600674:川投能源:四川川投电力开发有限责任公司审计报告
四川川投电力开发有限责任公司
审计报告
天职业字[2014]10546号
目 录
审计报告 1
2014年1-6月财务报表 3
2014年1-6月财务报表附注 9
审计报告
天职业字[2014]10546号
四川省投资集团有限责任公司：
四川川投能源股份有限公司：
我们审计了后附的四川川投电力开发有限责任公司（以下简称“川投电开公司”）财务报表，包括2014年6月30日的资产负债表，2014年1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是川投电开公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，川投电开公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川投电开公司2014年6月30日的财务状况以及2014年1-6月的经营成果和现金流量。
[此页无正文]
中国注册会计师： 申军
中国？北京
二○一四年八月二十五日
中国注册会计师： 赵本刚
四川川投电力开发有限责任公司
2014年1-6月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
四川川投电力开发有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为四川省电力开发公司，成立于1993年6月26日，系四川省投资集团有限责任公司（以下简称“川投集团公司”）的全资子公司。
2013年2月28日，公司根据川投集团公司《关于公司整体改制变更的决议》、四川省政府国有资产监督管理委员会《关于同意四川省电力开发公司改制方案的批复》（川国资改革[2013]1号）和改制后的公司章程规定整体改制变更为四川川投电力开发有限责任公司，注册资本为13,159万元。
本公司按照《公司法》规定和川投集团公司有关要求建立了法人治理结构，董事会为本公司的最高权力机构。本公司组织架构主要由办公室、财务部、综合部、工程部等部门组成。
本公司于2013年3月20日取得四川省工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号为510000000050740）。本公司注册资本：13,159万元，法定代表人：邱煜功，公司住所：成都市青羊区小南街23号5层508、512室。
本公司经营范围为：投资与资产管理、专业技术服务。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计年度
本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。本公司本财务报表的编制期间为2014年1月1日至2014年6月30日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为前提。
（四）外币业务的核算方法及折算方法
1．发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
2．在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
在资产负债表日将外币货币性资产和外币货币性负债采用即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时的即期汇率不一致产生的汇兑差额记入当期损益，同时调增或调减外币货币性资产和外币货币性负债的记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的规定予以资本化。
公司在资产负债表日对外币非货币性项目按下列情况处理：
（1）以历史成本计量的外币非货币性项目，在资产负债表日不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额。
（2）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，本期折算后的记账本位币金额与上期折算后记账本位币的金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3．外币财务报表的折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融资产和金融负债核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资（其他长期股权投资），或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（七）应收款项
1．坏账确认标准
应收款项符合下列三个条件之一的，确认为坏账损失：
（1）因债务人单位撤消，依照民事诉讼清偿后，仍然无法收回的应收款项；
（2）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（3）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的应收款项确认为坏账。
2．坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
3．坏账准备的计提方法及计提比例
在资产负债表日，公司结合应收款项信用风险特征，对公司短期应收款项坏账准备按单项单独测试（个别认定法）结合账龄分析法提取。
（1）对于单项金额100万元（含）以上的应收款项，单独进行减值测试。如有客观证据表明已发生减值，按单项测试结果提取坏账准备，不再按账龄分析法提取坏账准备。
（2）对单项金额100万元以下的应收款项，如果按账龄分析法不能真实反映其减值损失，单独进行减值测试，按单项测试结果提取坏账准备，不再按账龄分析法提取坏账准备。
（3）扣除按单项测试结果已计提坏账准备的应收款项，应收账款、应收票据及其他应收款按账龄分析计提坏账准备的比例如下：
（4）应收账款
账 龄 计提比例（%）
三个月以内（含三个月）
三个月至一年（含一年） 5.00
一至二年（含二年） 10.00
二至三年（含三年） 30.00
三至四年（含四年） 50.00
四到五年（含五年） 80.00
账 龄 计提比例（%）
五年以上 100.00
（5）其他应收款
账 龄 计提比例（%）
三个月以内（含三个月）
三个月至一年（含一年） 5.00
一至二年（含二年） 10.00
二至三年（含三年） 30.00
三至四年（含四年） 50.00
四到五年（含五年） 80.00
五年以上 100.00
（6）应收票据、预付款项、长期应收款未逾期的，不计提坏账准备，应收票据、预付款项逾期后根据其账龄比照应收账款的计提比例计提坏账准备。
（7）已逾期的长期应收款按逾期账龄计提坏账准备的比例如下
逾期账龄 计提比例（%）
逾期不超过一年（含一年） 10.00
逾期一至二年（含二年） 30.00
逾期二至三年（含三年） 50.00
逾期三年以上 100.00
