亿晶光电科技股份有限公司

                       内部控制规范实施工作方案


    为了进一步加强和规范亿晶光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“股份公
司”）的内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，按
照财政部、证监会等五部委关于推动上市公司实施内部控制基本规范的总体部署，根据
宁波证监局《关于做好主板上市公司全面实施
<企业内部控制基本规范>
 工作的通知》
（甬证监发[2012]10 号）的要求，制定公司内控规范实施工作方案如下：


    一、   基本情况介绍

    1、    公司基本情况：

   本公司原名“海通食品集团股份有限公司”，2011 年 12 月 27 日起变更为“亿晶光
电科技股份有限公司”，2011 年 12 月 30 日起股票简称由“海通集团”，变更为“亿
晶光电”，股票代码 600537，在上海证券交易所挂牌上市，注册资本 48587.1301 万元。
   公司为控股型公司，母公司的功能主要为决策、管理及协调，公司的全部业务集中
在全资子公司常州亿晶光电科技有限公司（以下简称“亿晶科技”）。


                       亿晶光电科技股份有限公司

                       100％

                       常州亿晶光电科技有限公司



               75％                         70％
              江苏华日源电子               常州亿晶太阳能浆
                科技有限公司                 料制造有限公司




   公司主营业务是单晶硅、单晶硅（多晶硅）片、太阳能电池片及太阳能电池组件的
生产与销售，是中国第一家在上海 A 股上市的纯太阳能电池组件生产企业。

                                     1/8
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》等法律法规及监管部门的要求，规范公司运作，不断建立健全法人治
理结构。
    公司股东大会、董事会、监事会及经理层严格按照法律规定和公司章程独立运作，
形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互协调制衡的运行机制。
    公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四
个专门委员会，对董事会负责，为董事会的科学决策提供专业支持。公司总经理办公会
在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董
事会负责。
    公司根据实际情况，设置了行政人事部、计划财务部、技术开发部、生产制造部等
职能部门，各职能部门均明确了各自的职责分工，制定了相应的岗位职责，形成各司其
职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。公司组织架构图如下：
                                                                                     股东大会



                                                                                                                             监事会




                                                                                      董事会



  董事会秘书            发展委员会            薪酬委员会                                                           提名委员会                       审计委员会




                                                                                      总经理
   证券部                                                                                                                                          内            法
                                                                                                                                                   审            务


        财务总监
                                                                                                                            副总经理兼技术总监


                                                                                                                     技术副总监       技术副总监
                                                                                                                       （电池）         （组件）




       计划财务部   采购供应部   国际销售部   国内销售部   生产制造部   物流控制部   动力设备部   质量管理部   行政人事部     技术开发部




                             德国办      上海办
                             事处        事处




                                                                               2/8
    2、     内部控制规范实施工作组织架构

    为确保内部控制规范体系建设工作顺利开展，促进公司规范运作和健康发
展，公司成立内控建设领导小组及内控建设工作小组，成员包括董事长兼总经理、
副总经理、分管主要业务的公司高管、各职能部门负责人等。
    领导小组和工作小组采用例会工作机制，及时沟通项目进展和取得的成果。
    （1）内控建设领导小组负责公司内控建设的推动工作,在公司范围内建设良
好的内控环境，保证内控体系设计完整和有效运行，落实内部控制基本规范相关
要求，对公司内部控制体系建设过程中重要问题进行指导并制定相应政策，对内
控体系建设各阶段工作进行检查与验收。内控建设领导小组直接对董事会负责并
接受董事会监督指导。领导小组成员如下：
       组   长：董事长兼总经理
       副组长：董事兼副总经理
       组   员：董事会秘书、财务总监


    （2）内控建设工作小组负责落实内控建设日常工作，如制定内控实施方案、
各阶段工作目标及计划；与中介机构日常沟通、协调；组织并协调制度梳理、体
系建立、试运行及缺陷整改、自我评价等工作。工作小组成员如下：
       组   长：董事兼副总经理
       副组长：董事会秘书、财务总监
       组   员：由公司行政人事部、采购供应部、财务部、质量管理部、国际
       销售部等相关人员组成


    3、     聘请专业咨询机构
    为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化，经严格筛选，2012 年 3
月，我们聘请了信永方略管理咨询有限责任公司作为外部咨询机构为公司内控建
设小组提供内部控制知识培训、现场的技术支持和辅导服务，对公司内控建设小
组构建内部控制总体架构提供技术指导，对公司内控建设小组识别内部控制存在
的薄弱环节和主要风险以及设计对应的内部控制措施提供现场辅导和审阅工作。




