宁夏银星能源股份有限公司

             2012 年度内部控制自我评价报告


宁夏银星能源股份有限公司全体股东：

       为进一步加强公司内部控制，规范公司运作，有效防范风险，

提高经营效率，根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求和

公司的统一安排，宁夏银星能源股份有限公司（以下简称“公司”或

“本公司”）董事会对本公司 2012 年 12 月 31 日内部控制的有效性进

行了自我评价。

       一、董事会声明

       公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董

事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控

制的日常运行。

       公司内部控制的目标是：保证经营合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保

证。
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    二、内部控制评价的总体情况

    按照公司授权体系的规定，本次公司内部控制评价工作由董事

会审计委员会领导，成立内部控制评价小组，组织实施内部控制自我

评价工作。内部控制评价小组（以下简称“评价小组”）由公司董事

会审计委员会成员、经营层、审计部和相关职能部门抽调人员组成。

公司审计部负责此次内部控制评价工作的牵头工作。公司所属子（分）

公司成立相应的本公司的内控评价领导小组和工作小组，负责本公司

的内部控制自我评价工作。

    评价小组制定评价总体方案，根据内部控制评价范围编制评价

工作具体计划和评价办法，按照“统一领导，分级管理”的原则，围

绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，

对公司及所有分子公司的内部控制设计与运行情况进行全面评价。

    在评价过程中，评价小组及时向审计委员会汇报评价工作的进

展情况，审计委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果

进行了讨论。评价小组编制的内部控制评价报告经审计委员会会议审

议通过后提交董事会。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过

后对外披露。

    公司聘请了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内

部控制有效性进行独立审计。

    三、公司内部控制的建设情况

    为建立规范、高效、科学的公司运行机制，根据国家相关法律法

规和规范性文件要求，公司聘请了内控咨询机构，协助公司进行业务


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流程梳理、风险评估和内控制度体系的完善。2012 年度，公司对原

有的各项管理制度进行了全面梳理，形成了包括概述、控制环境、风

险管理、整体业务控制活动（控制手段）、具体业务控制活动、信息

沟通、内部监督七部分 33 章内控控制制度，建立了《内部控制手册》。

涵盖了公司企业文化、发展战略、组织架构、人力资源、财务报告、

税务管理、销售收款管理、采购付款管理、生产管理、存货管理、筹

资管理、投资管理、业务外包、工程项目管理、研发业务、生产服务、

内部审计等方面，形成了较为完整的内部控制体系，为强化公司内部

控制提供了有力的制度保障。

   （一）控制环境

    1、法人治理结构

   公司按照《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规的要求，

制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关基础制度，规范法

人治理结构，逐步建立、健全了公司内部组织机构和各项内部控制制

度，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会与总经理各自的权利

与义务，为实施内部控制制度奠定了基础。公司设立了监事会，聘请

了独立董事，代表全体股东监督公司管理。股东大会是公司的最高权

力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项

的表决权。董事会依法行使公司的经营决策权，对公司内部控制体系

的建立和监督负责；公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核

四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事成员组成，其中审计委

员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数，此外公司


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还设有审计部，负责企业内部审计工作，向审计委员会负责。监事会

是公司的监督机构，监督公司董事、经理层及其他高管人员是否依法

履行职责。公司经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，

主持公司的生产经营管理工作。公司董事会能按照《公司法》、《证券

法》和公司章程赋予的职责，以及上述规则或规程规定的权限和程序，

对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东

大会审议，并能够根据要求做好定期信息披露及重大事项的公告。监

事会能切实履行监督职能，经营班子严格执行股东大会和董事会的决

定。公司的决策机构、监督机构与执行层之间权责分明、各司其职、

有效制衡，科学决策、协调运作，保证了公司的各项决策和程序合规

合法，各项经营活动安全有序。

    2、内部组织架构

    公司按照经营生产的需要，对岗位及职责权限进行了合理的设置

和分工，设立了包括计划经营部、安全生产部、办公室、人力资源部、

党群监察部、审计部、财务管理部、证券法律投资部八个职能部门和

研发中心、营销采购部、发电事业部三个事业部。各部门和岗位之间

分工明确，又相互联系，确保了各机构之间分工协作、相互制约、相

互监督。

    3、内部审计

    为履行内部审计监督的职责，公司设立了独立的审计部，配备了

专职审计人员。审计部对公司董事会审计委员会负责，独立开展审计

工作，对公司及下属子公司的财务信息的真实性和完整性、内部控制


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制度的建立和实施等情况进行检查监督。报告期内，审计部能及时发

