生益科技：东莞美维电路有限公司审计报告
东莞美维电路有限公司
目 录
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一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表 3-7
资产负债表 3-4
利润及利润分配表 5
现金流量表 6-7
三、 财务报表附注 8-28
审 计 报 告
广会所审字【2012】第 11006410083 号
东莞美维电路有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞美维电路有限公司（以下简称“美维电路”）财务报表，包括 2012
年 8 月 31 日的资产负债表，2012 年 1-8 月的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是美维电路管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，美维电路财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，公允反映了美维电路 2012 年 8 月 31 日的财务状况以及 2012 年 1-8 月的经营成果和现金流
量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华
中国注册会计师：洪文伟
中国 广州 二○一二年十月十日
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一、公司简介
东莞美维电路有限公司（以下简称“公司”）是于 2001 年 8 月 24 日经东莞市对外经济贸易委员会“粤
外经贸资字[2001]796 号”文批准设立，由伟华中国有限公司和广东生益科技股份有限公司共同出资
组建的中外合资经营企业，于2001 年 12 月 24 日在东莞市工商行政管理局注册登记，取得了注册号
为 441900400053551 的企业法人营业执照。公司营业期限为 15 年。
公司原注册资本为 2,000.00 万美元，其中：伟华中国有限公司出资 1,400.00 万美元，占 70.00%，广
东生益科技股份有限公司出资 600.00 万美元，占 30.00%。
2005 年 9 月 16 日，经广东省东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2005]2411 号”文批复，伟
华中国有限公司增加注册资本 1,000.00 万美元，增资后公司注册资本为 3,000.00 万美元，其中：伟
华中国有限公司出资 2,400.00 万美元，占 80.00%，广东生益科技股份有限公司出资 600.00 万美元，
占 20.00%。
2006 年 5 月 26 日，经广东省东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2006]1034 号”文批复，伟
华中国有限公司和广东生益科技股份有限公司分别追加注册资本 928.00 万美元和 232.00 万美元，
增资后公司注册资本为 4,160.00 万美元，其中：伟华中国有限公司出资 3,328.00 万美元，占 80.00%，
广东生益科技股份有限公司出资 832.00 万美元，占 20.00%。
2007 年 2 月 7 日，经广东省东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2007]342 号”文批复，伟华
中国有限公司和广东生益科技股份有限公司分别追加注册资本 512.00 万美元和 128.00 万美元，增
资后公司注册资本为 4,800.00 万美元，其中：伟华中国有限公司出资 3,840.00 万美元，占 80.00%，
广东生益科技股份有限公司出资 960.00 万美元，占 20.00%。
2007 年 9 月 27 日，经广东省东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2007]2407 号”文批复，伟
华中国有限公司和广东生益科技股份有限公司分别追加注册资本 2,400.00 万美元和 600.00 万美元，
增资后公司注册资本为 7,800.00 万美元，其中：伟华中国有限公司出资 6,240.00 万美元，占 80.00%，
广东生益科技股份有限公司出资 1,560.00 万美元，占 20.00%。
2011 年 9 月 20 日，伟华中国有限公司更名为迅达科技中国有限公司，公司于 2012 年 1 月 18 日在
东莞市工商行政管理局完成上述工商变更登记手续。
法定代表人：唐庆年
住 所：东莞市东城区外经工业园区
经营范围：生产和销售新型电子元器件（新型机电元件：多层印刷电路板，高密度互连积层板；多
层、高密度印刷电路板）。
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二、财务报表的编制基础
公司财务报表按照企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定编制。
三、公司主要会计政策、会计估计及其变更
1、 会计年度
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、 记账基础及计量原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
4、 外币业务核算方法
公司外币业务采用当月一日中国人民银行公布的外汇牌价折合人民币记账；在资产负债表日，对外
币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性
项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
5、 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短
（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现
金等价物。
6、 坏账损失核算方法
―坏账损失采用备抵法核算。
―应收账款包括应收关联方款项和应收非关联方款项。
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――对于应收关联方款项以及可回收性与其他应收账款存在明显差异的应收非关联方款项，按个别
认定法计提坏账准备。
――对于除上述款项以外的应收账款，按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
120 天以内 -
120 天以上 100
―对其他应收款采用个别认定法计提坏账准备。
―坏账损失的确认标准：
――债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
――债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
7、 存货核算方法
―存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
―存货的计价