                                   3/8
内部控制建设的工作将主要以公司内控建设小组为主要力量，咨询公司为辅并侧
重在知识和经验的转移上。
    在公司内控建设小组完成内部控制整体框架和内部控制制度与流程的建设
后，公司还将成立内部控制评价小组承担起完成 2012 年度企业内部控制自我评
价的工作。咨询机构将对公司内部控制评价小组就开展内部控制自我评价工作提
供技术指导和培训，确保公司内部控制评价小组掌握内部控制自我评价的知识和
技能。


    二、    2012 年内部控制建设工作计划

    公司以《企业内部控制基本规范》和配套指引为内部控制理论依据，以风险
为导向，通过量化股份公司和子公司的财务数据指标并考虑合并财务报表中各合
并机构的定性风险因素，最终选择以“股份公司”和“亿晶科技”做为内部控制
建设的试点单位。
    我们将在公司层面控制、业务层面控制以及信息系统一般控制上构建统一规
范的、可持续优化的内部控制体系（包括内部控制制度和控制程序），并逐步向
其他分、子公司推行。
    在公司层面控制上，我们将重点关注：
         组织结构
         发展战略
         人力资源
         企业文化
         社会责任
    在业务控制层面上，我们将重点关注：
         资金管理
         资产管理
         采购业务
         销售业务
         财务报告
         关联交易


                                   4/8
          预算管理
          在建工程
          税务管理
    注：上述重点关注领域清单将根据内部控制建设的推进而不时进行调整，以
确保内部控制建设广度和深度符合企业的实际经营状况。


    为确保公司内部控制建设工作目标的实现，公司已制定了阶段性工作计划。
内部控制建设工作已于 2012 年 1 月正式展开，具体工作内容和计划如下：
    1、      项目准备及培训阶段（2012 年 1～4 月中）
    主要工作内容包括：
    （1） 积极组织高管人员参加监管部门组织的内控建设相关培训，提高高
管人员对内部控制的认识；
    （2） 成立内部控制建设工作领导小组和工作小组，明确各职能部门和相
关负责人在内部控制建设和规范工作中的职责；
    （3） 结合公司实际情况，拟定公司内控实施计划和方案，并提交公司董
事会审议后进行公告；
    （4） 召开动员大会对公司内控建设工作进行部署和动员；
    （5） 组织公司全体员工进行内部控制知识培训，传达有关内部控制的相
关法律法规，增强员工的风险意识，提高员工对内部控制体系建设重要性和必要
性的认识，促使员工积极配合，推进工作顺利完成；
    （6） 在整个内控项目建设和后续实施过程中，充分利用内部刊物、培训
等手段持续沟通内部控制的进展和成果。


    2、      内部控制制度和流程建设阶段（2012 年 4 月中～7 月）
    主要工作内容包括：
    （1） 按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对试点单位的
管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，现有业务的制度和流程文件等情况进行
全面系统的检查和了解。
    （2） 对试点单位的不同层次的内部控制（公司层面控制、业务层面控制
和信息系统一般控制）进行财务报告风险评估，完成编制风险清单，确定优先和


                                     5/8
重点控制的风险点；
    （3） 根据先前确定的财务报告风险清单，对现有的政策、制度和流程文
件进行梳理，查找出内部控制缺陷，编制内控缺陷汇总表；
    （4） 针对查找出的内控缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应
的内控缺陷整改方案，报领导小组审议；
    （5） 制定缺陷整改计划，包括对机构设置和流程进行调整，现有政策及
制度的新增或修订，对不符合内控建设的机构、人员和岗位进行调整，并逐一落
实整改；
    （6） 对内控缺陷整改情况和效果进行检查，形成整改报告，报领导小组
审议；
    （7） 根据已形成的制度和流程，形成内控手册及风险控制矩阵等内控建
设成果的体系文件初稿，由领导小组批准试运行；
    （8） 按照监管机构要求披露内部控制实施情况。


