600206 : 有研新材备考财务报表的审计报告
有研新材料股份有限公司
备考财务报表的审计报告
信会师报字[2014]第710338号
有研新材料股份有限公司
审计报告
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-59
审 计 报 告
信会师报字[2014]第710338号
有研新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的有研新材料股份有限公司（以下简称有研新材）
按照后附备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财务
报表，包括2013年12月31日的备考合并资产负债表和2013年度备
考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是有研新材管理层的责任。这
种责任包括：（1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考
合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，有研新材备考合并财务报表在所有重大方面按照备考
财务报表附注三披露的编制基础编制，公允反映了有研新材2013年
12月31日的备考财务状况以及2013年度的备考经营成果。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二�一四年三月十九日
2
有研新材料股份有限公司
备考合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注七 2013年12月31日 2012年12月31日
流动资产：
货币资金 （一） 1,073,078,551.80 882,854,964.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 111,921,405.08 93,818,666.35
应收账款 （三） 173,541,577.92 156,094,750.37
预付款项 （四） 43,546,472.94 138,794,983.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 145,818,169.49 7,930,260.78
买入返售金融资产
存货 （六） 518,084,205.01 444,483,086.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 2,128,941.08
流动资产合计 2,068,119,323.32 1,723,976,712.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 68,113,694.74 68,113,694.74
投资性房地产
固定资产 （九） 959,840,093.68 930,795,160.22
在建工程 （十） 73,484,941.41 76,887,096.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 7,914,059.58 7,118,316.31
开发支出
商誉 （十二） 4,223,027.44 4,223,027.44
长期待摊费用 （十三） 11,420,376.47 9,660,994.57
递延所得税资产 （十四） 16,973,272.85 17,943,842.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,141,969,466.17 1,114,742,132.18
资产总计 3,210,088,789.49 2,838,718,844.31
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第1页
有研新材料股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注七 2013年12月31日 2012年12月31日
流动负债：
短期借款 （十六） 197,000,000.00 205,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十七） 1,127,628.00
应付账款 （十八） 76,509,995.77 88,690,681.21
预收款项 （十九） 16,456,800.67 24,037,620.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 32,540,913.02 25,020,808.51
应交税费 （二十一） 12,081,565.18 71,569,411.96
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十二） 298,602,792.22 474,334,621.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十三） 36,065,125.21 33,710,304.21
流动负债合计 669,257,192.07 923,491,075.41
非流动负债：
长期借款 （二十四） 3,986,719.27 4,307,976.27
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十五） 33,721,224.79 37,571,991.71
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,707,944.06 41,879,967.98
负债合计 706,965,136.13 965,371,043.39
股东权益：
实收资本 （二十六） 277,849,434.00 217,500,000.00
资本公积 （二十七） 1,143,458,508.96 631,959,284.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十八） 27,433,469.89 27,433,469.89
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 903,307,889.95 833,142,874.75
外币报表折算差额 -369,301.45 -328,489.11
归属于母公司所有者权益合计 2,351,680,001.35 1,709,707,139.63
少数股东权益 151,443,652.01 163,640,661.29
股东权益合计 2,503,123,653.36 1,873,347,800.92
负债和股东权益总计 3,210,088,789.49 2,838,718,844.31
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第2页
有研新材料股份有限公司
备考合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注七 2013年度 2012年度
一、营业总收入 2,302,526,391.23 3,475,895,294.45
其中：营业收入 （三十） 2,302,526,391.23 3,475,895,294.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,213,784,627.11 3,290,669,548.36
其中：营业成本 （三十） 1,870,287,206.22 2,742,359,031.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十一） 128,412,432.02 333,793,893.75
销售费用 （三十二） 28,031,641.15 25,912,970.09
管理费用 （三十三） 154,769,375.58 121,527,495.40
财务费用 （三十四） 24,963,345.14 28,509,930.52
资产减值损失 （三十五） 7,320,627.00 38,566,226.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （三十六） 74,692,406.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,741,764.12 259,918,153.01
加：营业外收入 （三十七） 7,647,415.92 7,566,488.53
减：营业外支出 （三十八） 434,272.24 3,158,425.53
其中：非流动资产处置损失 109,594.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,954,907.80 264,326,216.01
减：所得税费用 （三十九） 12,701,956.78 65,145,177.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,252,951.02 199,181,038.12
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 70,165,015.20 153,036,703.14
少数股东损益 13,087,935.82 46,144,334.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益 -40,812.34 -3,344.96
八、综合收益总额 83,212,138.68 199,177,693.16
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 70,124,202.86 153,033,358.18
归属于少数股东的综合收益总额 13,087,935.82 46,144,334.98
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表第3页
有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
备考财务报表附注
二�一三年度
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
有研新材料股份有限公司原名为有研半导体材料股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”），是经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］2号文、3号文、4
号文批准，由北京有色金属研究总院(以下简称“有研总院”)独家发起，以募集方式设
立的公司，公司于1999年1月21日至2月5日向社会公众及证券投资基金首次公
开发行人民币普通股6,500万股，并于同年3月19日在上海证券交易所正式挂牌交
易，股票代码600206。
公司于1999年3月12日领取了国家工商行政管理总局颁发的10000000031337号企
业法人营业执照。公司注册地址为北京海淀区北三环中路43号，法定代表人为周旗
钢，公司注册资本为27,784.94万元。公司企业类型为股份有限公司，所属行业系半
导体材料行业。
公司主营业务范围为：单晶硅、锗、化合物、半导体材料及相关电子材料的研究、
开发生产和销售；相关技术开发、技术转让、技术咨询服务；本企业及成员企业自
产产品及技术出口业务等。
2006年4月，公司股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，股权登记
日登记在册的流通股股东每持有10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5股
股票，计22,750,000股。该股权分置改革方案2006年4月实施完毕后，公司发起人
北京有色金属研究总院持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，持股比例
由55.17%减至39.48%。限售条件为获得流通权之日起二十四个月内不上市交易或
转让；期满后二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股票不超过公司股本总
额的百分之十。至2008年4月17日止，北京有色金属研究总院持有公司的57,250,000
股有限售条件的流通股中有14,500,000股已转为无限售条件的流通股。2008年6月
20日公司控股股东北京有色金属研究总院承诺未来两年内不减持持有本公司的股票。
2008年8月19日公司2007年度股东大会决议通过，按每10股转增5股，以资本
公积金向全体股东转增股本总额72,500,000股，每股面值1元，转增期基准日为2007
年12月31日，股权登记日为2008年7月29日，除权日为2008年7月30日。转
增后公司注册资本为217,500,000.00元，已经大信会计师事务有限公司对本次转增
事项进行了审验，并出具了大信京验字（2008）第0035号验资报告。
有研总院于2012年8月31日起通过上海证券交易所交易系统增持公司股份。本次
增持前，有研总院持有公司股份86,313,540股，约占公司总股本的39.68%；本报告
备考财务报表附注第1页
