方兴科技：关于购买中恒公司部分股权的公告
证券代码：600552 证券简称：方兴科技 公告编号：临 2012-021
安徽方兴科技股份有限公司
关于购买中恒公司部分股权的公告
本公司及董事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 本次交易是公司拟受让安徽中贝置业股份有限公司（以下简称：中贝公
司）持有的蚌埠中恒新材料科技有限责任公司（以下简称：中恒公司）40%股权
的事项。
● 本次交易已经本公司第四届董事会第二十七次董事会审议通过。
● 本次交易将对公司持续经营能力、损益及资产状况产生积极的影响。
● 本次交易不构成关联交易。
● 本次交易尚须取得股东大会的批准。
一、交易概述
2012 年 3 月 15 日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于购买
中恒公司部分股权的议案》，本公司拟受让中贝公司持有的中恒公司 40%股权，
转让价款总计 14,676,438.20 元。此次受让完成后，本公司持有中恒公司 100%的
股权。
经大信会计师事务有限公司审计，出具大信审字[2012]第 1-0135 号审计报
告，截至 2011 年 12 月 31 日，中恒公司资产总额 38,530 万元，负债总额 21,100
万元，净资产 17,430 万元。
本次交易对方中贝公司不是公司的关联方，本次交易不构成关联交易。
按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次交易还须提交公司
股东大会审议批准。
二、交易方介绍
安徽中贝置业股份有限公司，注册住址：安徽省蚌埠市胜利西路 199 号，法
定代表人：于振松，注册资本：人民币 2851.2 万元。主要从事：房地产开发，
房屋销售；电力和电子技术服务；自动化设施的研制、开发；热电、水电开发；
1
电力勘探、设计、咨询；电力物资经营与销售；电力工程承发包；电力工程监理；
信息工程；工艺装潢；日用百货的销售；汽车租赁（不含运输）；物业管理。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产 8281.80 万元，净资产 4409.80 万元，
总负债 3872 万元。（未经审计）
三、交易标的基本情况
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司为本公司控股子公司，注册资本 1000 万
元，法定代表人：陈阿琴，本公司出资 600 万元，持股比例为 60%。主营业务：
无机新材料的技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务及相关产品的生产、销
售，化工原料的销售，建筑材料、机电产品的销售等。近三年盈利情况分别为
2009 年 1,268 万元，2010 年 3,906 万元，2011 年 11,333 万元。
中恒公司股权结构如下：
股东名称 出资额 股权比例
安徽方兴科技股份有限公司 600 万人民币 60%
安徽中贝置业股份有限公司 400 万人民币 40%
合 计 1000 万人民币 100%
公司此次受让的中恒公司的股权未发现设定担保、抵押、质押及其他任何限
制转让的情况。同时，该项股权未涉及诉讼、仲裁或司法强制执行及其他重大争
议事项。
四、交易合同的主要内容和定价情况
1、交易双方：
转让方(甲方)：安徽中贝置业股份有限公司；
受让方(乙方)：安徽方兴科技股份有限公司。
2、与本次交易相关的《股权转让协议书》于 2012 年 3 月 15 日在安徽省蚌
埠市签署。
3、交易价格与定价政策 ：
转让价款：中贝公司将持有中恒公司 40%的股份，按人民币 14,676,438.20
元的价格转让给公司。
该部分股权的转让价格，以有证券资格的审计机构出具的审计报告作为参
考，以低于账面净资产的价格作为交易对价，对公司有利。
2
4、交易结算方式：
转让对价须在协议生效后五个工作日内支付完毕。
5、交易生效条件：
本协议经各方签字后成立，达成以下全部条件时生效：
①安徽中贝置业股份有限公司股东大会表决通过本次股权转让决议。
②安徽方兴科技股份有限公司股东大会表决通过本次股权转让决议。
目前，安徽中贝置业股份有限公司股东大会已表决通过本次股权转让协议。
五、交易的目的以及对本公司的影响情况
中恒公司具有较高科技含量和较好发展前景，近年来市场份额迅速扩大，目
前已经成为我国陶瓷行业、玻璃耐火材料行业电熔氧化锆市场份额最大的企业。
通过此次交易，中恒公司将成为公司的全资子公司，收购完成后中恒公司可以更
好地利用资本市场的平台做强做大主业，同时中恒公司良好的盈利能力会更好地
回馈全体股东。
收购前后对 2011 年主要财务指标的影响（模拟计算）：
收购前 收购后 增长
每股收益（元） 0.55 0.93 70.96%
期末净资产收益率 19.41% 28.43% 46.46%
每股净资产（元） 2.81 3.28 16.73%
六、备查文件目录
1、公司第四届董事会第二十七次会议决议
2、《股权转让协议书》
3、大信会计师事务有限公司大信审字[2012]第 1-0135 号《审计报告》
安徽方兴科技股份有限公司
董 事 会
二�一二年三月十五日
3
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司
审 计 报 告
大信审字 [2012]第 1-0135 号
大信会计师事务有限公司
DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 录
审计报告 ……………………………… 第 1-2 页
财务报表 …………………………………… 第 3-8 页
财务报表附注 ……………………………… 第 9-39 页
会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2012]第 1-0135 号
蚌埠中恒新材料科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的蚌埠中恒新材料科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011
年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一二年一月十八日
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司
2011 年度财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司（以下简称“本公司”），系由蚌埠玻璃工业设计研究
院和安徽中贝置业股份有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2007 年 11 月 14 日经蚌埠
市工商行政管理局批准注册成立。
公司成立之初，注册资本 1000 万元，实收资本 500 万元。其中，蚌埠玻璃工业设计研究
院投入人民币 300 万元，占实收资本的 60%；安徽中贝置业股份有限公司投入人民币 200 万元，
占实收资本的 40%，上述出资已经安徽永合会计师事务所有限公司验证，并出具了安徽永合设
验字[2007]090 号验资报告。
2008 年 4 月，根据股东会决议，公司增资人民币 500 万元，增资后蚌埠玻璃工业设计研
究院投入 300 万元，占注册资本的 60%，蚌埠中贝置业股份有限公司投入 200 万元，占注册资
本的 40%。上述注册资本的变更已经安徽永合会计师事务所有限公司验证，并出具了安徽永合
变验字[2008]06 号验资报告。
公司法人代表人：陈阿琴
住所：蚌埠市龙锦路东侧（凯盛玻璃新材料科技产业园内）
企业法人营业执照注册号：340300000016363
经营范围：无机新材料的技术转让、技术开发、技术开发、技术咨询、技术服务及相关
产品的生产、销售，化工原料的销售（以上项目不含危险化学品和易燃易爆品），建筑材料、
机电产品的销售，自营相关产品及技术的进出口业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
7. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公
司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
8. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收账款
