910,298,786.76738,440.21
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目账面价值未办妥产权证书的原因
寿光中水回用项目厂房15,695,456.62正在办理中
浒墅关厂房40,858,147.69正在办理中
BOX企业汇第6号楼28,385,622.83正在办理中
南京雨花区厂房11,546,307.72正在办理中
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
项目
期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
JCW-0118,036,260.7818,036,260.7817,883,061.2517,883,061.25
JCW-0213,182,048.7213,182,048.7213,122,281.1513,122,281.15
JCW-039,214,181.089,214,181.089,151,829.739,151,829.73
JCW-052,485,234.512,485,234.512,459,399.302,459,399.30
1201项目11,113,632.3911,113,632.398,296,551.498,296,551.49
KCW-754,390,107.674,390,107.674,390,107.674,390,107.67
南区建设16,959,854.9116,959,854.9117,224,391.6317,224,391.63
浸润剂搬迁技术
改造
1,735,928.221,735,928.221,735,928.221,735,928.22
高性能玻璃纤维
制品生产线改造
3,859,915.243,859,915.242,349,710.102,349,710.10
创新能力研发条
件建设
5,289,406.145,289,406.1410,253,863.6210,253,863.62
一步法试验平台37,513,550.8737,513,550.8717,062,941.8017,062,941.80
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
45
一步法试验平台
公用工程
2,704,369.012,704,369.011,056,889.521,056,889.52
年产2000万平米
锂电池隔膜生产
线建设
60,444,541.7960,444,541.7949,531,220.4249,531,220.42
年产300万平米
锂电池隔膜涂布
生产线项目
3,951,079.523,951,079.521,816,866.741,816,866.74
年产1000吨隔板
生产线
0.000.001,056,913.051,056,913.05
年产500万平米
化纤毡过滤材料
生产线
2,413.112,413.1125,190,397.9125,190,397.91
院区管网改造工
程
1,533,399.911,533,399.911,501,999.911,501,999.91
车间废气治理工
程
1,168,603.141,168,603.141,115,487.181,115,487.18
31技改15,490,891.5715,490,891.5713,004,091.2613,004,091.26
年产12万件纤维
增强热塑性复合
材料发动机部件
生产线扩建项目
1,676,267.881,676,267.881,021,893.241,021,893.24
信息化建设项目1,761,411.351,761,411.351,102,431.071,102,431.07
低温绝热气瓶产
业化扩建项目
42,997,470.7542,997,470.7535,970,440.4435,970,440.44
年产35万只高压
复合材料天然气
气瓶项目
7,225,785.637,225,785.635,586,887.595,586,887.59
年产40万只小钢
瓶扩能项目
4,828,933.864,828,933.864,728,781.504,728,781.50
海上风电叶片产
业化技术改造项
目
639,382.38639,382.38646,000.00646,000.00
中部地区风电叶
片产业基地基础
条件建设
10,598,328.9410,598,328.9429,966,313.2329,966,313.23
中水管道1,618,432.331,618,432.33
长阳街技改1,957,263.221,957,263.22
旋压机改造1,633,627.531,633,627.53
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
46
山东滕州年产
2000吨隔板生产
线建设项目
2,082,268.112,082,268.11
其他项目小计5,156,764.695,156,764.692,750,772.092,750,772.09
合计291,251,355.25291,251,355.25279,977,451.11279,977,451.11
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名
称
预算数
期初余
额
本期增
加金额
本期转
入固定
资产金
额
本期其
他减少
金额
期末余
额
工程累
计投入
占预算
比例
工程进
度
利息资
本化累
计金额
其中：本
期利息
资本化
金额
本期利
息资本
化率
资金来
源
年产35
万只高
压复合
材料天
然气气
瓶项目
396,497,
900.00
5,586,88
7.59
1,638,89
8.04
0.000.00
7,225,78
5.63
87.40%87.4%
8,232,80
1.12
6.88%其他
中部地
区风电
叶片产
业基地
基础条
件建设
94,096,7
00.00
29,966,3
13.23
28,721,1
76.90
45,947,4
90.13
12,740,0
00.00
0.0062.37%62.37%其他
年产
2000万
平米锂
电池隔
膜生产
线建设
107,076,
000.00
49,531,2
20.42
10,915,5
35.05
2,213.680.00
60,444,5
41.79
65.80%65.80%
950,482.
08
6.88%其他
低温绝
热气瓶
产业化
扩建项
目
105,711,
800.00
35,970,4
40.44
7,027,03
0.31
0.000.00
42,997,4
70.75
65.98%65.98%
634,393.
83
6.88%其他
年产500
万平米
化纤毡
过滤材
料生产
线
39,894,4
00.00
25,190,3
97.91
5,834,84
8.75
31,022,8
33.55
0.002,413.1177.77%77.77%其他
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
47
31技改
29,400,0
00.00
13,004,0
91.26
2,486,80
0.31
0.000.00
15,490,8
91.57
52.69%52.69%其他
JCW-01
17,040,0
00.00
17,883,0
61.25
153,199.
