泻妥什�评估有限公�   

                                         关于常州亿晶光电科技有限公司         

                                      2013年度未实现盈利预测目标的说明            

                             泻妥什�评估有限公司接受委托就海通食品集团股份有限公酥刈榍肮�司             

                 名称为"诲迪食品集团股份有限公司"？现公司名称 "亿晶光电科技股份有限公              

                 司"1重大资产置换及发行股份购买资产所涉及的常州亿晶光电科技有限公司的            

                 股东全部权益价值分别采用收益法及资广基础法进行了评估，并选取收益法的评           

                 估结果作为评估结论。  

                      根据海迫食品集团股份有限公司与常州亿晶尤电科技有限公司全体股东苟             

                 建华、苟建千、姚志中、常州博华投资咨询有限公司("博华投资"1、建银国际                 

                 光电(控股)有限公司1"建银光电"1先后签署的《利润补偿协议八《利润补偿                 

                 协议之补充协议八《利润补偿协议之补充协议二》，苟建华、苟建干、姚志中、                             "曳恕摹

                 博华投资(以下合称 "承诺人"1就置入资产(指承诺人及建银光电所持常州亿              

                 晶光电科技有限公司100%股权)的盈利补偿事宜进行了承诺，承诺置入资产2013            

                 年度净利润为33, 892.   6 万元，该利润预测是常州亿晶光电科技有限公司基于评       

                 估基准日时光伏行业的市场环境并结合公司的历丈产品销售情况、产品售价、产            

                 品成木情况预测的，评估师在收益法评估时经过分析当时光伏行业的市场环境采           

                 用了该预测数据，根据信永中和会计师事务所1特殊普迫合伙)出具的《关于亿               

                 晶光电科技股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况的说明专项审核报              

                 告》，2013     甓戎萌胱什�净利润买现士鄢�非经常性损益) 为6,12土46            蛟! 

                      中和资产评估有限公司出具的该重组项目评估报告的基木假设为:1、亿晶             

                 光电在经营申所需遵循的国家和地方的现行法律、法规、制度及社会政治和经济             

                 政策与现时无重大变化;Z、亿晶光电将保持持续经营，并在经营方式上与现时               

                 保特一致;3、国家现行的税赋基准及税率，税收优惠政策、银行信贷利率以及                

                 其他政策性收费等不发生重大变化;4、不考虑遁货膨胀对经营价格和经营戌木              

                 的影响;5、假设相关单位提供的财务及行业前景资料真实;6、无其他人力不可              

                 抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。     

                        Z0@3:      

                       (一)美国、欧盟贸易保护主义对整个光伏行业造成的负面影响持续存             

                      2011年lo月，德国公司Solar World 的美国分公司，联合其他6 家美国尤              

                 伏企业，向美国商务部正式提出申请，对从中国进口的光伏产品进行"栓反"调              

                 查。抑11年11月，美国商务部正式对中国输美太阳能电池;板)产品发起双反                 

                 调查，2012年lo月，美商务部对双反作出终栽，决定向中国输美太阳能产品征                

                 收高额反倾销与反补贴税率，其中反补贴税率为i4.78至15.97川，而反倾销税               

                 率达18. ？32%至249. ？96肌综合税率高达33.lo%      65. ？93况该税率使得国内光伏   

                 产品生产商出口至美国的光伏产品失去原有的价格竞争优势。        

                      2012         拢�德国公宋�olar World       蚺访宋�员会提交申诉，�G蠖灾泄      

                 光伏产品进行反倾销调查。2012午9月，欧盟委员会在其官方网站发布立案                 

                 告，对自中国进口的光伏电池产品发起反倾销调查，2012年11月，欧盟委员会                

                 在其官方网站发布立案公告，决定对自中国进口的光伏电池产品发起反补贴调              

                 查。2013    月，中国光伏产业代表与欧盟委员会就中国输欧光伏产品贸易争             

                 端达成价格承诺安排。2013          拢�欧盟委员会龚告接受价格承诺，欧盟内�          

                 关于妥善解决中欧光伏贸易争端方案的相关程序己经完成。公司作为参与价格承            

                 诺的国内光伏企业之一将获得由中国机电产品进出口商会进行的中国输欧光伏             

                 产品"配额"的分配。上述争端解决结果，虽然使公司摆脱了欧盟反倾销税的限               

                 制，但也导致国产光伏产品在欧美市场的价格优势明显削弱。         

                       (二12013年度电池组件销售猫利率较量入资产评估预测下           

                      Z0门年以来，国家出台一系列支持国内光伏市场开发及应用的利好政策，            

                 加之中欧光伏贸易争端达成和解，光伏产品价格趋稳，光伏行业回暖迹象显现，             

                 以上利好政策的出台使光伏组件生产企业从上半年的负利润或者微利逐渐转变            

                 到lT半年相对合理的利润。但是由于上半年的毛利率水平较低导致2013             耆�� 

                 平均毛利率低于置入资产评估预测的毛利率，毛利率下降对置入资产承诺利润数            

                 的实现产生了重大不利影响。   

                       (        2013 年实际发生财务费用高于置入资产评估预测的财务费用   

                      资产置入评估基准日后常州亿晶光电科技有限公司扩大了产能，产能扩大增           

                 加的资本投入主要通过银行借贷完成，银行贷款的增加导致20@3午的财务费用             

                 高于资产置入评估预测的财务费用，20l3年实际财务费用高于预测的财务费用             

                 对置入资产承诺利润故的实现产生了重大不利影响。       

                                                                           中

                                                                                                             /汛叫口