（8）合并范围内各单位之间且与对方能核对一致的内部往来款，一般不计提坏账准备。
（八）存货
1．存货的分类
本公司存货按原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易耗品等进行分类。
2．存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按照实际成本入账，领用或发出时按加权平均法计价。
3．存货的盘存制度为永续盘存制，每年进行定期盘点。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
5．存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。
公司一般按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整盈余公积和未分配利润。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整盈余公积和未分配利润。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上为进行企业合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换的规定予
以确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组的规定予以确定。
企业取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
2．后续计量
（1）对下列长期股权投资，采用成本法核算：
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分配的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3．投资的转换
（1）企业因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
（2）企业因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照金融工具确认和计量确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入资本公积―其他资本公积的，处置该项投资时需将原计入资本公积―其他资本公积的部分转入当期投资收益。长期股权投资已计提减值准备的，处置时结转相应的减值准备。
5．长期股权投资的减值
公司在资产负债表日检查发现长期股权投资存在减值迹象时，对持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按四、（十）所述方法计提长期股权减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（其他长期股权投资）按四、（六）.5所述方法计提长期股权减值准备。
（十）非金融长期资产减值准备
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十一）投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
3．在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按四、（十）所述方法计提投资性房地产减值准备。
（十二）固定资产
1．固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度，单位价值超过2,000元的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的计价
本公司固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
3．固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、供热设备、运输设备 、电子及其他设备。
4．固定资产的折旧
本公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）
运输工具 5.00 6 15.83
电子设备 5.00 5 19.00
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
5．固定资产后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
6．公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，按四、（十）所述方法计提固定资产减值准备。
7．持有待售固定资产
对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；
二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
（十三）在建工程
1．在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2．在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，并开始计提折旧。待办理竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不再调整原已计提的折旧。
3．本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，按四、（十）所述方法计提在建工程减值准备。
（十四）工程物资
1．工程物资的分类
本公司工程物资按为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备、为生产准备的工具及器具以及大型设备进度款等进行分类。
2．工程物资的计价方法
工程物资在取得时按照实际成本入账。
工程完工后剩余的工程物资转为本企业的库存材料时，按其实际成本入账。
工程完工后剩余的物资对外出售时，应先结转工程物资的进项税额，出售时应确认收入并结转相应的成本。
3．工程物资跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，对工程物资的可收回金额进行全面检查，对于账面价值高于其可收回金额的差额，应当计提相应的减值准备并计入当期损益。
（十五）借款费用
1．借款费用确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的汇兑差额及辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十六）无形资产
1．无形资产的确认
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3．无形资产的摊销
企业取得的无形资产，使用寿命有限的摊销，使用寿命不确定的不予摊销。