――公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算。
――公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对可变现净值低于存货成本的
差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完
工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。
――存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
―存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
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―低值易耗品的摊销
公司低值易耗品于领用时一次摊销。
8、 固定资产的核算方法
―公司固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的；使用年限超过一年；单位价值较高。
―固定资产按取得时的成本入账。折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年
限扣除残值确定其折旧率，分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 20-50 2-4.5 0-10
机器设备 10 9 10
运输设备 5 18 10
电子设备 5 18 10
其他设备 5 18 10
―公司在期末或者在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲�Z等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差
额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
9、 在建工程核算方法
―在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算
后，按实际成本调整固定资产账面价值。
―在建工程减值准备：公司在期末或者在每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果存在长期
停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效
益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单项工程预计的可
收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
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10、无形资产核算方法
公司无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊
销。
公司在期末或者在每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计
可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产减值准备按单项项目计提。
11、借款费用核算方法
―因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，以下三个条件同时具备时，应当予以
资本化，计入该项资产的成本。这三个条件是指：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
―其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
――因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，
应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额
较小，于发生当期确认为费用。
――因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
12、预计负债
因产品质量保证而形成的某些现实业务，当履行该义务很可能会导致经济利益的流出，且其金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。
13、收入确认原则
销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：
――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
――相关的收入和成本能够可靠地计量。
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公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
――在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。
――在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计
量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同
金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补
偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时确认收入：
――与交易相关的经济利益能够流入企业；
――收入金额能够可靠地计量。
14、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法核算，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。
15、利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
―弥补以前年度亏损；
―经董事会决议提取储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金；
―剩余利润根据董事会决议予以分配。
16、会计政策、会计估计变更
公司本报告期内无会计政策变更事项和会计估计变更事项。
17、重大会计差错更正
公司本报告期内无重大会计差错。
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四、主要税项
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，内销产品按销售收入的 17%计算销项税，外销产品采用”免、抵、退“税
办法，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
2、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发【2010】