53
0.000.00
18,036,2
60.78
100.00%100.00%其他
一步法
试验平
台
42,400,0
00.00
17,062,9
41.80
20,450,6
09.07
0.000.00
37,513,5
50.87
88.48%88.48%其他
KCW-75
24,420,0
00.00
4,390,10
7.67
0.000.000.00
4,390,10
7.67
17.98%17.98%其他
JCW-02
13,400,0
00.00
13,122,2
81.15
59,767.5
7
0.000.00
13,182,0
48.72
100.00%100.00%其他
合计
869,936,
800.00
211,707,
742.72
77,287,8
65.53
76,972,5
37.36
12,740,0
00.00
199,283,
070.89
----9,817,67
7.03
--15、工程物资
单位：元
项目期末余额期初余额
专用材料67,926.5011,003.43
合计67,926.5011,003.43
其他说明：
16、固定资产清理
单位：元
项目期末余额期初余额
青花路厂房搬迁2,759,834.372,759,834.37
合计2,759,834.372,759,834.37
其他说明：
本集团之二级子公司苏非有限将浒关青花路26号租用厂房中凝胶及复配线资产搬迁至浒关安杨路新建厂房内，搬迁资产
净值及发生的清理费用合计为2,759,834.37元，该生产线目前尚在清理过程之中,该清理费用由对应的拆迁补助弥补。
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
48
一、账面原值
1.期初余额335,265,886.70115,817,314.7624,144,577.82475,227,779.28
2.本期增加金
额
12,821,751.5213,014,155.86126,466.4725,962,373.85
（1）购置12,821,751.523,462,057.36126,466.4716,410,275.35
（2）内部研
发
9,552,098.509,552,098.50
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额348,087,638.20128,831,470.6024,271,044.30501,190,153.10
二、累计摊销
1.期初余额39,964,658.4347,740,191.039,338,938.0697,043,787.52
2.本期增加金
额
3,569,279.7813,327,843.102,080,238.0818,977,360.96
（1）计提3,569,279.7813,327,843.102,080,238.0818,977,360.96
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额43,533,938.2161,068,034.1311,419,176.14116,021,148.48
三、减值准备
1.期初余额12,866,473.9312,866,473.93
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额12,866,473.9312,866,473.93
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
49
四、账面价值
1.期末账面价
值
304,553,700.0154,896,962.5612,851,868.15372,302,530.72
2.期初账面价
值
295,301,228.2755,210,649.8014,805,639.76365,317,517.83
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例25.71%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目账面价值未办妥产权证书的原因
中材科技(成都)有限公司土地8,175,200.00正在办理中
18、开发支出
单位：元
项目期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
叶片项目24,420,567.659,947,757.235,675,536.031,823,601.7326,869,187.12
气瓶项目7,282,516.153,860,910.903,876,562.471,555.567,265,309.02
材料项目14,279,623.0014,279,623.00
合计31,703,083.8028,088,291.139,552,098.5016,104,780.2934,134,496.14
19、长期待摊费用
单位：元
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
土地租金389,447.8533,093.78356,354.07
办公楼装修费1,197,640.771,139,683.53257,424.832,079,899.47
固定资产改良支出209,401.711,061,569.40478,646.24792,324.87
合计1,796,490.332,201,252.93769,164.853,228,578.41
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目
期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
50
资产减值准备201,276,544.3230,260,702.90193,328,006.9129,074,642.35
内部交易未实现利润13,986,742.602,098,011.3911,366,447.871,704,967.18
辞退福利产生的预计负
债
0.000.00747,015.35186,753.84
递延收益18,980,015.302,864,186.5315,340,287.682,314,932.03
固定资产折旧43,236,709.127,230,398.6247,127,398.897,881,031.81
应付职工薪酬24,116,519.133,617,477.8738,958,344.725,944,357.10
预计负债100,770,227.1415,533,374.3593,165,761.4413,974,864.22
无形资产摊销273,357.2641,003.5591,119.0213,667.84
合计402,640,114.8761,645,155.21400,124,381.8861,095,216.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目
期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公司改制评估增值31,035,186.967,758,796.7431,641,812.077,910,453.01
合计31,035,186.967,758,796.7431,641,812.077,910,453.01
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异27,141,857.6427,269,923.57
可抵扣亏损171,965,138.96145,436,595.08
合计199,106,996.60172,706,518.65
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份期末金额期初金额备注
2015年4,322,701.23
2016年21,267,907.2521,267,907.25
2017年19,882,952.7019,882,952.70
2018年5,602,437.485,602,437.48
2019年94,360,596.4294,360,596.42
2020年30,851,245.11
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
51
合计171,965,138.96145,436,595.08--21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目期末余额期初余额
保证借款36,000,000.0030,000,000.00
信用借款230,000,000.00185,000,000.00
合计266,000,000.00215,000,000.00
短期借款分类的说明：
报告期内本集团短期借款主要为保证借款和信用借款。
22、应付票据
单位：元
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票38,350,000.0061,000,000.00
银行承兑汇票1,496,923,343.691,417,263,162.95
合计1,535,273,343.691,478,263,162.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目期末余额期初余额
一年以内1,549,404,577.471,187,589,699.84
一年以上68,890,161.1984,294,374.65
合计1,618,294,738.661,271,884,074.49
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目期末余额期初余额
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
52
一年以内87,717,936.71108,625,183.26
一年以上15,581,370.1731,426,401.73
合计103,299,306.88140,051,584.99
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬84,294,760.30312,003,887.77324,965,185.9471,333,462.13
二、离职后福利-设定提
存计划
3,089,602.7332,815,473.8931,211,198.994,693,877.63
合计87,384,363.03344,819,361.66356,176,384.9376,027,339.76
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴
66,476,128.65262,415,926.87281,954,519.7346,937,535.79
2、职工福利费35,390.6012,383,858.9210,395,722.452,023,527.07
3、社会保险费2,622,069.8317,111,409.8016,659,794.513,073,685.12
其中：医疗保险费2,524,941.1713,732,825.5213,742,906.692,514,860.00
工伤保险费47,011.811,865,410.131,747,488.13164,933.81
生育保险费50,116.851,247,366.151,169,399.69128,083.31
4、住房公积金209,470.4112,649,332.1312,598,664.90260,137.64
5、工会经费和职工教育
经费
14,951,700.816,519,080.652,432,919.9519,037,861.51
