银星能源:拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产2011年度、2012年度、2013年1-10月模拟财务报表专项审计报告
宁夏银星能源股份有限公司
拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
2011年度、2012年度、2013年1-10月
模拟财务报表专项审计报告
信永中和会计师事务 所 联系电话: +86(010)65542288
北京市东城区朝阳门北大
telephone: +86(010)65542288
街
8号富华大厦A座9层
邮编：100027
9/F,BlockA,FuHuaMansion,
No.8,ChaoyangmenBeidajie,
ShineWing
DongchengDistrict,Beijing,
certified public 传真: +86(010)65547190
100027,P.R.China
accountants facsimile: +86(010)65547190
审计报告
XYZH/2012YCA1191-4
宁夏银星能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中铝宁夏能源集团有限公司（以下简称中铝宁夏能源集团）按模
拟财务报表附注二所述的编制基础编制的宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能
源发行股份购买资产的模拟财务报表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、
2013年10月31日的模拟汇总资产负债表，2011年度、2012年度、2013年1-10月的
模拟汇总利润表以及模拟财务报表附注（以下统称“模拟财务报表”）。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是中铝宁夏能源集团管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
模拟财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团发行股份购买资产的
的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反
映了按上述编制基础列报的拟购买资产2011年12月31日、2012年12月31日、2013
年10月31日的模拟汇总财务状况以及2011年度、2012年度、2013年1-10月的模拟
汇总经营成果。
四、 编制基础以及对分发使用的限制
我们提醒报表使用者关注备考合并报表附注二对编制基础的说明。本报告仅供宁夏
银星能源股份有限公司向中铝宁夏能源集团发行股份购买资产之重大资产重组事项而
提交中国证券监督管理委员使用，未经本事务所书面同意，不应用于其他任何目的。本
段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李耀忠
中国注册会计师： 梁建勋
中国 北京 二○一三年十一月二十八日
模拟汇总资产负债表
编制单位：中铝宁夏能源集团有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013年10月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 194,872,363.43 185,875,248.56 149,617,486.71
交易性金融资产 七、2 14,000,000.00
应收票据 七、3 8,650,000.00 2,100,000.00 12,307,135.05
应收账款 七、4 120,066,265.31 115,899,433.38 52,524,671.50
预付款项 七、5 5,238,992.93 424,463.51 192,364.22
应收利息
应收股利
其他应收款 七、6 6,795,411.67 2,373,050.56 10,676,613.64
存货 七、7 12,311,837.60 12,816,061.08 12,863,759.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 361,934,870.94 319,488,257.09 238,182,030.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 25,638,796.12 24,452,271.88 24,253,321.83
投资性房地产 七、9 44,152,057.30 46,445,675.00 49,198,016.24
固定资产 七、10 3,656,633,398.08 3,758,604,134.74 2,586,438,253.41
在建工程 七、11 686,284,947.17 518,859,932.61 1,228,840,543.50
工程物资 七、12 888,772.94 1,820,261.57
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 8,530,820.82 2,103,726.68 2,174,323.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、14 130,625.00 217,761.67 144,375.00
递延所得税资产 七、15 319,260.69 856,172.37
其他非流动资产
非流动资产合计 4,422,578,678.12 4,353,359,936.52 3,891,048,833.34
资产总计 4,672,848,193.61
4,784,513,549.06 4,129,230,863.56
公司法定代表人：何怀兴 主管会计工作负责人：师青春 会计机构负责人：马桂玲
模拟汇总资产负债表(续）
编制单位：中铝宁夏能源集团有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013年10月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、17 326,064,104.83 252,862,770.38 246,023,763.04
预收款项
应付职工薪酬 七、18 19,036.72 172,887.08 93,345.50
应交税费 七、19 -263,706,405.80 -293,732,151.18 -243,030,096.02
应付利息 七、20 25,434,205.08 7,133,967.58 6,028,864.35
应付股利 七、21 12,845,971.03 20,648,731.55 12,845,971.03
其他应付款 七、22 35,789,194.32 55,723,812.37 79,985,078.28
一年内到期的非流动负债 七、23 229,830,000.00 202,930,000.00 185,180,000.00
其他流动负债
流动负债合计 366,276,106.18 245,740,017.78 287,126,926.18
非流动负债：
长期借款 七、24 3,278,900,000.00 3,302,530,000.00 2,861,460,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,278,900,000.00 3,302,530,000.00 2,861,460,000.00
负债合计 3,645,176,106.18 3,548,270,017.78 3,148,586,926.18
所有者权益：
归属于母公司股东权益合计 七、25 1,139,337,442.88 1,124,578,175.83 980,643,937.38
少数股东权益 - - -
股东权益合计 1,139,337,442.88 1,124,578,175.83 980,643,937.38
负债和股东权益总计 4,784,513,549.06 4,672,848,193.61 4,129,230,863.56
公司法定代表人：何怀兴 主管会计工作负责人：师青春 会计机构负责人：马桂玲
模拟汇总利润表
编制单位：中铝宁夏能源集团有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013年1-10月 2012年度 2011年度
一、营业总收入 390,013,582.89 449,296,637.32 349,412,081.02
其中:营业收入 七、26 390,013,582.89 449,296,637.32 349,412,081.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 393,779,375.34 446,408,429.75 324,753,116.09
其中：营业成本 七、26 206,901,277.83 223,419,304.36 172,111,367.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、27 2,489,916.75 1,975,358.62 1,400,648.77
销售费用
管理费用 七、28 11,121,298.21 15,889,500.92 12,202,670.71
财务费用 七、29 175,888,209.84 202,287,451.94 138,052,129.40
资产减值损失 七、30 -2,621,327.29 2,836,813.91 986,299.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、31 1,186,524.24 198,950.05 2,003,736.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,186,524.24 198,950.05 2,003,736.23
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,579,268.21 3,087,157.62 26,662,701.16
加：营业外收入 七、32 10,891,471.92 10,667,015.93 8,972,111.41
减：营业外支出 七、33 269,730.75 132,364.13 385,172.50
其中：非流动资产处置损失 14,614.75 542.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,042,472.96 13,621,809.42 35,249,640.07
减：所得税费用 七、34 1,957,422.58 -411,154.18 3,177,635.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,085,050.38 14,032,963.60 32,072,004.90
归属于母公司股东的净利润 6,085,050.38 14,032,963.60 32,072,004.90
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 6,085,050.38 14,032,963.60 32,072,004.90
归属于母公司股东的综合收益总额 6,085,050.38 14,032,963.60 32,072,004.90
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：何怀兴 主管会计工作负责人：师青春 会计机构负责人： 马桂玲
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 概况
（一）本次发行股份购买资产的交易各方基本情况
1、宁夏银星能源股份有限公司
宁夏银星能源股份有限公司（以下简称银星能源公司）原名称为吴忠仪表股份有限公
司（以下简称“吴忠仪表公司”），是经宁夏回族自治区人民政府批准，由吴忠仪表集团
有限公司、广州隆怡投资发展有限公司和机械工业部第十一设计研究院（现更名为“中联
西北工程设计研究院”）共同发起设立的股份有限公司。
吴忠仪表公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）150号文件和证监发字
(1998)151号文审核批准，于1998年6月15日网上公开发行人民币普通股6,000万股，
并于1998年9月15日在深圳证券交易所挂牌上市交易。吴忠仪表公司于1998年6月28
日取得宁夏回族自治区工商行政管理局核发的营业执照注册号为6400001201512的企业