有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
期内，共增持2,119,750股，截止2012年12月31日，有研总院持有公司股份88,433,290
股，约占公司总股本的40.66%。
2013年4月，经2012年度第四次临时股东大会决议，并于2013年2月经中国证监
会核准（证监许可【2013】279号），2013年4月经国务院国资委产权管理局批复（产
权函【2013】15号）。公司向有研总院非公开发行股票60,349,434股，发行价人民
币9.73元/股，发行后公司总股本为277,849,434.00元。此次发行业经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年4月11日出具信会师报字【2013】第710455
号验资报告予以验证。截止2013年9月30日，有研总院持有公司股份148,782,724
股，约占公司总股本的53.55%。
2014年3月10日，经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准，公司名称变更
为有研新材料股份有限公司。
二、 公司拟购买资产的情况
本公司拟向有研总院等九家企业单位非公开发行股份购买其持有的有研稀土新材料
股份有限公司（以下简称“有研稀土”）85%股权、有研亿金新材料有限公司（原名
有研亿金新材料股份有限公司，以下简称“有研亿金”）95.65%股权、有研光电新材
料有限责任公司（以下简称“有研光电”）96.47%股权，以及有研总院拥有的部分固
定资产（以下简称“标的固定资产”）。
(一) 有研稀土新材料股份有限公司概况
有研稀土新材料股份有限公司（以下简称“有研稀土”）系2001年12月经中华人民
共和国国家经济贸易委员会“国经贸企改(2001)1270号”《关于同意设立有研稀土新
材料股份有限公司的批复》批准，由北京有色金属研究总院、北京科技风险投资股
份有限公司、中国节能投资公司、上海科维思投资有限公司及甘肃稀土集团有限责
任公司（原名为甘肃稀土公司）共同出资成立。2005年5月增资4,500万元，其中：
北京有色金属研究总院增资875万元，中国铝业公司为新增股东，投资金额为3,625
万元，增资后本公司注册资本为10,000万元，各股东认缴注册资本额和出资比例为：
出资人 出资金额（万元） 比例（%）
北京有色金属研究总院 3,625.00 36.25
中国铝业公司 3,625.00 36.25
北京科技风险投资股份有限公司 1,100.00 11.00
中国节能投资公司 1,000.00 10.00
上海科维思投资有限公司 550.00 5.50
甘肃稀土集团有限责任公司 100.00 1.00
合计 10,000.00 100.00
备考财务报表附注第2页
有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
2012年6月28日，有研稀土召开2012年度股东大会审议通过《关于中国铝业公司
将所持公司股份无偿划转给所属中国稀有稀土有限公司的议案》，同意该项股权划转。
此次变更后，有研稀土股权结构如下：
出资人 出资金额（万元） 比例（%）
北京有色金属研究总院 3,625.00 36.25
中国稀有稀土有限公司 3,625.00 36.25
北京科技风险投资股份有限公司 1,100.00 11.00
中国节能环保集团公司 1,000.00 10.00
上海科维思投资有限公司 550.00 5.50
甘肃稀土集团有限责任公司 100.00 1.00
合计 10,000.00 100.00
企业法人营业执照注册号：100000000036165
住所：北京市西城区新街口外大街2号
法定代表人：张少明
注册资本：壹亿元
公司类型：股份有限公司
所处行业：有研稀土属于稀土金属冶炼及加工的工业企业。
经营范围：一般经营项目：稀土材料的研究、开发、生产、销售；稀土、有色金属
的销售；与稀土相关材料、设备的研制、销售；肥料的研究、开发、生产；化学试
剂和助剂、专项化学用品、信息化学品、环境污染处理专用药剂材料的研究、开发、
生产、销售（危险化学品除外）；稀土技术咨询、技术转让、技术服务；实业投资；
进出口业务。
(二) 有研亿金新材料有限公司概况
有研亿金新材料有限公司原名有研亿金新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”），由北京有色金属研究总院、上海纳米创业投资有限公司、富邦资产管理有
限公司、北京中和泰达投资管理有限公司和有研半导体材料股份有限公司共同发起
组建，于2000年10月18日在中华人民共和国国家商行政管理局注册成立，营业执
照注册号为1000001003444,注册资本为人民币3,680.00万元。根据本公司2011年度
第二次临时股东会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币
1,916.93万元，变更后的注册资本为人民币5,596.93万元。本次增资业经汇亚昊正
（北京）会计师事务所有限公司出具汇亚昊正验字【2011】第1021号验资报告予以
验证。
2012年6月18日本公司召开临时股东大会，同意富邦资产管理有限公司将其所持
有的526.68万股全部转让给北京满瑞佳德投资顾问有限公司，并决定相应修改公司
章程。
备考财务报表附注第3页
有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
法定代表人：熊柏青
住所：北京市昌平区超前路33号1幢1至3层01。
企业类型：有限责任公司
经营范围：稀有和贵金属材料及其合金与衍生产品的生产、研究、开发；浆料、机
械电子产品的生产、研究、开发、销售；医疗器械的生产、销售（产品生产、销售
范围及有效期限以许可证为准）；有色金属材料及制品的销售；经营本企业和成员企
业自产产品及技术的出口业务；本企业和成员企业生产所需原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
除外）；经营进料加工的“三来一补”业务；稀有及贵金属的技术咨询、技术开发、技
术转让、技术服务；稀有及贵金属相关材料、仪器、零部件设备的研制；实业投资
（国家专营专项规定除外）。本公司系北京市科学技术委员会认定的高新技术企业。
截至2013年12月31日，公司注册资本5,596.93万元，各股东出资额及比例列示如
下：
出资人 出资金额 比例（%）
北京有色金属研究总院 3,817.83万元 68.21
上海纳米创业投资有限公司 680.00万元 12.15
北京满瑞佳德投资顾问有限公司 526.68万元 9.41
北京中和泰达投资管理有限公司 329.04万元 5.88
有研半导体材料股份有限公司 243.38万元 4.35
合计 5,596.93万元 100.00
本公司于2014年1月6日取得《准予变更登记通知书》（（国）登记内变字[2014]第
10号），公司类型变更为有限责任公司，名称变更为“有研亿金新材料有限公司”。
(三) 有研光电新材料有限责任公司概况
有研光电新材料有限责任公司（以下简称“有研光电”）是经河北省廊坊市工商行政
管理局批准，由北京有色金属研究总院和有研新材料股份有限公司于1999年12月
29日共同投资组建的有限责任公司，注册资本3500万元。2000年12月16日，有
研新材料股份有限公司将其所持有10%的股权转让给重庆佳德科技发展有限公司。
2003年5月29日，有研新材料股份有限公司收购重庆佳德科技发展有限公司持有
本公司10%的股权。2004年6月10日，根据北京有色金属研究总院与有研新材料
股份有限公司签订的《资产置换协议》，有研新材料股份有限公司将其持有的90%
的有研光电股份转让给北京有色金属研究总院。2008年4月30日，北京有色金属
研究总院增加投入资金800万元，增资后公司注册资本4300万元，北京有色金属研
究总院拥有有研光电股份95.93%，有研新材料股份有限公司拥有有研光电股份
4.07%，已完成工商变更登记。
备考财务报表附注第4页
有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
2010年12月23日根据有研光电2010年第一次临时股东会决议和修改后的章程规
定，有研光电增加注册资本人民币31,747,700.00元，原股东北京有色金属研究总院
和新股东苏小平、杨海、王铁艳以其分别持有的北京国晶辉红外光学科技有限公司
80.00%、1.50%、0.50%、0.30%股权作为出资，变更后的注册资本为人民币
74,747,700.00元，北京有色金属研究总院拥有股份96.47%，有研新材料股份有限公
司拥有股份2.34%，苏小平拥有公司股份0.77%，杨海拥有公司股份0.26%，王铁艳
拥有公司股份0.16%。有研光电股权变更的验资报告由汇亚昊正（北京）会计师事
务所有限公司出具的汇亚昊正验资[2010]第1024号验资报告。2010年12月23日
完成工商变更登记。
2010年12月31日有研光电将公司名称由国瑞电子材料有限责任公司变更为有研光
电新材料有限责任公司并办理了工商变更登记。
2013年4月12日股东有研新材料股份有限公司与自然人股东杨海、王铁艳和苏小
平签定股权转让协议，自然人股东杨海、王铁艳和苏小平将拥有有研光电公司股份
0.26%、0.16%和0.77%股份全部转让给有研新材料股份有限公司，本次转让后，有
研光电股权结构为：北京有色金属研究总院拥有股份96.47%，有研新材料股份有限
公司拥有股份3.53%。
企业法人营业执照注册号：131001000004473
法定代表人：熊柏青
公司住所：廊坊经济技术开发区金源道
公司经营范围：半导体及光电子材料、功能材料、高纯金属的生产、销售以及相关
技术和设备开发、转让、咨询。（国家法律、法规禁限经营的项目和商品除外）。
三、 备考财务报表的编制基础与编制方法
本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，
假设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成，自2012年1月1日起本公司已实
际控制有研稀土公司85.00%股权、有研亿金公司100%和有研光电公司98.81%股权，
以本公司历史财务报表及2013年3月31日拟购买资产的公允价值为基础，对本公
司与拟购买资产之间的交易、往来抵消后编制。
鉴于本次重大资产重组交易于2012年1月1日尚未实施，本公司尚未实质控制拟购
买资产，参考拟购买资产收购基准日（2013年3月31日）业经评估后的各项账面
可辨认资产和负债的公允价值，由于拟购买资产的账面价值和按成本法评估后的价
值存在一定的差异，无法追溯调整确定以2013年3月31日为收购基准日的拟购买
资产的公允价值作为资产入账价值。
本公司根据《有研新材料股份有限公司与北京有色金属研究总院附条件生效的发行
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备考财务报表附注
股份购买资产协议书》及其补充协议、《有研新材料股份有限公司与中国稀有稀土有
限公司附条件生效的发行股份购买资产协议书》及其补充协议、《有研新材料股份有
限公司与北京科技风险投资股份有限公司附条件生效的发行股份购买资产协议书》
及其补充协议、《有研新材料股份有限公司与中国节能投资公司附条件生效的发行股
份购买资产协议书》及其补充协议、《有研新材料股份有限公司与上海科维思投资有
限公司附条件生效的发行股份购买资产协议书》及其补充协议、《有研新材料股份有
限公司与甘肃稀土集团有限责任公司附条件生效的发行股份购买资产协议书》及其
补充协议、《有研新材料股份有限公司与上海纳米创业投资有限公司附条件生效的发
行股份购买资产协议书》及其补充协议、《有研新材料股份有限公司与北京满瑞佳德
投资顾问有限公司附条件生效的发行股份购买资产协议书》及其补充协议、《有研新
材料股份有限公司与北京中和泰达投资管理有限公司附条件生效的发行股份购买资
产协议书》及其补充协议的约定，2012年1月1日起模拟协议确定的重大资产重组
交易完成后的基本架构作为备考会计主体，对拟购买资产会计政策与本公司会计政
策之间的差异进行调整后编制的。
(一) 有研稀土新材料股份有限公司
截止2013年3月31日，拟购买公司账面净价值95,032.68万元，评估基准日为2013
年3月31日，业经中资资产评估有限公司评估并出具中资评报[2013]119号的资产
评估报告，成本法的评估值为107,035.28万元。本公司拟发行68,721,126股，每股
市场价格为11.26元，购买有研稀土85.00%的股权。
(二) 有研亿金新材料有限公司
截止2013年3月31日，拟购买净资产账面价值17,121.06万元，评估基准日为2013
年3月31日，业经中资资产评估有限公司评估并出具中资评报[2013]120号的资产
评估报告，成本法的评估值为23,671.72万元。本公司拟发行19,434,650股，每股市
场价格为11.26元，购买有研亿金95.65%的股权。
(三) 有研光电新材料有限责任公司
截止2013年3月31日，拟购买净资产账面价值10,258.56万元；评估基准日为2013
年3月31日，业经中资资产评估有限公司评估并出具中资评报[2013]118号的资产
评估报告，成本法的评估值为12,475.66万元。本公司拟发行10,688,516股，每股市
场价格为11.26元，购买有研光电95.93%的股权。
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(四) 北京有色金属研究总院固定资产
截止2013年3月31日，拟购买资产的总资产账面价值7,508.07万元；评估基准日
