特变电工股份有限公司

                          2012 年度

                     内部控制审计报告




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内部控制审计报告                                      1-2
特变电工股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告   3-16
                   信永中和会计师事务所                    北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:         +86(010)6554 2288
                                                           8号富华大厦A座9层                   telephone:        +86(010)6554 2288


                                                9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
                                                No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
                   ShineWing                    D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:        +86(010)6554 7190
                   certified public accountants 100027, P. R. China                                 facsimile:   +86(010)6554 7190




                                   内部控制审计报告


                                                                                             XYZH/2012URA2002
特变电工股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师审计准则的相关要求，我们审计了
特变电工股份有限公司（以下简称特变电工）2012 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有
效性。


    一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是特变电工董事会的责
任。


    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
                       特变电工股份有限公司
                     2012 年度内部控制情况说明


   建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：建立以风险管理为导向的较为完善的内部控制体
系，保护投资者的合法权益，合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整可靠，防范重大错报风险，促进实现发展战略。
    财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重
大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。
   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，对公司内部控制的有效性进行了自我评
价。具体情况如下：


   一、内部控制评价工作的总体情况
   （一）内部控制规范管理机构设置及职责
   1、公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立
与实施内部控制进行监督，总经理负责组织领导公司内部控制的日常运行。
   公司审计委员会负责审查公司内部控制体系建设情况，监督内部控制的有效
实施和自我评价情况，决定内部控制审计及其他内部控制重大事项。
   2、公司董事会授权审计监察部负责牵头组织内部控制体系建设，协同各职
能部室、各子公司实施内部控制体系建立与完善，并对公司内部控制制度的建立
和实施等情况进行监督、检查，提出改进建议。
   3、2012 年度，公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
信永中和事务所）对公司 2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行
审计。
   （二）内部控制环境
   1、公司治理与组织结构
   公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会，形成权力机构、决策机构、
监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的