现管理疏漏，提出改进意见，促进了公司治理水平和治理效率的提高。

    4、人力资源

    公司聘用认同本企业文化、爱岗敬业、符合职位要求，有发展潜

力的人员。实行岗位绩效薪酬制度，同时为员工提供社会统筹保险。

已建立了全面的人力资源管理制度，涵盖了员工招聘、培训、薪酬福

利、绩效考核、职业健康安全等多方面，保证了公司人力资源的稳定

发展。公司通过加强员工培养，利用竞聘、选拔、任用等方式激励员

工上进，保证了公司各部门对人力资源的需求。

    5、外部环境

    影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经

济形势及行业动态、市场需求等。公司根据国家有关法律、法规的要

求，本着规范法人治理和管理出效益的原则，逐步建立健全公司内部

组织机构和各项内部控制制度，公司自 1998 年上市起，陆续在《公

司章程》中明确和完善了公司董事会与总经理的权利与义务，为实施

内部控制制度提供了基础。同时能够适时地根据外部环境的变化不断

提高风险防范意识、不断强化和改进内部控制政策及程序，以适应外

部环境的变化。

   （二）风险管理

    公司已经建立了风险评估体系和风险控制体系。在董事会审计委

员会及战略委员会指导下，公司各部门根据战略目标及发展思路，结

合行业特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。


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在制定年度经营计划时，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影

响企业年度发展和长远发展的风险因素，并要求在经营计划执行中进

行阶段性分析与评估；通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，

将企业风险控制在可承受的范围内。对重大投资进行投资决策时，对

项目进行充分论证，分析可能发生的各类风险，并提出应对防范措施；

对经营业务中已知的风险点，定期进行评估、提示及完善。同时，公

司建立了《重大信息内部报告管理制度》、《投资管理制度》等，确保

各类重大突发事件得到及时发现并妥善处置，从而有效防范各种可能

发生的风险或将损失减少到最低程度。

    (三)控制手段

    公司建立了《全面预算管理制度》、《合同管理制度》、《合同审查

会签制度》、 统计管理制度》、 印章使用管理制度》、 档案管理办法》、

《车辆管理办法》等制度，对公司在全面预算、合同会签、统计管理、

印章使用、档案管理、车辆使用管理等方面规定了严格的责任制度和

条款说明，规范了公司的日常管理，确保了公司对日常管理工作的控

制有章可循。

   （四）信息沟通

    公司建立了《重大信息内部报告制度》、《外部信息报送和使用管

理制度》明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范

围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、

有效。同时，公司利用内部信息群等现代化信息平台，（目前 OA 系统

正在筹备中）使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理


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层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。

   （五）内部监督

    公司内部监督主要包括董事会审计委员会、监事会及内部审计机

构的监督，审计委员会是董事会的专门工作机构之一，主要负责公司

内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效

监督；公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公

司依法运作情况进行监督，对股东大会负责；公司制定了《内部审计

制度》，设立了独立的内部审计部门，负责公司内部审计工作。公司

审计部在审计委员会的直接领导下，依法独立开展公司内部审计、督

查工作，不定期对公司内部各单位财务收支、生产经营活动进行审计、

核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公

司内部管理体系以及各单位内部控制制度的运行情况进行监督检查。

截至 2012 年 12 月 31 日，公司审计部通过对生产、存货、销售收款

和采购付款等业务环节进行抽样检查，对公司内控体系运行的有效性

进行了核查，发现了一些问题并进行了整改，有效防范了风险，较好

地履行了审计职责。

    （六）主要业务管理活动

    对于公司的主要业务流程，公司均建立了相应的管理制度，其中

包括《采购管理制度》、《招标管理制度》、《财务报告管理办法》、《关

联交易管理制度》、《生产管理制度》、《销售管理制度》、《业务外包管

理制度》、《存货管理制度》、《发票管理制度》、《固定资产管理制度》、

《资金支付审批制度》、《担保管理制度》、《融资管理制度》、《募集资


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金管理办法》、《投资管理制度》等一系列具体的业务活动管理制度，

对公司销售收款、采购付款、财务报告、营运资金管理、投资管理、

资产管理、生产管理、存货管理、业务外包等主要业务在执行中应该

履行的审批程序、制度要求等分别进行了具体的规范，确保了公司达

到经营良好、资产安全、生产有序等目标。

       四、公司内部控制评价的依据

       本次内部控制评价旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联

合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的

要求，结合公司内部控制管理制度和评价办法，在内部控制日常监督

和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设

计与运行的有效性进行自我评价。

       五、内部控制评价的范围

       内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事

项，按照重要性原则，重点关注了关联交易、现金流、战略确定、销

售业务、采购业务、市场竞争、成本控制、全面预算等高风险领域。

       纳入评价范围的单位包括：公司总部各职能部门（事业部）及

其中两个下属分公司。

    在确定具体业务流程范围时，全面考虑了公司的重点业务和事

项，具体包括：组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、社会责

任、风险评估、销售收款管理、采购付款管理、存货管理、生产管理

等。

        六、内部控制评价的程序和方法


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    (一)内部控制评价的程序

    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控

制评价管理制度的规定执行。公司内部控制评价程序主要包括：制定

内控实施工作方案、成立内控小组和项目工作组，访谈和问卷调查、

实施现场测试、发现缺陷并落实整改、汇总评价结果、认定控制缺陷、

编制评价报告等环节。

    (二)   内部控制评价的方法

    评价小组采用全面测试的方式进行现场测试。测试中主要运用

了个别访谈、抽样检查、全面测试、实地查验和比较分析等方法和手

段，广泛收集公司内部控制设计与运行是否有效的证据，如实填写测

试和评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。测试工作使用统一的

工作底稿模板，测试及缺陷评价遵循统一的技术标准。在评价汇总阶

段，根据各公司测试工作底稿、内部控制缺陷汇总表和控制缺陷评价

表等资料，按照规定的程序和要求编制了内部控制评价报告。在内部

控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日的有效期间内，评价

小组关注了影响内部控制有效性的因素，并根据其性质和影响程度调

整了评价结论。公司内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的

评价证据是充分的。

    七、内部控制缺陷及其认定

    公司审计委员会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，

研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。具体如下：


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                直接财产损失金额
 缺陷认定等级                              造成的影响（定性）
                    （定量）