法人营业执照，注册资本为人民币12,660万元。
1999年吴忠仪表公司向全体股东按每10股送2股、转增3股的比例派送红股及公积
金转增股本，送股转股后公司注册资本变为18,990万股。2000年12月25日，吴忠仪表
公司向全体股东每10股配售3股，其中：公司控股股东吴忠仪表集团有限公司以现金认
购可配售股份中的144万股，其余部分放弃且不转让；其他非流通股股东均全额放弃配股
权；社会公众股股东配售2,700万股，共配售2,844万股。配股后公司注册资本为人民币
21,834万元。
2006年7月11日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）311号文件
批准，吴忠仪表公司原控股股东吴忠仪表集团有限公司将其持有的9,144万股国家股股份
转让给宁夏发电集团有限责任公司（现已更名为“中铝宁夏能源集团有限公司”）。2006
年7月18日，公司实施股权分置改革，非流通股股东向流通股股东每10股送2.4股并用
资本公积转增1.5股，流通股股东获得3.9股对价股份，吴忠仪表公司注册资本变更为人
民币23,589万元。
2007年吴忠仪表公司第二次临时股东大会通过了变更公司名称的议案，将公司中文
全称变更为“宁夏银星能源股份有限公司”，并于2007年5月10日办理了工商变更手续。
经2012年6月1日召开的2011年度股东大会决议，以公司2011年12月31日总股
本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增4,717.8万股，分红后
总股本增至28,306.80万股。
截止2013年10月31日，公司总股本为28,306.80万股，均为无限售条件股份。
银星能源公司换发取得宁夏回族自治区工商行政管理局核发的注册号为
6400000005475的企业法人营业执照，注册地址：银川市西夏区六盘山西路166号；经营
4
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
范围主要为：风力发电及其相关产业的运营管理：风力发电、太阳能发电设备及其新能源
产品附件的设计、制造、销售、安装、检修服务；机械和加工；其它机电产品的设计、制
造、销售、服务、成套；进出口业务；管理咨询、保洁服务。
银星能源公司之母公司为中铝宁夏能源集团有限公司，中铝宁夏能源集团有限公司的
最终控制方为中国铝业公司。
2、中铝宁夏能源集团有限公司
中铝宁夏能源集团有限公司（原名宁夏发电集团有限责任公司，以下简称中铝宁夏能
源集团）成立于2003年6月26日，成立时注册资本为9亿元人民币。2005年1月27日，
根据公司第二次股东会决议，由宁夏回族自治区人民政府置换宁夏英力特电力（集团）股
份有限公司及宁夏天净电能开发有限公司全部股权；根据中铝宁夏能源集团2008年9月
26日临时股东会决议，以2007年度可供分配的利润11,160万元，向全体股东按同比例
转增实收资本，注册资本变更为101,160万元。2010年11月公司注册资本变更为357,314
万元，股东也相应变更。2013年1月，原股东华电国际电力股份有限公司将持有的中铝
宁夏能源集团23.66%的股权、原股东中银集团投资有限公司将持有的中铝宁夏能源集团
23.42%的股权、原股东中投信托有限责任公司将持有的中铝宁夏能源集团11.88%的股权，
共计58.96%的股权（注册资本金210,672万元）转让给中国铝业股份有限公司，中国铝
业股份有限公司同时向中铝宁夏能源集团增资145,266万元，中铝宁夏能源集团注册资本
变更为502,580万元，增资扩股后中铝宁夏能源集团股权结构如下：
股东名称 实收资本金额 持股比例（%）
中国铝业股份有限公司 3,559,380,000.00 70.82
宁夏国有投资运营有限公司 902,580,000.00 17.96
北京能源投资(集团）有限公司 284,420,000.00 5.66
宁夏电力投资集团有限公司 279,420,000.00 5.56
合计 5,025,800,000.00 100.00
中铝宁夏能源集团法人营业执照注册号：640000000006191。企业性质：有限责任公
司（国有控股）。公司法定代表人：何怀兴。公司住所：宁夏银川市黄河东路663号。公
司营业期限：2003年6月26日至长期。
中铝宁夏能源集团经营范围主要为：从事火电、铝、风电、太阳能发电及其相关产业
的建设与运营管理，从事煤炭、铁路、机械制造及其相关产业的投资。（以上涉及行政许
可的项目必须凭许可证经营）
中铝宁夏能源集团之母公司为中国铝业股份有限公司，最终控制方为中国铝业公司。
（二）本次发行股份购买资产的交易简介
5
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
银星能源公司于2013年8月8日以第五届董事会第十六次临时会议审议通过了《宁
夏银星能源股份有限公司发行股份购买资产并配套融资暨关联交易预案》等议案，批准了
银星能源公司向中铝宁夏能源集团发行股份购买资产的交易（以下简称：本次交易）。根
据上述议案和银星能源公司与中铝宁夏能源为本次交易之目的签署附条件生效的《发行股
份购买资产框架协议》，银星能源公司拟向中铝宁夏能源集团发行股份，购买中铝宁夏能
源集团持有的内蒙古阿拉善银星风力发电有限公司100%的股权、宁夏青铜峡宁电风光能
源有限公司100%的股权、宁夏天净神州风力发电有限公司50%的股权和中铝宁夏能源集团
有限责任公司太阳山风力发电厂、中铝宁夏能源集团有限责任公司贺兰山风力发电厂、中
铝宁夏能源集团有限责任公司阿左旗分公司所涉及的风力发电相关经营性资产及负债以
及中铝宁夏能源集团风电设备（银川）制造基地的整体资产。各单位基本情况如下：
1、中铝宁夏能源集团有限公司太阳山风力发电厂(以下简称太阳山风电厂)系中铝宁
夏能源集团下设分支机构，成立于2007年6月8日，主要从事风力发电项目的开发、建
设、经营及其延伸产业经营，风电场位于宁夏吴忠市太阳山开发区境内。目前已建成装机
容量共243MW，其中：太阳山风电场一期45MW、太阳山风电场二期49.5MW、太阳山风电
场三期49.5MW、太阳山风电场四期49.5MW、太阳山宁东试验风电场49.5MW、太阳山风电
场五期49.5MW（该项目已于2013年3月取得国家能源局批复，目前正处于前期准备工作
中）。
2、中铝宁夏能源集团有限公司贺兰山风力发电厂(以下简称贺兰山风电厂)系中铝宁
夏能源集团下设分支机构，成立于2004年4月16日，主要从事风力发电及相关业务等，
风电场位于贺兰南端、青铜峡市西北。目前运行及在建装机容量共80.1MW，其中：贺兰
山风电厂一期10.2MW、贺兰山风电厂三期20.4MW、贺兰山风电厂六期49.5MW（在建）。
3、中铝宁夏能源集团有限公司阿左旗分公司(以下简称阿左旗分公司)，系中铝宁夏
能源集团下设分支机构，成立于2003年9月3日，主要从事风力发电及相关业务等，风
电场位于内蒙古阿拉善左旗境内。目前已建成装机容量共142.2MW，其中：贺兰山一期
5.1MW、贺兰山二期5.1MW、贺兰山三期10.2MW、贺兰山发电一期A10.2MW、贺兰山发电
二期30.6MW、贺兰山发电四期40.5MW、贺兰山发电五期40.5MW。
4、中铝宁夏能源集团风电设备（银川）制造基地整体资产(以下简称风电基地资产)，
系由中铝宁夏能源集团购置和自行建造的土地、房产及其他附属设备等资产，现用于租赁
给银星能源公司与恩德（银川）风电设备制造有限公司用于风电设备制造。
5、内蒙古阿拉善银星风力发电有限公司(以下简称阿拉善银星风电公司)，系中铝宁
夏能源集团出资设立的有限责任公司（法人独资），于2007年10月12日取得内蒙古阿
拉善左旗工商行政管理局核发的注册号为152921000000291的企业法人营业执照；注册资
本为人民币14000万元，注册地址为阿拉善左旗巴润别立镇巴音朝格图嘎查十三道梁，主
要从事风力发电项目的开发、投资、建设、经营和管理；组织风力发电电力的生产和销售；
6
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
从事风力发电设备检修运行、维护以及设计、安装、调试；风力发电及其相关产业的培训
和咨询工作。目前运行及在建装机容量共99MW，其中：阿左旗贺兰山风电场一期49.5MW、
阿左旗贺兰山风电场二期49.5MW（在建）。
6、宁夏青铜峡宁电风光能源有限公司(以下简称宁电风光公司)，系中铝宁夏能源集
团出资设立的有限责任公司（国有控股），于2011年1月10日取得青铜峡市工商行政管
理局核发的注册号为640381000001225的企业法人营业执照；注册资本为人民币15200万
元，注册地址为青铜峡市小坝利民街121号，主要从事风力发电项目的开发、投资、建设、
经营和管理；组织风力发电电力的生产和销售；从事风力发电、太阳能光伏发电以及相关
产业的投资、建设及运营管理。目前已建成装机容量共99MW，其中：牛首山风电场一期
49.5MW、牛首山风电场二期49.5MW。
7、宁夏天净神州风力发电有限公司(以下简称天净神州公司)，系中铝宁夏能源集团
和云南科能发电投资有限公司共同出资组建的有限公司，于2002年5月16日取得宁夏回
族自治区工商行政管理局核发的注册号为640000000003699的企业法人营业执照；注册资
本为人民币4600万元，双方股东各占50%；注册地址为银川市兴庆区长城东路277号；
主要从事风力发电及相关业务。目前已建成装机容量共30.9MW。
以上涉及的银星能源公司拟购买之中铝宁夏能源集团下属子公司和分公司以下统称
“拟购买资产”。
本次交易尚需经国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准，且
该已签署的附生效条件的《发行股份购买资产协议》尚需经银星能源公司股东大会审议通
过后生效。
二、 模拟汇总财务报表的编制基础
（一）本模拟财务报表之编制系假定如附注一中所述的交易预案和《发行股份购买资
产协议》中确定的银星能源公司拟购买资产由一家公司持有，所形成的会计主体（以下简
称“公司”或“本公司”）于模拟财务报表列报之最早期初已经存在，所形成的业务架构
自该日起已经存在，且在2010年1月1日至2013年10月31日止期间（以下简称“相关
期间”）无重大改变，中铝宁夏能源集团遂将拟购买资产纳入本模拟财务报表的范围，并
根据本附注所述之编制基础编制本模拟财务报表。
（二）本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）
进行确认和计量，采用的主要会计政策和会计估计与银星能源公司无重大差异。
（三）本模拟财务报表按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组
管理办法》、《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》、《公开发
7
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号―上市公司重大资产重组申请文件》、《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》相关规定和要求编
制，仅供银星能源公司申请发行股份购买资产之重大资产重组事项使用。
（四）考虑本模拟财务报表之特殊目的，编制模拟财务报表时，仅编制了本报告期的
模拟汇总资产负债表、模拟汇总利润表，未编制模拟现金流量表和模拟所有者权益变动表。
同时模拟汇总财务报表将公司归属于母公司所有者权益的股本、股本溢价、盈余公积、未
分配利润等各报表项目合并列示。
（五）拟购买资产的报表编制原则和方法
1、资产重组的原则
（1）资产、负债和业务相匹配
对拟购买资产进行资产重组的业务，资产剥离时遵循与该业务相关的资产、负债与业
务规模相匹配的原则。
（2）人员随着业务或资产走
本次资产重组为整体业务重组，在重组过程中，遵循人员随着业务或资产走的原则。
（3）有法律关系约束的不能人为打破法律约束关系
对于重组前已存在的具有法律约束关系的相关资产负债，资产重组过程中本着不人为
打破法律约束关系的原则进行剥离重组。对于银行借款对应的用于抵押的资产及收款权利
抵押等，因其存在不可以分离的法律关系而应一并纳入重组资产范围。
（4）维持拟购买资产独立正常运营的原则
对于本次拟购买资产中构成独立业务的资产，在重组过程中充分考虑其经营所需，坚
持拟购买资产重组完成后能够独立正常运营的原则。
2、拟购买资产的报表编制方法
A、资产负债表剥离的方法和标准
（1）对于股权类资产，按各公司历年经营形成的资产负债实际情况整体进入上市公
司，不进行剥离调整。
（2）对于各分公司资产负债，由于其与经营相关的应收账款均由中铝宁夏能源集团
有限公司与客户统一结算，银行借款均由中铝宁夏能源集团有限公司进行筹资、统借统还
等原因，使各分公司财务账面记录未能准确反映其资产负债情况。根据公司重组方案：
将各分公司风电场与当地电力公司结算后尚未收回的应收账款，由中铝宁夏能源集团
有限公司下划给各分公司；
8
