特变电工股份有限公司


    特变电工股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告


特变电工股份有限公司全体股东：
   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
   一、董事会声明
   公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
   建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
   公司内部控制的目标是：建立以风险管理为导向的较为完善的内部控制体
系，保护投资者的合法权益，合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司稳定、健康、持续发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。


   二、内部控制评价工作的总体情况
   （一）内部控制规范管理机构设置及职责
   1、公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立
与实施内部控制进行监督，总经理负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司
审计委员会负责审查公司内部控制体系建情况，监督内部控制的有效实施和自我
评价情况，决定内部控制审计及其他内部控制重大事项。
   2、公司成立内部控制领导小组。内部控制领导小组由公司董事长张新任领
导小组组长，执行总经理李建华和董事会秘书郭俊香担任领导小组副组长，公司
其他领导担任领导小组成员。内控领导小组制定内控体系建设和实施方案，推动
公司内控体系的建设、实施和评价，协调和解决内部控制体系建设过程中存在的
问题。
   3、公司成立内控管理办公室。公司内部控制管理办公室设在公司审计监察
部，是内部控制领导小组的办事机构。

                                     1
                                                        特变电工股份有限公司


   公司董事会授权审计监察部负责内部控制体系建立评价的具体组织实施工
作。为加强公司内部控制管理，制定《内部控制管理制度》等制度及管理办法，
对公司整体及各内部机构内部控制制度的建立和实施等情况进行监督、检查，并
提出改进建议，审计监察部作为内控自评的牵头部门，联合公司外部咨询公司，
协同各职能部室、各子公司协同开展组织内控建设和自我评价。
   4、内部控制咨询及审计机构
   公司聘请了专业机构――北京中天恒管理咨询公司（以下简称中天恒）提供
内部控制咨询服务，并协助公司开展内部控制评价工作。2011 年度公司聘请会
计师事务所――大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称大华所）对特变
电工股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行审计。
   （二）内部控制环境
   1、公司治理与组织结构
   公司按照国家法律和上海证券交易所上市规则的要求，已经建立健了全股东
大会、董事会、监事会，形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责
分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
   董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名等四个专门委员会，并制定了各
委员会的议事规则。公司独立董事勤勉尽责，忠实履行义务和职责，认真开展和
做好了各专门委员会相关工作，为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司的
健康、稳定发展起到了积极的推动作用。
   公司现有组织机构中，已分别设立了总经办、战略部、证券部、法律事务部、
企业管理部、市场部、集中采购中心、财务部、资金管理中心、人力资源部、党
工部、技改部、科技管理部、国际部、信息资源管理中心、培训学院、审计监察
部、保卫部、北京办事处、后勤保障部等职能部门，制定了相应的岗位职责。公
司共有 3 个分公司、12 个控股子公司、7 个参股公司。总公司能与各分公司及子
公司之间保持直接联系，总公司各职能部门对各分子公司相应职能部室进行条块
管理。公司及各分子公司的机构设置兼顾成本与效率、相互制约、明确职责、分
工协作，保证了公司整体生产经营的有序进行。
   公司与第一大股东及其他关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面
实现了“五独立”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
   公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，有较强的社会责任意识，
                                   2
                                                         特变电工股份有限公司