为2013年3月31日，业经中资资产评估有限公司评估并出具中资评报[2013]117号
的资产评估报告，成本法的评估值为12,840.19万元。本公司拟发行11,403,366股，
每股市场价格为11.26元，购买有研总院标的资产。
募集配套资金总额不超过本次重组交易总金额的25%，且不超过35,981.80万元。未
实际募集到位的配套融资计入其他流动资产；未实际支付的货币资金收购款计入其
他应付款；2012年1月1日至2013年12月31日，拟购买资产对原股东的利润分
配，视同本公司对原股东的借款计入其他应收款。
本备考财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要
求而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。
四、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006
年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司
及所属子公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
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备考财务报表附注
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
�。�这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
��．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
�＃�一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
�ぃ�一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对
子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于
支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除
符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相
关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
2、 外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本
位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境
外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有
客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额确认减值损失。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 1000万元（含）以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 按信用期和账龄风险特征进行评估
组合2 关联方组合
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按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法 计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1.5 1.5
1至2年 5 5
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄超过信用期时间过长
坏账准备的计提方法 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
(十一)存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、
产成品（库存商品）等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
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并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
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投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结
转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成
本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享
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有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位
实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公
积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资
产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净
残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除
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已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有
固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5－50 5 1.90－19
机器设备 5－30 5 3.17－19
运输设备 5 5 19
办公设备及其他 5 5 19
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在
减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来
现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如
存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产
处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和
报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不
转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产
性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧
及减值准备。
(十四)在建工程
1、 在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
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2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使
用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地
生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本
相符。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在
减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
(十五)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时
间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
2、 资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
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部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法
确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其
中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价
值所使用的利率。
(十六)无形资产
1、 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，
但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资
产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取
的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如
特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无
形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同
规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上
的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
4、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在
减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费
用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分
期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
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(十九)预计负债
1、 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经
济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、 预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定
最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
(二十)收入
1、 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协
议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济
利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完
工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十一)政府补助
1、 政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、 政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认
的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负
债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递
延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异
在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
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(二十四)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 6%、17%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
12.50%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.50%、25%
(二) 税收优惠及批文
（1）公司于2011年9月14日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为