非货币性福利0.00269,013.48269,013.480.00
其他0.00655,265.92654,550.92715.00
合计84,294,760.30312,003,887.77324,965,185.9471,333,462.13
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,867,261.9430,715,659.7029,225,771.474,357,150.17
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53
2、失业保险费222,340.792,099,814.191,985,427.52336,727.46
合计3,089,602.7332,815,473.8931,211,198.994,693,877.63
26、应交税费
单位：元
项目期末余额期初余额
增值税7,741,971.8429,961,434.91
营业税176,503.82322,390.10
企业所得税19,451,021.9121,616,225.71
个人所得税1,105,218.941,275,194.96
城市维护建设税800,827.201,592,540.86
房产税737,451.391,148,188.87
土地使用税472,040.051,062,823.16
教育费附加621,679.891,485,189.07
其他157,003.43168,813.38
合计31,263,718.4758,632,801.02
27、应付利息
单位：元
项目期末余额期初余额
企业债券利息37,232,300.0016,138,600.00
短期借款应付利息1,514,956.27608,333.55
长期期借款应付利息2,938.78
合计38,750,195.0516,746,933.55
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目期末余额期初余额
应付保证金及押金16,097,622.8315,497,857.14
代收及应付款项45,373,982.7129,876,077.64
其它2,585,891.932,142,643.59
合计64,057,497.4747,516,578.37
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
54
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏省国际信托有限责任公司5,000,000.00成果转换金
房修基金4,610,190.39专用款
购房补贴3,627,055.17专用款
中山智亨实业发展有限公司800,000.00保证金
退休人员档案管理费787,500.00专用款
合计14,824,745.56--29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款36,993,671.5070,143,671.50
合计36,993,671.5070,143,671.50
30、其他流动负债
单位：元
项目期末余额期初余额
短期应付债券900,000,000.001,260,000,000.00
一年内到期的递延收益22,974,853.3916,222,995.97
合计922,974,853.391,276,222,995.97
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行
按面值计
提利息
溢折价摊
销
本期偿还期末余额
14中材
科技
PPN001
10,000,00
0.00
2014-1-1
6
365日
10,000,00
0.00
10,000,00
0.00
800,000.0
0
10,000,00
0.00
0.00
14中材
科技
CP001
400,000,0
00.00
2014-7-3
0
365日
400,000,0
00.00
400,000,0
00.00
19,524,20
0.00
400,000,0
00.00
14中材
科技
CP002
500,000,0
00.00
2014-10-14
365日
500,000,0
00.00
500,000,0
00.00
17,708,10
0.00
500,000,0
00.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
55
14中材
科技
PPN004
350,000,0
00.00
2014-11-1
1
180日
350,000,0
00.00
350,000,0
00.00
8,630,136
.99
350,000,0
00.00
0.00
合计------1,260,000
,000.00
1,260,000
,000.00
46,662,43
6.99
360,000,0
00.00
900,000,0
00.00
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目期末余额期初余额
质押借款30,000,000.00
抵押借款9,000,000.009,000,000.00
保证借款161,967,566.72183,578,265.30
合计170,967,566.72222,578,265.30
长期借款分类的说明：
抵押借款系本公司子公司山东中材默锐水务有限公司以土地使用权抵押取得的借款，详见本附注�D七.53所有权或使用权收
到限制的资产‖。
其他说明，包括利率区间：
本集团长期借款利率区间为银行同期贷款基准利率至上浮10%之间。
32、专项应付款
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
31技改项目8,000,000.008,000,000.00项目尚未验收
高性能复合材料研
发及产业化技术改
造
1,170,000.001,170,000.00项目尚未验收
JCW-0117,040,000.0017,040,000.00项目尚未验收
JCW-0211,800,000.0011,800,000.00项目尚未验收
JCW-039,600,000.009,600,000.00项目尚未验收
1201项目7,800,000.007,800,000.00项目尚未验收
JCW-0514,750,000.0014,750,000.00项目尚未验收
JCW-065,000,000.005,000,000.00项目尚未验收
创新能力建设8,000,000.008,000,000.00项目尚未验收
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56
交通车辆轻量化纤
维复合材料产业化
项目
2,250,000.002,250,000.00项目尚未验收
合计85,410,000.0085,410,000.00--33、预计负债
单位：元
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证100,023,211.7993,165,761.44产品销售
其他747,015.35747,015.35住房补贴
合计100,770,227.1493,912,776.79--其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
产品质量保证金为中材叶片计提的质保期内叶片维修费用。
34、递延收益
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助63,868,043.2341,656,000.0010,549,311.5194,974,731.72项目尚未结束
合计63,868,043.2341,656,000.0010,549,311.5194,974,731.72--涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目期初余额
本期新增补助金
额
本期计入营业外
收入金额
其他变动期末余额
与资产相关/与收
益相关
浒墅关动迁补偿
协议
16,343,557.64527,327.9715,816,229.67与资产相关
年产4000吨高强
高膜无碱玻璃纤
维研发及产业化
9,000,000.009,000,000.00与收益相关
苏州浒墅关镇产
业引导资金
2,582,184.61102,074.702,480,109.91与资产相关
KCW-751,743,201.2146,732.201,696,469.01与收益相关
CNG项目1,416,667.00-499,999.98916,667.02与资产相关
国家工程中心再
建项目
2,200,000.002,200,000.00与收益相关
720万平米锂膜
生产线项目补助
1,766,666.671,766,666.67与资产相关
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57
生产线建设项目1,909,999.92-145,000.021,764,999.90与资产相关
石英纤维增强体
研究
1,799,237.41284,485.761,514,751.65与收益相关
隔热材料808,196.71417,908.91390,287.80与收益相关
氧化锆超细纤维
制备与性能优化
研究
32,500.00150,000.00182,500.00与收益相关
大尺寸复杂形状
织物制备技术研
究
3,276,742.695,970,000.001,495,341.987,751,400.71与收益相关
年产35万只项目708,858.2844,770.02664,088.26与资产相关
玻璃纤维稳定性
改进技术研究
155,858.57700,000.00323,759.13532,099.44与收益相关
新型中空夹芯结
构低损耗天线罩
的开发
339,609.95541,228.29-201,618.34与收益相关
中水回用项目补
贴
5,355,000.00270,000.005,085,000.00与资产相关
高性能矿物凝胶
功能助剂材料的
研发及产业化
3,031,401.212,500,000.001,440,649.764,090,751.45与收益相关
重大工业和信息
化项目固定资产
投资补助
1,662,620.0084,540.001,578,080.00与资产相关
年产2000万平米
锂电池隔膜生产
线建设
1,400,000.001,400,000.00与资产相关
单元结构完整化
整体织物制备技
术研制
1,049,137.771,400,000.00201,755.682,247,382.09与收益相关
污水处理环境功
能材料研制及应
用
988,710.914,300,000.001,169,927.234,118,783.68与收益相关
高性能中空夹层
结构复合板材的
开发
788,675.9484,501.60704,174.34与收益相关
布带缠绕用可变
形织物碳布的研
制
751,781.681,670,000.00751,781.681,670,000.00与收益相关
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高温纤维系列标
准
600,000.00166,991.00433,009.00与收益相关
江苏省企业知识
产权战略推进计
划重点项目
567,386.48287,706.30279,680.18与收益相关
中空夹芯结构仿
形织物研制
520,000.00900,000.00520,000.00900,000.00与收益相关
高容量锂离子电
池用隔膜的研制
及产业化
500,000.00500,000.00与收益相关
异形结构TXZ仿
形织物研制