在经济活动中，能做到诚实守信，公平交易，实现股东、员工、社会等各方利益
的协调平衡，共同推动企业和谐、健康的发展。
   2、发展战略
   公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实
施了适应外部环境变化和自身实际情况的中长期及短期发展目标与战略规划。公
司根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，并将年度目标分解、落实，
确保发展战略的有效实施。
   3、人力资源管理
   人才是企业的核心竞争力，是企业最为宝贵的财富，公司始终坚持以人为本，
积极践行“员工安心”、“康则荣”的文化理念，不断改善员工的工作环境、重视
员工的健康与安全，建立了畅通的员工沟通渠道，为广大员工创造良好的事业发
展平台和成长机会。
   公司依法建立和完善劳动规章制度，制定了招聘、选拔、培训、考核、绩效
管理、薪酬福利与职业生涯的设计、职业资格管理、与员工沟通、员工离职管理
等制度体系。公司为员工建立各项社会保险，保障员工享有劳动权利、履行劳动
义务。公司制定了招聘录用、劳动合同、劳动纪律、员工手册等多种员工管理制
度及方式，保护公司和员工双方的合法权益，构建了和谐稳定的劳动关系，为公
司战略目标的实现提供了保障。
   4、内部审计
   公司设立审计监察部，审计监察部在董事会审计委员会领导下，依照国家法
律法规和该制度的要求，独立行使内部审计职权，对审计委员会负责并报告工作。
审计监察部实施对公司生产运营、经营管理、财务管控等风险管理；全过程跟踪
管理技术改造建设项目；加强内部控制制度的制定、完善、执行、监督、检查，
健全完善的内控体系；开展人力资源建设工作，对派出审计机构进行绩效考核管
理，并指导派出审计机构工作，充分发挥审计监察部在公司治理中的职责作用。
为加强和规范内审管理，制订了《内部审计制度》、《内部审计基本准则》、《内部
审计具体准则》、《内部审计实务操作指南》等制度及管理办法。
   公司各子公司均设立了审计监察部或专职审计人员（规模较小的公司），所
有审计人员均由公司委派，审计监察部部长由董事长提名，公司聘任，日常工作
直接向公司董事长负责。与此同时，公司不断提高审计监察部人员工作能力与素
                                    3
                                                         特变电工股份有限公司


质水平，人员知识结构也趋于多元化，由纯财务知识结构到目前的拥有审计、工
程管理、工商管理、信息管理等方面的专业人员，为打造成一支执业素质优良、
作风过硬的高素质团队奠定了良好的基础。
   5、企业文化
   公司董事会注重企业文化建设，公司在长期的发展过程中形成了“特别能吃
苦、特别能战斗、特别能奉献、特别能学习”的四特创业精神。公司将“客户称
心、员工安心、股东放心”企业宗旨，“诚则立、变则通、康则荣、简则明、和
则兴”文化理念渗透到企业经营管理的方方面面，诚信立业、创新求变、推崇健
康、欣赏简单、追求和谐的企业文化理念成为不断提升公司的核心竞争力。
   （三）公司内部控制制度及执行情况
   2009 年中期，公司引进专业内部控制管理咨询机构，根据五部委下发的《企
业内部控制基本规范》及交易所《上市公司内部控制指引》，通过对公司业务流
程的梳理、风险点的识别与分析、风险控制措施的应对、制度体系的梳理和完善，
健全了以风险管理为导向的特变电工内部控制体系，完成了《特变电工股份有限
公司内部控制管理手册》、《特变电工股份有限公司内部控制评价手册》、《特变电
工股份有限公司变压器产业内部控制管理手册》和《特变电工股份有限公司线缆
产业内部控制管理手册》。内部控制手册及内部控制评估手册已于 2010 年初开始
全面执行，指导公司内部控制工作的开展。为进一步加强对企业内部控制执行的
有效性，2010 年，公司总部及变压器产业、线缆产业根据内控管理手册，结合
公司的实际情况，执行情况，进一步梳理完善了流程及制度：（1）根据实际运营，
增加了流程控制点，使风险得到更好的控制；（2）在风险可控的情况下对部分流
程进行了优化，减少了流程的操作环节，以提高工作效率；（3）对个别未纳入产
业手册的实际业务流程进行了梳理与补充，确保所有实际业务都有流程图和制度
对应；（4）对部分流程说明、制度的表达进行了进一步的明确，以降低因理解不
同而导致的执行差异。2011 年公司内部控制已进入全面运行阶段，公司进行了
内部控制的自我评价，对内部控制存在的各种缺陷进行了整改。公司目前已建立
了较为完备、执行有效的内控制度体系。
   1、分公司、控股子公司管理
   由于行业特征，公司通过兼并重组在全国各地设立了众多子公司。为加强管
控，公司制定了《特变电工控股子公司股东大会、董事会、监事会管理办法》，
                                    4
                                                       特变电工股份有限公司