GF201111000695的高新技术企业证书，有效期三年。公司2011年度至2013年度适
用15%的企业所得税税率；
（2）公司之子公司国泰半导体材料有限公司2012年10月30日北京市科学技术委
员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术
企业，并取得编号为GF201211001862的高新技术企业证书，有效期三年。该子公
司2012年度至2014年度适用15%的企业所得税税率；
（3）公司全资子公司国晶微电子控股有限公司为香港注册全资子公司，根据当年香
港境内取得利得，按16.5%税率交纳利得税。
（4）有研稀土新材料股份有限公司于2011年9月14日被北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，
并取得编号为GF201111000520的高新技术企业证书，有效期三年。本公司2011年
度至2013年度适用15%的企业所得税税率；子公司廊坊关西磁性材料有限公司及乐
山有研稀土新材料有限公司企业所得税税率为25%。
（5）有研亿金新材料有限公司公司于2011年9月14日被北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，
并取得编号为GF201111000624的高新技术企业证书，有效期三年。本公司2011年
度至2013年度适用15%的企业所得税税率。
（6）有研光电新材料有限责任公司于2011年9月14日被北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，
并取得编号为GF201111000624的高新技术企业证书，有效期三年。本公司2011年
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度至2013年度适用15%的企业所得税税率。由于公司本部2013年度的减免税条件
很可能不能获得主管税务机关的认可，基于谨慎性原则，本公司2013年度的所得税
按25%计提及预缴。北京国晶辉红外光学科技有限公司2011年10月11日取得高新
技术企业证书，2011年度至2013年度本公司适用15%企业所得税税率。
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六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司
期末实际
子公司 对子公司净 持股比例表决权比例 是否合 少数股 中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额
类型 投资的其他 (%) (%) 并报表 东权益 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权
项目余额 金额 益中所享有份额后的余额
生产、销售 研制、生产重掺砷硅单晶
国泰半导体材料 外商投
北京市 单晶硅 20700万元 （片）、区熔硅单晶（片） 20700万元 100.00 100.00 是
有限公司 资企业
（片） 等
半导体材料及相关材料的
进出口贸易；相关技术开
半导体材
国晶微电子控股 境外 发，技术转让和技术咨询
香港 料进出口 1000港币 880万美元 100.00 100.00 是
有限公司 公司 服务；信息通信、智能控
贸易
制、新材料等领域的高科
技项目投资等业务。
单晶硅半导体材料及相关
电子材料的研究、开发、
国宇半导体材料 有限责 生产、销售
河北 5000万元 生产和销售；相关技术开 5000万元 100.00 100.00 是
有限责任公司 任公司 单晶硅
发、技术转让和技术咨询
服务
备考财务报表附注第28页
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 权益中用
注册资本 期末实际出 持股比 表决权比 是否合 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
（万元） 资额（万元） 例(%) 例(%) 并报表 少数股东在该子公司
的其他项 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
有研亿金新材料 加工销售稀有和贵金属材料
全资子公司 北京市 5,596.93 22,344.42 100.00 100.00 是
有限公司 及其合金和衍生产品
有研稀土新材料
控股子公司 北京市 生产销售稀土、有色金属 10,000 77,379.99 85.00 85.00 是 12,760.06
股份有限公司
有研光电新材料 生产销售半导体及光电子材
全资子公司 北京市 7,474.77 12,261.21 100.00 100.00 是
有限责任公司 料、功能材料、高纯金属
3、 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司
(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
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(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
对于公司之境外子公司国晶微电子控股有限公司2013年12月31日的外币财务报表依照
《企业会计准则第19号――外币折算》的要求按2013年12月31日外汇汇率美元对人民
币1:6.0969进行折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项
目下“外币报表折算差额”项目单独列示。
七、 备考合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 196,025.33 134,455.69
人民币 181,091.14 119,466.80
港币 6,877.70 0.7862 5,407.45 6,877.70 0.8109 5,576.78
欧元 1,131.59 8.4189 9,526.74 1,131.59 8.3176 9,412.11
银行存款 330,747,698.84 881,010,809.13
人民币 321,840,407.44 321,840,407.44 813,038,718.83
美元 1,460,954.16 6.0969 8,907,291.40 10,814,110.28 6.2855 67,972,090.30
其他货币资金 742,134,827.63 1,709,699.86
人民币 616,337,746.85 616,337,746.85 1,691,108.06 1,691,108.06
美元 20,632,957.86 6.0969 125,797,080.78 2,957.86 6.2855 18,591.72
日元 1.00 0.0800 0.08
合计 1,073,078,551.80 882,854,964.68
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
信用证保证金 4,937,007.06 1,664,162.30
远期结汇保证金 3,565,000.00
合计 8,502,007.06 1,664,162.30
子公司国晶微电子控股有限公司（境外子公司）存放在香 港汇丰银行的存款如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 币种
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
银行存款 美元 214,909.02 6.0969 1,310,278.80 216,329.02 6.2855 1,359,736.06
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 108,476,854.08 91,106,804.85
商业承兑汇票 3,444,551.00 2,711,861.50
合计 111,921,405.08 93,818,666.35
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2、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名
2013年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
杭州士兰微电子股份有限公司 2013-08-27 2014-02-27 8,000,000.00
吉林华微电子股份有限公司 2013-12-03 2014-06-03 5,047,525.00
吉林华微电子股份有限公司 2013-08-02 2014-02-02 4,554,625.00
上海新傲科技股份有限公司 2013-07-25 2014-01-25 4,000,000.00
上海新傲科技股份有限公司 2013-11-15 2014-05-14 4,000,000.00
合计 25,602,150.00
2012年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
长飞光纤光缆有限公司 2012-12-21 2013-5-21 2,206,090.00
吉林华微电子股份有限公司 2012-11-7 2013-5-7 2,046,005.00
杭州士兰微电子股份有限公司 2012-8-23 2013-2-23 2,000,000.00
杭州士兰微电子股份有限公司 2012-8-23 2013-2-23 2,000,000.00
深圳方正微电子有限公司 2012-9-20 2013-3-20 2,000,000.00
合计 10,252,095.00
3、 本报告期末无质押的应收票据。
4、 本报告期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 本报告期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法计提坏账准备的应收账款 175,489,144.37 98.73 4,207,620.85 2.40
内部及关联方应收账款 2,260,054.40 1.27
组合小计 177,749,198.77 100.00 4,207,620.85 2.37
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 177,749,198.77 100.00 4,207,620.85 2.37
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
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2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄分析法计提坏账准备的应收账款 154,489,163.08 96.22 4,457,484.07 2.89
内部及关联方应收账款 6,063,071.36 3.78
组合小计 160,552,234.44 100.00 4,457,484.07 2.78
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 160,552,234.44 100.00 4,457,484.07 2.78
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 171,908,648.61 97.96 2,578,629.83
1至2年 832,256.03 0.47 41,612.82
2至3年 1,392,424.35 0.79 278,484.87
3至4年 62,044.10 0.04 31,022.05
4至5年 79,500.00 0.05 63,600.00
5年以上 1,214,271.28 0.69 1,214,271.28
合计 175,489,144.37 100.00 4,207,620.85
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 147,853,440.76 95.71 2,217,801.61
1至2年 2,945,869.45 1.91 147,293.48
2至3年 963,921.47 0.62 192,784.29
3至4年 1,412,035.36 0.91 706,017.68
4至5年 601,545.16 0.39 481,236.13
5年以上 712,350.88 0.46 712,350.88
合计 154,489,163.08 100.00 4,457,484.07
2、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
3、 本报告期应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
2013年12月31日 2012年12月31日
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
北京有色金属研究总院 2,260,054.40 6,063,071.36
4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
