英 力 特:对国电财务有限公司的风险评估报告
宁夏英力特化工股份有限公司
对国电财务有限公司的风险评估报告
根据深交所《信息披露业务备忘录第37号�D涉及财务公司关联存
贷款等金融业务的信息披露》的要求，宁夏英力特化工股份有限公司
（以下简称“公司”）对国电财务有限公司（以下简称“财务公司”）
的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
公司名称：国电财务有限公司
住所：北京市西城区西直门外大街18号金贸大厦
企业类型：其他有限责任公司
营业执照注册号：110000008065937
金融许可证机构编码：L0018H211000001
法定代表人：邵国勇
注册资本：人民币505,000万元
成立时间：1992年10月19日
经营范围：
许可经营项目：1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及
相关咨询、代理业务；2.协助成员单位实现交易款项的收付；3.经批
准的保险代理业务；4.对成员单位提供担保；5.办理成员单位之间的
委托贷款及委托投资；6.对成员单位办理票据承兑与贴现；7.办理成
员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；8.吸收成
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员单位的存款；9.对成员单位办理贷款及融资租赁；10.从事同业拆
借；11.经批准发行财务公司债券；12.承销成员单位的企业债券；13.
对金融机构的股权投资；14.有价证券投资。
一般经营项目：（无）。
国电财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会批准成立的
非银行金融机构，财务公司股东及其持股比例如下表：
股东名称 持股比例（%）
中国国电集团公司 15.17
国电电力发展股份有限公司 12.68
国电资本控股有限公司 28.98
国电英力特能源化工集团有限公司 2.44
国电物资集团有限公司 2.44
国电山东电力有限公司 2.44
国电燃料有限公司 2.44
国电科技环保有限公司 2.44
国电东北电力有限公司 2.44
国电大渡河流域水电开发有限公司 9.51
国电长源电力股份有限公司 9.51
龙源电力集团公司 9.51
合 计 100
财务公司有限公司承担加强集团公司资金集中管理、提高资金使
用效率任务，为集团公司提供资金结算、存款、票据、信贷、同业信
贷资产转让、同业拆借、企业债券承销、财务顾问等金融服务。
经营情况：截止2013年12月31日，财务公司现金及存放中央银行
款项25.55亿元，存放同业款项61.72亿元，吸收存款202.14亿元。资
产总额318.39亿元，净资产63.40亿元。2013年实现营业总收入11.53
亿元，实现利息收入9.50亿元，实现经营利润8.32亿元，实现税后净
利润6.25亿元。2013年全年，财务公司经营情况较上年同期增长较快，
主要原因是公司资本实力持续增强，存款、贷款业务发展较快，同时
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不断突出做强主营业务和资产配置。
二、评估的基本情况
（一）财务公司合法有效性的评估
财务公司具有金融许可证，机构编码为L0018H211000001，中国
银行业监督管理委员会北京监管局于2013年1月30 日审验。
财务公司的具有企业法人营业执照，注册号为110000008065937，
北京市工商行政管理局于2013年4月2日年检通过。
经公司查验财务公司《金融许可证》、《企业法人营业执照》合法
有效。
（二）财务公司是否符合《企业集团财务公司管理办法》等规定
的评估
财务公司的基本财务指标均符合中国银行业监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》第34条规定。财务公司各项具
体指标如下：
序号 指标 标准值 2013年末 2012年末 2011年末
1 资本充足率 ≥10% 39.69% 36.39% 28.72%
2 拆入资金比例 ≤100% 0.00% 0.00% 22.69
3 短期证券投资比例 ≤40% 14.34% 0.63% 1.58%
4 担保比例 ≤100% 3.25% 1.44% 6.87%
5 长期投资比例 ≤30% 3.37% 3.43% 4.85%
6 自有固定资产比例 ≤20% 0.60% 0.22% 0.41%
经公司核实，财务公司不存在违反《企业集团财务公司管理办法》
等规定，资产负债比例符合《企业集团财务公司管理办法》第34条
等规定的要求。
（三）财务公司财务状况与业务的风险评估
1．财务公司财务状况的风险评估
截止2013年12月31日，财务公司资产总额318.39亿元，净资
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产63.40亿元，资产负债率80.09%。2013年实现营业总收入11.53
亿元，实现利息收入9.50亿元，实现经营利润8.32亿元，实现税后
净利润6.25亿元。经营活动产生的现金流量净额34.62亿元，投资
活动产生的现金流量净额-8.72亿元，筹资活动产生的现金净流量
-5.79亿元，期末货币资金余额87.27亿元，其中：财务公司现金及
存放中央银行款项25.55亿元，存放同业款项61.72亿元。资本充足
率为39.69% 。
经查阅财务公司资产负债表、损益表、现金流量表等财务报告，
公司认为财务公司经营良好，不存在财务风险。
2．业务情况的风险评估
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企
业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
2005年以来，财务公司一直保持着“零案件、零诉讼、零信访、
零投诉”的良好局面。财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能
支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人
员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响财务公司
正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从未受
到过中国银行监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，对上
市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。
三、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
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财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《国电
财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且
对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制
中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会和经理
层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。公司组织架
构设置情况如下：
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财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险
放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提
高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教
育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体
系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建
立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进
行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系