328,319.12328,319.120.00与收益相关
菱形截面大尺寸
仿形织物研制
1,800,000.001,800,000.00与收益相关
新型抗浸服用衣
面料的国产化研
制
1,310,000.001,310,000.00与收益相关
海上风电产业发
展资金
16,500,000.0016,500,000.00与资产相关
其他2,241,729.464,456,000.00808,510.18-6,000.005,883,219.28
合计63,868,043.2341,656,000.009,898,311.51-651,000.0094,974,731.72--其他说明：
其他变动系预计一年内结转利润表的政府补助款,已重分类到其他流动负债。
35、其他非流动负债
单位：元
项目期末余额期初余额
职工安置费167,070,493.05173,804,675.57
合计167,070,493.05173,804,675.57
其他说明：
本集团报告期内职工安置费为中国中材集团有限公司根据财企[2009]117号文件的相关规定一次性支付给被本公司并购企业
南玻有限和苏非院的职工安置费用，截至本期末金额分别为12875.43万元和3831.62万元。其中，南玻有限本报告期内支付职
工安置相关费用434.46万元，苏菲院本报告期内支付职工安置相关费用238.96万元。
36、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、―）期末余额
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59
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数400,000,000.00400,000,000.00
37、资本公积
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1,174,622,188.721,174,622,188.72
其他资本公积220,070,214.163,439,602.73223,509,816.89
合计1,394,692,402.883,439,602.731,398,132,005.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：根据财政部《关于下达2013年中央国有资本经营预算重点产业转型升级与发展资金预算（拨款）的通知》财企
（[2013]472号），本集团下属二级子公司中材科技（苏州）有限公司收到低温绝热气瓶产业化扩建项目项目拨款，增加其
他资本公积329万。
注2：本期因企业改制评估增值资产摊销导致资本公积转回149,602.73元，分别为南京玻璃纤维研究设计院有限公司转
回143,442.09元、苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司转回6,160.64元。
38、专项储备
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费0.003,271,493.812,013,467.091,258,026.72
合计0.003,271,493.812,013,467.091,258,026.72
39、盈余公积
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积68,604,993.9768,604,993.97
合计68,604,993.9768,604,993.97
40、未分配利润
单位：元
项目本期上期
调整前上期末未分配利润662,106,075.85556,244,095.89
调整后期初未分配利润662,106,075.85556,244,095.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润184,118,460.0135,696,487.24
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60
应付普通股股利48,000,000.0040,000,000.00
期末未分配利润798,224,535.86551,940,583.13
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,509,532,058.151,981,144,720.761,575,618,944.071,246,322,028.32
其他业务13,873,305.694,530,176.6016,109,263.297,443,739.59
合计2,523,405,363.841,985,674,897.361,591,728,207.361,253,765,767.91
42、营业税金及附加
单位：元
项目本期发生额上期发生额
营业税439,806.26581,512.35
城市维护建设税5,423,741.363,564,545.59
教育费附加4,658,892.392,964,341.85
其他136,908.1255,323.46
合计10,659,348.137,165,723.25
43、销售费用
单位：元
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20,272,083.1613,735,471.14
办公费377,527.88421,632.17
广告费用1,145,220.32629,229.65
折旧费128,760.67107,328.49
差旅费4,163,616.263,424,228.06
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通讯费192,443.33136,460.33
运输费29,534,724.2228,700,225.01
咨询费702,547.272,223,716.94
市场开发费6,583,505.672,442,170.73
业务招待费3,714,039.303,428,074.97
综合服务费3,937,694.524,534,751.27
房租82,437.61265,713.51
港杂费2,753,505.016,406,754.85
物料消耗6,136,249.001,505,376.47
会议费166,093.34149,769.05
维修维护费32,879,623.2314,465,463.11
标书费405,231.9730,695.70
其他318,380.38418,651.85
合计113,493,683.1483,025,713.30
44、管理费用
单位：元
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬68,026,285.0760,270,085.22
办公费1,314,703.151,558,536.99
通讯费524,240.69564,643.45
用车费2,395,700.952,865,572.29
差旅费2,467,450.582,588,263.62
业务招待费3,073,407.533,296,195.77
会议费268,758.23170,017.81
展览费52,126.2142,886.04
水电费1,290,236.141,113,944.89
劳保费135,356.82369,400.51
诉讼费35,962.80108,614.68
外事费0.0026,612.00
咨询费940,053.51921,982.18
中介机构服务费2,838,442.902,969,869.53
董事会费用218,223.63153,574.00
广告、宣传费278,281.29343,412.96
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研究与开发费38,921,248.6944,022,175.45
租赁费3,666,905.965,017,613.17
折旧费13,068,130.1413,844,624.09
网络建设维护费275,114.83461,505.25
修缮费665,565.272,060,701.13
管理体系认证费194,511.15125,896.18
摊销费用6,721,091.645,408,357.06
税金12,489,055.9412,068,307.80
综合服务费2,389,325.892,641,612.18
培训费用125,395.87663,625.12
物料消耗468,891.75119,111.09
保密费37,215.8037,642.00
安全生产费用8,433,321.544,083,010.16
开办费854,814.710.00
绿化费330,812.64120,378.40
环境卫生费6,000.00111,269.61
排污费97,547.02100,823.34
离退休人员费17,313,208.3319,568,062.70
保险费454,255.070.00
其他375,737.64242,467.98
合计190,747,379.38188,060,794.65
45、财务费用
单位：元
项目本期发生额上期发生额
利息支出43,380,019.4346,075,035.55
减：利息收入10,680,435.2410,614,874.27
加：汇兑损失-375,996.11-220,797.50
加：其他支出3,502,655.951,748,768.57
合计35,826,244.0336,988,132.35
46、资产减值损失
单位：元
项目本期发生额上期发生额
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
63
一、坏账损失-24,208,460.213,811,952.69
二、存货跌价损失30,853,092.192,589,062.29
合计6,644,631.986,401,014.98
47、投资收益
单位：元
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益229,490.47357,240.59
合计229,490.47357,240.59
48、营业外收入
单位：元
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计138,319.23283,909.92138,319.23
其中：固定资产处置利得138,319.23283,909.92138,319.23
无形资产处置利得0.00
债务重组利得711,513.12
非货币性资产交换利得0.00
接受捐赠0.00
政府补助68,643,498.5540,393,683.4917,233,017.33
违约赔偿收入2,617,746.132,617,746.13
清理应付款895,159.50895,159.50
其他1,196,626.771,614,776.341,196,626.77
合计73,491,350.1843,003,882.8722,080,868.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
递延收益结转的政府补助15,241,874.0917,035,650.99与收益相关
离退休人员社会保障费17,312,608.3319,540,000.00与收益相关
军品退税25,284,644.130.00与收益相关
政府补助、扶持资金10,292,011.002,937,307.00与收益相关
补贴、地方奖励等其他政府补
助
512,361.00880,725.50与收益相关
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
64
合计68,643,498.5540,393,683.49--49、营业外支出