2013年12月31 日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 27,028,295.79 1年以内 15.21
第二名 客户 15,783,619.84 1年以内 8.88
第三名 客户 10,653,338.66 1年以内 5.99
备考财务报表附注第32页
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备考财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第四名 客户 8,553,460.75 1年以内 4.81
第五名 客户 7,697,329.20 1年以内 4.33
合计 69,716,044.24 39.22
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 22,001,190.39 1年以内 13.70
第二名 客户 14,774,921.55 1年以内 9.20
第三名 客户 7,534,892.66 1年以内 4.69
第四名 客户 6,389,800.33 1年以内 3.98
第五名 客户 5,630,909.17 1年以内 3.51
合计 56,331,714.10 35.08
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 34,151,239.48 78.43 132,212,371.83 95.25
1至2年 6,903,756.27 15.85 3,049,195.35 2.20
2至3年 818,039.46 1.88 978,564.79 0.71
3年以上 1,673,437.73 3.84 2,554,851.74 1.84
合计 43,546,472.94 100.00 138,794,983.71 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
2013年12月31 日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 5,633,094.00 1年以内 材料未到
第二名 非关联方 5,045,840.65 1年以内 预付海关税款
第三名 供应商 5,000,000.00 1-2年 预付土地出让金
第四名 供应商 2,674,440.00 1年以内 材料未到
第五名 供应商 2,418,888.23 1年以内 预付税金
合计 20,772,262.88
2012年12月31 日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 38,677,814.66 1年以内 材料未到
第二名 非关联方 23,648,469.90 1年以内 材料未到
6,577,115.64 1年以内
第三名 供应商 预付设备款
854,863.20 1-2年
第四名 非关联方 5,000,000.00 1年以内 预付土地出让金
第五名 其他 3,052,800.00 1年以内 合同正在执行
合计 77,811,063.40
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3、 期末预付款项中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况
2013年12月31日 2012年12月31日
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
北京有色金属研究总院 2,680,448.86 6,638,965.50
(五) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 140,207,890.30 95.91
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 5,979,959.98 4.09 370,784.07 6.20
内部及关联方其他应收款 1,103.28
组合小计 5,981,063.26 4.09 370,784.07 6.20
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 146,188,953.56 100.00 370,784.07 0.25
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款期末余额146,188,953.56元，全部系
模拟备拷报表时将拟购买资产（各标的公司）对原股东的利润分配，视同本公司对原股东的
借款计入其他应收款的款项，模拟备考报表时个别认定不计提坏账准备。
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 8,013,897.24 97.05 327,165.50 4.08
内部及关联方其他应收款
组合小计 8,013,897.24 97.05 327,165.50 4.08
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 243,529.04 2.95
合计 8,257,426.28 100.00 327,165.50 3.96
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 4,171,316.67 69.75 62,569.76
1至2年 1,335,447.35 22.34 66,772.37
2至3年 262,125.59 4.38 52,425.12
3至4年
4至5年 110,267.77 1.84 88,214.22
5年以上 100,802.60 1.69 100,802.60
合计 5,979,959.98 100.00 370,784.07
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2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内（含1年） 7,156,870.95 89.31 107,353.07
1至2年 571,370.83 7.13 28,568.54
2至3年 20,201.11 0.25 4,040.22
3至4年 151,067.77 1.88 75,533.89
4至5年 13,583.98 0.17 10,867.18
5年以上 100,802.60 1.26 100,802.60
合计 8,013,897.24 100.00 327,165.50
组合中，期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日 计提理由
其他应收款内容 账面 坏账 计提比例（%） 账面余额
余额 准备 坏账准备 计提比例（%）
待抵扣税金 243,529.04 备抵税项
合计 243,529.04
2、 本报报告期无实际核销的其他应收款项。
3、 本报告期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
2013年12月31日 2012年12月31日
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
北京有色金属研究总院 1,103.28
4、 其他应收款金额前五名单位情况
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
出口退税 其他 654,702.77 1年以内 0.45 出口退税款
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
出口退税 其他 1,572,851.53 1年以内 19.05 出口退税款
(六) 存货
1、 存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 161,924,376.51 8,441,901.36 153,482,475.15 166,678,421.88 9,983,684.00 156,694,737.88
在产品 86,099,159.25 2,378,622.32 83,720,536.93 62,070,660.87 9,358,481.05 52,712,179.82
半成品 105,095,075.46 6,461,229.30 98,633,846.16 74,202,006.35 6,361,406.46 67,840,599.89
产成品 161,951,616.28 21,786,194.61 140,165,421.67 182,781,566.14 28,426,307.04 154,355,259.10
备考财务报表附注第35页
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备考财务报表附注
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工 23,059,085.47 2,394,069.62 20,665,015.85 3,374,813.75 101,316.51 3,273,497.24
物资
发出商品 20,662,954.66 20,662,954.66 8,737,542.94 8,737,542.94
低值易耗
品及周转 753,954.59 753,954.59 869,269.37 869,269.37
材料
合计 559,546,222.22 41,462,017.21 518,084,205.01 498,714,281.30 54,231,195.06 444,483,086.24
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2012年12月31日 本期计提额 2013年12月31日
转回 转销
原材料 9,983,684.00 1,251,692.08 2,793,474.72 8,441,901.36
在产品 9,358,481.05 164,860.08 4,483,357.38 2,661,361.43 2,378,622.32
半成品 6,361,406.46 526,951.85 163,917.44 263,211.57 6,461,229.30
产成品 28,426,307.04 11,269,012.22 3,428,348.44 14,480,776.21 21,786,194.61
委托加工物资 101,316.51 2,389,978.68 97,225.57 2,394,069.62
合 计 54,231,195.06 15,602,494.91 8,075,623.26 20,296,049.50 41,462,017.21
本期减少额
存货种类 2011年12月31日 本期计提额 2012年12月31日
转回 转销
原材料 76,723,626.44 4,330,955.58 71,070,898.02 9,983,684.00
在产品 3,997,124.95 10,931,626.40 5,570,270.30 9,358,481.05
半成品 995,042.94 6,153,282.65 786,919.13 6,361,406.46
产成品 15,852,007.20 25,103,129.00 12,528,829.16 28,426,307.04
委托加工物资 1,237.07 101,316.51 1,237.07 101,316.51
合 计 97,569,038.60 46,620,310.14 89,958,153.68 54,231,195.06
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
纵向科研拨款超支部分 2,128,941.08
合计 2,128,941.08
其他流动资产说明：期末余额2,128,941.08元为北京国晶辉红外光学科技有限公司纵向科
研课题43151和43251项目由于拨款较慢导致支出大于收入，差额部分重分类至本科目所
形成。
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
合营企业
联营企业
其他股权投资 68,113,694.74 68,113,694.74
小计 68,113,694.74 68,113,694.74
减:减值准备
合计 68,113,694.74 68,113,694.74
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2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投资 在被投资单位
在被投资 本年计
核算 2012年 增减 营企业其他综 单位表决 持股比例与表 减值 本年现金
被投资单位 投资成本 2013年12月31日 单位持股 提减值
方法 12月31日 变动 合收益变动中 权比例 决权比例不一 准备 红利
比例(%) 准备
享有的份额 (%) 致的说明
武汉云晶飞光纤材料有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 10.00 10.00
中铝广西有色稀土开发有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00 10.00