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与各分公司风电场工程建设相关的长期借款，由中铝宁夏能源集团有限公司下划给各
分公司；相应地将项目借款尚未使用在银行账户中的余额下划给各分公司。
其他资产负债表各项目的剥离，根据重组方案确定的经营业务，将建立独立、完整的
供、产、销系统所必须的各项资产和负债划归上市公司，以此倒算拟购买资产的净资产。
（3）对于风电生产基地相关资产，按照中铝宁夏能源集团有限公司与该基地有关的
资产进行剥离调整。
B、利润表剥离的方法和标准
（1）各股权单位均独立核算，利润表可反映其实际经营情况，不进行剥离调整。
（2）由于各分公司独立核算，企业所得税由中铝宁夏能源集团有限公司汇总缴纳；
因此利润表可反映其实际经营情况，不进行剥离调整；将各分公司的经营利润按其适用的
所得税税率计算当期所得税费用后，由中铝宁夏能源集团有限公司下划给各分公司。
（3）风电生产基地相关资产报告期内均用于出租，将其出租收入作为营业收入、相
关资产折旧和摊销作为营业成本，剥离形成利润表。
按照上述原则进行剥离，编制相关资产负债表和利润表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司按照附注二所述编制基础编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了按上述编制基础列报的拟购买资产于2011年12月31日、2012年12
月31日、2013年10月31日的模拟汇总财务状况以及2011年度和2012年度、2013年
1-10月的模拟汇总经营成果。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4.企业合并
9
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
5.合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
10
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权
益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
（1） 金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
11
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或未来短期内不能恢复的非暂时
性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损
失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
12
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证
据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
13
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过10万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 0 0
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-5年 50 50
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制；存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，原材料采用
移动加权平均法、库存商品采用分批实际法，即订单法。低值易耗品的摊销，模具采用五
五摊销法，其他低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
14
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
15
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
12.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 2
房屋建筑物 35 5 2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
16
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定
资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入
的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 12-35 5 7.92-2.71
2 机器设备 8-20 5 11.88-4.75
3 运输设备 6-10 5 15.83-9.50
4 其他设备 5-10 5 19.00-9.50
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
14.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
17
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、应用软件等，按取得时
的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际
成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
17.研究与开发
18
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
19
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年
以上(不含1年)的房屋装修费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
22.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
20
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让
渡资产使用权收入、碳减排收入，收入确认原则如下：
（1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发
生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成
本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
21
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 碳减排收入：本公司在清洁发展机制项目已获得国家发改委批准并经联合国审
核为已注册清洁发展机制项目、对手方已承诺购买核证减排量且价格已经商定（对于以浮
动价格签约的项目，须等到CERs交付到买方碳账户后才能确定当笔碳减排量的交易价
格）、已生产了相关电力。
（2）收入确认具体政策：
1）商品销售收入：
设备制造行业：以合同验收条款确认商品所有权上的主要风险和报酬是否已转移给
购货方，无需安装的以对方静态验收时点作为收入确认时点，需要安装调试的以安装完毕
并验收时点作为收入确认时点；以对方验收单确认的数量作为销售数量；销售单价执行合
同价。
发电行业：以电力公司月末抄表日作为收入确认时点，以经双方确认的上网电量作
为当月销售电量，以经当地发改委核定的上网电价作为销售单价。
2）其他收入：在符合收入确认条件的时点，确认收入。
25.建造合同
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实
际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本
能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百
分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可
能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收
入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
26.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
22
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
29.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
23
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部
分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完
成。
31.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公
司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在
出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项
预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务
状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，
管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之
后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
24
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
五、 税项
1.本公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税的产品销售收入 17%
营业税 应纳税营业额 根据劳务性质适用相应税率
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费 应缴流转税额 2%
水利建设基金 上期营业收入 0.7‰
企业所得税 应纳税所得额 法定税率25%
2.税收优惠及批文
（1）本公司的风力发电收入，按照财政部、国家税务总局“关于资源综合利用及其
他产品增值税政策的通知”（财税[2008]156号），属于利用风力生产的电力，实现的增
值税实行即征即退50%的政策。
（2）企业所得税：
1）根据财政部、国家税务总局“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知”（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地
25
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
区的《西部地区鼓励类产业目录》中且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业减
按15%的税率征收企业所得税。
2）本公司按照财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠
目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），系于2008年1月1日后经批准的公共基础
设施项目，其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年
至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。各项目减免税情况如下：
项目 免征期限 减半期限
太阳山风电厂一期 2008-2010年度 2011-2013年度
太阳山风电厂二期 2009-2011年度 2012-2014年度
太阳山风电厂三四期 2012-2014年度 2015-2017年度
宁东实验风电场 2010-2012年度 2013-2015年度
牛首山一二期 2012-2014年度 2015-2017年度
阿左旗贺兰山一期 2010-2012年度 2013-2015年度
26
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 企业合并及合并财务报表