单位：元
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计766,598.02284,532.86766,598.02
其中：固定资产处置损失766,598.02278,435.99766,598.02
无形资产处置损失6,096.87
对外捐赠30,000.00
罚款及滞纳金支出或违约金634,703.3215,505.22634,703.32
其它142,225.6892,571.97142,225.68
合计1,543,527.02422,610.051,543,527.02
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用49,052,778.8415,461,513.88
递延所得税费用-2,010,547.75-43,977.97
合计47,042,231.0915,417,535.91
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助56,822,395.9181,838,023.50
社会保障费36,122,720.00
往来款10,143,927.2124,355,646.79
投标、质量保证金2,649,736.8273,000.00
利息收入5,548,695.133,957,365.03
营业外收入15,100,350.87
受限资金减少0.008,310,000.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
65
其他3,872,340.713,910,160.08
合计130,260,166.65122,444,195.40
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目本期发生额上期发生额
科研支出11,621,916.3031,573,608.84
社会保障费用17,325,579.076,361,776.51
销售费用22,283,254.2523,800,564.23
管理费用30,929,676.7640,871,993.45
往来款27,577,412.332,495,818.37
投标、质量保证金2,482,460.002,005,387.00
银行手续费3,302,357.89
营业外支出479,502.25
制造费用1,790,704.88
其他4,571,031.834,882,476.43
合计120,573,190.68113,782,329.71
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目本期发生额上期发生额
收到的与建设项目相关的政府补助3,290,000.00129,930,000.00
BT项目利息收入2,843,061.25
合计6,133,061.25129,930,000.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----净利润205,494,262.3643,842,038.42
加：资产减值准备6,644,631.986,401,014.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生151,425,895.11115,386,811.95
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
66
物资产折旧
无形资产摊销18,977,360.9613,283,465.70
长期待摊费用摊销769,164.85608,655.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以�D－‖号填列）
628,278.79622.94
固定资产报废损失（收益以�D－‖号填列）0.000.00
公允价值变动损失（收益以�D－‖号填列）0.000.00
财务费用（收益以�D－‖号填列）43,380,019.4346,075,035.55
投资损失（收益以�D－‖号填列）-229,490.47-357,240.59
递延所得税资产减少（增加以�D－‖号填列）-549,938.84-43,977.97
递延所得税负债增加（减少以�D－‖号填列）-151,656.270.00
存货的减少（增加以�D－‖号填列）-442,640,755.04-266,621,386.44
经营性应收项目的减少（增加以�D－‖号填
列）
51,335,320.989,922,546.51
经营性应付项目的增加（减少以�D－‖号填
列）
483,306,525.72219,533,586.15
其他0.004,061,386.13
经营活动产生的现金流量净额518,389,619.56192,092,559.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
----债务转为资本0.00
一年内到期的可转换公司债券0.00
融资租入固定资产0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：----现金的期末余额374,117,579.18643,200,937.62
减：现金的期初余额477,781,875.89283,230,216.44
现金及现金等价物净增加额-103,664,296.71359,970,721.18
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目期末余额期初余额
一、现金374,117,579.18477,781,875.89
其中：库存现金382,106.9367,659.66
可随时用于支付的银行存款373,735,472.25477,714,216.23
三、期末现金及现金等价物余额374,117,579.18477,781,875.89
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
67
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目期末账面价值受限原因
货币资金21,628,395.82见本附注�D七.1货币资金‖
应收票据374,749,562.50见本附注�D七.2应收票据‖
固定资产1,751,277.11说明1
无形资产15,122,289.11说明1、说明2
合计413,251,524.54--其他说明：
说明1：2014年本公司所属子公司中材科技（九江）有限公司（以下简称�D九江公司‖）与中国银行股份有限公司瑞昌支
行签订最高额抵押合同，合同编号为�D2014瑞中小抵字第008号‖，最高担保额1,000.00万元。抵押物为权证编号为�D瑞国用
（2013）第Q021号‖土地及位于瑞昌市人民北路的房产。
说明2：受限的土地使用权系本公司所属子公司山东中材默锐水务有限公司（以下简称�D中材默锐‖）权证编号为�D寿国用
（2013）第00193号‖的土地，2013年中材默锐与工商银行寿光支行签订最高额抵押合同，合同编号16070011-2013年寿光（抵）
字0077号，抵押金额900万元。
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元534,967.896.203,316,800.91
欧元158,719.786.871,090,404.88
其中：美元4,953,132.466.2030,709,421.25
欧元727,688.796.874,999,221.99
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
取得方式
直接间接
南京玻璃纤维研
究设计院有限公
司
南京南京服务及租赁100.00%100.00%
同一控制下企业
合并
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
68
中材科技风电叶
片股份有限公司
北京北京生产91.58%91.58%直接投资
苏州中材非金属
矿工业设计研究
院有限公司
苏州苏州
服务及少量生产
加工
75.00%75.00%直接投资
中材科技（苏州）
有限公司
苏州苏州生产100.00%100.00%直接投资
中材科技（苏州）
技术研究院有限
公司
苏州苏州服务业100.00%100.00%直接投资
北京玻钢院复合
材料有限公司
北京北京生产80.00%80.00%直接投资
北京中材汽车复
合材料有限公司
北京北京生产100.00%100.00%直接投资
山东中材默锐水
务有限公司
寿光寿光生产60.00%60.00%直接投资
中材科技膜材料
（山东）有限公
司
滕州滕州生产100.00%100.00%直接投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额
北京玻钢院复合材料有
限公司
20.00%3,596,137.952,865,042.3344,578,725.72
中材科技风电叶片股份
有限公司
8.42%20,783,283.6513,013,443.92154,447,700.67
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
69
苏州中材非金属矿工业
设计研究院有限公司
25.00%-71,374.750.00-3,175,154.43
山东中材默锐水务有限
公司
40.00%-2,828,679.280.0027,184,520.28
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司
名称
期末余额期初余额
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
流动资
产
非流动
资产
资产合
计
流动负
债
非流动
负债
负债合
计
北京玻
钢院复
合材料
有限公
司
384,327,
016.14
166,708,
097.25
551,035,
113.39
274,184,
235.61
28,029,6
24.00
302,213,
859.61
353,746,
140.11
170,507,
036.77
524,253,
176.88
248,185,
026.37
31,100,0
00.00
279,285,
026.37
中材科
技风电
叶片股
份有限
公司
3,351,61
7,807.83
1,287,65
9,005.98
4,639,27
6,813.81
2,657,01
6,814.18
116,523,
211.79
2,773,54
0,025.97
3,060,45
3,356.61
1,286,50
5,578.62
4,346,95
8,935.23
2,451,53
5,823.00
123,165,
761.44
2,574,70
1,584.44
苏州中
材非金
属矿工
业设计
研究院
有限公
司
97,751,8
90.40
126,560,
593.49
224,312,
483.89
156,080,
453.39
69,394,4
34.04
225,474,
887.43
110,831,
141.51
129,618,
258.37
240,449,
399.88
170,997,
268.23
70,337,2
50.37
241,334,
518.60
山东中
材默锐
水务有
限公司
21,042,9
68.61
176,621,
034.02
197,664,
002.63
12,158,0
24.53
117,544,
677.42
129,702,
701.95
20,705,3
12.87
180,337,
919.73
201,043,
232.60
655,233.