江苏省国盛稀土有限公司 成本法 13,613,694.74 13,613,694.74 13,613,694.74 20.00 20.00
合计 68,113,694.74 68,113,694.74 68,113,694.74
其中：联营及合 在被投 在被投资 在被投资单位
本年计
核算 2011年 营企业其他综 2012年 资单位 单位表决 持股比例与表 减值 本年现金
被投资单位 投资成本 增减变动 提减值
方法 12月31日 合收益变动中 12月31日 持股比 权比例 决权比例不一 准备 红利
准备
享有的份额 例(%) (%) 致的说明
武汉云晶飞光纤材料有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 10.00 10.00
中铝广西有色稀土开发有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00 10.00
江苏省国盛稀土有限公司 成本法 13,613,694.74 13,613,694.74 13,613,694.74 20.00 20.00
合计 68,113,694.74 63,613,694.74 4,500,000.00 68,113,694.74
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(九) 固定资产
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
一、账面原值合计： 1,543,203,952.40 104,255,798.79 7,986,657.24 1,639,473,093.95
其中：房屋建筑物 279,551,207.23 11,700,202.94 291,251,410.17
机器设备 1,234,974,305.38 90,331,086.28 7,706,344.29 1,317,599,047.37
运输设备 19,147,741.87 637,082.97 7,800.00 19,777,024.84
办公设备及其他 9,530,697.92 1,587,426.60 272,512.95 10,845,611.57
本期 本期计提
新增
二、累计折旧合计： 604,150,742.32 71,140,256.69 3,908,209.20 671,382,789.81
其中：房屋建筑物 32,451,280.63 8,764,560.13 41,215,840.76
机器设备 555,651,201.91 60,394,119.17 3,646,216.71 612,399,104.37
运输设备 9,107,347.69 1,109,580.76 7,410.00 10,209,518.45
办公设备及其他 6,940,912.09 871,996.63 254,582.49 7,558,326.23
三、账面净值合计 939,053,210.08 968,090,304.14
其中：房屋建筑物 247,099,926.60 250,035,569.41
机器设备 679,323,103.47 705,199,943.00
运输设备 10,040,394.18 9,567,506.39
办公设备及其他 2,589,785.83 3,287,285.34
四、减值准备合计 8,258,049.86 7,839.40 8,250,210.46
其中：房屋建筑物
机器设备 8,227,263.88 7,839.40 8,219,424.48
运输设备
办公设备及其他 30,785.98 30,785.98
五、账面价值合计 930,795,160.22 4,070,608.64 959,840,093.68
其中：房屋建筑物 247,099,926.60 250,035,569.41
机器设备 671,095,839.59 4,052,288.18 696,980,518.52
运输设备 10,040,394.18 390.00 9,567,506.39
办公设备及其他 2,558,999.85 17,930.46 3,256,499.36
续：
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
一、账面原值合计： 1,283,730,935.26 318,178,130.95 58,705,113.81 1,543,203,952.40
其中：房屋建筑物 169,414,555.64 120,397,282.82 10,260,631.23 279,551,207.23
机器设备 1,086,577,351.67 193,495,874.81 45,098,921.10 1,234,974,305.38
运输设备 17,455,679.01 3,142,994.80 1,450,931.94 19,147,741.87
办公设备及其他 10,283,348.94 1,141,978.52 1,894,629.54 9,530,697.92
本期 本期计提
新增
二、累计折旧合计： 577,012,803.75 62,037,858.21 34,899,919.64 604,150,742.32
其中：房屋建筑物 30,231,834.00 4,409,088.90 2,189,642.27 32,451,280.63
机器设备 530,996,243.09 55,314,189.96 30,659,231.14 555,651,201.91
运输设备 8,405,474.42 1,670,105.78 968,232.51 9,107,347.69
办公设备及其他 7,379,252.24 644,473.57 1,082,813.72 6,940,912.09
三、账面净值合计 706,718,131.51 939,053,210.08
其中：房屋建筑物 139,182,721.64 247,099,926.60
备考财务报表附注第38页
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项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
机器设备 555,581,108.58 679,323,103.47
运输设备 9,050,204.59 10,040,394.18
办公设备及其他 2,904,096.70 2,589,785.83
四、减值准备合计 8,258,049.86 8,258,049.86
其中：房屋建筑物
机器设备 8,227,263.88 8,227,263.88
运输设备
办公设备及其他 30,785.98 30,785.98
五、账面价值合计 698,460,081.65 930,795,160.22
其中：房屋建筑物 139,182,721.64 247,099,926.60
机器设备 547,353,844.70 671,095,839.59
运输设备 9,050,204.59 10,040,394.18
办公设备及其他 2,873,310.72 2,558,999.85
(十) 在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
6英寸生产线填平补齐项目 3,793,824.60 3,793,824.60 2,981,858.82 2,981,858.82
200mm硅抛光片项目 27,778,764.18 36,212,172.45 36,212,172.45
27,778,764.18
硅部件项目 582,585.97 582,585.97
废水在线监控设备 702,091.55 702,091.55
尾气处理系统 1,748,452.99 1,748,452.99
大尺寸平板显示器用靶材建 15,442,790.50 25,392,738.74 25,392,738.74
设项目 15,442,790.50
磷化镓设备 3,758,384.04 3,758,384.04 3,758,384.04 3,758,384.04
廊坊金源道厂区扩建 171,054.67 171,054.67
水平砷化镓单晶扩产 8,261,070.40 8,261,070.40 243,194.83 243,194.83
条件保障设备 7,425,601.26 7,425,601.26
募投资金项目 10,170,350.78
10,170,350.78
专用设备 1,948,717.95 1,948,717.95
合计 73,484,941.41 76,887,096.36 76,887,096.36
73,484,941.41
(十一)无形资产
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
1、账面原值合计 26,794,063.15 965,400.00 27,759,463.15
其中:土地使用权 8,020,963.15 8,020,963.15
软件 9,602,500.00 9,602,500.00
专有技术 9,170,600.00 965,400.00 10,136,000.00
2、累计摊销合计 19,675,746.84 169,656.73 19,845,403.57
其中:土地使用权 902,646.84 160,462.44 1,063,109.28
软件 9,602,500.00 9,602,500.00
专有技术 9,170,600.00 9,194.29 9,179,794.29
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项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
3、无形资产账面净值合计 7,118,316.31 7,914,059.58
其中:土地使用权 7,118,316.31 6,957,853.87
软件
专有技术 956,205.71
4、减值准备合计
其中:土地使用权
软件
专有技术
5、无形资产账面价值合计 7,118,316.31 7,914,059.58
其中:土地使用权 7,118,316.31 6,957,853.87
软件
专有技术 956,205.71
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
1、账面原值合计 31,880,213.15 5,086,150.00 26,794,063.15
其中:土地使用权 13,107,113.15 5,086,150.00 8,020,963.15
软件 9,602,500.00 9,602,500.00
专有技术 9,170,600.00 9,170,600.00
2、累计摊销合计 20,364,842.31 160,462.44 849,557.91 19,675,746.84
其中:土地使用权 1,591,742.31 160,462.44 849,557.91 902,646.84
软件 9,602,500.00 9,602,500.00
专有技术 9,170,600.00 9,170,600.00
3、无形资产账面净值合计 11,515,370.84 7,118,316.31
其中:土地使用权 11,515,370.84 7,118,316.31
软件
专有技术
4、减值准备合计
其中:土地使用权
软件
专有技术
5、无形资产账面价值合计 11,515,370.84 7,118,316.31
其中:土地使用权 11,515,370.84 7,118,316.31
软件
专有技术
(十二)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
国泰半导体材料有限公司 4,223,027.44 4,223,027.44
续：
被投资单位名称或形成商誉的事项 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
国泰半导体材料有限公司 4,223,027.44 4,223,027.44
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说明：公司全资子公司国晶微电子控股有限公司2004年12月6日与凯晖控股有限公司签订
的《股权转让协议》，协议约定凯晖控股有限公司将其持有国泰半导体材料有限公司30.43%
股份全部转让给国晶微电子控股有限公司，合并成本74,703,178.06元与享有被投资方净资
产70,480,150.62元的份额产生了4,223,027.44元差异，合并时形成了商誉。
(十三)长期待摊费用
2012年12月 其他 2013年12月 其他减少的
项目 本期增加 本期摊销
31日 减少 31日 原因
大直径单晶厂房 1,040,208.65 1,026,433.84 13,774.81
改建
单晶炉改造项目 693,019.92 3,289,892.95 292,438.39 3,690,474.48
8寸百级洁净室改造 846,233.37 860,000.00 263,266.57 1,442,966.80
6英寸填平补齐项目 1,049,015.41 223,030.68 825,984.73
厂房改造 932,166.71 238,000.00 694,166.71
乐山办公楼装修 608,303.06 608,303.06
高纯材料生产基地建设 4,492,047.45 561,505.92 3,930,541.53
项目租入固定资产改良
办事处装修费 976,061.25 153,593.84 822,467.41
合计 9,660,994.57 5,125,954.20 3,366,572.30 11,420,376.47