使用寿命有限的无形资产，一般在使用寿命期间内采用直线法摊销。其他的摊销方式更能体现其经济利益实现方式的，也可采用其他系统合理的方法摊销。
企业于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，需改变摊销期限和摊销方法。
企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定予以摊销。
4．在资产负债表日有迹象表明无形资产发生减值的，按四、（十）所述方法计提无形资产减值准备。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费及辞退福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
（十九）股份支付
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十）应付债券
1．应付债券按发行债券时实际收到的金额入账，所发生的辅助费用抵减债券的初始金额。
2．资产负债表日，按摊余成本和实际利率计算确定的债券利息费用。
（二十一）预计负债
1．预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十二）收入
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
发电收入的确认：（1）发电企业于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）建造合同
1．在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
2．建造合同的结果不能可靠地估计，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3．合同预计总成本将超过合同预计总收入，对预计损失提取减值准备，确认为当期费用。
（二十四）政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）租赁
本公司租赁分为融资租赁、经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。
1．经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2．融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示于资产负债表中。
（二十六）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正及其他事项调整的说明
（一）会计政策变更情况
本公司本期未发生会计政策变更。
（二）会计估计变更情况
本公司本期未发生会计估计变更。
（三）前期重大差错更正情况
本公司本期未发生前期重大差错更正。
（四）其他事项调整
本公司本期未发生其他事项调整。
六、税项
税 种 计税依据 税率（%）
企业所得税 应纳税所得额 25.00
营业税 应税收入 5.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00
房产税 房产原值扣除30%后的余额 1.20
七、财务报表重要项目的说明
“期初”指2014年1月1日，“期末”指2014年6月30日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年1-6月。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 11,021.20 1,112.20
其中：人民币 11,021.20 1,112.20
银行存款 39,543,225.99 39,717,332.64
其中：人民币 39,543,225.99 39,717,332.64
合计 39,554,247.19 39,718,444.84
（二）应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（三）应收利息
项目 期末余额 期初余额
四川省电力开发公司投资项目周转借款
3,801,035.01 1,638,335.01
利息
合计 3,801,035.01 1,638,335.01
（四）应收股利
相关款项
年初 本年 本年 年末 未收回的
项目 是否发生
余额 增加 减少 余额 原因
减值
账龄一年以内的应收股利 27,038,081.42 27,038,081.42
被投资单
其中：（1）四川华能宝兴河水电
18,297,859.59 18,297,859.59 位尚未支 否
有限责任公司
付
被投资单 否
（2）四川华能东西关水电
8,740,221.83 位尚未支
股份公司 8,740,221.83
付
合计 27,038,081.42 27,038,081.42
（五）其他应收款
1.按类别列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
30,950,000.00 99.99 30,950,000.00 99.99
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
按账龄分析法计提坏账准备
的其他应收款
组合小计
单项金额虽不重大但单项计
4,193.59 0.01 2,301.43 54.88 2,301.43 0.01 2,301.43 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 30,954,193.59 100 2,301.43 30,952,301.43 100 2,301.43
2．单项计提坏账准备的其他应收款
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 计提理由
四川省投资集团 控股股东欠款，预
30,950,000.00 5年以上
有限责任公司 计可全额回收
合计 30,950,000.00
（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
(%)
中国建设银行股份有限公 长期不动户，建行已销户，
2,301.43 2,301.43 100.00 3年以上
司成都市第三支行 预计无法收回
公司员工 1,892.16 代垫社保，下月扣除
合计 4,193.59 2,301.43
（六）长期应收款
期末余额 期初余额
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
其他 72,090,000.00 72,090,000.00
合计 72,090,000.00 72,090,000.00
注：长期应收款系本公司对四川大渡河电力股份有限公司的长期债权投资。借款起止日：2013年11月15日至2014年11月14日，借款利率6.00%。
（七）长期股权投资