为单项金额重大的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款
为单项金额重大的其他应收款
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明发生了减值，根据其未 来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：按账龄组合 按账龄状态 采用账龄分析法
组合 2：按其他组合 同一母公司范围内的公司及公司员工 经测试未发生减值，不需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1 1
1至2年 7 7
2至3年 20 20
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
3至4年 40 40
4至5年 70 70
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
9. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
10. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-40 5% 2.38%-3.80%
机器设备 6-14 5% 6.79%-15.83%
运输设备 8 5% 11.88%
其他设备 5-8 5% 11.88%-19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
11. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
12. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
13. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
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定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
14. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
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期损益。
15. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
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17. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
19. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
本公司无租赁业务。
20. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
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（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资
产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
21. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本公司在报告期内未发生会计政策变更。
（2）主要会计估计变更说明
本公司在报告期内未发生会计估计变更。
22. 前期会计差错更正
本公司在报告期内未发生重大前期差错更正。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴，即按规定计算
增值税 17%
销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
本公司为高新技术企业，根据 2011 年纳税人减免税备案报告，2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日适用 15%的企业所得税税率。
(二) 税收优惠及批文：
（1）增值税税收优惠政策
本公司属于高新技术企业，于2010年11月5日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书
编号：GR201034000210，根据《中华人民共和国企业所得税法》“第二十八条 国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”规定，本公司享受企业所得税减
10%按15%征收；此外研发费用可按照50%加计扣除。
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同时，本公司属于社会福利企业，于2010年10月30日取得社会福利企业证书（福企证字
第3400030009002号），有限期：2010年至2013，根据财税〔2007〕92号文规定，本公司按照
实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税限额为每人每年3.5万元，对取得的上述退税收入
免征企业所得税，同时单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支
付给残疾人实际工资的100%加计扣除，上述扣除额限额为不超过应纳税所得额的部分，超过
部分本年度和以后年度均不得扣除。
四、财务报表重要项目注释
1. 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 70647.44 2,469.63
其中：人民币 70,647.44 2,469.63
银行存款： 20,667,398.10 70,523,662.92
其中：人民币 14,318,952.83 68,760,123.87
美 元 1,007,545.79 6.3009 6,348,445.27 266,287.02 6.6227 1,763,539.05
其他货币资金： 31,026,168.31 26,945,053.24
其中：人民币 31,026,168.31 26,945,053.24
合 计 51,764,213.85 97,471,185.79
注：本公司期末受限的货币资金金额为 31,026,168.31 元，质押于银行用于短期借款。
2. 应收票据
（1） 应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 119,695,912.27 78,520,713.97
商业承兑汇票
合 计 119,695,912.27 78,520,713.97
其中用于短期借款抵押的票据金额为 81,697,365.48 元。
（2） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
徐州市多维工业贸易有限公司 2011/12/2 2012/6/1 2,000,000.00
江苏太平洋印刷有限公司 2011/8/16 2012/2/16 1,010,000.00
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东营市华隆橡塑有限责任公司 2011/11/11 2012/5/10 1,000,000.00
浙江朋友电力金具有限公司 2011/7/13 2012/1/13 1,000,000.00
无锡市宝宜耐火材料有限公司 2011/10/11 2012/4/11 600,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 60,684,252.86 100.00 678,872.21 1.12
（2）按其他组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 60,684,252.86 100.00 678,872.21 1.12
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 60,684,252.86 100.00 678,872.21 1.12