续：
2011年12月 其他减少
项目 本期增加 本期摊销 其他减少 2012年12月31日
31日 原因
网络设备安装费 6,453.00 6,453.00
大直径硅单晶厂房
3,720,310.49 2,680,101.84 1,040,208.65
改造
单晶炉改造项目 930,626.76 237,606.84 693,019.92
8寸百级洁净室改造 958,000.00 111,766.63 846,233.37
6英寸填平补齐项目 1,115,153.85 66,138.44 1,049,015.41
厂房改造 1,170,166.71 238,000.00 932,166.71
乐山办公楼装修 940,104.72 331,801.66 608,303.06
东厂房租赁费（国
554,400.00 554,400.00
盛）
高纯材料生产基地
建设项目租入固定 4,538,839.61 46,792.16 4,492,047.45
资产改良支出
合计 7,322,061.68 6,611,993.46 3,718,660.57 554,400.00 9,660,994.57
(十四)递延所得税资产
项 目 2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税资产：
坏账准备 693,638.71 717,697.44
存货跌价准备 6,219,302.58 8,142,974.74
固定资产减值准备 1,010,331.56 1,100,378.80
可抵扣亏损 7,050,000.00 7,982,791.56
递延收益 2,000,000.00
合计 16,973,272.85 17,943,842.54
备考财务报表附注第41页
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(十五)资产减值准备
本期增加 本期减少
2012年 2013年12月
项目 其他
12月31日 计提增加 转回 转销 31日
增加
坏账准备 4,784,649.57 289,376.08 495,620.73 4,578,404.92
存货跌价准备 54,231,195.06 15,602,494.91 8,075,623.26 20,296,049.50 41,462,017.21
可供出售金融资产减值
准备
持有至到期投资减值准
备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 8,258,049.86 7,839.40 8,250,210.46
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 67,273,894.49 15,891,870.99 8,571,243.99 20,303,888.90 54,290,632.59
续：
本期增加 本期减少
2012年12月
项目 2011年12月31日 其他
计提增加 转回 转销 31日
增加
坏账准备 11,437,692.78 -3,322,443.19 3,330,600.02 4,784,649.57
存货跌价准备 97,569,038.60 46,620,310.14 89,958,153.68 54,231,195.06
可供出售金融资产减值
准备
持有至到期投资减值准
备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 8,258,049.86 8,258,049.86
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 117,264,781.24 43,297,866.95 93,288,753.70 67,273,894.49
(十六)短期借款
1、 短期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
信用借款 156,000,000.00 150,000,000.00
保证借款 41,000,000.00 55,000,000.00
合计 197,000,000.00 205,000,000.00
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2、 保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
招商银行北京世纪城支行 20,000,000.00 北京中关村科技融资担保有限公司
北京银行双榆树支行 1,000,000.00 有研新材料股份有限公司
招商银行北京世纪城支行 20,000,000.00 有研新材料股份有限公司
合计 41,000,000.00
(十七)应付票据
种类 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,127,628.00
合计 1,127,628.00
(十八)应付账款
1、 应付账款按账龄列示如下
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 所占比例(%) 账面余额 所占比例(%)
1年以内 66,950,226.46 87.51 83,595,995.41 94.26
1―2年 8,564,876.24 11.19 4,214,648.11 4.75
2―3年 207,493.18 0.27 230,452.17 0.26
3年以上 787,399.89 1.03 649,585.52 0.73
合计 76,509,995.77 100.00 88,690,681.21 100.00
2、 本报告期应付账款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位
款项情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
北京有色金属研究总院 382,164.75 149,625.33
(十九)预收款项
1、 预收款项按账龄列示如下:
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 所占比例(%) 账面余额 所占比例(%)
1年以内 13,722,313.46 83.38 22,543,614.38 93.78
1-2年 1,761,162.26 10.70 806,233.56 3.35
2-3年 407,248.08 2.47 530,231.28 2.21
3年以上 566,076.87 3.45 157,541.09 0.66
合 计 16,456,800.67 100.00 24,037,620.31 100.00
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2、 本报告期预收持本公司5％以上（含5％）表决权 股份的股东单位情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
北京有色金属研究总院 14,105.83 1,415,512.00
(二十)应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
（1）工资、奖金、津贴 7,559,370.51 98,657,778.24 95,313,096.56 10,904,052.19
和补贴
（2）职工福利费 7,415,614.48 7,415,614.48
（3）社会保险费 5,536,330.62 32,087,939.53 28,828,966.42 8,795,303.73
其中：医疗保险费 663,745.71 9,167,299.07 8,800,070.80 1,030,973.98
补充医疗保险费 473,255.06 1,362,996.66 279,849.89 1,556,401.83
基本养老保险费 4,326,254.50 19,084,710.22 17,453,629.63 5,957,335.09
年金缴费
失业保险费 28,296.51 980,977.80 909,217.00 100,057.31
工伤保险费 18,601.74 774,644.03 720,681.04 72,564.73
生育保险费 26,177.10 717,311.75 665,518.06 77,970.79
（4）住房公积金 100,657.00 8,717,918.04 8,813,748.04 4,827.00
（5）工会经费和职工教 9,978,314.41 3,376,623.87 2,364,344.15 10,990,594.13
育经费
（6）辞退福利 101,679.63 101,679.63
（7）其他 1,846,135.97 2,504,665.40 2,504,665.40 1,846,135.97
其中：职工福利及奖励 1,846,135.97 1,846,135.97
基金
合计 25,020,808.51 152,862,219.19 145,342,114.68 32,540,913.02
续：
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
（1）工资、奖金、津贴和 7,536,400.00 104,436,603.49 104,413,632.98 7,559,370.51
补贴
（2）职工福利费 5,636,719.97 5,636,719.97
（3）社会保险费 4,262,088.15 26,728,579.49 25,454,337.02 5,536,330.62
其中：医疗保险费 641,362.18 8,218,706.48 8,196,322.95 663,745.71
补充医疗保险费 119,510.66 3,847,243.28 3,493,498.88 473,255.06
基本养老保险费 3,402,744.51 12,674,964.79 11,751,454.80 4,326,254.50
年金缴费
失业保险费 28,788.82 785,895.72 786,388.03 28,296.51
工伤保险费 22,597.82 620,065.60 624,061.68 18,601.74
生育保险费 47,084.16 581,703.62 602,610.68 26,177.10
（4）住房公积金 5,233.00 7,635,229.46 7,539,805.46 100,657.00
（5）工会经费和职工教育 8,591,462.32 4,075,725.61 2,688,873.52 9,978,314.41
经费
（6）辞退福利
（7）其他 2,116,260.74 666,200.00 936,324.77 1,846,135.97
其中：职工福利及奖励基金 2,116,260.74 270,124.77 1,846,135.97
合计 22,511,444.21 149,179,058.02 146,669,693.72 25,020,808.51
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(二十一) 应交税费
税费项目 2013年12月31日 2012年12月31日
增值税 1,703,107.13 -2,989,034.34
营业税 47,300.00
企业所得税 2,329,579.60 24,117,366.58
个人所得税 126,600.31 2,048,794.89
城市维护建设税 533,610.27 291,480.15
印花税 1,459,022.20 17,091.33
教育费附加 249,001.14 162,981.93
地方教育费附加 166,000.76 97,449.13
出口关税 5,467,343.77 47,823,282.29
合计 12,081,565.18 71,569,411.96
(二十二)其他应付款
1、 其他应付款按账龄列示如下
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 所占比例(%) 账面余额 所占比例(%)
1年以内 200,560,405.63 67.17 473,980,119.55 99.93
1-2年 97,729,339.02 32.73 285,166.84 0.06
2-3年 275,735.65 0.09 58,398.54 0.01
3年以上 37,311.92 0.01 10,936.28
合 计 298,602,792.22 100.00 474,334,621.21 100.00
2、 本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单
位情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
北京有色金属研究总院 292,313,739.92 337,219,663.47
(二十三)其他流动负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
科研拨款 36,065,125.21 33,710,304.21
(二十四)长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日
信用借款 3,986,719.27 4,307,976.27
合计 3,986,719.27 4,307,976.27
说明：中华人民共和国与国际复兴开发银行于1995年11月2日签署了《科技发展项
目贷款协定》；财政部与国家计委于1996年6月28日签署了《关于利用世行贷款实施