对子公司重大事项决策权限、决策程序进行规范。公司除向分、子公司委派董事、
监事、高级管理人员外，分、子公司主要财务人员及全部审计人员均由公司总部
委派。公司根据新《企业会计准则》等相关法规、规章制度，制定了完善的财务
会计制度体系，并下发统一执行。公司审计监察部通过定期审计、专项审计、管
理审计、内部控制审计等各种方式，全面掌控、监督、控制企业运行，有效的进
行风险控制。公司企管部每月定期召开经济运营分析会，公司总部各职能部门根
据业务对口原则对控股子公司进行业务指导和监督管理。
   各分子公司也在充分考虑自身业务特征的基础上，建立健全了各分子公司的
管理制度，根据公司的战略目标，积极落实公司的各项经济指标安排。报告期，
公司对公司控股子公司运营控制有效。
   2、关联交易的管控
   为使公司的关联交易符合公平、公正、公开的原则，充分保障中小股东的利
益，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，公司严格执行中国
证监会有关规范关联交易行为的规定，根据《公司法》《证券法》《上海证券交易
所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《特
变电工股份有限公司关联交易公允决策制度》《特变电工关联交易及关联资金往
来管理办法》，对关联方的界定、关联交易的定价、决策程序、审议、披露进行
了严格的规定，并明确划分了公司股东大会、董事会、总经理对关联交易事项的
审批权限。
   每年年初，公司对本年度日常性关联交易进行预计，并提交公司董事会会议
及股东大会审议。公司证券部每月汇总公司关联资金往来数据并进行审核，确保
公司日常性关联交易符合规范要求。公司重大偶发性关联交易均签订了相关合
同，并按决策权限履行了审批程序。
   3、担保的管控
   公司严格遵守中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》《上市
规则》制定了《特变电工担保管理办法》，规范公司的担保行为，明确公司的担
保方法和审批程序，有效控制担保带来的财务风险。公司制定了担保流程，要求
公司向子公司提供担保必须事前通过董事会审核，2011 年，公司所有向子公司
提供的担保均通过董事会审核。
   4、募集资金的管控
                                     5
                                                       特变电工股份有限公司


   为规范公司募集资金的管理及使用，保障投资者的利益，公司制定了《特变
电工股份有限公司募集资金管理办法》对募集资金的专项存储、使用及审批程序、
用途调整与变更、管理监督与责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金必
须严格按照公司公开披露的募集资金投资项目、投资金额使用，实行专款专用。
   为加强对募集资金的管控，公司专项组织了募集资金使用管理培训，加强了
相关操作人员募集资金使用规范意识。公司对募集资金专户资金支付情况进行随
时监控。募集资金使用单位每月上报募集资金使用计划，公司按照募集资金管理
办法的规定对募集资金使用计划进行审批，公司募集资金均按管理办法的规定规
范使用，未发生不规范的情形。
   5、重大投资的管控
   公司制定了《特变电工对外投资管理制度》，对公司投资新设、股权收购、
转让、处置、增资扩股等投资行为投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评
估、投资的风险与控制等事项进行了规范与制度指引，加强对投资管理、防范和
降低了投资风险。
   报告期内，公司对控股子公司特变电工新疆硅业有限公司 1500 吨/年多晶硅
项目填平补齐技术改造及扩建项目、硅业公司实施光伏产业循环经济建设项目―
―1.2 万吨多晶硅建设项目、公司投资设立特变电工杜尚别矿业有限公司、控股
子公司新疆天池能源有限责任公司投资新疆准东投资发展股份有限公司、特变电
工新疆物流有限公司、公司向控股公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司增资、
向控股子公司特变电工新疆新能源股份有限公司增资、认购新疆众和股份有限公
司非公开发行股票、变更募集资金用途等重要投资事项均履行了董事会决策程
序，未有违反《公司章程》及投资管理制度的情形发生。
   6、信息披露的管控
   公司依据《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司披露事务管理制度指
引》等相关法律法规、《公司章程》的规定，制定了《特变电工股份有限公司信
息披露管理制度》、《特变电工信息披露管理办法》，明确了公司重大信息的范围
和内容，能够确保公司信息披露的及时、准确、完整。2011 年，公司修订了《特
变电工股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》，制定了《董事会秘书工作
制度》等相关制度。公司在分子公司设立了信息披露员，建立了重大信息内部流
转控制体系，报告期内，公司及时按《股票上市规则》《公司章程》标准及要求
                                   6
                                                       特变电工股份有限公司