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 45,590,714.39 100 462,638.15 1.01
（2）按其他组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 45,590,714.39 100 462,638.15 1.01
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 45,590,714.39 100 462,638.15 1.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 59,721,258.21 98.12 597,212.58 45,492,064.39 100 454,893.65
1至2年 1,137,994.65 1.88 79,659.63 93,650.00 6,744.50
2至3年 5,000.00 1,000.00
3至4年 5,000.00 2,000.00
4至5年
5 年以上
合 计 60,684,252.86 100 678,872.21 45,590,714.39 100 462,638.15
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（2） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
郑州远东耐火材料有限公司 客户 4,730,649.39 1 年以内 7.77
宜兴市诺明高温耐火材料有限公司 客户 4,496,542.40 1 年以内 7.39
内蒙古星光电熔耐火材料有限公司 客户 4,213,598.94 1 年以内 6.92
洛阳大洋耐火材料有限公司 客户 4,105,072.55 1 年以内 6.74
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 客户 3,039,175.30 1 年以内 4.99
合计 20,585,038.58 33.81
（3） 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（4） 应收账款中外币余额情况
期末余额 期初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 7,231.46 6.3009 45,564.71 429,808.85 6.6227 2,846,495.14
合 计 7,231.46 45,564.71 429,808.85 2,846,495.14
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,424,796.28 98.72 7,407,197.94 97.65
1至2年 401,723.21 1.26 48,450.00 0.64
2至3年 2,600.00 0.01 129,791.20 1.71
3 年以上 1,973.00 0.01
合 计 31,831,092.49 100 7,585,439.14 100
（2） 预付款项金额前五名单位情况
与本公 占预付款项总
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
司关系 额的比例%
未到合同结算
印尼（CV.SinarSuryaGlass） 供应商 11,341,620.00 35.63 1 年以内
期
未到合同结算
安徽元鼎建设工程有限公司 供应商 5,842,800.00 18.36 1 年以内
期
中华人民共和国张家港保税港区 业务单 未到合同结算
5,078,687.78 15.96 1 年以内
海关 位 期
未到合同结算
海南万鑫丰矿业有限公司 供应商 2,838,000.00 8.92 1 年以内
期
未到合同结算
安徽省联友钢铁钢结构有限公司 供应商 1,665,999.91 5.23 1 年以内
期
合计 26,767,107.69 84.10
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（3） 预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（4） 预付款项中外币余额情况
期末余额 期初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 1,800,000.00 6.3009 11,341,620.00 881,493.89 6.6227 5,837,869.59
合 计 1,800,000.00 11,341,620.00 881,493.89 5,837,869.59
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 350,994.61 100 6,158.40 1.75
（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 77,228.16 22 6,158.40 7.97
（2）按其他组合计提坏账准备的应收账款 273,766.45 78
组合小计 350,994.61 100 6,158.40 1.75
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 350,994.61 100 6,158.40 1.75
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 429,372.47 100 7,261.97 1.69
（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 429,372.47 100 7,261.97 1.69
（2）按其他组合计提坏账准备的应收账款
组合小计
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合 计 429,372.47 100 7,261.97 1.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 60.00 0 0.60 386,241.38 89.95 3,862.41
1至2年 74,429.48 96.38 5,210.06 40,205.09 9.36 2,814.36
2至3年 738.68 0.96 147.74 2,926.00 0.69 585.2
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期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
3至4年 2,000.00 2.59 800.00
4至5年
5 年以上
合 计 77,228.16 100 6,278.36 429,372.47 100 7,261.97
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他不计提 273,766.45 -
合 计
注：其他组合中不计提为应收单位内部职工款项。
（2） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 金额 年限
总额的比例(%)
蚌埠市税务局 出口退税款 73,268.16 1-2 年 20.87
刘兆宝 员工借款 61,962.47 1 年以内 17.65
王志明 员工借款 46,174.30 1 年以内 13.16
杨华俊 员工借款 35,000.00 1 年以内 9.97
孙德育 员工借款 21,602.18 1 年以内 6.15
合计 238,007.11 67.80
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数 期初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,829,617.74 74,829,617.74 3,529,380.09 3,529,380.09
库存商品 36,662,624.77 36,662,624.77 15,987,178.19 15,987,178.19
合 计 111,492,242.51 111,492,242.51 19,516,558.28 19,516,558.28
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 -
合 计 -