35 号）决定，公司自 2010 年 12 月 1 日起开始计缴城市维护建设税和教育费附加，按实际缴纳的流
转税额的 7%计缴城市维护建设税，按实际缴纳的流转税额的 3%计缴教育费附加。此外，公司按实
际缴纳的流转税额的 2%计缴地方教育附加。
3、所得税
公司于 2011 年 11 月 17 日被认定为高新技术企业并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201144000309，有效期为 2011 年至 2013 年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得
税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司从 2011 年 1 月 1 日起三年内减按 15%
税率计缴企业所得税。
五、财务报表主要项目注释
1、 货币资金
公司 2012 年 8 月 31 日货币资金余额为 17,034,427.68 元，其明细列示如下：
项 目 2012.8.31 2011.12.31
现 金 5,590.59 9,524.40
银行存款 17,028,837.09 29,520,160.23
其他货币资金 - -
合 计 17,034,427.68 29,529,684.63
―货币资金 2012 年 8 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 12,495,256.95 元，减幅为 42.31%，
主要系公司生产线扩建，期末货币资金存量相应减少所致。
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－截至 2012 年 8 月 31 日止，公司不存在被冻结或有潜在收回风险的款项。
―银行存款均以公司的名义于银行等相关金融机构储存。
2、 应收账款
公司 2012 年 8 月 31 日应收账款净额为 484,359,858.70 元，列示如下：
2012.8.31 2011.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金 额 金 额 金 额 金 额
(%) (%) (%) (%)
按个别认定法计提坏账准备的应收账款
（1）应收关联方款项 482,284,183.63 99.57 - - 589,850,224.83 99.72 - -
（2）应收非关联方款项 - - - - - - - -
组合小计 482,284,183.63 99.57 - - 589,850,224.83 99.72 - -
按账龄分析分析法计提
坏账准备的应收账款 2,075,675.07 0.43 - - 1,654,680.85 0.28 - -
合 计 484,359,858.70 100.00 - - 591,504,905.68 100.00 - -
―按账龄分析分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
2012.8.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比 计提比 所占比 计提比
金 额 金 额 金 额 金 额
例(%) 例(%) 例(%) 例(%)
120 天以内 2,075,675.07 100.00 - - 1,654,680.85 100.00 - -
120 天以上 - - - - - - - -
合 计 2,075,675.07 100.00 - - 1,654,680.85 100.00 - -
―公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回
的情况。
―公司本期不存在核销应收账款的情况。
―应收账款 2012 年 8 月 31 日余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
―应收账款 2012 年 8 月 31 日余额中应收其他关联方款项详见附注六、关联方关系及交易。
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3、 其他应收款
公司 2012 年 8 月 31 日其他应收款净额为 1,673,413.10 元，列示如下：
2012.8.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
所占比 计提比例 所占比 计提比例
金 额 金 额 金 额 金 额
例(%) (%) 例(%) (%)
1 年以内 1,673,413.10 100.00 - - 2,127,426.40 100.00 - -
1-2 年 - - - - - - - -
合 计 1,673,413.10 100.00 - - 2,127,426.40 100.00 - -
―公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回
的情况。
―公司本期不存在核销其他应收款的情况。
―其他应收款 2012 年 8 月 31 日余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项或其他关联方款项。
4、 预付账款
2012.8.31 2011.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 3,210,298.74 100.00 1,649,960.97 100.00
1－2 年 - - - -
合 计 3,210,298.74 100.00 1,649,960.97 100.00
―预付账款 2012 年 8 月 31 日余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
或其他关联方款项。
5、 存货
公司 2012 年 8 月 31 日存货净额为 113,711,059.38 元，按类别列示如下：
2012.8.31 2011.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,685,644.72 2,004,638.18 44,681,006.54 40,696,617.46 1,527,143.49 39,169,473.97
在产品 68,947,515.16 15,377,909.85 53,569,605.31 40,636,724.27 7,123,431.07 33,513,293.20
产成品 22,053,640.39 6,593,192.86 15,460,447.53 17,931,677.93 6,809,373.98 11,122,303.95
合 计 137,686,800.27 23,975,740.89 113,711,059.38 99,265,019.66 15,459,948.54 83,805,071.12
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―存货 2012 年 8 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额增加 38,421,780.61 元，增幅为 38.71%，主