进行定期、临时性信息披露，共计披露了 71 份公告，真实、准确、完整的披露
了公司有关经营活动与重大事项情况。2011 年，公司信息披露工作未发生泄露
事件，也未发现内幕交易行为。
   7、资产管理
   公司制定了《存货管理制度》，对物资的出入库、保管、领用、低值易耗品
管理进行了规范。公司制定《固定资产管理制度》《土地使用权管理制度》，固定
资产的申购、购置、调拨与调剂、定期盘点核查实物、使用与维护，土地使用权
管理进行了规范。确保资产购置与处置合理、按权限审批，流程有效，账实相符。
   8、生产管理
   公司制定了生产相关管理制度及流程，对生产计划、生产调度、生产资源调
配、生产现场管理、绩效目标、检查监督、安全生产、职业健康等方面进行了规
范。为进一步适应竞争日趋激烈的市场，结合公司成本精益化管理，公司制订了
成本核算、成本分析、费用管理等系列制度与流程，并将安全生产、成本管理目
标纳入相关管理层的年度考核目标。公司通过制定一系列制度、流程对生产相关
环节加以控制，确保公司在满足市场需求的前提下，科学有序的组织生产。
   9、质量管理
   本着“用一流的装备和技术、一流的管理、造一流的产品，让顾客满意”的
质量方针，公司所有分、子公司均通过了 ISO9001 质量管理体系认证，严格按照
ISO9001 质量管理体系，建立了质量管理基础框架体系，形成了质量管理手册、
程序文件以及质量管理制度文件三级制度管理体系，对质量目标的制定、落实与
考核、质量分析、检验试验、质量损失追溯等进行了规范。报告期，质量管理体
系均有效执行。
   10、采购与招标管理
   公司制定了原材料采购、供应商管理等相关制度、流程，对原材料市场调查
与分析、供应商评价、选择与考核、物资采购计划、原材料或组部件验收、分供
方监造管理等进行了规范。公司供应商评价体系能够做到对原材料供应商实力、
资质的全面、客观、真实评估，保证为公司筛选到优质的供应商。
   公司设立了招标评审委员会，制定了《招标管理制度》，公司规模较大的分
子公司成立了独立的招标中心，规模较小的企业配置了主管招标工作的专职人
员。公司签署采购、工程等合同均需同时签署廉政合同，公司制定了轮岗制度，
                                   7
                                                          特变电工股份有限公司


减少舞弊的风险。
   公司的供应商评价、采购、验收、仓储与招标按不相容岗位相分离原则设立
岗位，公司内部审计部定期或不定期对上述制度的有效性和执行情况进行审查与
评估。
   11、销售及应收账款管理
   为适应竞争日益激烈的市场，公司制定了《客户信用管理办法》、《销售合同
风险管控办法》、《应收账款管理办法》、《产品运输管理办法》、《售后服务管理办
法》等市场营销相关制度及流程，针对市场维护与开拓、客户信用管理、投标管
理、销售合同及风险管理、产品运输、售后服务进行了明确的规定；公司制定了
销售合同及风险管理相关制度与流程，经常对合同风险排查，并制定风险防控的
措施；公司制定了《应收账款管理制度》、《账销案存应收账款管理办法》，分客
户类型、账龄建立了应收账款预警机制，制定了应收账款回款考核激励、账销案
存制度，预防与减少应收账款风险，最大程度的控制国内、国际销售风险。
   12、科技研发管理
   公司高度重视科技创新工作，不断加大科技创新工作力度。公司制定了《科
技规划管理办法》、《科研创新管理制度》、《项目研发管理制度》、《新产品研发管
理制度》、《产品优化奖励办法》、《技术保密管理制度》、《专利技术管理制度》、
《标准化管理制度》等制度与流程，从组织管理、资金保障、项目研发、成果保
护、创新激励等方面建立了一套较为完善的制度体系与流程，为科技研发工作的
规范化、制度化管理提供了保障。
   13、金融衍生品管理
   铜、铝、钢材、PVC 是公司生产所需主要原材料，近年来价格波动较大，为
减少原材料价格波动对公司生产经营的影响，公司开展了铜、铝、钢材、PVC 套
期保值业务。公司制定了《套期保值业务管理办法》，对套期保值的品种、数量、
资金来源、持仓时间、业务管理机构、决策、操作流程进行了规定。
   随着公司国际业务的不断扩大，公司外汇收入、支出额度不断加大，为减少
汇率变动对公司生产经营的影响，公司开展了外汇远期结售汇业务。公司制定了
《外汇及金融衍生品业务管理办法》对外汇远期结售汇的币种、数量、资金来源、
时间、决策、操作流程进行了规定。2011 年，公司的套期保值业务及远期结售
汇业务均经公司董事会会议及公司年度股东大会审议通过。
                                     8
                                                        特变电工股份有限公司