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（3） 存货跌价准备情况说明如下
本期转回金额
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 占该项存货期
末余额的比例
按库存商品账面价值与可变现净
库存商品 已计提跌价存货本期销售
值孰低计提
7. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 6,941,520.37 5,393,600.65 38,317.00 12,296,804.02
房屋及建筑物 370,000.00 715,659.95
345,659.95
机器设备 4,869,369.72 38,317.00 11,150,440.21
6,281,070.49
运输工具 84,558.00 291,358.00
245,117.00
其他 69,672.93 69,672.93 139,345.86
期初余额 本期计提 本期减少额 期末余额
二、累计折旧合计 1,320,925.62 1,319,483.93 2,624,104.87
房屋及建筑物 1,368.24 52,146.93 53,515.17
机器设备 1,283,724.32 1,228,334.02 2,512,058.34
运输工具 21,577.54 27,543.29 16,304.74 32,816.09
其他 14,255.52 11,459.75 25,715.27
三、固定资产账面净值合计 5,620,594.75 9,672,699.15
房屋及建筑物 344,291.71 662,144.78
机器设备 4,997,346.17 8,638,381.87
运输工具 223,539.46 258,541.91
其他 55,417.41 113,630.59
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计 5,620,594.75 9,672,699.15
房屋及建筑物 344,291.71 662,144.78
机器设备 4,997,346.17 8,638,381.87
运输工具 223,539.46 258,541.91
其他 55,417.41 113,630.59
注：本期折旧额为 1,319,483.93 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 4,038,707.14 元。
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8. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
7000t/高纯超细电容氧
132,894.58 132,894.58
化锆生产线三期工程
电缆 YJV26/35KV 292,616.15 292,616.15
6000t/高纯超细电熔氧
2,118,891.32 2,118,891.32
化锆生产线二期工程
操作平台 695,957.67 695,957.67
A4 厂房外加工程 3,000.00 3,000.00
硅微粉仓库 370,000.00 370,000.00
合 计 132,894.58 132,894.58 3,480,465.14 3,480,465.14
（2） 重大在建工程项目变动情况
其中：本期
其他 工程投入占预 工程 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 利息资本
减少 算比例(%) 进度 累计金额 本化率(%) 来源
化金额
7000t/高纯超细
电容氧化锆生 132,894.58 132,894.58 自筹
产线三期工程
电缆
292,616.15 12,922.48 305,538.63 自筹
YJV26/35KV
6000t/高纯超细
电熔氧化锆生 2,118,891.32 378,819.52 2,497,710.84 自筹
产线二期工程
操作平台 695,957.67 695,957.67 自筹
A4 厂房外加工
3,000.00 185,000.00 188,000.00 自筹
程
硅微粉仓库 370,000.00 370,000.00 自筹
d 合计 3,480,465.14 709,636.58 4,057,207.14 132,894.58
9. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
递延收益 79,500.00
资产减值准备 102,754.59 70,485.02
其中：坏账准备 102,754.59 70,485.02
存货跌价准备
小 计 182,254.59 70,485.02
（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金 额
可抵扣差异项目
递延收益 530,000.00
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项 目 金 额
资产减值准备 685,030.61
其中：坏账准备 685,030.61
小 计 1,215,030.61
10. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 469,900.12 215,250.45 685,150.57
二、存货跌价准备 41,588.46 41,588.46
合 计 511,488.58 215,250.45 41,588.46 685,150.57
11. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
应收票据 81,697,365.48 质押中国银行用于短期借款
银行存款 31,026,168.31 质押中国银行用于短期借款
合 计 112,723,533.80
12. 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 92,551,694.79 138,896,676.30
信用借款 65,000,000.00
合 计 157,551,694.79 138,896,676.30
13. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,612,468.58 34.69 13,471,919.11 98.96
1至2年 4,776,811.91 63.43 140,150.10 1.03
2至3年 140,150.10 1.86 1,200.00 0.01
3 年以上 1,200.00 0.02
合 计 7,530,630.59 100 13,613,269.21 100
（2） 应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况
无
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14. 预收款项
（1） 预收款项按账龄列示如下
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,440,781.54 92.98 25,867,158.23 91.40
1至2年 1494101.84 6.48 2,433,826.88 8.60
2至3年 123,800.00 0.54
3 年以上
合 计 23,058,683.38 100 28,300,985.11 100
（2） 预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
无
15. 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,736,035.87 5,421,167.32 1,314,868.55
二、职工福利费 584,228.60 584,228.60
三、社会保险费 1,201,765.29 1,201,765.29
其中：医疗保险费 296,200.40 296,200.40
基本养老保险费 749,032.80 749,032.80
年金缴费 32,480.11 32,480.11
失业保险费 74,903.28 74,903.28
工伤保险费 18,725.87 18,725.87
生育保险费 30,422.83 30,422.83
四、住房公积金 77,122.00 77,122.00
五、工会经费、 115,300.00 115,300.00