实质上构成 少数股东权
注册 是否
公司 注册 业务 经营 年末实际出资额 对子公司净 持股 表决权 年末少数股东 益中用于冲
公司名称 资本 合并 备注
类型 地 性质 范围 （元） 投资的其他 比例（%） 比例（%） 权益 减少数股东
(万元) 报表
项目余额 损益的金额
宁夏青铜峡宁电风光能 有限 宁夏 风力
15,200 风力发电 152,000,000.00 100 100 是
源有限公司 公司 青铜峡 发电
内蒙古阿拉善银星风力 有限 内蒙古 风力
14,000 风力发电 140,000,000.00 100 100 是
发电有限公司 公司 阿拉善 发电
注：1、本公司持有天净神州50%股权，本公司对此公司不具有控制权，对其采用权益法核算，不纳入合并报表范围。
2、太阳山风电厂、贺兰山风电厂、阿左旗分公司、风电设备制造基地财务为非独立法人单位，本公司享有100%权益，纳入本模拟汇总报
表范围。
27
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 模拟汇总财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
2013年10月31日 2012年12月31日
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 80.36
人民币 80.36
银行存款 194,872,363.43 185,875,168.20
人民币 194,872,363.43 185,875,168.20
合计 ― ― 194,872,363.43 ― ― 185,875,248.56
期末货币资金余额不存在存放于境外和有潜在回收风险的情况。
2.交易性金融资产
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
委托银行资金管理 14,000,000.00
合计 14,000,000.00
本期国家开发银行宁夏区分行与宁夏青铜峡宁电风光能源有限公司签订代客资金组
合管理协议，由国家开发银行宁夏区分行代宁夏青铜峡宁电风光能源有限公司进行资金组
合管理，金额为14,000,000.00元，期限为2013年7月18日至2013年12月16日，年
化收益率为4.60%。
3.应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 2013年10月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 8,650,000.00 2,100,000.00
合计 8,650,000.00 2,100,000.00
（2） 期末不存在已用于质押的应收票据。
（3） 期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票 江苏常明电力设备有限公司 2013-5-6 2013-11-3 300,000.00
28
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 300,000.00
4.应收账款
应收账款分类
2013年10月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应
121,201,961.45 100 1,135,696.14 0.89
收账款
按其他组合计提坏账准备的应
收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 121,201,961.45 ― 1,135,696.14 ―
2012年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应
119,637,516.81 100 3,738,083.43 3.12
收账款
按其他组合计提坏账准备的应
收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 119,637,516.81 ― 3,738,083.43 ―
1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013年10月31日 2012年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
29
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比例
金额 比例% 金额
%
1年以内 109,845,000.04 90.63 90,265,837.38 75.45
1-2年 11,356,961.41 9.37 1,135,696.14 25,367,102.01 21.20 2,536,710.20
2-3年 4,004,577.42 3.35 1,201,373.23
合计 121,201,961.45 ― 1,135,696.14 119,637,516.81 ― 3,738,083.43
3）于2013年10月31日无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（1） 本期未发生坏账准备转回（或收回）情况。
（2） 2010年至2013年10月不存在实际核销的应收账款。
（3） 本报告期不存在实际核销的应收账款。
（4） 本报告期不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5） 截止2013年10月31日应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
系 额的比例(%)
宁夏回族自治区电力公司 客户 56,900,017.62 1年以内 46.95
内蒙古电力（集团）有限责任公司 客户 56,364,660.50 0-2年 46.50
宁夏天净神州风力发电有限公司 联营企业 3,333,333.33 1-2年 2.75
大唐新能源有限公司 客户 4,603,950.00 1年以内 3.80
合计 121,201,961.45 100
5.预付款项
（1） 预付款项账龄
2013年10 月31日 2012年12 月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,836,392.93 92.32 281,863.51 66.41
1－2年 260,000.00 4.96 89,400.00 21.06
2－3年 89,400.00 1.71 53,200.00 12.53
3年以上 53,200.00 1.02
合计 5,238,992.93 100 424,463.51 100
（2） 预付款项主要单位
30
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
歌美飒风电（天津）有
供应商 1,809,375.16 1年以内 尚未发货
限公司
北京优利康达科技有
供应商 1,258,437.00 1年以内 尚未提供劳务
限公司
东方电气集团东方汽
供应商 696,600.00 1年以内 尚未提供劳务
轮机有限公司
维斯塔斯风力技术（中
供应商 450,000.00 1年以内 尚未提供劳务
国）有限公司
阿左旗通乡通村公路
供应商 250,000.00 1-2年 尚未提供劳务
建设指挥部
合计 4,464,412.16
（3） 本报告期不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
6.其他应收款
（1） 其他应收款分类
2013年10月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
6,861,501.67 100 66,090.00 0.96
他应收款
按其他组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 6,861,501.67 ― 66,090.00 ―
2012年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
他应收款 2,458,080.56 100 85,030.00 3.46
31
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年10月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
按其他组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 2,458,080.56 ― 85,030.00 ―
1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013年10月31日 2012年12月31日
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例% 金额
%
1年以内 6,601,201.67 96.21 1,607,780.56 65.41
1-2年 60,000.00 0.87 6,000.00 850,300.00 34.59 85,030.00
2-3年 200,300.00 2.92 60,090.00
合计 6,861,501.67 ― 66,090.00 2,458,080.56 ― 85,030.00
3）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2） 本期未发生坏账准备转回（或收回）情况。
（3） 本报告期不存在实际核销的其他应收款。
（4） 本报告期不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5） 截止2013年 10月31日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
阿拉善左旗国家税务局 主管税务局 2,413,669.77 1年以内 35.18
中国人民财产保险股份
保险公司 561,920.24 1年以内 8.19
有限公司银川分公司
北京优利康达科技有限
供应商 320,121.84 1年以内 4.67
公司
张丽 职工 159,144.65 1年以内 2.32
32
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
宁夏天利翔电力工程有
供应商 118,679.00 1年以内 1.73
限公司
合计 3,573,535.50 52.08
7. 存货
2013年10月 31日 2012年12月 31日
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 12,311,837.60 12,311,837.60 12,816,061.08 12,816,061.08
合计 12,311,837.60 12,311,837.60 12,816,061.08 12,816,061.08
8.长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
按成本法核算的长期股权投资
按权益法核算的长期股权投资 25,638,796.12 24,452,271.88
长期股权投资合计 25,638,796.12 24,452,271.88
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 25,638,796.12 24,452,271.88
（2） 按权益法核算的长期股权投资（金额单位：万元）
持股 表决权 本期
被投资单 2012年12月 本期 本期 2013年10月
比例 比例 投资成本 现金
位名称 31日 增加 减少 31日
（%） （%） 红利
天净神州 50 50 4,600.00 2,445.23 118.65 2,563.84
合计 2,445.23 118.65 2,563.84
（3） 对联营企业投资（金额单位：万元）
组织机构
被投资单位名称 注册地 业务性质 经营范围
代码
风力发电项目的开发、建设、
天净神州 宁夏银川市 风力发电 73595035-7
经营及相关产业
9.投资性房地产
33
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按成本计量的投资性房地产
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
账面原值合计 62,373,076.96 62,373,076.96
1．房屋、建筑物 53,745,700.96 53,745,700.96
2．土地使用权 8,627,376.00 8,627,376.00
累计折旧合计 15,927,401.96 2,293,617.70 18,221,019.66