法人治理结构。董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名等四个专门委员会，
并制定了各委员会的议事规则。公司独立董事勤勉尽责，忠实履行义务和职责，
认真开展和做好了各专门委员会相关工作，为进一步完善公司的法人治理结构，
促进公司的健康、稳定发展起到了积极的推动作用。
   公司设立了输变电产业集团、新能源事业部、能源事业部，公司总部设立总
经办、证券部、信息资源管理中心、培训学院、审计监察部、财务部、资金管理
中心、人力资源部、保卫部、党工部、工程中心、北京办事处、后勤保障部、法
律事务部等职能部门；各事业部下设立战略部、企业管理部、市场部、集中采购
中心、科技管理部、国际部等职能部门，制定了相应的岗位职责。公司共有 3
个分公司、13 个控股子公司、7 个参股公司。各事业部分产业对分、子公司进行
管理，各事业部及公司总部的职能部门对各分、子公司相应职能部门进行条块管
理。公司及各分子公司的机构设置兼顾成本与效率，相互制约、职责明确、分工
协作，保证了公司整体生产经营的有序进行。
   2012 年，公司根据监管机构《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的
通知》的文件精神，为进一步保护投资者利益，规范现金分红的工作，公司对《公
司章程》中的利润分配部分进行了修改，制定了《现金分红管理制度》、公司《未
来三年股东回报规划（2012―2014）》，并经过公司 2012 年第四次临时股东大会
审议批准。
   2、发展战略
   公司适应外部环境变化和自身实际情况，制定了“十二五”后三年中长期规
划及 2012 年短期发展目标。公司制定 2013 年工作计划，编制全面预算，并将年
度目标分解、落实，以多种举措确保发展战略的有效实施。
   3、人力资源
   公司积极践行“员工安心”、“康则荣”的文化理念，不断改善员工的工作环
境、重视员工的健康与安全，为广大员工创造良好的事业发展平台和成长机会。
   公司依法建立和完善劳动规章制度，制定了招聘、选拔、培训、考核、绩效
管理、薪酬福利、职业资格管理、与员工沟通、各职务序列的晋升通道、员工离
职管理等制度体系。公司为员工办理各项社会保险，保障员工享有劳动权利、履
行劳动义务。
   公司根据战略需要，调整人力资源工作思路，调整人力资源结构，调整招聘、
选拔、培训、薪酬策略方案及绩效管理导向，针对公司的经营需要及战略规划实
施针对性、系统性培训工作，以高端成熟的技术人才、国际化人才团队、经验丰
富的职业化经理人团队、“特别能战斗”的员工团队推动公司结构调整、国际化
战略实施，为公司战略目标的实现提供了保障。
   4、内部审计
   为加强和规范内审管理，公司制订了《内部审计制度》、 内部审计基本准则》、
《内部审计具体准则》、《内部审计实务操作指南》等制度及管理办法。公司设立
审计监察部，公司各子公司均设立了审计监察部或专职审计人员（规模较小的公
司），共计 45 人，所有审计人员均由公司委派，审计监察部部长由董事长提名，
公司聘任。审计监察部在董事会审计委员会领导下，依照国家法律法规和该制度
的要求，独立行使内部审计职权、牵头推动公司内部控制自评工作，对审计委员
会负责并报告工作。
   5、社会责任
   公司重视社会责任的履行，严格按照相关法律法规规定履行股东和债权人利
益保护、安全生产、保护职工职益、提高产品质量，供应商、客户及其他利益相
关者利益保护、环境保护等方面的责任。
   公司坚持自主创新与技术进步，围绕国家重点项目，研发节能环保产品，选
用先进节能、环保设备，提高生产效率，改善工作环境，加强环境保护及节能减
排投入，促进环境及生态可持续发展，积极促进充分就业，大力支持社会公益事
业，切实履行社会责任，为创建和谐社会努力尽应有的责任。
   6、企业文化
   公司深入推进社会主义核心价值体系，创新“三心四特五则”企业文化，通
过党员示范岗、党员责任区、党员工程、金驼杯质量竞赛、青工技能大赛、创新
创效革新命名等各种主题实践活动，全员对企业文化的深刻理解和广泛认同进一
步增强，不断提升公司的核心竞争力。
    2012 年，公司荣获全国创先争优“先进基层党组织”、“全国就业先进企业”、
国家“讲理想、比贡献”先进集体、“两优最佳执行企业”，“全国五一劳动奖状”
等荣誉称号。
   （三）重点控制活动
   2009 年中期-2010 年，公司健全了以风险管理为导向的特变电工内部控制体
系，2011 年公司内部控制已进入全面运行阶段。2012 年，公司进行了内部控制
的自我评价，对内部控制存在的各种缺陷进行了整改。公司目前已建立了较为完
备、执行有效的内控制度体系。重点控制活动如下：
   1、分公司、控股子公司管理
   公司分子公司众多。为加强管控，公司设立了输变电产业集团、新能源事业
部、能源事业部等事业部，各事业部设立了企管部、市场部、国际部、战略部、
人力资源部、科技管理部、采购部、基础研究部、安全监察部、综合部等部门。
各事业部分别对公司输变电产业、新能源产业、能源产业的相关企业进行直接管
理，各事业部及公司总部各职能部门对子公司各对口职能部门进行条块管理、业
务指导与监督。
   公司制定了《特变电工控股子公司股东大会、董事会、监事会管理办法》，
对子公司重大事项决策权限、决策程序进行规范。公司除向分、子公司委派董事、
监事、高级管理人员外，分、子公司财务负责人及主管会计等主要财务人员，审
计监察部全部人员均由公司总部委派。公司根据新《企业会计准则》等相关法规、
规章制度，制定了完善的财务会计制度体系，并下发统一执行。
   各分子公司也在充分考虑自身业务特征的基础上，建立健全了各分子公司的