六、职工教育经费
合 计 8,714,451.76 7,399,583.21 1,314,868.55
16. 应交税费
税 种 期末余额 期初余额 备注
增值税 3,335,789.61 2,825,149.59
城建税 473,122.80 247,133.19
教育费附加 202,766.90 105,914.22
地方教育费附加 99,873.20 35,304.73
企业所得税 15,366,833.15 4,348,749.90
个人所得税 8.01 2,076.01
合 计 19,478,393.67 7,564,327.64
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17. 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 624,806.07
合 计 624,806.07
18. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 501,328.88 54.96 1,234,463.44 73.88
1至2年 0.60 412,694.26 24.70
2至3年 410,123.90 44.96 23,814.69 1.42
3 年以上 750.00 0.08
合 计 912,203.38 100 1,670,972.39 100
（2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
无
（3） 金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
安徽方兴科技股份有限公司 457,920.00 房屋租金
吴辉煌 410,123.90 货款保证金
合 计 868,043.90
19. 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
7000t/a 高纯超细电熔氧化锆生产性中央预算内资金 530,000.00
合 计 530,000.00
注：蚌埠市发展和改革委员会与经济和信息化委员会拨 53 万元中央预算内补助款，该项目尚未完工。
20. 实收资本
期初数 本期 期末数
投资者名称 本期增加
金额 比例 减少 金额 比例
安徽方兴科技股份有限公司 6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00
安徽中贝置业有限公司 4,000,000.00 40.00 4,000,000.00 40.00
21. 盈余公积
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项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 5,336,939.82 11,333,084.77 16,670,024.59
合 计 5,336,939.82 11,333,084.77 16,670,024.59
22. 未分配利润
（1） 未分配利润明细如下
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 46,432,458.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 46,432,458.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,330,847.69
减：提取法定盈余公积 11,333,084.77 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 147,630,221.28
23. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 387,792,965.44 269,115,630.54
其他业务收入 126,467,204.15 62,184,534.16
营业收入合计 514,260,169.59 331,300,164.70
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 257,724,475.93 222,862,208.19
其他业务成本 90,143,459.65 52,658,105.72
营业成本合计 347,867,935.58 275,520,313.91
（3） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
蚌埠华洋粉体技术有限公司 48,569,401.71 10.04
郑州东方安彩耐火材料有限公司 28,957,461.28 5.63
日本 RASA CORPORATION(TOKYO) 26,641,575.05 5.18
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
洛阳大洋耐火材料有限公司 21,901,709.40 4.26
山东鲁阳股份有限公司 19,630,427.35 3.82
合 计 145,700,574.79 28.93
24. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城市建设税 缴纳增值税 7% 1,091,947.00 431,924.86
教育费附加 缴纳增值税 3% 467,977.28 185,110.66
地方教育费附加 缴纳增值税 2% 311,957.51 61,703.53
合 计 1,871,881.79 678,739.05
25. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
包装费 32,179.49
运输费 9,397,707.84 5,205,036.27
装卸费 20,899.00 62,035.48
仓储保管费 297,596.80
保险费 60,797.49 1,232.72
职工薪酬 692,077.76 1,287,928.23
业务经费 219,987.01 332,697.83
委托代销手续费 180.00
折旧费 838,733.91
修理费 12,908.05 28,820.53
其他 575,726.33
广告费 7,030.00
合 计 11,243,111.06 7,830,463.68
26. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,514,637.03 826,421.46
保险费 11,996.22 21,316.07
折旧费 24,453.30 13,291.09
修理费 197,867.79 5,901.70
业务招待费 400,952.50 37,860.30
差旅费 84,167.30 63,615.45
办公费 270,679.03 465,071.93
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
水电费 68,211.20 18,922.21
税金 402,708.56 581,678.42
租赁费 915,840.00 915,840.00
聘请中介机构费 33,000.00
研究与开发费 413,714.21
其他 121,459.12 1,200,120.10
合 计 5,459,686.26 4,150,038.73
27. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,882,743.28 1,509,260.47
减：利息收入 1,497,118.72 175,938.05
汇兑损失
减：汇兑收益 3,312,312.36 1,045,991.57
手续费支出 961,680.13 522,625.92
其他支出
合 计 1,034,992.33 809,956.77
28. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 215,130.49 -1,604,837.73
二、存货跌价损失
合 计 215,130.49 -1,604,837.73
29. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
本期发生额 本期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 10,513.97 10,513.97