71
125,355,
000.00
126,010,
233.71
单位：元
子公司名称
本期发生额上期发生额
营业收入净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
营业收入净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
70
北京玻钢院
复合材料有
限公司
175,974,246.
15
17,980,689.7
6
17,980,689.7
6
2,078,924.36
133,249,557.
15
13,938,592.8
1
13,938,592.8
1
16,593,407.8
2
中材科技风
电叶片股份
有限公司
1,658,093,64
0.12
246,832,347.
37
246,832,347.
37
537,382,956.
03
685,521,312.
55
55,161,553.7
7
55,161,553.7
7
223,710,884.
42
苏州中材非
金属矿工业
设计研究院
有限公司
42,010,388.2
2
-285,499.00-285,499.00-8,275,853.83
67,568,809.2
9
2,178,013.922,178,013.92
-13,503,056.0
8
山东中材默
锐水务有限
公司
5,455,111.45-7,071,698.21-7,071,698.21-819,431.830.00-516,325.14-516,325.145,078,854.45
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业：----投资账面价值合计24,012,987.2223,783,496.75
下列各项按持股比例计算的合计数------净利润229,490.47357,240.59
--综合收益总额229,490.47357,240.59
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具
有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
71
1）汇率风险
除本集团的个别下属子公司以美元、欧元进行少量的采购和销售外，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。截止2015
年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额，本集团承受汇率风险
主要与美元、欧元有关。
项目2015年6月30日2014年12月31日
货币资金�C美元534,967.89356,058.60
货币资金-欧元158,719.78235,941.73
应收账款-美元4,953,132.46634,322.23
应收账款-欧元727,688.79278,648.30
预付账款-美元29,828.08
预付账款-欧元139,466.38
预收账款-美元628,936.70
预收账款-欧元10,634.04
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团以美元和欧元进行结算的交易量以及2015年6月30日的美元和欧元余
额都比较小，相关汇率风险在本集团可承受范围内，不会对本集团经营业绩产生重大影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券及长期应收款等带息债务和债权。本集团经营中的应收款项和应付款项是
不含利息的因此不面临本风险。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公
允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2015年6月30日，本集团的
带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款，金额为20,796.12万元，及人民币计价的固定利率借款，金额为26,000.00万元，
短期融资券和一年内到期的私募债为90,000.00万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率带息债务有关。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率带息债务有关。
3）价格风险
本集团以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
4）集中度风险
本年本集团前五大客户销售额为152,135.52万元，占本集团营业收入总额的60.29%，市场集中度较高，存在一定风险。
(2)信用风险
截止2015年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团
金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
72
为降低信用风险，本集团制定客户信用等级评定办法，确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险在本集团可承受范围内。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行及非银行金融机构，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保销售客户具有良好的信用记录。除应收款项金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风
险。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行
到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
本集团将短期融资券、私募债、银行借款作为主要资金来源。截止2015年6月30日，本集团短期融资券授信额度为人民
币90,000.00万元，已全部使用；超短期融资券授信额度300,000.00万元，尚未使用额度人民币300,000.00万元；银行借款授信
额度为人民币402,817.75万元，尚未使用额度为人民币179,256.58万元，其中尚未使用的短期银行借款额度为人民币162,320.77
万元。
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
本集团汇率风险较小，不进行敏感性分析。
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
单位：万元
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
73
项目利率变动2015年1-6月2014年度
对净利润的影响对所有者权益的
影响
对净利润的影响对所有者权益的影
响
浮动利率借款增加1%-8.27-8.27-27.14-27.14
浮动利率借款减少1%8.278.2727.1427.14
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的
表决权比例
中国中材股份有限
公司
北京投资管理357,146.40万元54.32%54.32%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国中材集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
南京春辉科技实业有限公司联营企业
其他说明
本企业无重要的合营或联营企业，本企业不重要的合营或联营企业详见附注�D七、11长期股权投资‖及�D八、2（1）不重
要的合营企业和联营企业的汇总财务信息‖。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京玻璃钢研究设计院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京春辉科技实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏建材集团股份有限公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
泰山玻璃纤维有限公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆天山水泥股份有限公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
74
扬州中科半导体照明有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中材集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中材金晶玻纤有限公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中材水泥有限责任公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国中材高新股份有限公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国中材国际工程股份有限公司及其控股子公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国中材集团有限公司其他下属企业受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国中材进出口有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京彤天岩棉有限公司其他股东的附属企业
南京美宏研磨有限公司其他股东的附属企业
南京彤天科技实业有限责任公司其他关联关系方
南京双威生物医学科技有限公司其他股东的附属企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
泰山玻璃纤维有限
公司及其控股子公
司
采购商品、接受劳
务
174,980,215.49620,000,000.00否129,016,722.66
北京玻璃钢研究设
计院有限公司
采购商品、接受劳
务
3,039,062.295,000,000.00否652,932.84
中国中材集团有限
公司其他下属企业
2,030,200.86
中材水泥有限责任
公司及其控股子公
司
采购商品、接受劳
务
11,000.00否11,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宁夏建材集团股份有限公司及
其控股子公司
销售商品、提供劳务2,557,316.233,420,198.98
甘肃祁连山水泥集团股份有限
公司及其控股子公司
销售商品、提供劳务4,654,188.0310,118,658.11
泰山玻璃纤维有限公司及其控销售商品、提供劳务68,052.5048,181.17
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
75
股子公司
新疆天山水泥股份有限公司及
其控股子公司
销售商品、提供劳务1,066,389.7116,561,194.01
中国中材高新股份有限公司及
其控股子公司
销售商品、提供劳务2,345,843.085,366,929.00
中国中材国际工程股份有限公
司及其控股子公司
销售商品、提供劳务7,832,805.1316,094,236.74