1．房屋、建筑物 15,122,180.20 2,149,828.10 17,272,008.30
2．土地使用权 805,221.76 143,789.60 949,011.36
账面净值合计 46,445,675.00 ― ― 44,152,057.30
1．房屋、建筑物 38,623,520.76 ― ― 36,473,692.66
2．土地使用权 7,822,154.24 ― ― 7,678,364.64
减值准备合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
账面价值合计 46,445,675.00 ― ― 44,152,057.30
1．房屋、建筑物 38,623,520.76 ― ― 36,473,692.66
2．土地使用权 7,822,154.24 ― ― 7,678,364.64
10.固定资产
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
原价 4,494,402,758.41 80,850,404.85 1,646,004.71 4,573,607,158.55
房屋建筑物 374,062,374.03 843,539.60 1,323,709.71 373,582,203.92
机器设备 4,083,459,135.86 79,052,081.22 4,162,511,217.08
运输设备 10,247,782.44 839,272.70 322,295.00 10,764,760.14
其他设备 26,633,466.08 115,511.33 26,748,977.41
累计折旧 本期
2012年12月31日 本期计提 本期减少 2012年12月31日
新增
小计 735,798,623.67 181,824,872.43 649,735.63 916,973,760.47
房屋建筑物 48,874,275.54 12,891,643.49 343,555.38 61,422,363.65
机器设备 666,251,049.59 166,228,186.04 - 832,479,235.63
运输设备 5,934,661.03 1,007,094.81 306,180.25 6,635,575.59
其他设备 14,738,637.51 1,697,948.09 16,436,585.60
账面净值 3,758,604,134.74 ― ― 3,656,633,398.08
房屋建筑物 325,188,098.49 ― ― 312,159,840.27
机器设备 3,417,208,086.27 ― ― 3,330,031,981.45
运输设备 4,313,121.41 ― ― 4,129,184.55
其他设备 11,894,828.57 ― ― 10,312,391.81
34
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
账面价值 3,758,604,134.74 ― ― 3,656,633,398.08
房屋建筑物 325,188,098.49 ― ― 312,159,840.27
机器设备 3,417,208,086.27 ― ― 3,330,031,981.45
运输设备 4,313,121.41 ― ― 4,129,184.55
其他设备 11,894,828.57 ― ― 10,312,391.81
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为83,039,627.07元。本期增加累计
折旧180,501,716.03元，全部系当期计提。
11.在建工程
（1） 在建工程明细表（单位：万元）
2013年10月31 日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贺兰山风电场六期 33,325.21 33,325.21 26,320.94 26,320.94
阿左旗贺兰山风电
34,930.29 34,930.29 17,696.90 17,696.90
场二期
太阳山星能330KV输
7,521.76 7,521.76
变电工程
其他零星工程 372.99 372.99 346.39 346.39
合计 68,628.49 68,628.49 51,885.99 51,885.99
（2） 重大在建工程项目变动情况（单位：万元）
本期减少
工程名称 2012年12月31 日 本期增加 2013年10月31日
转入固定资产 其他减少
贺兰山风
26,320.94 7,110.10 105.83 33,325.21
电场六期
阿左旗贺
兰山风电 17,696.90 17,240.80 7.41 34,930.29
场二期
太阳山星 7,521.76 136.30 4,547.56 3,110.50
35
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
工程名称 2012年12月31 日 本期增加 2013年10月31日
转入固定资产 其他减少
能330KV
输变电工
程
合计 51,539.60 24,487.20 4,660.80 3,110.50 68,255.50
（续表）
利息资本 其中：本 本期利息
工程投入占预 工程 资金
工程名称 预算数 化累计金 期利息资 资本化率
算比例（%） 进度 来源
额 本化金额 （%）
贺兰山风 银行
45,328.00 73.75 74 1,352.43 1,234.35 6.50
电场六期 借款
阿左旗贺兰
银行
山风电场二 48,835.00 71.54 72 1,065.32 1,009.26 6.50
借款
期
太阳山星能
330KV输变 12,884.00 59.44 100 自筹
电工程
合计 107,047.00 2,417.75 2,243.61
12.工程物资
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
专用材料 1,820,261.57 931,488.63 888,772.94
合计 1,820,261.57 931,488.63 888,772.94
13.无形资产
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
原价 2,418,562.86 6,526,072.00 - 8,944,634.86
土地使用权 2,194,835.92 6,526,072.00 - 8,720,907.92
计算机软件 223,726.94 223,726.94
累计摊销 314,836.18 98,977.86 - 413,814.04
土地使用权 129,725.78 89,238.24 - 218,964.02
计算机软件 185,110.40 9,739.62 194,850.02
账面净值 2,103,726.68 ― ― 8,530,820.82
土地使用权 2,065,110.14 ― ― 8,501,943.90
计算机软件 38,616.54 ― ― 28,876.92
36
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
减值准备
土地使用权
计算机软件
账面价值 2,103,726.68 ― ― 8,530,820.82
土地使用权 2,065,110.14 ― ― 8,501,943.90
计算机软件 38,616.54 ― ― 28,876.92
本期增加的累计摊销中，本期摊销98,977.86元。
14.长期待摊费用
2012年12 本期 2013年10 其他减少
项目 本期增加 本期摊销
月31日 其他减少 月31日 原因
道路使用费136,875.00 6,250.00 130,625.00
运行维护费 80,886.67 80,886.67
合计 217,761.67 87,136.67 130,625.00
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
递延所得税资产
资产减值准备 155,123.27 12,750.00
可弥补亏损 164,137.42 843,422.37
合计 319,260.69 856,172.37
（2） 期末不存在未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
（3） 期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可弥补亏损 926,618.47
资产减值准备 1,201,786.14
合计 2,128,404.61
16.资产减值准备明细表
本期减少
项目 2012年12月31日 本期增加 2013年10月31日
转回 其他转出
坏账准备 3,823,113.43 130,060.002,751,387.29 1,201,786.14
37
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
项目 2012年12月31日 本期增加 2013年10月31日
转回 其他转出
合计 3,823,113.43 130,060.00 2,751,387.29 1,201,786.14
17.应付账款
（1） 应付账款
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
合计 326,064,104.83 252,862,770.38
其中：1年以上 158,130,258.12 67,127,527.61
账龄超过1年的应付账款，主要为欠付的工程设备款，未支付的原因为合同规定的质
保期及付款期尚未到期。
（2） 期末应付账款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款
项。
18.应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
一、工资、奖金 13,639,163.00 13,639,163.00
二、职工福利费 1,632,979.91 1,632,979.91
三、社会保险费 5,516,435.49 5,516,435.49
其中：1.基本医疗保险费 896,051.40 896,051.40
2.补充医疗保险费 639,299.04 639,299.04
3.基本养老保险费 2,987,046.60 2,987,046.60
4.年金缴费 754,841.55 754,841.55
5.失业保险费 89,841.80 89,841.80
6.工伤保险费 74,677.55 74,677.55
7.生育保险费 74,677.55 74,677.55
四、住房公积金 1,811,081.00 1,811,081.00
五、工会和职工教育经费 172,887.08 378,991.21 532,841.57 19,036.72
六、辞退福利及内退补偿
七、其他
合计 172,887.08 22,978,650.61 23,132,500.97 19,036.72
19.应交税费
38
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
增值税 -264,179,265.20 -294,562,921.52
营业税 7,916.67
企业所得税 -197,633.64 -277,991.45
个人所得税 51,549.41 410,280.92
城市维护建设税 59,261.19 64,756.31
教育费附加 35,556.73 38,853.78
地方教育费附加 7,496.06 25,902.52
水利建设基金 104,560.58 28,242.81
其他 366,051.99 391,242.72
合计 -263,706,405.80 -293,732,151.18
20.应付利息
项目 2013年5月31日 2012年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息 25,434,205.08 7,133,967.58
合计 25,434,205.08 7,133,967.58
21.应付股利
单位名称 2013年10月31日 2012年12月31日 超过1年未支付原因
中铝宁夏能源集团 12,845,971.03 20,648,731.55
合计 12,845,971.03 20,648,731.55
22.其他应付款
（1） 其他应付款
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
合计 35,789,194.32 55,723,812.37
其中：1年以上 21,051,286.17 55,211,115.95
账龄超过1年的其他应付款，系按合同约定预留的工程质保金等，由于未到期尚未支
付。
（2） 期末其他应付款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的