其中：固定资产处置利得 10,513.97 10,513.97
政府补助 1,932,504.52 1,932,504.52 1,710,934.54 1,710,934.54
其他所得 24,485.89 24,485.89 160,100.00 160,100.00
合 计 1,967,504.38 1,967,504.38 1,871,034.54 1,871,034.54
（2） 政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 说明
自主创新专项资金支持 100,000.00 财政局
多产多销奖励 624,100.00 经信委
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项目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税出口退税 546,809.96 财政局
福利性企业退税 1,332,504.52 509,024.58 财政局
出口奖励款 31,000.00 财政局
外贸重点企业发展基金 500,000.00 财政局
合 计 1,932,504.52 1,710,934.54
30. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
罚款支出 846.00 846.00 1,588.11 1,588.11
其他 23,520.00 23,520.00
合 计 846.00 846.00 25,108.11 25,108.11
31. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,059,202.67 6,247,185.87
递延所得税调整 96,804.84 458,596.56
合 计 18,156,007.51 6,705,782.43
32. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
营业外收入 1,082,083.16 815,200.00
利息收入 1,497,118.72 175,938.05
合 计 2,579,201.88 991,138.05
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
销售费用 1,153,325.46 1,337,499.18
管理费用 1,175,775.94 669,849.68
手续费 960,924.02 170,749.82
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蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
营业外支出 846.00 25,108.11
制造费用 1,694,686.73 1,794,586.00
暂借款 281,841.62
合 计 5,267,399.77 3,997,792.79
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
上年受限货币资金本年解冻 26,945,053.24
合 计 26,945,053.24
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
受限货币资金 31,026,168.31 26,945,053.24
合 计 31,026,168.31 26,945,053.24
33. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 113,330,847.69 39,055,634.29
加：资产减值准备 215,130.49 -1,604,837.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,319,483.99 625,060.69
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,513.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,570,430.92 463,268.90
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -111,769.57 458,596.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,975,684.23 6,813,847.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,616,012.26 -91,803,199.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,467,839.80 124,619,435.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,810,247.14 78,627,806.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,738,045.54 70,526,132.55
减：现金的期初余额 70,526,132.55 17,705,829.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,788,087.01 52,820,302.66
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 20,738,045.54 70,526,132.55
其中：库存现金 70,647.44 2,469.63
可随时用于支付的银行存款 20,667,398.10 70,523,662.92
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 51,704,213.85 70,526,132.55
五、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
关联 企业 法人 业务 本企业最终 组织机构
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
关系 类型 代表 性质 控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
安徽方兴科技 上市 安徽 平板玻 中国建筑材
母公司 关长文 11,700.00 60% 60% 71995766-3
股份有限公司 公司 蚌埠 璃制造 料集团公司
中国建筑材料 最终控 国有 建筑
北京市 宋志平 372,303.80 100000489
集团公司 制人 企业 材料
2. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 组织机构代码 其他关联方与本公司关系
蚌埠华洋粉体技术有限公司 14988975-X 同一母公司
蚌埠中凯电子材料有限公司 66621104-X 同一母公司
深圳市凯盛工程科技有限公司 73627908-3 同一最终控制人
都江堰瑞泰科技有限公司 同一最终控制人
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 同一最终控制人
瑞泰科技股份有限公司 同一最终控制人
安徽瑞泰新材料科技有限公司 同一最终控制人
- 37 -
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
其他关联方名称 组织机构代码 其他关联方与本公司关系
中国建材国际工程集团有限公司蚌埠分公司 同一最终控制人
3. 关联交易情况
（1） 采购商品、接受劳务的关联交易
本期发生额
关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容 占同类交易
式及决策程序 金额
金额的比例%
安徽方兴科技股份有限公司 租赁 市场价格 457,920.00 100
蚌埠玻璃工业设计研究院 采购商品 市场价格 26,782,812.00 5.94
合 计 27,240,732.00
上期发生额
关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容 占同类交易
式及决策程序 金额
金额的比例%