   2011 年，公司购买银行理财产品履行了董事会决策程序，并根据董事会决议
以公司阶段性沉淀资金购买短期银行理财产品，均到期收回本金及收益，未发生
风险。
   （四）会计系统控制
   公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《财务通则》等法律、法规、会计制
度，制定了公司的财务会计管理制度，对公司会计基础工作、财务机构设置、会
计电算化内部管理制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序进行了
详细的规定，公司的会计事务按照相关规定执行，保证会计资料真实完整。
   1、机构岗位
   公司设置了独立的财务部、资金管理中心等会计机构，财务管理方面和会计
核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了专业的人员以保证财会
工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，各岗位严格按照不相容岗位分置原则
设立，能够起到互相牵制的作用。
   为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，公司根据《企业会计准
则》等，制定了完善的财务会计制度，包括会计人员岗位责任制、账务处理程序
制度、货币资金管理办法、融资及担保管理办法、财务审批流程制度、委派财务
主管管理办法、财务预算管理制度、资产管理制度、汇率套期保值暂行管理办法、
内部牵制制度、内部稽核制度、原始凭证管理制度、财务分析制度、会计档案管
理规范、会计工作交接规范及会计电算化管理制度等制度以保证公司财务工作的
正常运行。
   2、资金管理
   公司对资金实行统一调度，制定了《资金集中管理制度》、《货币资金管理办
法》、《票据管理办法》，对资金管理职责分工、银行账户管理、现金管理、票据
管理、银行印鉴管理、收付款程序等进行规范。公司制定了《财务流程审批管理
办法》、《差旅费报销管理办法》，财务支出的授权、审批权限、流程、借支、报
销进行了明确规定。公司坚持不相容职务相分离原则，加强了款项收付的稽核，
确保货币资金的安全。2011 年度，公司不断加强网上银行安全措施，有效防范
了货币资金管理风险。
   3、预算管理
   公司实行全面预算管理，在详细分析公司内外部经营环境的基础上，根据公
                                   9
                                                          特变电工股份有限公司


司实际经营和发展计划提出年度预算。公司制定了《预算管理制度》，对预算编
制、调整、审批权限及流程进行了规定。公司定期进行预算执行情况分析，并对
预算执行情况进行考核，以保证预算的有效执行，保证年度经营目标的实现。
   4、融资业务管理
   公司制定了《融资业务管理办法》，设立了资金集中管理中心，根据经营需
求及预算管理进行融资，在保障公司资金链安全同时降低融资成本，提升资金管
理水平。2011 年，公司中期票据的分期注册、发行及短期融资券的发行事项均
履行了信息披露义务。
   5、财务分析管理
   公司制定了《财务分析管理办法》、《财务检查与监督管理办法》，财务部每
月对公司预算管理、成本管理、纳税情况、应收账款、存货、期间费用、研发费
用、纳税情况等进行分析。