管理制度，根据公司的战略目标，积极落实公司的各项经济指标安排。报告期，
公司对公司控股子公司运营控制有效。
   2、关联交易的管控
   公司制定了《特变电工股份有限公司关联交易公允决策制度》《特变电工关
联交易及关联资金往来管理办法》，对关联方的界定、关联交易的定价、决策程
序、审议、披露进行了严格的规定，并明确划分了关联交易事项的审批权限。
   2012 年，公司对与第一大股东及其他关联方的日常性关联交易进行预计，并
签署了关联交易协议（合同），提交公司董事会会议及股东大会审议。公司购买
关联方商品房、关联方承担公司国际成套基础工程等偶发性关联交易均履行了决
策程序，并签署了关联交易合同，关联交易定价符合市场原则，没有产生利益转
移及损害公司利益情形。关联交易对公司本期以及未来财务状况、经营成果无不
利影响，公司也未因关联交易而对关联人形成依赖性。
   3、担保的管控
   公司制定了《特变电工担保管理办法》规范公司的担保行为，明确了公司的
担保方法和审批程序，有效控制担保带来的财务风险。公司严格控制公司外担保
事项，要求公司向子公司提供担保必须事前通过董事会审核，2012 年，公司向
子公司新特能源公司、衡变公司、德缆公司提供担保的等议案均通过董事会审核。
   4、募集资金的管控
   公司制定了《特变电工股份有限公司募集资金管理办法》对募集资金的专项
存储、使用及审批程序、用途调整与变更等方面进行明确规定，以保证募集资金
严格按照公司公开披露的募集资金投资项目、投资金额使用，实行专款专用。
   公司对募集资金专户资金支付情况进行随时监控，每月对募集资金使用计划
进行审批，监督募集资金规范使用。2012 年，公司定期披露募集资金存放与使
用情况专项报告。2013 年，对部分募集资金节余流动资金永久性补充流动资金
履行了董事会、股东大会决策程序。
   5、重大投资的管控
   公司制定了《特变电工对外投资管理制度》，对公司股权投资（股权收购、
转让、处置、增资扩股等）行为的审批权限及审议程序、投资的风险控制等事项
进行了规范，加强对投资管理、防范和降低了投资风险。
   报告期内，公司新疆天池能源有限责任公司投资建设南露天煤矿一期工程项
目、以资源换项目方式承建杜尚别-2*5 万千瓦火电站、投资新疆天山铁道有限
责任公司、投资建设哈密光伏产业园、投资建设光伏电站、购买土地、向子公司
增资等等重要投资均履行了董事会、股东大会决策程序,未有违反《公司章程》
及投资管理制度的情形发生。
   公司设立了工程中心，对全公司基建项目及技术改造项目的规划、立项、审
批、资金管理、项目合作方、现场管理、工程监理、验收管理、项目后评价等制
定了管理制度；在工程建设过程中，严格执行招投标相关制度，不断加强工程建
设监督，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行
为发生，公司各基建及技改项目进展顺利，管控有效。
   6、信息披露管控及内部信息传递
   公司制定了《特变电工股份有限公司信息披露管理制度》、《特变电工信息披
露管理办法》，明确了公司重大信息的范围和内容，在分子公司设立了信息披露
员，建立了重大信息内部流转控制体系，能够确保公司信息披露的及时、准确、
完整。公司建立了内部信息沟通的有效途径，明确了市场信息、财务信息、生产
信息、质量信息等收集、传递和处理程序，各类信息能够及时沟通，信息流顺畅、
有序，保证了公司管理层能及时了解公司生产经营活动情况，便于公司管理层做
出及时准确的管理决策。
   2012 年，公司及时进行定期、临时性信息披露，共计披露了 65 份公告，及
时、准确、完整的披露了公司有关经营活动与重大事项情况。2012 年，公司严
格执行《内幕信息知情人登记管理规定》，信息披露工作未发生泄露事件，也未
发现内幕交易行为。公司还通过公司投资者热线、电子邮箱、网络平台等多种渠
道，加强与投资者的沟通和交流，增进了投资者对公司的了解。
   7、生产管理
   公司控股子公司均保持其独立法人地位，在公司总体方针框架下，独立经营
和自主管理。公司制定了生产相关管理制度及流程，对生产计划、生产调度、生
产资源调配、生产现场管理、绩效目标、检查监督、安全生产、职业健康等方面
进行了规范。2012 年，公司持续推行精益化生产，深化推动“六个一”工程，“阿
米巴”经营，通过设备自动化改造、工艺改进、流程再造、各项革新等不断提高
劳动生产效率。
   8、质量管理
   公司所有分、子公司均通过了 ISO9001 质量管理体系认证，形成了质量管理
手册、程序文件以及质量管理制度文件三级制度管理体系，对质量目标的制定、
落实与考核、质量分析、检验试验、质量损失追溯等进行了规范。
   2012 年，公司深化全面质量管理，持续增强全员质量意识及质量责任，开展
各项技术攻关，不断提升产品质量，输变电产品一次合格率保持稳定并略有提升，
多晶硅产品在质量提升的同时，能耗大幅下降，报告期，质量管理体系均有效执
行。
   9、采购与招标管理
   公司制定了原材料采购、供应商管理等相关制度、流程，设置了集中采购中
心，公司制定了《招标管理制度》，制定合理的采购计划，通过招标对大宗原材
料进行集团采购。公司建立了较为科学的供应商评价与准入机制，能够做到对原
材料供应商实力、资质的全面、客观、真实评估，保证为公司筛选到优质的供应
商。
   公司规模较大的分子公司成立了独立的招标中心，规模较小的企业配置了主
管招标工作的专职人员，对非集团采购物资及工程物资进行招标采购，供应商及
主要责任人在签署采购、工程等合同同时均需签署廉政合同。公司制定了轮岗制
度，公司审计监察部定期或不定期对制度的有效性和执行情况进行审查与评估，
减少舞弊的风险。