款项 。
（3） 2013年10月31日大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
宁夏银星能源股份有限公司 5,828,091.36 1年以内 工程质保金
39
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 账龄 性质或内容
宁夏银星能源风电设备制造有限公司 5,107,500.00 3年以上 工程质保金
宁夏太阳山正泰光伏发电有限公司 2,484,990.79 1-2年 合建星能330KV升压站款
宁夏电投太阳山风力发电有限公司 2,208,059.97 1-2年 合建星能330KV升压站款
大唐吴忠新能源有限公司 2,033,059.97 1-2年 合建星能330KV升压站款
大唐灵武新能源有限公司 2,033,059.97 1-2年 合建星能330KV升压站款
国电电力宁夏风电开发有限公司 1,858,059.97 1-2年 合建星能330KV升压站款
合计 21,552,822.03
23.一年内到期的非流动负债
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
一年内到期的长期借款 229,830,000.00 202,930,000.00
合计 229,830,000.00 202,930,000.00
24.长期借款
（1） 长期借款分类
2013年10月31日 2012年12月31日
借款类别
长期借款 一年内到期 长期借款 一年内到期
质押及抵押借款 3,278,900,000.00 229,830,000.00 3,302,530,000.00 202,930,000.00
合计 3,278,900,000.00 229,830,000.00 3,302,530,000.00 202,930,000.00
（2） 质押及抵押借款明细
贷款银行 借款余额 质押、抵押物
国家开发银行宁夏区分行 180,000,000.00 太阳山风电场一期项目建成后电费收费权质押
太阳山风电场二期49.5MW项目建成后电费收
国家开发银行宁夏区分行 323,000,000.00 费权及其项下全部收益质押
太阳山风电场二期工程项目风电机组抵押
宁夏宁东实验风电场建成后的电费收费权及其
国家开发银行宁夏区分行 307,000,000.00 项下全部收益质押
宁夏宁东实验风电场风电机组抵押
太阳山风电场三期49.5MW工程电费收费权及
国家开发银行宁夏区分行 327,000,000.00 其项下全部收益质押
太阳山风电场三期项目风电机组抵押
太阳山风电场四期49.5MW工程电费收费权及
国家开发银行宁夏区分行 313,000,000.00
其项下全部收益质押
40
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贷款银行 借款余额 质押、抵押物
太阳山风电场四期49.5MW工程风电机组抵押
贺兰山风电场三期扩建工程建成后100%电费
国家开发银行宁夏区分行 86,000,000.00
收费权质押
贺兰山风电场宁夏发电集团六期49.5兆瓦工
国家开发银行宁夏区分行 240,000,000.00
程的电费收费权及其项下全部收益质押
国家开发银行宁夏区分行 40,900,000.00 贺兰山风电场一期建成后电费50%收费权质押
贺兰山风电场二期工程建成后52%电费收费权
质押
宁夏电力投资集团有限责任公司提供连带责任
国家开发银行宁夏区分行 44,400,000.00
保证1350万元
宁夏英力特中宁发电有限责任公司提供连带责
任保证4250万元
贺兰山风电场四期扩建工程建成后75%电费收
国家开发银行宁夏区分行 136,000,000.00
费权质押
青铜峡牛首山风电场一期49.5MW工程建设建
成后应收账款及其项下全部收益质押
国家开发银行宁夏区分行 293,000,000.00
17套东汽FD82B-1500KW风电机组、16套恩德
S82-1500KW风电机组抵押
青铜峡牛首山风电场二期49.5MW工程建设建
国家开发银行宁夏区分行 293,000,000.00 成后应收账款及其项下全部收益质押
风电机组抵押
阿左旗贺兰山风电场一期49.5MW项目建成后
的电费收费权质押
国家开发银行宁夏区分行 356,000,000.00
中铝宁夏能源集团有限公司为项下5000万元
提供连带责任保证
阿左旗贺兰山风电场二期49.5MW项目建成后
的电费收费权质押
国家开发银行宁夏区分行 239,000,000.00
中铝宁夏能源集团有限公司为项下5000万元
提供连带责任保证
贺兰山风电场五期建成后100%电费收费权质押
中国建设银行宁夏分行 225,700,000.00
贺兰山风电场五期资产抵押
贺兰山风力发电场四期扩建工程电费25%收费
中国建设银行宁夏分行 72,700,000.00
权质押，价值25000万资产抵押
贺兰山风电场二期工程建成后48%的电费收费
工商银行宁夏分行 32,030,000.00
权质押
41
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贷款银行 借款余额 质押、抵押物
合计 3,508,730,000.00
（3） 2013年10月 31日中前五名长期 借款
借款 借款 利率
贷款单位 币种 2013年10月31日 2012年12月31日
起始日 终止日 （%）
阿拉善银星 2009-8-20 2024-8-19人民币 6.55 356,000,000.00 368,000,000.00
太阳山风电厂 2010-5-28 2025-5-27人民币 6.55 313,000,000.00 342,000,000.00
太阳山风电厂 2009-1-19 2024-1-18人民币 6.55 323,000,000.00 338,000,000.00
太阳山风电厂 2010-5-28 2025-5-27人民币 6.55 327,000,000.00 328,000,000.00
太阳山风电厂 2009-6-29 2024-6-29人民币 6.80 307,000,000.00 322,000,000.00
25.净资产
项目 2013年10月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
期末净资产 1,139,337,442.88 1,124,578,175.83 980,643,937.38
其中：归属于母公司的净
1,139,337,442.88 1,124,578,175.83 980,643,937.38
资产
26.营业收入、营业成本
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
主营业务收入 381,926,979.08 445,724,051.84 321,271,749.73
其他业务收入 8,086,603.81 3,572,585.48 28,140,331.29
合计 390,013,582.89 449,296,637.32 349,412,081.02
主营业务成本 206,899,355.16 223,201,192.89 171,264,904.94
其他业务成本 1,922.67 218,111.47 846,462.75
合计 206,901,277.83 223,419,304.36 172,111,367.69
（1） 主营业务―按行业分类
行业名称 2013年1-10月 2012年度 2011年度
主营业务收入
风力发电业务 371,750,162.41 438,288,551.84 313,566,249.73
租赁业务 10,176,816.67 7,435,500.00 7,705,500.00
合计 381,926,979.08 445,724,051.84 321,271,749.73
主营业务成本
风力发电业务 203,282,581.06 218,280,715.63 166,388,763.80
42
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行业名称 2013年1-10月 2012年度 2011年度
租赁业务 3,616,774.10 4,920,477.26 4,876,141.14
合计 206,899,355.16 223,201,192.89 171,264,904.94
（2） 主营业务―按地区分类
地区名称 2013年1-10月 2012年度 2011年度
主营业务收入
西北地区 335,210,121.13 393,974,305.35 263,126,149.92
华北地区 46,716,857.95 51,749,746.49 58,145,599.81
合计 381,926,979.08 445,724,051.84 321,271,749.73
主营业务成本
西北地区 187,449,574.92 199,947,355.13 147,946,208.51
华北地区 19,449,780.24 23,253,837.76 23,318,696.43
合计 206,899,355.16 223,201,192.89 171,264,904.94
2013年1-10月份主要客户的营业收入如下：
客户 金额 占营业收入总额的比例
宁夏回族自治区电力公司 238,149,735.40 61.06%
内蒙古电力（集团）有限责任公司 139,424,327.01 35.75%
恩德（银川）风电设备制造有限公司 3,935,000.00 1.01%
合计 381,509,062.41 97.82%
2012年度前五名客户的营业收入如下：
客户 金额 占营业收入总额的比例
宁夏回族自治区电力公司 386,538,805.35 86.03%
内蒙古电力（集团）有限责任公司 51,749,746.49 11.52%
银星能源 4,500,000.00 1.00%
恩德（银川）风电设备制造有限公司 2,935,500.00 0.65%
合计 445,724,051.84 99.20%
2011年度前五名客户的营业收入如下：
客户 金额 占营业收入总额的比例
宁夏回族自治区电力公司 255,420,649.92 72.49%
内蒙古电力（集团）有限责任公司 58,145,599.81 16.50%
银星能源 4,170,000.00 1.19%
43
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
客户 金额 占营业收入总额的比例
恩德（银川）风电设备制造有限公司 3,535,500.00 1.00%
合计 321,271,749.73 91.18%
27.营业税金及附加
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
营业税 515,671.64 822,450.00 861,438.70
城市维护建设税 1,031,895.20 576,004.32 190,146.29
教育费附加 619,125.64 348,504.59 209,425.08
地方教育费附加 323,224.27 227,499.71 139,616.70
其他 900.00 22.00
合计 2,489,916.75 1,975,358.62 1,400,648.77
28.管理费用
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
职工薪酬 6,447,010.79 8,690,774.10 6,076,405.54
保险费 1,759,549.06 2,498,198.15 1,883,820.59
无形资产摊销 52,288.76 49,933.10 58,893.22
物料消耗 158,471.11 20,352.50 78,377.61
业务招待费 321,162.80 817,268.74 426,075.70
差旅费 179,660.70 653,760.50 390,510.30
办公费 1,281,945.78 1,802,776.89 1,321,346.16
租赁费 15,120.00 336,490.10 408,239.03
水电费 38,030.00 83,280.00 100,000.00
费用税 581,594.19 553,802.41 624,388.46
其他 286,465.02 382,864.43 834,614.10
合计 11,121,298.21 15,889,500.92 12,202,670.71
29.财务费用
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
利息支出 176,433,047.39 202,468,428.90 138,951,310.81
减：利息收入 964,949.86 370,297.28 186,799.44
加：汇兑损失 401,216.62 167,712.29 -725,282.35