要系公司因销售订单增加，在产品、原材料、产成品相应增加所致。
6、 固定资产及累计折旧
公司 2012 年 8 月 31 日固定资产账面价值为 784,820,609.56 元，其明细列示如下：
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.8.31
一、固定资产原价
房屋及建筑物 304,824,739.59 551,100.00 - 305,375,839.59
机器设备 1,131,024,888.55 9,117,714.60 28,600.00 1,140,114,003.15
运输设备 2,918,687.08 - - 2,918,687.08
电子设备 52,818,209.12 292,186.64 57,213.62 53,053,182.14
其他设备 10,463,304.03 44,888.89 - 10,508,192.92
合 计 1,502,049,828.37 10,005,890.13 85,813.62 1,511,969,904.88
二、累计折旧
房屋及建筑物 76,343,876.03 8,742,399.28 - 85,086,275.31
机器设备 519,594,073.78 68,197,764.34 20,085.66 587,771,752.46
运输设备 2,535,982.87 58,945.98 - 2,594,928.85
电子设备 38,854,403.49 4,079,724.75 42,051.72 42,892,076.52
其他设备 8,404,773.83 399,488.35 - 8,804,262.18
合 计 645,733,110.00 81,478,322.70 62,137.38 727,149,295.32
三、固定资产减值准备 - -
四、固定资产账面净额 856,316,718.37 784,820,609.56
―本期由在建工程转入固定资产原值为 4,522,592.45 元。
―公司 2012 年 1-8 月计入制造费用、营业费用及管理费用的折旧额为 81,478,322.70 元。
―截至 2012 年 8 月 31 日止，公司不存在暂时闲�Z、融资租赁租入、经营租出及持有待售固定资产。
―截至 2012 年 8 月 31 日止，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。
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7、 在建工程
2012.8.31 2011.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 17,676,314.90 - 17,676,314.90 66,666.67 - 66,666.67
合 计 17,676,314.90 - 17,676,314.90 66,666.67 - 66,666.67
―在建工程变动明细列示如下：
本期转入 本期其他 资金
工程名称 2011.12.31 本期增加 固定资产 减少 2012.8.31 来源
废水增加回用水系统工程 - 2,681,500.00 - - 2,681,500.00 自筹
生产线扩建及配套安装工程 66,666.67 19,450,740.68 4,522,592.45 - 14,994,814.90 自筹
合 计 66,666.67 22,132,240.68 4,522,592.45 - 17,676,314.90
―截至 2012 年 8 月 31 日止，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
8、 无形资产
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.8.31
一、账面原值
土地使用权
软 件 3,030,274.00 - - 3,030,274.00
合 计 3,030,274.00 - - 3,030,274.00
二、累计摊销
土地使用权
软 件 1,815,701.94 202,018.32 - 2,017,720.26
合 计 1,815,701.94 202,018.32 - 2,017,720.26
三、账面净值
土地使用权
软 件 1,214,572.06 1,012,553.74
合 计 1,214,572.06 1,012,553.74
四、减值准备 - -
五、账面价值 1,214,572.06 1,012,553.74
―截至 2012 年 8 月 31 日止，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
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9、 资产减值准备
本期减少
项 目 2011.12.31 本期增加 2012.8.31
转 回 转 销
存货跌价准备 15,459,948.54 8,515,792.35 - - 23,975,740.89
合 计 15,459,948.54 8,515,792.35 - - 23,975,740.89
10、短期借款
项 目 2012.8.31 2011.12.31
信用借款 250,000,000.00 100,000,000.00
合 计 250,000,000.00 100,000,000.00
―信用借款系公司向东莞生益电子有限公司以委托贷款方式借入人民币借款 250,000,000.00 元，年
利率为 6.56%。
11、应付账款
项 目 2012.8.31 2011.12.31
应付账款 408,531,804.69 347,696,178.42
―应付账款 2012 年 8 月 31 日余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。
―应付账款 2012 年 8 月 31 日余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项或
其他关联方款项详见附注六、关联方关系及交易。
12、预收账款
项 目 2012.8.31 2011.12.31
预收账款 8,616,438.23 -
―预收账款 2012 年 8 月 31 日余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。
－预收账款 2012 年 8 月 31 日余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
－预收账款 2012 年 8 月 31 日余额中预收其他关联方款项详见附注六、关联方关系及交易。
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13、应交税金
项 目 2012.8.31 2011.12.31
增值税 -19,930,717.04 -10,071,536.34
企业所得税 -4,962,987.74 3,481,722.62
城市维护建设税 1,115,510.12 820,095.85
房产税 1,774,077.34 -