                                   1.违反内部规章制度，但未造成损失；
                                   2.一般岗位业务人员流失严重未及时补
                                   充；
                                   3.媒体出现负面新闻未及时澄清，但影响
   一般缺陷       70 万元以下
                                   不大；
                                   4.一般业务制度不完善或者存在漏洞但
                                   未对公司造成损失；
                                   5.内部控制一般缺陷未得到整改。
                                  1.违反企业内部规章制度，造成重要损
                                  失；
                                  2.关键岗位业务人员流失严重未及时补
                                  充，业务开展受到重要影响；
                70 万元-2000 万元 3.媒体出现负面新闻未及时回应造成重
   重要缺陷     （含 70 万及 2000 要影响；
                       万）       4.重要业务制度不完善或存在漏洞；
                                  5.重要业务流程未按制度执行，存在风
                                  险；
                                  6.内部控制重要缺陷未得到整改；
                                  7.虽履行决策程序但造成重要失误。
                                   1.违反国家法律法规受到省级以上有权
                                   机构处罚并对公司造成重大影响；
                                   2.中高级管理人员和高级技术人员流失
                                   达 30%以上且未得到及时补充，影响公司
                                   正常运行；
                 2000 万元以上     3.媒体频现负面新闻涉及面广但未及时
   重大缺陷
                                   采取相应对策和措施，积极回应，给公司
                                   造成重大负面影响；
                                   4.重要业务缺乏制度控制或制度体系失
                                   效；
                                   5.内部控制重大缺陷未得到整改；
                                   6.虽履行决策程序但造成了重大失误。



    八、内部控制缺陷的整改情况

    在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至 2012 年 12

月 31 日前公司内部控制的设计与运行的有效性进行自我评价。公司

内控评价工作小组发现报告期内共存在五个缺陷，其中重要缺陷一
                                   10
个，一般缺陷四个。重要缺陷为：个别重要的业务单据如发货通知单、

采购申请单、验收入库单、付款申请单无连续编号且格式不统一。

    该缺陷表明公司的业务单据存在漏洞，可能造成产成品发货错

误；支付款项未经恰当审核，存在舞弊风险；采购验收不及时，资产

的完整性存在风险。

   （一）整改措施

    针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措

施，具体如下：

    1、重要缺陷：发货通知单等个别重要的业务单据无连续编号且

格式不统一。

    整改措施：由营销与采购部召开专题会议，按照内控制度要求统

一规范同一业务单据的格式及编号办法，由专人负责登记。

    2、一般缺陷：《劳动用工管理办法》中规定，在岗招聘时汇总

拟聘任人员信息应填写《应聘人员汇总表》，实际中汇总的拟聘用人

员信息使用的是《岗位审批表》。

    整改措施：由人力资源部劳动用工专员将拟招聘人员信息填写到

《应聘人员汇总表》。

    3、一般缺陷：公司网站未公布举报热线和邮箱地址。

    整改措施：由党群监察部纪检监察专责负责建立举报热线和邮箱

地址并在公司网站上予以公布。

    4、一般缺陷：公司控股子公司光伏设备制造公司个别入库单存

在采购员或质检员漏签字现象。


                               11
    整改措施：由光伏设备制造公司生产负责人将漏签的入库单与库

存物进行核对，同时对采购员、质检员进行培训学习，要求严格按照

采购管理制度完成采购验收工作。

    5、一般缺陷：劳动合同台账中登记相关的合同编号，但是在个

别劳动合同正本中没有合同编号。

    整改措施：由光伏设备制造公司综管部人事专员负责核对劳动合

同台账与合同正本，保证合同台账中的编号与合同正本保持一致，对

于缺少的合同编号按要求补全。

    （二）内控缺陷的整改结果

     经过检查，内控缺陷已整改完毕。

    九、内部控制有效性的结论

    公司根据《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》及其他

相关法律法规的要求，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设

计与运行的有效性进行了自我评价。

    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控

制，进一步增强和提高了规范治理的意识和能力，改善了公司治理环

境，完善了内部控制体系，并得以有效执行，基本达到了公司内部控

制的目标，符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求。

    内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之日未发生

对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

    在今后的工作中，公司将会根据内外环境变化及自身发展需要继

续修订和完善内部控制制度，确保内部控制体系有效运行，以进一步


                               12
提高公司治理水平，强化内部控制监督检查，推动公司健康、可持续

发展。




                              宁夏银星能源股份有限公司

                                       董 事 会

                                  二 0 一三年三月二十八日




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