   三、内部控制评价的范围
   公司 2011 年内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属控股子公司的主要业
务和事项，主要包括了公司的输变电产业、新能源产业各企业；覆盖了战略、规
划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采
购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及业务
流程。
   内部控制审计范围：大华所根据公司的组织架构及分子公司情况，结合公司
2011 年 9 月 30 日报表确定内部控制审计范围为：公司母公司、特变电工沈阳变
压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器有限公司，并分别对企业层面、业务层
面进行了全面审计，对特变电工新疆新能源股份有限公司涉及特殊风险的与财务
报告内部控制相关业务进行了审计。
   纳入评价范围的业务和事项包括：（1）组织架构；（2）战略管理；（3）人力
资源；（4）企业文化；（5）资金活动；（6）采购业务；（7）资产管理；（8）市场
管理；（9）研究与开发；（10）工程项目；（11）审计监察管理；（12）法律事务
管理；（13）财务报告；（14）全面预算；（15）合同管理；（16）内部信息传递；
（17）信息系统；（18）规范运作管理；（19）行政管理；（20）战略管理；（21
运营管理；（22）国际业务管理；（23）生产管理；（24）科技管理；（25）质量管
                                    10
                                                      特变电工股份有限公司


理；（26）安全管理；（27）股权投资管理。
   上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。


   四、内部控制评价的原则、程序和方法
   （一）公司内部控制评价遵循的原则：
   1、全面性原则：评价范围应覆盖内部控制活动的全过程及所有部门和岗位。
   2、一致性原则：评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评
价结果的客观、可比。
   3、公正性原则：评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求为准则，客
观公正，实事求是。
   4、重要性原则：评价应依据风险和控制的具体情况确定重点，关注重点区
域和重点业务。
   5、及时性原则：评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发
生重大变化时，应及时进行重新评价。
   公司已制定了《内部控制评价手册》，对内控评价的内容、程序、方法和要
求进行了说明，成为内控体系不断完善和发展的重要工具。内部控制评价工作严
格咨询基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。
   （二）内部控制自评工作开展情况
   本着设计有效、执行有力的目标，公司对内部控制体系进行了自我评价，各
单位成立了以负责内控建设工作高管人员为主的内控管理评估小组，企业自评由
各单位对本单位的流程梳理、岗位职责完善、制度完善、内部控制实施情况进行
检查评价，所有单位（部室）均形成了自评报告，对本单位内部控制执行的现状
和存在问题进行了总结，针对缺陷制定了整改措施，制定了详细的改善计划。
   在各单位自评基础上，公司还组织了联合自评。联合自评由审计监察部、企
管部联合组织主要经营管理部室骨干成员组成评估小组，针对企业管理、市场营
销、采购管理、国际业务管理、审计工作开展等方面对所在单位内部控制执行情
况进行评估。联合自评小组对各单位的内部控制及自评情况提出了管理改进建
议。
   （三）评价依据和标准
                                    11
                                                         特变电工股份有限公司


   本次公司内部控制评价工作的依据与标准是国家有关法律法规、《企业内部
控制应用指引》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内
部控制指引》及企业内部控制基本规范《特变电工股份有限公司内部控制管理手
册》、《特变电工股份有限公司内部控制评价手册》、《特变电工股份有限公司变压
器产业内部控制管理手册》和《特变电工股份有限公司线缆产业内部控制管理手
册》，公司及下属各分子公司制度、流程等相关文件。本次内部控制自我评估主
要是对公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行评估。评价过程中，采用了
个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当
方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底
稿，分析、识别内部控制缺陷。


   五、内部控制缺陷及其认定
   公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了
使用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。
   根据上述认定标准，2011 年，结合日常监督和专项监督情况，公司通过对内
部控制的自我评价工作，发现报告期内公司的内部控制仍存在 10 个薄弱环节的
缺陷，具体如下：
    （一）后备人才队伍建设滞后（运行缺陷）
   目前，部分经营单位的后备人才队伍建设未进行专项培养，后备人才队伍建
设缺乏系统性，不能适应公司快速发展的要求。
   （二）个别经营单位对内控建设重要性认识不足，对内部控制自评发现的问
题整改不及时、不到位（运行缺陷）
   个别经营单位虽按公司的规定，成立了内控管理机构，但内控管理机构对内
控体系建设的重要性认识不足，对公司内部控制联合自评提出的缺陷及整改意
见，存在整改不及时、整改措施不到位的情形。
   （三）随着市场拓展及新业务的开展，新能源公司等部分单位存在部分制度
与流程未及时修订、制定，制度与流程不匹配的情形（设计、执行缺陷）
   （四）公司人力资源流程中规定了部分关键岗位强制轮换的要求，但部分单
位存在轮岗周期较长或者在部门内部轮岗的情形（执行缺陷）。
                                    12
                                                      特变电工股份有限公司