土地使用税 424,028.57 -
个人所得税 91,635.79 67,135.30
合 计 -21,488,452.96 -5,702,582.57
14、其他应交款
项 目 2012.8.31 2011.12.31
教育费附加 478,075.75 351,469.64
地方教育费附加 318,717.18 234,313.09
合 计 796,792.93 585,782.73
15、其他应付款
项 目 2012.8.31 2011.12.31
其他应付款 4,952,081.72 2,303,556.36
―其他应付款 2012 年 8 月 31 日余额中不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。
―其他应付款 2012 年 8 月 31 日余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
―其他应付款 2012 年 8 月 31 日余额中应付其他关联方款项详见附注六、关联方关系及交易。
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16、预提费用
项 目 2012.8.31 2011.12.31
应付利息 3,143,333.35 220,984.29
水电费 9,812,350.50 5,944,748.57
伙食费 5,002,461.31 2,231,195.35
其 他 8,377,656.54 4,271,658.05
合 计 26,335,801.70 12,668,586.26
17、预计负债
项 目 2012.8.31 2011.12.31
客户退货及赔偿准备金 270,730.83 -
合 计 270,730.83 -
18、实收资本
2011.12.31 2012.8.31
股东名称 本期增加 本期减少
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
迅达科技中国有限公司 483,424,523.22 80.00 - - 483,424,523.22 80.00
广东生益科技股份有限公司 121,363,692.61 20.00 - - 121,363,692.61 20.00
合 计 604,788,215.83 100.00 - - 604,788,215.83 100.00
19、盈余公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.8.31
储备基金 28,148,556.73 35,117,287.84 - 63,265,844.57
合 计 28,148,556.73 35,117,287.84 - 63,265,844.57
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20、未分配利润
项 目 2012 年 1-8 月 2011 年度
期初未分配利润 351,172,878.34 330,804,499.83
加：本期净利润 36,060,927.71 20,368,378.51
减：提取储备基金 35,117,287.84 -
应付利润 300,000,000.00 -
期末未分配利润 52,116,518.21 351,172,878.34
―根据公司董事会 2012 年 4 月 27 日通过的利润分配方案，公司提取储备基金 35,117,287.84 元，分
配现金股利 300,000,000.00 元。
21、主营业务收入及主营业务成本
―主营业务收入、成本按类别列示如下：
2012 年 1-8 月 2011 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
电路板收入 1,045,762,659.73 986,155,545.59 1,550,549,238.22 1,507,272,458.85
合 计 1,045,762,659.73 986,155,545.59 1,550,549,238.22 1,507,272,458.85
－主营业务收入、成本按地区列示如下：
2012 年 1-8 月 2011 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
国内销售 153,971,489.61 141,212,454.31 93,742,855.15 86,157,544.02
国外销售 891791,170.12 844,943,091.28 1,456,806,383.07 1,421,114,915.83
合 计 1,045,762,659.73 986,155,545.59 1,550,549,238.22 1,507,272,458.85
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22、主营业务税金及附加
项 目 2012 年 1-8 月 2011 年度
营业税 2,534.03 13,009.98
城市维护建设税 3,428,221.97 4,973,368.67
教育费附加 1,469,161.97 2,185,667.50
地方教育费附加 979,568.03 1,457,111.66
合 计 5,879,486.00 8,629,157.81
23、其他业务利润
2012 年 1-8 月 2011 年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
废料收入 38,893,121.06 - 79,824,522.71 -
合 计 38,893,121.06 - 79,824,522.71 -
24、财务费用
项 目 2012 年 1-8 月 2011 年度
利息支出 6,324,913.00 8,634,900.14
减：利息收入 180,596.98 398,471.21
汇兑损益 -1,827,710.02 13,295,705.60
手续费 152,609.91 289,542.39
合 计 4,469,215.91 21,821,676.92
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25、补贴收入
项 目 2012 年 1-8 月 2011 年度
节能清洁生产金 519,000.00 -
专利培育资助 100,000.00 -
研发经费补助 - 921,686.10
企业出口奖励金 - 531,940.00
税费返还 - 250,000.00
其 他 77,800.00 307,809.00
合 计 696,800.00 2,011,435.10
26、营业外收入
项 目 2012 年 1-8 月 2011 年度
无需支付的款项 304,582.03 381,623.08
违约金收入 19,848.48 218,876.28
个税代征手续费返还 50,680.54- 260,200.00
其 他 5,850.00 3,761.57
合 计 380,961.05 864,460.93
27、营业外支出
项 目 2012 年 1-8 月 2011 年度
处�Z固定资产净损失 23,676.24 901,211.72
其 他 - 200.00
合 计 23,676.24 901,411.72