安徽方兴科技股份有限公司 租赁 市场价格 457,920.00 100
合 计 457,920.00
（2） 出售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额
关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容 占同类交易
式及决策程序 金额
金额的比例%
蚌埠华洋粉体技术有限公司 销售商品 市场价格 48,569,401.71 9.44
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 销售商品 市场价格 13,810,256.41 2.69
安徽瑞泰新材料科技有限公司 销售商品 市场价格 488,888.89 0.10
都江堰瑞泰科技有限公司 销售商品 市场价格 9,111,743.47 1.77
合 计 71,980,290.48 14.00
上期发生额
关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容 占同类交易
式及决策程序 金额
金额的比例%
蚌埠华洋粉体技术有限公司 销售商品 市场价格 47,364,572.65 14.30
瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 销售商品 市场价格 9,925,641.01 3.00
安徽瑞泰新材料科技有限公司 销售商品 市场价格 555,022.18 0.17
瑞泰科技股份有限公司 销售商品 市场价格 5,000,000.16 1.51
都江堰瑞泰科技有限公司 销售商品 市场价格 4,715,042.75 1.42
合 计 67,560,278.75 20.40
（3） 关联担保情况情况（单位：人民币万元）
是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
- 38 -
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
蚌埠中恒新材料科
蚌埠玻璃工业设计研究院 30,000,000.00 2011/10/27 2012/1/10 否
技有限责任公司
蚌埠中恒新材料科
蚌埠玻璃工业设计研究院 1,000,000.00 2011/9/23 2012/2/12 否
技有限责任公司
蚌埠中恒新材料科
蚌埠玻璃工业设计研究院 29,000,000.00 2011/7/20 2012/3/1 否
技有限责任公司
蚌埠中恒新材料科
蚌埠玻璃工业设计研究院 5,000,000.00 2011/11/2 2012/6/2 否
技有限责任公司
合 计 65,000,000.00
（4） 关其他关联交易
无
4. 关联方应收应付款项
Ⅰ. 公司应收关联方款项情况如下表列示
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 瑞泰科技股份有限公司湘潭分公司 3,788,395.30 37,883.95
应收账款 安徽瑞泰新材料科技有限公司 96,234.00 962.34 74,234.00 742.34
应收账款 瑞泰科技股份有限公司 6,025,369.00 60,253.69
应收账款 都江堰瑞泰科技有限公司 2,287,830.00 22,878.30
预收账款 蚌埠华洋粉体技术有限公司 2,072,693.80 1,618,893.80
Ⅱ. 公司应付关联方款项情况如下表列示
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 安徽方兴科技股份有限公司 457,920.00
其他应付款 蚌埠玻璃工业设计研究院 14,821.48 1,133,356.00
六、或有事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大的可预见的或有事项。
七、承诺事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
- 39 -
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 财务报表附注
截止财务报告批准报出日，本公司无应批露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应批露的其他重要事项。
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 1 月 18 日决议批准。
蚌埠中恒新材料科技有限责任公司
2012 年 1 月 18 日
- 40 -
资产负债表
编制单位：蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 2011年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 四、1 51,764,213.85 97,471,185.79
交易性金融资产
应收票据 四、2 119,695,912.27 78,520,713.97
应收账款 四、3 60,185,380.65 45,128,076.24
预付款项 四、4 31,831,092.49 7,585,439.14
应收利息
应收股利
其他应收款 四、5 344,836.21 422,110.50
存货 四、6 111,492,242.51 19,516,558.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 375,313,677.98 248,644,083.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 四、7 9,672,699.15 5,620,594.75
在建工程 四、8 132,894.58 3,480,465.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 四、9 182,254.59 70,485.02
其他非流动资产
非流动资产合计 9,987,848.32 9,171,544.91
资产总计 385,301,526.30 257,815,628.83
法定代表人：陈阿琴 主管会计工作负责人：王永和 会计机构负责人：吴娜
- 3 -
资产负债表（续）
编制单位：蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 2011年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 四、12 157,551,694.79 138,896,676.30
交易性金融负债
应付票据 6,000,000.00
应付账款 四、13 7,530,630.59 13,613,269.21
预收款项 四、14 23,058,683.38 28,300,985.11
应付职工薪酬 四、15 1,314,868.55
应交税费 四、16 19,478,393.67 7,564,327.64
应付利息 四、17 624,806.07
应付股利
其他应付款 四、18 912,203.38 1,670,972.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 210,471,280.43 196,046,230.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 四、19 530,000.00
非流动负债合计 530,000.00
负债合计 211,001,280.43 196,046,230.65
所有者权益：
实收资本 四、20 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 四、21 16,670,024.59 5,336,939.82
一般风险准备
未分配利润 四、22 147,630,221.28 46,432,458.36
所有者权益合计 174,300,245.87 61,769,398.18
负债和所有者权益总计 385,301,526.30 257,815,628.83
法定代表人：陈阿琴 主管会计工作负责人：王永和 会计机构负责人：吴娜
- 4 -
利润表
编制单位：蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 2011年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 四、23 514,260,169.59 331,300,164.70