   10、销售及应收账款管理
   为适应竞争日益激烈的市场，公司巩固存量市场，开拓增量市场，国内电网
市场占有率排名第一，国际市场开拓力度加大。公司设立了国际市场部，制定了
《国际市场管理办法》《国际项目信息管理办法》《国际项目许可管理办法》《融
资类及两优项目信息管理办法》《国际成套项目风险监控管理办法》《驻海外机构
管理制度》《国际代理管理办法》等市场营销管理相关制度及流程，针对市场划
分、市场维护与开拓、信息收集与传递、风险管理、驻外机构、国际代理等进行
了规范。
   公司制定了销售合同及风险管理相关制度与流程，经常对合同风险排查，并
制定风险防控的措施。公司制定了《应收账款管理制度》、《账销案存应收账款管
理办法》，分客户类型、账龄建立了应收账款预警机制，制定了应收账款回款考
核激励、账销案存制度，预防与减少应收账款风险，最大程度的控制国内、国际
销售风险。
   11、科技研发管理
   公司高度重视科技创新工作，不断加大科技创新工作力度。公司制定了《科
技规划管理办法》、《科研创新管理制度》、《项目研发管理制度》、《新产品研发管
理制度》、《产品优化奖励办法》、《技术保密管理制度》、《专利技术管理制度》、
《标准化管理制度》等制度与流程，从组织管理、资金保障、项目研发、成果保
护、创新激励等方面建立了一套较为完善的制度体系与流程，为科技研发工作的
规范化、制度化管理提供了保障。
    2012 年，公司新产品开发投放速度加快，技术共享平台有效建立，科技研
发取得新成果。公司荣获 2012 年度中国机械工业科学技术一等奖。2012 年 12
月，公司“特高压交流输电关键技术、成套设备及工程应用”项目荣获国家科学
技术进步特等奖。2012 年，输变电产业申报国家专利 61 项，其中发明型专利 16
件，国际 PCT 专利 3 件。新能源产业申请专利 55 项，其中发明专利 19 项。
   12、金融衍生品管理
   铜、铝、钢材、PVC 是公司生产所需主要原材料，近年来价格波动较大，为
减少原材料价格波动对公司生产经营的影响，公司开展了铜、铝、钢材、PVC 套
期保值业务。公司制定了《套期保值业务管理办法》，对套期保值的品种、数量、
资金来源、持仓时间、业务管理机构、决策、操作流程进行了规定。
   随着公司国际业务的不断扩大，公司外汇收入、支出额度不断加大，为减少
汇率变动对公司生产经营的影响，公司开展了外汇远期结售汇业务。公司制定了
《外汇及金融衍生品业务管理办法》对外汇远期结售汇的币种、数量、资金来源、
时间、决策、操作流程进行了规定。2012 年，公司的套期保值业务及远期结售
汇业务均经公司董事会会议及公司年度股东大会审议通过。
   13、财务管理
   公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《财务通则》等法律、法规、会计制
度，制定了公司的财务会计管理制度，对公司会计基础工作、财务机构设置、会
计电算化内部管理制度、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序进行了
详细的规定，公司的会计事务按照相关规定执行，保证会计资料真实完整。
   公司设置了独立的财务部、资金管理中心等会计机构，财务管理方面和会计
核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了专业的人员以保证财会
工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，各岗位严格按照不相容岗位分置原则
设立，相关岗位和人员相互制约和监督。
   为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，公司根据《企业会计准
则》等，制定了完善的财务会计制度，包括会计人员岗位责任制、账务处理程序
制度、货币资金管理办法、融资及担保管理办法、财务审批流程制度、委派财务
主管管理办法、财务预算管理制度、资产管理制度、汇率套期保值暂行管理办法、
内部牵制制度、内部稽核制度、原始凭证管理制度、财务分析制度、会计档案管
理规范、会计工作交接规范及会计电算化管理制度等制度以保证公司财务工作的
正常运行。
   14、资金管理
   公司对所属各单位资金管理实行资金集中管控，通过 NC 系统实现资金统一
管理。为了加强公司对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，制定
了《资金集中管理制度》、《货币资金管理办法》、《票据管理办法》，对资金管理
职责分工、银行账户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款程序、
管理、监督检查等进行规范。
   2012 年度，公司不断加强网上银行安全措施，通过资金集中管控，提高了对
资金的调控能力，充分实现了资金在系统内的有效调配，提高资金流转效率，降
低了财务费用。
   15、预算管理
   公司实行全面预算管理，制定了《预算管理制度》，对预算编制、调整、审
批权限及流程进行了规定。公司严格预算执行，动态监控，定期进行预算执行情
况分析，并对预算执行情况进行考核，以保证预算的有效执行及刚性约束，保证
年度经营目标的实现。
   16、融资业务管理
   公司设立了资金集中管理中心，制定了《融资业务管理办法》，根据经营需
求及预算管理进行融资，在保障公司资金链安全同时降低融资成本，提升资金管
理水平。2012 年，公司发行中期票据、短期融资券事项履行了董事会、股东大
会的决策程序。2012 年，公司共计发行短期融资券、中期票据 12 亿元，有效的
降低了融资成本。