加：其他支出 18,895.69 21,608.03 12,900.38
合计 175,888,209.84 202,287,451.94 138,052,129.40
44
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.资产减值损失
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
坏账损失 -2,621,327.29 2,836,813.91 986,299.52
合计 -2,621,327.29 2,836,813.91 986,299.52
31.投资收益
（1）投资收益来源
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
权益法核算的长期股
1,186,524.24 198,950.05 2,003,736.23
权投资收益
合计 1,186,524.24 198,950.05 2,003,736.23
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
合计 1,186,524.24 198,950.05 2,003,736.23
天净神州 1,186,524.24 198,950.05 2,003,736.23
32.营业外收入
（1）营业外收入
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
政府补助 7,426,828.08 6,044,983.62 3,747,973.72
赔偿收入 3,430,433.50 4,605,797.51 5,149,527.56
其他 34,210.34 16,234.80 74,610.13
合计 10,891,471.92 10,667,015.93 8,972,111.41
（2）政府补助
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度 备注
即征即退增值税 7,401,828.08 6,002,983.62 3,444,973.72 财税[2006]150号
大学生就业补贴 25,000.00 42,000.00 303,000.00
合计 7,426,828.08 6,044,983.62 3,747,973.72
33.营业外支出
45
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
非流动资产处置损失 542.50
其中：固定资产处置损失 14,614.75 542.50
罚款支出 10,000.00 30,000.00
对外捐赠 20,000.00
其他 245,116.00 102,364.13 364,630.00
合计 269,730.75 132,364.13 385,172.50
34.所得税费用
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
当期所得税费用 1,420,510.90 445,018.19 3,177,635.17
递延所得税费用 536,911.68 -856,172.37 -
合计 1,957,422.58 -411,154.18 3,177,635.17
八、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1．存在控制关系的公司情况
（1） 控股股东及最终控制方
组织机
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
从事电源的开发、
银川市 投资、建设、经营
中铝宁夏能源集团有限公司 有限责任 何怀兴 75080505-1
兴庆区 和管理、组织电力
的生产和销售等
北京市海
铝、镁矿产品、冶
股份有限公淀区西直
中国铝业股份有限公司 炼产品、加工产品 熊维平 71092883-1
司（上市）门北大街
的生产、销售
62号
北京市海 矿产资源开发(不
含石油、天然气)、
淀区西直
中国铝业公司 全民所有制 有色金属冶炼加 熊维平 71092791-9
门北大街 工、相关贸易及 工
程技术服务
62号
46
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东注册资本及其变化（金额单位：万元）
控股股东 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日
中铝宁夏能源集
357,314 145,266 502,580.00
团有限公司
2．本公司的其他关联方情况
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
宁夏银星能源股份有限公司 采购设备 22828173-4
（1）受同一控股股东及最
宁夏银星能源风电设备制造
终控制方控制的其他企业 采购设备 79992518-5
有限公司
宁夏天净神州风力发电有限
（2）联营企业 运行维护费 73595035-7
公司
（3）其他关联方 宁夏电力投资集团有限公司 担保 22769320-0
（二） 关联交易
1．向关联方提供劳务等关联交易
关联方名称 交易类型 2013年1-10月 2012年度 2011年度
天净神州 运行维护费 1,583,333.33 1,750,000.00 1,500,000.00
合计 1,583,333.33 1,750,000.00 1,500,000.00
2．购买商品、接受劳务等关联交易
关联方名称 交易类型 2013年1-10月 2012年度 2011年度
银星能源 采购塔筒 24,143,682.12 77,563,936.41 100,322,776.38
宁夏银星能源风电
采购风机 52,564,102.56 275,213,675.17 105,846,153.84
设备制造有限公司
合计 76,707,784.68 352,777,611.58 206,168,930.22
3．出租情况
租赁 租赁
承租方名称 租赁资产种类 租赁收益定价依据
起始日 终止日
宁夏银星能源风电
风电基地资产 2013-1-1 2013-12-31 参照市场价
设备制造有限公司
47
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
确认的租赁收益
承租方名称 2013年1-10月 2012年度 2011年度
宁夏银星能源风电设备制造有限公司 1,833,333.33 4,500,000.00 4,170,000.00
4．关联担保情况（除特别标示外，均为人民币元）
担保是否已经
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
履行完毕
太阳山风电厂 中铝宁夏能源集团 22,000,000.00 2007-11-28 2022-11-27 否
阿左旗分公司 中铝宁夏能源集团 22,000,000.00 2005-12-27 2025-12-27 否
阿左旗分公司 中铝宁夏能源集团 42,000,000.00 2006-5-25 2026-5-25 否
中铝宁夏能源
阿拉善银星 50,000,000.00 2009-8-20 2024-8-19 否
集团
中铝宁夏能源
阿拉善银星 50,000,000.00 2012-12-26 2027-12-25 否
集团
宁夏电力投资
阿左旗分公司 13,500,000.00 2004-12-28 2019-12-21 否
集团有限公司
（三） 关联方往来余额
关联方名称 2013年10月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
1、关联方应收账款
天净神州 3,333,333.33 1,750,000.00
合计 3,333,333.33 1,750,000.00
2、关联方其他应收款
天净神州 200,000.00 850,000.00 2,050,000.00
合计 200,000.00 850,000.00 2,050,000.00
4、关联方应付账款
银星能源 24,326,451.54 45,568,486.10 28,273,037.30
宁夏银星能源风电设备制造有限公司 109,816,400.00 84,383,000.00 17,028,000.00
合计 134,142,851.54 129,951,486.10 45,301,037.30
5、关联方其他应付款
银星能源 5,828,091.36 - 30,000.00
宁夏银星能源风电设备制造有限公司 5,107,500.00 5,107,500.00 8,107,500.00
合计 10,935,591.36 5,107,500.00 8,137,500.00
48
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 或有事项
截至2013年10月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十、 承诺事项
截至2013年10月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
1. 经营租出资产
经营租赁租出资产类别 2013年10月31日 2012年12月31日
房屋建筑物 37,548,606.71 38,623,520.76
机器设备 9,969,627.83 10,631,206.03
土地使用权 7,750,259.44 7,822,154.24
合计 55,268,493.98 57,076,881.03
十三、 非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非
经常性损益（2008）》的规定，，本公司非经常性损益如下：
项目 2013年1-10月 2012年度 2011年度
非流动资产处置损益 -14,614.75 -542.50
计入当期损益的政府补助 25,000.00 42,000.00 303,000.00
除上述各项之外的其他营业外收
3,209,527.84 4,489,668.18 4,839,507.69
入和支出
小计 3,219,913.09 4,531,668.18 5,141,965.19
所得税影响额 -392,591.40 -567,854.54 -705,934.90
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,827,321.69 3,963,813.64 4,436,030.29
十四、 财务报表批准
本财务报表于2013年11月28日经本公司总经理办公会批准报出。
49
宁夏银星能源股份有限公司拟向中铝宁夏能源集团有限公司发行股份购买资产
模拟汇总财务报表附注（2011年1月1日至2013年10月31日）
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中铝宁夏能源集团有限公司
二○一三年十一月二十八日
50
中铝宁夏能源集团有限公司拟投入资产模拟合并财务报表附注
2010年1月1日至2013年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
附表：拟购买资产重组报表编制过程
（一）资 产类（2013年10月31日）
分公司原报表数 集团对分公司重组投集团公司投入风 集团公司投入对 集团子公司报表数 抵销后拟购买资
资产项目 汇总抵销数
太阳山发电厂 贺兰山发电厂 阿左旗发电厂 入金额 电基地资产 天净神州的股权 青铜峡风光 阿拉善银星 产金额
11=1+2+3+4+5
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 +6+7+8-9
流动资产：
货币资金 1,617,267.98 181,045.11 126,542.02 38,484,018.53 - - 97,859,689.83 56,603,799.96 - 194,872,363.43
交易性金融资产 - - - - - 14,000,000.00 - - 14,000,000.00
应收票据 - - - - - 7,150,000.00 1,500,000.00 - 8,650,000.00
应收账款 4,603,950.00 - 3,203,333.33 30,966,556.18 - - 25,933,461.44 55,358,964.36 - 120,066,265.31
预付款项 127,800.00 706,600.00 3,991,517.34 - - 128,000.00 285,075.59 - 5,238,992.93
应收利息 - - - - - - - - -
应收股利 - - - - - - - - -
其他应收款 2,646,908.26 876,287.39 3,020,292.81 - - 66,650.00 525,299.30 340,026.09 6,795,411.67