   （五）公司信息系统异地灾备中心尚未启用，可能造成特大自然灾害时无法
及时恢复业务系统，并造成其它下属单位的业务中断的风险。
   （六）个别经营单位招标采购程序执行不到位（运行缺陷）
   个别经营单位招标采购程序执行过程中，未严格按照制度及流程执行，出现
有效投标单位数量不足，投资单位资格预审不严格，评标过程不规范等情形，影
响了招标采购的效果。
   （七）公司个别线缆企业投标技术文件采用电子版存档，缺乏校对与审核记
录，投标技术文件校对与审核不严（运行缺陷）
   （八）工程签证与变更管理薄弱（运行缺陷）
   部分单位工程签证与变更未按规定报批或报备，未进行编号管理，未建立管
理台账。
   （九）财务分析深度有待于加强（运行缺陷）
   部分单位的财务分析仅限于数据汇总分析及历史同期数据比，缺乏深度原因
分析及有针对性的调整建议。
   （十）工装模具管理薄弱（设计缺陷）
   部分单位工具缺少标识，工装模具管理权限不清，台账记录不全，未明确模
具报废标准与程序。


   六、内部控制缺陷的整改情况
   针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施：
    （一）后备人才队伍建设滞后（运行缺陷）
   相关单位进一步明确生产、技术和管理三系列和初级、中级、高级三级后备
人才队伍建设的对象及范围，结合各系列和各级别后备人才培养的特点，制订针
对性的专项培养方案和措施，并有效落实，加快后备人才队伍建设，适应公司快
速发展的需要。
   （二）个别经营单位对内控建设重要性认识不足，对内部控制自评发现的问
题整改不及时、不到位（运行缺陷）
   公司把内控建设及执行情况纳入考核范围，激励各经营单位充分认识内控工
作的重要性，审计监察部对内部控制缺陷整改建立跟踪台账，督促落实并检查内
部控制缺陷整改情况，有效开展内控建设工作，促进公司管理水平的提升。
                                   13
                                                       特变电工股份有限公司


   （三）随着市场拓展及新业务的开展，新能源公司等部分单位存在部分制度
与流程未及时修订、制定，制度与流程不匹配的情形（设计、执行缺陷）
   公司已根据新业务开展情况修订（新制定）制度与流程，重新核理原有制度
及流程，使制度与流程匹配。公司将根据市场情况及时健全公司制度体系。
   （四）公司人力资源流程中规定了部分关键岗位强制轮换的要求，但部分单
位存在轮岗周期较长或者在部门内部轮岗的情形（执行缺陷）
   公司加强了对关键岗位强制轮换制度执行情况的监管，严格执行轮换周期的
规定，对轮岗人员的工作情况建立台账，确保关键岗位的内部控制行之有效。
   （五）公司信息系统异地灾备中心尚未启用，可能造成特大自然灾害时无法
及时恢复业务系统，并造成其它下属单位的业务中断的风险。
   公司已在异地建设了灾备中心，保证备份文件的异地存储保管，灾备中心将
于 2012 年上半年启用。公司制定了灾备恢复方案，将定期组织各单位进行灾难
恢复演练，以应对地震等特大自然灾害对信息中心机房通讯等造成的中断或设备
破坏。
   （六）个别经营单位招标采购程序执行不到位（运行缺陷）
   公司加强了对招标采购的管理，按规定组织投标单位资格预审，多渠道荐标
保证有效投标单位数量，按要求组织评标，完善招标过程记录，保证招标采购效
果。
   （七）公司个别线缆企业投标技术文件采用电子版存档，缺乏校对与审核记
录，投标技术文件校对与审核不严（运行缺陷）
   公司已完善对投标技术文件的管理，完善信息系统电子文件审核与审批权限
设置，过渡期间保存纸介文档，保证投标技术文件编制正确。
   （八）工程签证与变更管理薄弱（运行缺陷）
   公司要求相关单位加强工程签证与变更管理，严格按规定报批与报备签证变
更事项，对签证变更资料进行编号管理，建立相应台账记录。
   （九）财务分析流于形式（运行缺陷）
   财务分析与业务分析相结合，针对财务运行变化，由相关部门配合提出变化
原因，针对需改进和提高的环节，提出有价值的调控建议。
   （十）工装模具管理薄弱（设计缺陷）
   要求相关单位规范工装模具管理，完善工具标识，明确管理权限，补充台账
                                  14
                                                        特变电工股份有限公司