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28、所得税
项 目 2012 年 1-8 月 2011 年度
当期所得税费用 -3,480,769.21 7,031,637.96
合 计 -3,480,769.21 7,031,637.96
六、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
―存在控制关系的关联方列示如下：
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质
迅达科技中国有限公司 香 港 投 资 母公司 境外企业
TTM Technologies, Inc 美 国 投 资 最终控股公司 境外企业
――存在控制关系的关联方的已发行股本及其变化：
企业名称 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.8.31
迅达科技中国有限公司 220,000 万港币 - - 220,000 万港币
TTM Technologies, Inc 8.1928 万美元 - - 8.1928 万美元
――存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化
2011.12.31 本期 本期 2012.8.31
企业名称
金 额 比例 增加 减少 金 额 比例
迅达科技中国有限公司 6,240 万美元 80.00% - - 6,240 万美元 80.00%
TTM Technologies, Inc 6,240 万美元 80.00% - - 6,240 万美元 80.00%
不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系 组织机构代码 备 注
广东生益科技股份有限公司 公司股东 61816318-6 -
东莞生益电子有限公司 受同一最终母公司控制 61811314-6 -
东方线路有限公司 受同一最终母公司控制 - -
广州美维电子有限公司 受同一最终母公司控制 79100560-8 -
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企业名称 与本公司关系 组织机构代码 备 注
迅达科技企业（香港）有限公司 受同一最终母公司控制 - -
上海美维电子有限公司 受同一最终母公司控制 60733794-5 -
上海凯思尔电子有限公司 受同一最终母公司控制 72940853-7 -
生益科技（香港）有限公司 受本公司少数股东控制 - -
其最终控股股东对本公司
日立化成电子材料（广州）有限公司 具有重大影响 79345781-9 注*
其最终控股股东对本公司
日立化成电子材料（香港）有限公司 具有重大影响 - 注*
注*：2011 年 11 月 18 日，日立化成电子材料（广州）有限公司和日立化成电子材料（香港）有限公司
发生股权变更，不再受其原有最终控股股东控制，与本公司不再具有关联关系。本公司与其自 2011 年 11
月 18 日后的交易以及余额不再披露。
关联方交易
－销售商品及提供加工服务
2012 年 1-8 月 2011 年度
企业名称
金 额 占同类交易比例 金 额 占同类交易比例
东方线路有限公司 886,694,673.24 84.79% 1,447,574,744.78 93.36%
东莞生益电子有限公司 153,558,084.61 14.68% 93,514,669.39 6.03%
广州美维电子有限公司 413,405.01 0.04% 228,185.76 0.01%
―关联交易价格按照双方约定价格作为定价基础。
－采购材料及接受加工服务
企业名称 2012 年 1-8 月 2011 年度
生益科技（香港）有限公司 99,077,486.73 38,096,661.85
东方线路有限公司 86,529,007.01 121,552,030.52
东莞生益电子有限公司 11,646,777.13 25,727.96
广东生益科技股份有限公司 5,242,491.89 50,149,097.51
上海凯思尔电子有限公司 2,641,176.60 4,888,122.58
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2012 年 1-8 月 人民币元
企业名称 2012 年 1-8 月 2011 年度
广州美维电子有限公司 174,323.09 3,331,799.65
日立化成电子材料（香港）有限公司 - 213,941,594.23
日立化成电子材料（广州）有限公司 - 2,084,867.26
―关联交易价格按照双方约定价格作为定价基础。
－采购固定资产
企业名称 2012 年 1-8 月 2011 年度
迅达科技企业（香港）有限公司 22,896,901.57 2,301,686.12
－委托贷款
企业名称 2012 年 1-8 月 2011 年度
东莞生益电子有限公司 250,000,000.00 100,000,000.00
－利息支出
企业名称 2012 年 1-8 月 2011 年度
东莞生益电子有限公司 4,963,694.47 4,872,916.66
关联方往来
企业名称 2012.8.31 2011.12.31
应收账款
东方线路有限公司 482,213,491.68 574,870,753.53
广州美维电子有限公司 70,691.95 48,987.95
东莞生益电子有限公司 - 14,930,483.35
短期借款
东莞生益电子有限公司 250,000,000.00 100,000,000.00
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财务报表附注
2012 年 1-8 月 人民币元
企业名称 2012.8.31 2011.12.31
应付账款
生益科技（香港）有限公司 47,827,208.21 29,274,939.41
东方线路有限公司 41,032,864.56 37,167,972.58
迅达科技企业（香港）有限公司 12,861,295.68 1,609,648.04
东莞生益电子有限公司 7,275,888.94 -
广东生益科技股份有限公司 2,887,222.17 2,375,395.97
上海凯思尔电子有限公司 1,865,075.86 1,858,152.97
广州美维电子有限公司 127,055.19 193,144.63
预收账款
东莞生益电子有限公司 8,585,142.74 -
其他应付款
上海美维科技有限公司 25,000.00 31,856.90
东莞生益电子有限公司 5,000.00- 5,627.52
预提费用－应付利息
东莞生益电子有限公司 3,143,333.35 143,749.99
七、承诺事项
截至 2012 年 8 月 31 日止，公司不存在需披露的承诺事项。
八、或有事项
截至 2012 年 8 月 31 日止，公司不存在需披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准日，公司不存在需披露资产负债表日后事项。
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