   二、内部控制评价的范围及基本情况
   2012 年 10 月，公司内部控制评价实施工作小组对评价范围内的企业 2012
年 1 月―2012 年 9 月的内部控制建设和执行情况进行了较为全面的检查、测试
工作。内控自评范围包括沈变公司、衡变公司、新变厂、天变公司、进出口公司、
鲁缆公司、德缆公司、新缆厂、新特能源公司、新能源公司、天池能源等单位。
根据公司 2012 年经营重点及经营管理中存在的问题，自评以营销管理、采购管
理、财务管理、生产制造、科技研发、资产管理、项目公司管理、技改管理等作
为重点，基本覆盖了公司管理的重要风险点，内部控制评价的范围覆盖了公司及
其所属控股子公司的主要业务和流程，公司对内部控制自评发现的缺陷进行了整
改。


   三、内部控制评价的程序与方法
    1、评价目标
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司总部及各产
业内部控制手册的规定，通过开展内部控制评价，发现内部控制存在的不足和缺
陷，推动内部控制体系的规范和完善。
    2、评价依据：
    （1）《企业内部控制基本规范》
    （2）《企业内部控制应用指引》
    （3）《企业内部控制评价指引》
    （4）公司及所属各单位内部控制手册
    （5）公司相关内控制度及要求
    3、评价范围
    内控自评范围包括沈变公司、衡变公司、新变厂、天变公司、鲁缆公司、德
缆公司、新缆厂、新特能源公司、天池能源、新能源公司、进出口公司共 11 家
单位。
    4、评价内容与重点
    根据公司 2012 年经营重点及经营管理中存在的问题，公司自评以营销管理、
采购管理、财务管理、资产管理、项目公司管理、技改管理等作为重点，自评基
本覆盖了公司管理的重要风险点，具有较强的针对性。
    5、内部控制缺陷认定标准
    内控评价组根据基本规范、评价指引对内控缺陷的认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险水平等因素，研究确定了内部控制缺陷具体认定标准，具体如下：
    （1）按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺
陷。
    1）设计缺陷。设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控
制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。
    2）运行缺陷。运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行
不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、
没有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺陷。
    （2）按照影响企业内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    1）重大缺陷。重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严
重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，认定内部控制无
效。重大缺陷的迹象一般包括：①决策程序不科学；②违犯国家法律、法规；③
管理人员或技术人员纷纷流失；④媒体负面新闻频现；⑤内部控制评价的结果特
别是重大或重要缺陷未得到整改。⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效
等。
    2）重要缺陷。重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于
重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺
陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起高管层的充分关注。
    3）一般缺陷。一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了
使用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司判断缺陷的重要程度主要取决于
两方面因素，一是定性标准，根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等；二是定量
标准，根据缺陷的直接损失占公司营业收入等指标的比率作为重要性水平。并与
以前年度保持了一致。
    6、本次内部控制评价步骤：
    （1）对被评价单位的内部控制设计进行梳理和评价，调整确定评价标准和
测试方法；
    （2）对被评价单位的内部控制运行情况进行测试；
    （3）根据设计评价和运行测试的结果进行汇总评价。
    公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办
法规定的程序执行。在评价过程中，内控评价组围绕经营管理重点工作，采用了
询问、观察、检查和穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，调查了
解公司及各经营单位内部控制体系建设情况，抽查了有关内部控制实施证据，就
发现的内控缺陷及整改措施与相关单位进行了沟通。按照公司内部控制缺陷及其
认定标准编制内部控制缺陷认定汇总表及内控评价报告。