中材水泥有限责任公司及其控
股子公司
销售商品、提供劳务3,171,835.481,157,436.15
中材金晶玻纤有限公司及其控
股子公司
销售商品、提供劳务20,512.82
北京玻璃钢研究设计院有限公
司
销售商品、提供劳务454,530.00492,808.57
中国中材进出口有限公司销售商品、提供劳务775,261.542,087,205.82
扬州中科半导体照明有限公司销售商品、提供劳务10,165,842.737,622,170.25
南京彤天岩棉有限公司销售商品、提供劳务13,600.00
中国中材集团有限公司其他下
属企业
销售商品、提供劳务619,379.384,212,924.02
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
南京春辉科技实业有限公司房屋建筑物498,146.340
南京双威生物医学科技有限
公司
房屋建筑物38,999.520
南京美宏研磨有限公司房屋建筑物233,225.700
南京彤天科技实业有限责任
公司
房屋建筑物28,515.220
南京彤天岩棉有限公司房屋建筑物10,825.960
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
北京玻璃钢研究设计院有限
公司
房屋建筑物935,798.82211,596.00
北京玻璃钢研究设计院有限
公司
房屋建筑物28,676.1671,399.43
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
76
北京玻璃钢研究设计院有限
公司
房屋建筑物221,208.00973,189.00
（3）关联方资金拆借
单位：元
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
中材集团财务有限公司200,000,000.002015年05月05日2016年05月05日
拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,052,700.00913,500.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称关联方
期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
中国中材国际工程
股份有限公司及其
控股子公司
22,753,856.0025,326,156.40
应收账款
中国中材高新股份
有限公司及其控股
子公司
11,587,644.7912,879,957.39
应收账款
宁夏建材集团股份
有限公司及其控股
子公司
5,504,387.005,766,427.00
应收账款
中材水泥有限责任
公司及其控股子公
司
4,380,943.605,559,021.80
应收账款
新疆天山水泥股份
有限公司及其控股
子公司
4,211,580.975,185,554.97
应收账款扬州中科半导体照3,662,770.0073,255.402,113,211.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
77
明有限公司
应收账款
甘肃祁连山水泥集
团股份有限公司及
其控股子公司
3,074,630.003,271,880.00
应收账款
中材金晶玻纤有限
公司及其控股子公
司
37,800.00
应收账款
北京玻璃钢研究设
计院有限公司
534,527.4979,423.55
应收账款
中国中材集团有限
公司其他下属企业
35,068.492,200.00
应收账款
泰山玻璃纤维有限
公司及其控股子公
司
26,250.0050,250.00
应收账款
中国中材进出口有
限公司
93,688.00
其他应收款
中国中材集团有限
公司其他下属企业
1,589,479.061,603,713.46
其他应收款
中国中材高新股份
有限公司及其控股
子公司
368,500.00368,500.00
其他应收款
宁夏建材集团股份
有限公司及其控股
子公司
100,000.00100,000.00
其他应收款
中材水泥有限责任
公司及其控股子公
司
100,000.00100,000.00
其他应收款
中国中材国际工程
股份有限公司及其
控股子公司
64,000.0064,000.00
其他应收款
新疆天山水泥股份
有限公司及其控股
子公司
50,000.0050,000.00
预付账款
中国中材集团有限
公司其他下属企业
2,016.002,016.00
预付账款
北京玻璃钢研究设
计院有限公司
583,703.50
预付账款
泰山玻璃纤维有限
公司及其控股子公
司
213,528.30
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
78
（2）应付项目
单位：元
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
泰山玻璃纤维有限公司及其
控股子公司
200,609,536.97110,975,411.23
应付账款
中国中材集团有限公司其他
下属企业
6,422,059.056,429,115.05
应付账款
北京玻璃钢研究设计院有限
公司
2,480,641.169,448,625.37
应付账款
中国中材国际工程股份有限
公司及其控股子公司
520,000.00520,000.00
应付账款
扬州中科半导体照明有限公
司
112,736.00
应付账款
中国中材高新股份有限公司
及其控股子公司
49,815.00
其他应付款
北京玻璃钢研究设计院有限
公司
101,206.4723,120.00
预收账款
中国中材高新股份有限公司
及其控股子公司
1,699,896.101,699,896.10
预收账款
新疆天山水泥股份有限公司
及其控股子公司
730,122.00501,772.00
预收账款
中国中材国际工程股份有限
公司及其控股子公司
315,088.00
预收账款
中国中材集团有限公司其他
下属企业
97,720.00
预收账款
甘肃祁连山水泥集团股份有
限公司及其控股子公司
55,900.00327,400.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，本集团无需披露的重大承诺事项。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
79
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、截止2015年6月30日本集团实际提供担保情况如下：（单位：元）
2、银行提供保函事项
截至2015年6月30日，本集团尚有未到期的银行保函29,932.16万元，主要为质量保函和履约保函，保函到期日期间为2015
年8月23日至2020年6月11日。
3、截至2015年6月30日，本集团无需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2015年6月30日，本集团无需披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、债务重组
2011年6月与2011年9月，本公司所属子公司中材科技风电叶片股份有限公司（以下简称�D中材叶片‖）分别与天津鑫茂鑫
风能源科技有限公司（以下简称�D天津鑫茂‖）、酒泉鑫茂科技风电设备制造有限公司（以下简称�D酒泉鑫茂‖）签订了总金额
为6,517.20万元的风电叶片供货合同。合同签订后，中材叶片完全履行了合同义务，并已供应了合同约定范围内全部价值的
风电叶片，中材叶片多次催要货款未果遂提起诉讼。
中材叶片在北京市第一中级人民法院对天津鑫茂、酒泉鑫茂等五名被告提起诉讼，北京市第一中级人民法院同意立案审
理(《受理案件通知书》【(2013)一中民初字第10702号】）。
中材叶片要求天津鑫茂偿还所欠的5,123.20万元及预估的逾期付款违约金887.00万元（以实际逾期日期计算为准），合
计为6,010.20万元；其他被告承担连带清偿责任或补充清偿责任；以上被告承担本案的全部的案件受理费、保全费及其他费
用。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
80
同时中材叶片申请诉前财产保全，北京市第一中级人民法院做出民事裁定书，裁定冻结部分被告的银行存款或查封、扣
押其同等价值的财产。中材叶片对天津鑫茂持有的甘肃鑫汇风场10%的股权投资进行保全的价值预估为4,000.00万元。
2014年，中材叶片收到北京市第一中级人民法院民事调解书（【2013】一中民初字第10702号），经该院主持调解，涉
诉各方当事人已自愿达成调解协议，主要内容：1）被告最晚于2014年6月30日之前共同一次性偿还中材叶片货款5,123.20
万元及应付利息；2）被告全部履行完本协议相关内容之后，中材叶片申请法院解除对被告的全部保全措施。
截止2014年12月31日，中材叶片已收回天津鑫茂2,700.00万元货款，应收账款余额为2,423.20万元，由于进行了资产保全，
中材叶片判断该涉诉债权不存额外损失风险，按照账龄计提50%坏账准备1,211.60万元。
2015年1-4月期间，中材叶片收回天津鑫茂800万元货款，累计收回货款3,500.00万元。4月底，中材叶片与天津鑫茂自
愿达成和解协议，天津鑫茂应于2015年5月1日前向中材叶片支付本协议项下的剩余欠款本金人民币1,623.20万元，并支付利
息200万元，共计1,823.20万元，中材叶片对《民事调解书》项下的其他债权予以豁免和放弃。
2015年4月29日，中材叶片已收到天津鑫茂支付的剩余货款1,623.20万元以及利息200万元。依据和解协议，中材叶片不
再主张《民事调解书》中余下款项的权利，视《民事调解书》已履行完毕。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，
是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除可合理分配的部分外按照收入比例分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目特种纤维制品技术与装备其它分部间抵销合计
营业总收入2,475,446,238.60134,952,819.5119,730,720.89106,724,415.162,523,405,363.84
其中：对外交易收入2,372,621,093.97132,495,595.2618,288,674.612,523,405,363.84
分部间交易收入102,825,144.632,457,224.251,442,046.28106,724,415.16
营业总成本2,294,733,623.11132,970,475.9626,176,738.07110,973,968.922,343,046,184.02
营业利润180,802,790.161,982,343.55-6,446,017.18-4,249,553.76180,588,670.29
资产总额10,704,855,379.65258,543,985.12524,189,989.113,270,180,874.518,217,408,479.37
负债总额6,066,179,637.70228,787,908.38354,511,607.611,329,592,673.455,319,886,480.24
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
81
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别