    3、    试点单位内部控制试运行及整改（2012 年 8～9 月）
    主要工作内容包括：
    （1） 试运行内部控制体系文件（约 1 个月时间）；
    （2） 对照编写和修订的内部控制制度、流程和风险控制矩阵，通过穿行
测试等手段，对内部控制实施进行检验；
    （3） 对于了解到的运行情况、发现的差异进行分析，识别内部控制缺陷
（包括设计缺陷和运行缺陷），并根据缺陷可能造成的影响提出整改意见，呈报
公司内部控制领导小组审议；
    （4） 制定整改方案，明确整改的责任部门和具体责任人，督促试点单位
进行整改，并由内部控制工作小组跟踪确认整改效果。


    4、    内部控制建设成果确认和推广（2012 年 10 月）
    主要工作内容包括：
    （1） 在完成上述内部控制试运行并得到满意结果的情况下，由董事会确
认并正式在试点单位执行内部控制体系；
    （2） 根据前期的工作成果，制定其他分、子公司内部控制建设工作方案，


                                  6/8
全面推广内部控制建设，按照监管机构要求披露内部控制实施情况。


    三、   2012 年内部控制自我评价工作计划

    1. 2012 年度自我评价工作方案（2012 年 8～9 月）
    主要工作内容包括：
    （1） 内部控制体系建设工作完成后，公司将根据经营发展的实际情况成
立内部控制自我评价工作小组（以下简称“评价小组”）。评价小组向内控建设领
导小组汇报工作，小组成员以内审部为主，同时抽调相关部门熟悉情况的业务骨
干人员作为评价小组成员；
    （2） 由聘任的外部咨询机构提供内部控制自我评价的知识培训；
    （3） 评价小组在外部咨询机构的指导下拟定《内部控制自我评价制度》，
并报审计委员会审批；
    （4） 评价小组在外部咨询机构的指导下制定内部控制缺陷的具体认定标
准，并提交公司审计委员会审定（内部控制缺陷将按照对整体内部控制目标实现
的严重程度被分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷）；
    （5） 评价小组负责人拟订《2012 年度内部控制自我评价工作方案》，明
确纳入评价范围的经营主体和业务领域，确定评价工作的时间安排、人员分工及
费用预算，提交公司内部控制领导小组和审计委员会审批。


    2. 组织实施内部控制自我评价（2012 年 10 月～2013 年 2 月）

    主要工作内容包括：

   （1）   评价小组将根据内部控制自我评价工作方案的安排分成若干小组。
评价工作组成员对自己所属部门的内部控制评价工作将严格实行回避制度；
   （2）   2012 年 11 月底完成内部控制首次测试，编制内部控制自我评价工作
底稿；
   （3）   针对所发现的内部控制缺陷（包括设计和运行缺陷），评价小组编
制《内部控制缺陷认定汇总表》，针对缺陷成因、表现形式和影响程度进行综合
分析，提出认定意见，向公司管理层报告认定结果；
   （4）   公司管理层对评价小组提出的内部控制缺陷认定意见进行复核和确


                                   7/8
认，下达整改通知，并督促下级部门和相关人员完成整改；
   （5）   2013 年 1 月～2013 年 2 月完成内部控制补充测试。第二轮测试将重
点关注首轮测试中发现的内部控制缺陷的整改情况和期末结账与财务报告流程
测试；
   （6）   汇总前后两轮的内部控制测试结果及整改运行情况，对股份公司的
内部控制有效性进行整体评价，同时编制《2012 年度内部控制自我评价报告》
系统说明公司的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等内部
控制要素，内部控制自我评价的过程和内容，内部控制缺陷认定及整改情况以及
内部控制有效性结论等内容；
   （7）   与外部审计师沟通内部控制自我评价的结果并获得初步反馈意见；
   （8）   向审计委员会和董事会汇报评价结果；
   （9）   经审计委员会和董事会审议后，向宁波证监局报备《2012 年度内部
控制自我评价报告》；
   （10） 《2012 年度内部控制自我评价报告》经董事会批准后与年度报告一
同对外披露。


    四、   2012 年内部控制审计工作计划

    1、    根据公司内部控制体系建设和运行的情况，拟于 2012 年 9 月 30 日
前完成内部控制审计会计师事务所的选聘工作，报经公司董事会批准后签订审计
业务协议，并督促会计师事务所做好内控审计的相关准备工作。
    2、    2012 年 10 月～2013 年 3 月，公司将积极配合内部控制审计会计师
事务所做好内控审计相关工作，及时提供所需相关资料和文件，按时做好内部控
制审计工作。
    3、    按规定时间披露内部控制审计报告与公司内部控制评价报告。



                                            亿晶光电科技股份有限公司
                                                  2012 年 3 月 27 日




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