       四、内部控制缺陷及整改：
    根据上述认定标准，结合内部控制日常监督、专项监督和整改情况，发现报
告期内公司不存在重大、重要缺陷。对于发现的公司内部存在一般缺陷：如因机
构调整、岗位设置、岗位职责发生变动后部分企业的内部控制制度、流程修订、
更新不及时，个别企业供应商评价资料保存不完整，部分企业招标档案管理不规
范，公司整体信息化水平尚待进一步提升等。公司采取了相应的整改措施，修订
完善已有制度并新建了相应的制度流程，采取加强培训、提高执行效率、强化监
督检查等手段，规范了各项业务的运行，保证内部控制制度有效执行。
    随着外部环境的变化，业务的快速发展和管理要求的提高，公司今后将持续
推进内部控制工作的不断深化，保证内部控制的长期有效性和完备性。2013 年，
公司将仍然以风险管理、风险控制为导向的指导原则，以流程建设、制度建设为
基础，继续提高内控建设全员参与意识，全员参与、持续改进，强化执行，以内
控建设促风险防控，以内控体系完善提升基础管理。公司将持续维护更新，完善
内控体系建设，提升基础管理；强化培训，提高内部控制的有效性及执行力，促
进内控体系持续改进；推动内控体系与信息化建设的有效融合。


   五、内部控制有效性的结论
   公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
   通过内部控制自我评价，公司认为：报告期内，公司对纳入评价范围的业务
与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不
存在重大缺陷。公司目前的内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的
要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能
够对公司各项业务活动的健康运行、国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯
彻执行提供保证。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
   我们关注到，内部控制体系建设与完善是一项长期系统性工程，有其固有的
局限性，宏观环境、政策法规、公司经营规模、业务范围、竞争环境和风险水平
发生变化时，内部控制应随之及时进行调整。公司将及时补充和完善内控体系，
强化内部控制监督检查，提高规范运作水平，保证内部控制制度的有效运行，为
公司战略、经营目标的实现提供合理保证。
   2013 年初，公司聘请了信永中和事务所对公司 2012 年 12 月 31 日的财务报