期末余额期初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例金额
计提比
例
金额比例金额计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
417,867,
823.68
99.69%
45,402,2
98.75
10.87%
372,465,5
24.93
329,645
,474.40
99.61%
41,495,72
0.23
12.59%
288,149,75
4.17
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
1,278,93
5.14
0.31%
1,278,93
5.14
100.00%0.00
1,278,9
35.14
0.39%
1,278,935
.14
100.00%
合计
419,146,
758.82
100.00%
46,681,2
33.89
372,465,5
24.93
330,924
,409.54
100.00%
42,774,65
5.37
288,149,75
4.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
账龄
期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1-6个月246,358,093.004,927,650.102.00%
7-12个月59,598,595.552,979,929.785.00%
1年以内小计305,956,688.557,907,579.88
1至2年34,395,698.646,879,139.7220.00%
2至3年14,829,265.677,414,632.8450.00%
3年以上23,200,946.3123,200,946.31100.00%
合计378,382,599.1745,402,298.75
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
82
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收款项主要为款项性质组合，以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组
合，款项性质组合应收账款期末余额39,485,224.51元，不对其计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,906,578.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款余额合计56,829,062.21元，占应收账款期末余额合计数的13.56%，相应计提的坏账准备期末
余额1,057,201.86元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
类别
期末余额期初余额
账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例金额
计提比
例
金额比例金额计提比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
707,565,
139.23
100.00%
1,269,39
9.82
0.17%
706,295,7
39.41
677,093
,125.13
100.00%
1,253,137
.10
0.19%
675,839,98
8.03
合计
707,565,
139.23
100.00%
1,269,39
9.82
0.17%
706,295,7
39.41
677,093
,125.13
100.00%
1,253,137
.10
0.19%
675,839,98
8.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
账龄
期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1-6个月1,700,912.2834,018.232.00%
7-12个月547,880.0027,394.005.00%
1年以内小计2,248,792.2861,412.23
1至2年423,246.6084,649.3220.00%
2至3年191,200.0095,600.0050.00%
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
83
3年以上689,511.47689,511.47100.00%
合计3,552,750.35931,173.02
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款主要为无风险组合和款项性质组合，分别以应收款项的交易对象信
誉或交易对象关系和款项性质为信用风险特征划分组合，无风险组合应收账款期末余额703,069,533.90元，款项性质组合应
收账款期末余额942,854.98元，不对其计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额16,262.72元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金824,600.00280,000.00
保证金2,825,855.003,118,347.63
内部资金往来702,015,940.60667,286,418.25
往来款1,898,743.636,408,359.25
合计707,565,139.23677,093,125.13
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称款项的性质期末余额账龄
占其他应收款期末
余额合计数的比例
坏账准备期末余额
中材科技（苏州）有
限公司
内部资金拆借303,432,000.001-6个月42.88%0.00
中材科技（成都）有
限公司
内部资金拆借160,321,569.321-6个月22.66%0.00
苏州中材非金属矿工
业设计研究院有限公
司
内部资金拆借91,540,000.001-6个月12.94%0.00
北京中材汽车复合材内部资金拆借55,600,000.001-6个月7.86%0.00
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
84
料有限公司
中材科技（九江）有
限公司
内部资金拆借38,565,060.001-6个月5.45%0.00
合计--649,458,629.32--91.79%0.00
3、长期股权投资
单位：元
项目
期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,931,741,263.211,931,741,263.211,923,451,263.211,923,451,263.21
对联营、合营企
业投资
24,012,987.2224,012,987.2223,783,496.7523,783,496.75
合计1,955,754,250.431,955,754,250.431,947,234,759.961,947,234,759.96
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
本期计提减值准
备
减值准备期末余
额
北京玻钢院复合
材料有限公司
56,000,000.0056,000,000.00
北京中材汽车复
合材料有限公司
41,350,000.0041,350,000.00
苏州中材非金属
矿工业设计研究
院有限公司
39,720,000.0039,720,000.00
中材科技（苏州）
有限公司
464,765,000.003,290,000.00468,055,000.00
中材科技（苏州）
技术研究院有限
公司
26,000,000.0026,000,000.00
中材科技风电叶
片股份有限公司
1,161,077,188.491,161,077,188.49
山东中材默锐水
务有限公司
48,000,000.0048,000,000.00
南京玻璃纤维研
究设计院有限公
司
61,539,074.7261,539,074.72
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
85
中材科技膜材料
（山东）有限公司
25,000,000.005,000,000.0030,000,000.00
合计1,923,451,263.218,290,000.001,931,741,263.21
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单位期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备
期末余额追加投资减少投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减值
准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
南京春辉
科技实业
有限公司
18,689,13
3.66
237,385.5
0
18,926,51
9.16
杭州强士
工程材料
有限公司
5,094,363
.09
-7,895.03
5,086,468
.06
小计
23,783,49
6.75
229,490.4
7
24,012,98
7.22
合计
23,783,49
6.75
229,490.4
7
24,012,98
7.22
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务504,777,741.92422,384,464.51426,449,346.92324,329,220.78
其他业务17,024,977.4016,447,152.774,507,337.054,062,028.22
合计521,802,719.32438,831,617.28430,956,683.97328,391,249.00
5、投资收益
单位：元
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益153,000,691.1812,199,351.83
权益法核算的长期股权投资收益229,490.47357,240.59
中材科技股份有限公司2015年半年度财务报告
86
合计153,230,181.6512,556,592.42
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
项目金额说明
非流动资产处置损益-628,278.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
17,233,017.33
债务重组损益2,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,932,603.40
减：所得税影响额3,442,130.86
少数股东权益影响额1,075,852.56
合计16,019,358.52--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润7.02%0.46030.4603
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
6.41%0.42020.4202
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