1．长期股权投资类别
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对参股公司投资 404,549,684.64 404,549,684.64
小计 404,549,684.64 404,549,684.64
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减：长期投资减值准备 12,976,967.44 12,976,967.44
合计 391,572,717.20 391,572,717.20
2．长期股权投资明细
核算 投资
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额
方法 成本
合计 404,549,684.64 404,549,684.64
其中：1.四川华能宝兴河水电有限责任公司 成本法 104,410,000.00 245,827,064.16 245,827,064.16
2.四川槽渔滩水电股份有限公司 成本法 28,673,005.67 41,249,056.35 41,249,056.35
3.四川华能东西关水电股份公司 成本法 13,132,100.00 53,619,165.53 53,619,165.53
4.四川嘉阳电力有限责任公司 成本法 7,840,000.00 8,494,443.56 8,494,443.56
5.四川省天彭电力开发有限公司 成本法 7,500,000.00 9,145,753.18 9,145,753.18
6.四川大渡河电力股份有限公司 成本法 5,035,000.00 29,691,511.49 29,691,511.49
7.四川雅安电力(集团)股份有限公
成本法 2,270,000.00 14,322,690.37 14,322,690.37
司
8.四川明珠电力股份有限公司 成本法 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
（续上表）
在被投资单位持股比例 本期计提减值
减值准备 本期现金红利
(%) 准备
12,976,967.44 275,156.62
12.00
7.28 12,576,050.68
8.38
5.00
5.83 275,156.62
7.32
2.14
2.30 400,916.76
（八）固定资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一.原价合计 667,680.11 667,680.11
其中：运输工具 567,831.68 567,831.68
电子设备 99,848.43 99,848.43
二.累计折旧合计 484,840.11 57,792.28 542,632.39
其中：运输工具 407,425.43 46,952.26 454,377.69
电子设备 77,414.68 10,840.02 88,254.70
三.固定资产减值准备 7,241.11 7,241.11
其中：运输工具
电子设备 7,241.11 7,241.11
四.固定资产账面价值合计 175,598.89 117,806.61
其中：运输工具 160,406.25 113,453.99
电子设备 15,192.64 4,352.62
注：1.本期期末已提足折旧仍在使用的固定资产原值为263,219.85元。
2.本公司本期计提的折旧为57,792.28元。
（九）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税 可抵扣/应纳税暂时
资产/负债 性差异 资产/负债 性差异
一.递延所得税资产 3,246,627.49 12,986,509.98 3,246,627.49 12,986,509.98
其中：资产减值准备 3,246,627.49 12,986,509.98 3,246,627.49 12,986,509.98
二.递延所得税负债 55,238,033.01 220,952,132.04 55,239,943.60 220,959,774.40
其中：评估增值长期股权投资及 55,238,033.01 220,952,132.04 55,239,943.60 220,959,774.40
固定资产
（十）应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一.工资、奖金、津贴和补贴 42,730.00 398,887.50 418,087.50 23,530.00
二.职工福利费 11,460.00 11,460.00
三.社会保险费 460,637.02 109,017.83 190,243.84 379,411.01
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：1.基本医疗保险费 88,781.84 5,688.04 21,531.68 72,938.20
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 327,749.10 79,056.00 158,112.00 248,693.10
4.年金缴费（补充
21,473.55 21,473.55
养老保险）
5.失业保险费 28,586.88 1,750.16 6,625.12 23,711.92
6.工伤保险费 7,759.60 525.04 1,987.52 6,297.12
7.生育保险费 7,759.60 525.04 1,987.52 6,297.12
四.住房公积金 254,412.00 54,619.20 109,238.40 199,792.80
五.工会经费和职工教育经费 931.14 931.14
六.辞退福利及内退补偿
七.其他 875.08 2,858.40 -1,983.32
合计 757,779.02 575,790.75 732,819.28 600,750.49
（十一）应交税费
项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
营业税 144,384.55 108,135.00 144,384.55 108,135.00
企业所得税 667,018.79 395,048.44 656,995.40 405,071.83
城市维护建设税 11,116.18 6,560.19 10,106.92 7,569.45
个人所得税 -16,533.00 10,316.53 3,148.30 -9,364.77
教育费附加 5,849.53 6,776.45 7,219.23 5,406.75
其他税费 7,207.46 2,162.70 9,370.16
合计 819,043.51 528,999.31 821,854.40 526,188.42
（十二）应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因
四川省投资集团有限责任公司 34,833,472.49 34,833,472.49