和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险
控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任
分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1．资金管理
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制
定了《资金调度管理办法》、《流动性管理办法》、《同业拆借业务
管理办法》等管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业
集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管
理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效
益性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司制定了《协定存款管
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理办法》、《通知存款管理办法》、《定期存款管理办法》和《结算
账户管理办法》等制度对集团公司和成员单位的协定存款、通知存款、
定期存款业务和存款账户进行规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务
公司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平台网上提交指令或
通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、
快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
每日营业终了，通过公司业务运营信息系统将结算业务数据自动
导入财务核算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将
资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支
票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财
务章带出单位使用。
（4）对外融资方面，财务公司“同业拆借”业务仅限于从全国
银行间同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全
性风险，实际操作程序较好。
2．信贷业务控制
财务公司贷款的对象仅限于中国国电集团公司的成员单位。公司
制定了《授信业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《人民
币担保业务管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业
务操作流程》等制度，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、
贷后完整的信贷管理制度：
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（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准
的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；
贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责
任。
财务公司为完善审贷分离制度，明确职责分工，经总经理办公会
批准同意，设立信贷管理委员会，制定了《信贷管理委员会工作制度》，
公司授信额度的审批、调整由信贷管理委员会决定。
（2）贷后管理
信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期
贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。财务
公司根据财金[2005]49号、50号文件和财务公司的《资产风险分类管
理（试行）》、《呆账准备提取管理办法及实施细则》的规定定期对
贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
3．投资业务控制
为提高资金的使用效益，财务公司对持有的超出合理规模的资金
进行对外投资。为确保规范公司的证券投资行为，确保投资管理委员
会会议高效、科学进行，财务公司制定了《投资管理委员会工作制度》、
《证券投资管理办法》，坚持安全性、流动性与收益性相结合原则，
坚持理性投资与组合投资原则，为保证证券投资安全、有序、高效运
行，防范证券投资风险提供了制度的保证。
（1）目前公司证券投资项目的主要包括：股票、基金、专户理
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财等产品。
（2）公司投资管理委员会审定年度证券投资方案、审定对证券
投资止盈止损线、高风险类别投资上限等证券投资风险控制的重大事
项。计划投资部对自营证券投资实行备选库制度和投资经理制，所有
自营证券投资通过交易室进行交易。
（3）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了
投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
4．内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计
部门－监察审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司的各
项经济活动进行内部审计和监督。监察审计部设专职经理一名，专职
审计员一名，负责公司内部稽核业务。监察审计部针对公司的内部控
制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、
效益性进行监督。内部稽核通过实行现场稽核与非现场稽核相结合，
常规稽核与专项稽核相结合，重点稽核工作与日常监控结果的有机结
合，使稽核工作覆盖了所有业务品种，所有业务操作流程，所有业务
岗位，有效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之
处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见
和建议。
5．信息系统控制
财务公司信息系统于2008年初由北京软通动力信息技术（集团）
有限公司开发，并由其提供后续服务支持。2008年10月8日，系统正
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式全面上线投运。信息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、资
金监控、信贷管理、风险管理、报表平台、客户管理等功能。
该信息系统采用国际领先的SOA架构，在业内率先实现了“实名
付款”功能，并实现了集团通、财银通、网财通的服务模式。2009
年6月，系统通过中国信息安全测评中心安全测评，获得信息系统安
全保障能力级一级称号，11月，荣获“中国电力信息化标杆”称号。
信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司管理人员授予操作人
员在所管辖的业务范围内的操作权限。同时，公司制定了《信息系统
安全管理办法》，办法规定公司内所有计算机设备都要独自分别设定
双重密码，更换密码的操作由计算机使用者本人操作，并由信息管理
人员监督。目前，业务运营系统运转正常。
综述， 财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营
业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好的控制风险。
财务公司2013年度严格按中国银行监督管理委员会《企业集团财务公
司管理办法》的规定经营，经营业绩良好，未发现财务公司存在违反
中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规
定的情况。
宁夏英力特化工股份有限公司
二○一四年三月七日
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