存货 2,365,335.89 258,757.18 9,451,652.94 - - 820.51 235,271.08 - 12,311,837.60
其他流动资产 93,074,503.69 7,407,219.01 36,060,051.08 -167,508,329.96 - - - - -30,966,556.18 -
流动资产合计 104,435,765.82 9,429,908.69 55,853,389.52 -98,057,755.25 - - 145,138,621.78 114,508,410.29 -30,626,530.09 361,934,870.94
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - - - - - - -
持有至到期投资 - - - - - - - - -
51
中铝宁夏能源集团有限公司拟投入资产模拟合并财务报表附注
2010年1月1日至2013年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分公司原报表数 集团对分公司重组投集团公司投入风 集团公司投入对 集团子公司报表数 抵销后拟购买资
资产项目 汇总抵销数
太阳山发电厂 贺兰山发电厂 阿左旗发电厂 入金额 电基地资产 天净神州的股权 青铜峡风光 阿拉善银星 产金额
11=1+2+3+4+5
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 +6+7+8-9
长期应收款 - - - - - - - - -
长期股权投资 - - - - 25,638,796.12 - - - 25,638,796.12
投资性房地产 - - - 44,152,057.30 - - - - 44,152,057.30
固定资产 1,663,138,417.34 161,818,187.82 845,883,263.90 -980,154.33 9,308,049.63 - 613,899,874.08 363,565,759.64 - 3,656,633,398.08
在建工程 2,418,084.25 333,312,407.45 500,000.00 - - - 350,054,455.47 - 686,284,947.17
工程物资 - - - - - 888,772.94 - - 888,772.94
固定资产清理 - - - - - - - - -
生产性生物资产 - - - - - - - - -
油气资产 - - - - - - - - -
无形资产 2,237,321.00 506,516.78 291,772.03 650,000.00 - - 3,608,645.90 1,236,565.11 - 8,530,820.82
开发支出
长期待摊费用 - 130,625.00 - - - - - - 130,625.00
递延所得税资产 - 164,137.42 29,400.00 - - - 125,723.27 - 319,260.69
其他非流动资产 - - - - - - - - -
非流动资产合计 1,667,793,822.59 495,931,874.47 846,704,435.93 -330,154.33 53,460,106.93 25,638,796.12 618,397,292.92 714,982,503.49 - 4,422,578,678.12
资产总计 1,772,229,588.41 505,361,783.16 902,557,825.45 -98,387,909.58 53,460,106.93 25,638,796.12 763,535,914.70 829,490,913.78 -30,626,530.09 4,784,513,549.06
（二）负债类（2013年10月31日）
52
中铝宁夏能源集团有限公司拟投入资产模拟合并财务报表附注
2010年1月1日至2013年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分公司原报表数 集团对分公司重组投集团公司投入风 集团公司投入对 集团子公司报表数 抵销后拟购买资
资产项目 汇总抵销数
太阳山发电厂 贺兰山发电厂 阿左旗发电厂 入金额 电基地资产 天净神州的股权 青铜峡风光 阿拉善银星 产金额
11=1+2+3+4+5
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 +6+7+8-9
流动负债：
短期借款 - - - - - - - - -
交易性金融负债 - - - - - - - - -
应付票据 - - - - - - - - -
应付账款 34,855,338.17 77,267,054.03 10,683,677.11 - - 88,340,955.66 114,917,079.86 - 326,064,104.83
预收款项 - - - - - - - - -
应付职工薪酬 5,786.98 13,249.74 - - - - - - 19,036.72
应交税费 -94,313,317.49 -40,426,253.56 1,268,999.91 - - -68,542,711.46 -61,693,123.20 - -263,706,405.80
应付利息 11,157,527.73 2,406,379.00 2,933,005.25 - - 4,372,125.01 4,565,168.09 - 25,434,205.08
应付股利 - - - - - - 12,845,971.03 - 12,845,971.03
其他应付款 14,701,213.16 371,527.80 12,000.00 - - 3,985,844.13 17,058,635.32 340,026.09 35,789,194.32
一年内到期的非流动
负债 - - - 195,330,000.00 - - 10,000,000.00 24,500,000.00 - 229,830,000.00
其他流动负债 - - - - - - - - -
流动负债合计 -33,593,451.45 39,631,957.01 14,897,682.27 195,330,000.00 - - 38,156,213.34 112,193,731.10 340,026.09 366,276,106.18
非流动负债：
长期借款 - - - 2,132,400,000.00 - - 576,000,000.00 570,500,000.00 - 3,278,900,000.00
应付债券 - - - - - - - - -
53
中铝宁夏能源集团有限公司拟投入资产模拟合并财务报表附注
2010年1月1日至2013年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分公司原报表数 集团对分公司重组投集团公司投入风 集团公司投入对 集团子公司报表数 抵销后拟购买资
资产项目 汇总抵销数
太阳山发电厂 贺兰山发电厂 阿左旗发电厂 入金额 电基地资产 天净神州的股权 青铜峡风光 阿拉善银星 产金额
11=1+2+3+4+5
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 +6+7+8-9
长期应付款 - - - - - - - - -
专项应付款 - - - - - - - - -
预计负债 - - - - - - - - -
递延所得税负债 - - - - - - - - -
其他非流动负债 1,826,599,416.86 466,867,004.18 889,199,402.39 -3,182,665,823.43 - - - - - -
非流动负债合计 1,826,599,416.86 466,867,004.18 889,199,402.39 -1,050,265,823.43 - - 576,000,000.00 570,500,000.00 - 3,278,900,000.00
负债合计 1,793,005,965.41 506,498,961.19 904,097,084.66 -854,935,823.43 - - 614,156,213.34 682,693,731.10 340,026.09 3,645,176,106.18
股东权益合计 -20,776,377.00 -1,137,178.03 -1,539,259.21 756,547,913.85 53,460,106.93 25,638,796.12 149,379,701.36 146,797,182.68 -30,966,556.18 1,139,337,442.88
负债及股东权益总计 1,772,229,588.41 505,361,783.16 902,557,825.45 -98,387,909.58 53,460,106.93 25,638,796.12 763,535,914.70 829,490,913.78 -30,626,530.09 4,784,513,549.06
（三）损 益类（2013年1-10月）
分公司原报表数 集团对分公司重组投集团公司投入风 集团公司投入对 集团子公司报表数 抵销后拟购买资
资产项目 汇总抵销数
太阳山发电厂 贺兰山发电厂 阿左旗发电厂 入金额 电基地资产 天净神州的股权 青铜峡风光 阿拉善银星 产金额
11=1+2+3+4+5
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 +6+7+8-9
一、营业收入 166,059,325.82 19,093,731.97 94,137,569.06 4,352,916.67 - 58,018,089.47 48,351,949.90 - 390,013,582.89
减：营业成本 86,457,028.43 11,353,552.62 57,756,284.42 3,616,774.10 - 28,267,858.02 19,449,780.24 - 206,901,277.83
营业税金及附加 - 1,073.30 2,053,551.78 435,291.67 - - - - 2,489,916.75
销售费用 - - - - - - - - -
54
中铝宁夏能源集团有限公司拟投入资产模拟合并财务报表附注
2010年1月1日至2013年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分公司原报表数 集团对分公司重组投集团公司投入风 集团公司投入对 集团子公司报表数 抵销后拟购买资
资产项目 汇总抵销数
太阳山发电厂 贺兰山发电厂 阿左旗发电厂 入金额 电基地资产 天净神州的股权 青铜峡风光 阿拉善银星 产金额
11=1+2+3+4+5
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 +6+7+8-9
管理费用 3,445,812.88 1,106,319.59 2,849,015.09 - - 1,508,655.52 2,211,495.13 - 11,121,298.21
财务费用 84,594,677.17 6,260,638.28 32,263,394.44 - - 31,875,983.90 20,893,516.05 - 175,888,209.84
资产减值损失 - - 111,000.00 - - - -2,732,327.29 - -2,621,327.29
投资收益 - - - - 1,186,524.24 - - - 1,186,524.24
二、营业利润 -8,438,192.66 372,148.18 -895,676.67 - 300,850.90 1,186,524.24 -3,634,407.97 8,529,485.77 - -2,579,268.21
加：营业外收入 798,753.56 446,052.66 9,368,855.25 - - 200,350.38 77,460.07 - 10,891,471.92
减：营业外支出 - 251,957.45 7,773.30 - - 10,000.00 - - 269,730.75
三、利润总额 -7,639,439.10 566,243.39 8,465,405.28 - 300,850.90 1,186,524.24 -3,444,057.59 8,606,945.84 - 8,042,472.96
减：所得税费用 - - 662,634.95 607,175.84 75,212.73 - - 612,399.06 - 1,957,422.58
四、净利润 -7,639,439.10 566,243.39 7,802,770.33 -607,175.84 225,638.17 1,186,524.24 -3,444,057.59 7,994,546.78 - 6,085,050.38
55
相关阅读：
验证码：
- 最新评论
- 我的评论