合计 34,833,472.49 34,833,472.49
（十三）其他应付款
1．按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 271,778.13 271,190.85
1至2年（含2年） 92,666.55 151,022.55
合计 364,444.68 422,213.40
2．账龄超过1年的其他应付款情况
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
住房公积金 91,725.97 1-2年 未结算
年金 940.58 1-2年 未结算
合计 92,666.55
（十四）实收资本
期初余额 本期 本期 期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
四川省投资集团有限 131,590,000.00 100.00 131,590,000.00 100.00
责任公司
合计 131,590,000.00 100 131,590,000.00 100
（十五）资本公积
变动原因、依
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
据
1.资本（股本）
100,898,717.63 100,898,717.63
溢价
2.其他资本公
211,816,043.52 1,910.59 211,817,954.11 注
积
合计 312,714,761.15 1,910.59 312,716,671.74
注:本期资本公积增加系改制调账过程中对评估增值部分确认递延所得税负债，本期随固定资产折
旧变化转回。
（十六）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积金 4,014,510.26 4,014,510.26
合计 4,014,510.26 4,014,510.26
（十七）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
本期期初余额 1,297,119.83
本期增加数 28,488,335.99 38,703,858.32
其中：本期净利润转入 28,488,335.99 38,703,858.32
本期减少数 40,000,978.15
其中：本期提取盈余公积数 3,870,385.83
本期分配现金股利数 36,130,592.32
本期期末余额 28,488,335.99
（十八）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,313,238.04 36,789,417.51
长期债权投资收益 2,162,700.00 4,181,220.00
合计 29,475,938.04 40,970,637.51
（十九）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 393,137.85 665,096.78
递延所得税调整 1,910.59 1,922.00
合计 395,048.44 667,018.78
八、现金流量情况
（一）企业净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 本期数 上期数
净利润 28,488,335.99 38,703,858.32
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,792.28 66,680.49
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用
投资损失（减：收益） -29,475,938.04 -40,970,637.51
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） -1,892.16
经营性应付项目的增加（减：减少） -507,652.34 592,252.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,439,354.27 -1,607,846.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 39,554,247.19 39,718,444.84
减：现金的期初余额 39,718,444.84 49,506,412.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,197.65 -9,787,967.61
（二）现金和现金等价物的有关信息
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
一.现金 39,554,247.19 39,718,444.84
其中：1.库存现金 11,021.20 1,112.20
2.可随时用于支付的银行存款 39,543,225.99 39,717,332.64
3.可随时用于支付的其他货币资金
二.现金等价物
三.期末现金及现金等价物余额 39,554,247.19 39,718,444.84
九、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项的说明
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司有关信息
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 企业的持股 企业的表决
(万元)
比例（%） 权比例（%）
经营和管理能源（含节
能）、交通、通信、原材
料、机电、轻纺、科技、
四川省投资集 农业、林业及其他非工业
成都市小南
团有限责任公 经营性固定资产投资；根 550,658.99 100.00 100.00
街23号
司 据省政府授权经营公司
投资所形成的国有资产；
为国内外投资者提供咨
询服务
注：本公司最终控制人为四川省投资集团有限责任公司。
（二）关联方往来余额情况
项目和单位 期末余额 占该项目总额的比例（%）
其他应收款-四川省投资集团有限责任公司 30,950,000.00 99.99
合计 30,950,000.00 99.99
其他应付款-四川省投资集团有限责任公司 137,556.05 37.74
合计 137,556.05 37.74
应付股利-四川省投资集团有限责任公司 34,833,472.49 100.00
合计 34,833,472.49 100
十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司无按照有关财务会计制度应披露的其他内容。
十三、财务报表的批准
本公司本期财务报表经公司董事会批准报出。
四川川投电力开发有限责任公司
2014年8月 25日
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