记录，明确模具报废标准与程序。
   对于整改完成的缺陷，公司有足够的测试样本显示，与缺陷相关的内部控制
设计且运行有效。
   公司现有的内部控制制度已基本建立健全，较好的覆盖了公司各方面的经营
活动，基本适应公司管理的要求，公司内控流程设计较为符合公司的实际经营状
况，内控措施的执行有效，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保
证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章
制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。


   七、2012 年内部控制工作计划
   随着外部环境的变化，业务的快速发展和管理要求的提高，公司今后将持续
推进内部控制工作的不断深化，保证内部控制的长期有效性和完备性。
   （一）进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理水平
   加强董事会下设各专门委员会的建设和运作，更好的发挥各委员会在专业领
域的作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范水平。
   （二）进行内部控制自评、审计及相关培训，进一步提升公司风险管控水平
   2012 年一季度，公司聘请会计师事务所对内部控制运行情况进行测评，重点
对公司截止 2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制设计和执行的有效性进行审
计。
   2012 年，公司将协同公司内部控制体系建设咨询单位组织内部控制联合自评
工作；2012 年第四季度，公司将聘请会计师事务所对内部控制进行测评并进行
内部控制审计。
   公司将根据联合自评、会计师事务所的测评情况，加强内部控制缺陷的整改，
并对内部控制缺陷整改情况进行检查，确保不断健全、完善公司内部控制制度体
系建设。
   2012 年，公司将加大内部控制相关培训，提高全员内控意识、树立全面风险
管理理念。
   （三）进一步完善内部控制制度及流程建设
   2012 年公司将根据市场环境的变化及企业发展需要，不断完善公司各项内控
制度，加强内部控制制度执行情况的检查，健全内控建设考核体系，进一步改进
                                   15
                                                       特变电工股份有限公司


与完善内部控制体系，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环，确
保公司的规范运作。
   （四）强化内部审计团队建设，确保内审职责的发挥，督促内部控制的健全
完善
   通过进一步加强内部审计团队建设、提升人员招聘质量、强化专项培训，丰
富内部审计的手段和方法，努力提高审计人员的业务水平和素质，有效开展内部
审计工作。建立健全内控检查和评价工作制度，切实发挥内部审计对内部控制的
监督职能。


   八、内部控制有效性的结论
   公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。根据《企
业内部控制评价指引》和《财政部解读〈企业内部控制评价指引〉及相关模板》
的规定，内控评价结论为无效的企业，至少应存在一项以上未整改的重大内控缺
陷。
   通过内部控制自我评价，公司认为：报告期内，公司对纳入评价范围的业务
与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不
存在重大缺陷。纳入本次评价范围的单位，均不存在重大内控缺陷，按规定均属
内控有效范围。公司目前的内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的
要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能
够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的
贯彻执行提供保证。公司的各项内部控制在生产经营等公司活动的各个环节中得
到了严格的执行。未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价
结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
   作为内部控制试点企业，公司聘请了大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称大华所）对公司 2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了
审计。通过审计，大华所认为：特变电工股份有限公司按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
   公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
                                   16
                                                      特变电工股份有限公司


平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。若未及时进行调整，公司发展中
可能会出现制度缺陷和管理漏洞，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，内
部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，及时进行内部控制体系的
补充和完善，使之始终适应公司发展需要和国家有关法律法规的要求，保证内部
控制制度的有效运行。
   未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内
部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。




                                                          董事长：张新
                                                 特变电工股份有限公司
                                                      2012 年 3 月 25 日




                                  17