减：营业成本 四、23 364,915,170.84 275,520,313.91
营业税金及附加 四、24 1,871,881.79 678,739.05
销售费用 四、25 11,243,111.06 7,830,463.68
管理费用 四、26 5,459,686.26 4,150,038.73
财务费用 四、27 1,034,992.33 809,956.77
资产减值损失 四、28 215,130.49 -1,604,837.73
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润 129,520,196.82 43,915,490.29
加：营业外收入 四、29 1,967,504.38 1,871,034.54
减：营业外支出 四、30 846.00 25,108.11
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 131,486,855.20 45,761,416.72
减：所得税费用 四、31 18,156,007.51 6,705,782.43
四、净利润 113,330,847.69 39,055,634.29
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 113,330,847.69 39,055,634.29
法定代表人：陈阿琴 主管会计工作负责人：王永和 会计机构负责人：吴娜
- 5 -
现金流量表
编制单位：蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 2011年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 449,199,854.11 244,352,020.85
收到的税费返还 1,415,421.22 1,055,834.54
收到其他与经营活动有关的现金 2,579,201.88 991,138.05
经营活动现金流入小计 453,194,477.21 246,398,993.44
购买商品、接受劳务支付的现金 456,880,881.36 148,528,170.40
支付给职工以及为职工支付的现金 7,411,579.43 5,926,160.00
支付的各项税费 22,444,863.79 9,319,064.25
支付其他与经营活动有关的现金 5,267,399.77 3,997,792.79
经营活动现金流出小计 492,004,724.35 167,771,187.44
经营活动产生的现金流量净额 -38,810,247.14 78,627,806.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,447,699.80 3,702,160.62
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,447,699.80 3,702,160.62
投资活动产生的现金流量净额 -5,447,699.80 -3,702,160.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 24,210,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 26,945,053.24
筹资活动现金流入小计 36,945,053.24 24,210,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 16,210,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,057,937.21 3,109,457.72
支付其他与筹资活动有关的现金 31,026,168.31 26,945,053.24
筹资活动现金流出小计 41,084,105.52 46,264,510.96
筹资活动产生的现金流量净额 -4,139,052.28 -22,054,510.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,391,087.79 -50,831.76
五、现金及现金等价物净增加额 -49,788,087.01 52,820,302.66
加：期初现金及现金等价物余额 70,526,132.55 17,705,829.89
六、期末现金及现金等价物余额 20,738,045.54 70,526,132.55
法定代表人：陈阿琴 主管会计工作负责人：王永和 会计机构负责人：吴娜
- 6 -
所有者权益变动表
编制单位：蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 2011年度 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 5,336,939.82 46,432,458.36 61,769,398.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 5,336,939.82 46,432,458.36 61,769,398.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,333,084.77 101,197,762.92 112,530,847.69
（一）净利润 113,330,847.69 113,330,847.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 113,330,847.69 113,330,847.69
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 11,333,084.77 -12,133,084.77 -800,000.00
1.提取盈余公积 11,333,084.77 -11,333,084.77
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -800,000.00 -800,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 16,670,024.59 147,630,221.28 174,300,245.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 7 -
所有者权益变动表
编制单位：蚌埠中恒新材料科技有限责任公司 2011年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 1,431,376.39 12,882,387.50 24,313,763.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 1,431,376.39 12,882,387.50 24,313,763.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,905,563.43 33,550,070.86 37,455,634.29
（一）净利润 39,055,634.29 39,055,634.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 39,055,634.29 39,055,634.29
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 3,905,563.43 -5,505,563.43 -1,600,000.00
1.提取盈余公积 3,905,563.43 -3,905,563.43
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -1,600,000.00 -1,600,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 5,336,939.82 46,432,458.36 61,769,398.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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