“科技发展项目”的协议》；国家计委科技发展项目办公室与金瓷科技实业发展公司于
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1996年1月5日签署了《执行科技发展项目的委托协议》；金瓷科技实业发展公司由
此取得了利用“世行”贷款贷款人资格。北京有色金属研究总院于1996年11月12
日与金瓷公司签订了借款协议，共取得贷款300万美元，其中180万美元纳入国家统
借统还，120万美元由借款方归还。截至2011年12月31日尚有本息共计4,639,081.13
元人民币未归还；2012年12月31日尚有本息共计4,307,976.27元人民币未归还；
2013年12月31日尚有本息共计3,986,719.27元人民币未归还。
(二十五)专项应付款
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日 备注说明
90nm/300mm硅片产品竞
6,723,771.75 3,666.18 1,368,720.15 5,358,717.78
争力与产业化
硅材料设备应用项目 4,421,187.36 9,328,500.51 9,335,828.28 4,413,859.59
200mm硅片产业化 26,022,834.65 4,035.23 2,242,798.87 23,784,071.01
企业技术中心专项补助 164,576.41 164,576.41
开放实验室 239,621.54 239,621.54
合计 37,571,991.71 9,336,201.92 13,186,968.84 33,721,224.79
续：
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日 备注说明
90nm/300mm硅片产品竞争
17,582,689.77 1,203,430.92 12,062,348.94 6,723,771.75
力与产业化
极大规模集成电路关键材料 120.85 120.85
企业技术中心专项补助 164,576.41 164,576.41
行业标准制修订补助 6,334.00 6,334.00
硅材料设备应用项目 15,293,827.80 26.00 10,872,666.44 4,421,187.36
200mm硅片产业化 16,781,795.09 9,241,095.56 56.00 26,022,834.65
开放实验室 256,544.62 16,923.08 239,621.54
合计 50,085,888.54 10,444,552.48 22,958,449.31 37,571,991.71
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2012年12月31日 发行 公积金 2013年12月31日
送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股 60,349,434.00 60,349,434.00 60,349,434.00
(3).其他内资持股
(4).外资持股
有限售条件股份合计 60,349,434.00 60,349,434.00 60,349,434.00
2．无限售条件流通股份 217,500,000.00 217,500,000.00
(1).人民币普通股 217,500,000.00 217,500,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
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本期变动增（+）减（－）
股东名称 2012年12月31日 发行 公积金 2013年12月31日
送股 其他 小计
新股 转股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 217,500,000.00 217,500,000.00
合计 217,500,000.00 60,349,434.00 60,349,434.00 277,849,434.00
续：
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2011年12月31日 2012年12月31日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
(4).外资持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份 217,500,000.00 217,500,000.00
(1).人民币普通股 217,500,000.00 217,500,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 217,500,000.00 217,500,000.00
合计 217,500,000.00 217,500,000.00
(二十七)资本公积
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
1.资本溢价（股本溢价） 430,992,899.33 511,700,558.82 201,333.96 942,492,124.19
2.其他资本公积 200,966,384.77 200,966,384.77
合计 631,959,284.10 511,700,558.82 201,333.96 1,143,458,508.96
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
1.资本溢价（股本溢价） 430,992,899.33 430,992,899.33
2.其他资本公积 200,917,684.77 48,700.00 200,966,384.77
合计 631,910,584.10 48,700.00 631,959,284.10
说明1：资本公积-其他资本公积2012年增加48,700.00元，系公司之子公司国泰半导体材
料有限公司2012年收到北京市高新技术成果转化服务中心专项资金48,700.00元；
说明2：资本公积-资本溢价（股本溢价）2013年增加额511,700,558.82元，系2013年4
月向北京有色金属研究总院非公开发行股票60,349,434股，发行价人民币9.73元/股，本
次发行募集资金总额为587,199,992.82元，扣除发行费用15,150,000元后，公司本次非公
开发行募集资金净额为572,049,992.82元，扣除股本60,349,434.00元后的511,700,558.82
计入资本公积-资本溢价（股本溢价）。
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说明3：2013年度资本公积减少201,333.96元，系公司本年度收购有研光电少数股东1.19%
股权所致。
(二十八)盈余公积
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
法定盈余公积 27,433,469.89 27,433,469.89
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 27,433,469.89 27,433,469.89
续：
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
法定盈余公积 27,433,469.89 27,433,469.89
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 27,433,469.89 27,433,469.89
(二十九)未分配利润
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 提取或分配比 提取或分配
金额 金额
例 比例
年初未分配利润 833,142,874.75 680,106,171.61
加：本期归属于母公司所有者的 70,165,015.20 153,036,703.14
净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 903,307,889.95 833,142,874.75
(三十)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 2,028,276,040.66 2,968,051,028.42
其他业务收入 274,250,350.57 507,844,266.03
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项 目 2013年度 2012年度
合计 2,302,526,391.23 3,475,895,294.45
主营业务成本 1,609,313,022.95 2,244,697,004.18
其他业务成本 260,974,183.27 497,662,027.43
合计 1,870,287,206.22 2,742,359,031.61
2、 主营业务按产品分项列示如下
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
半导体材料 474,364,125.57 414,353,636.70 389,907,741.18 434,044,295.41
稀土材料 979,416,041.91 711,270,614.23 2,032,209,247.93 1,334,513,154.95
有色金属合金产品 559,534,138.90 482,844,565.18 533,132,548.49 475,061,121.06
技术及服务收入 14,961,734.28 844,206.84 12,801,490.82 1,078,432.76
合计 2,028,276,040.66 1,609,313,022.95 2,968,051,028.42 2,244,697,004.18
3、 主营业务按地区分项列示如下
2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,222,223,927.42 1,026,023,447.42 1,089,942,129.08 1,023,405,821.21
境外 806,052,113.24 583,289,575.53 1,878,108,899.34 1,221,291,182.97
合计 2,028,276,040.66 1,609,313,022.95 2,968,051,028.42 2,244,697,004.18
4、 公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 321,160,122.69 13.95
第二名 126,946,700.74 5.51
第三名 115,977,350.39 5.04
第四名 110,531,980.97 4.80
第五名 79,544,003.80 3.45
合计 754,160,158.59 32.75
2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 1,202,235,766.33 34.59
第二名 259,336,857.97 7.46
第三名 185,353,577.13 5.33
第四名 183,364,306.14 5.28
第五名 149,165,483.53 4.29
合计 1,979,455,991.10 56.95
备考财务报表附注第49页
有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
(三十一) 营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准
营业税 59,472.45 248,157.03 3%、5%
城市维护建设税 4,782,237.51 13,257,570.10 7%
教育费附加 3,585,375.86 9,656,068.88 3%
出口关税 119,985,346.20 310,632,097.74
合计 128,412,432.02 333,793,893.75
(三十二)销售费用
项目 2013年度 2012年度
工资薪酬 8,263,629.40 7,967,369.77
办公费用 7,467,899.53 4,878,858.50
运输费 4,141,996.52 3,817,896.54
样品及产品损耗 322,543.29 2,416,125.71
代理费 2,067,015.29 452,500.02
折旧费 20,796.67 15,404.30
商检费 333,976.00 1,590,797.77
包装费 606,675.42 728,882.86
保险费 207,893.09 286,582.68
其他费用 4,599,215.94 3,758,551.94
合计 28,031,641.15 25,912,970.09
(三十三)管理费用
项目 2013年度 2012年度
工资薪酬 52,396,872.63 44,861,467.32
办公费用 14,896,607.15 20,447,965.65
公共项目经费 21,051,225.76 18,514,644.64
研究与开发费用 59,159,484.11 31,855,408.12
基础设施维修费 922,892.78 1,240,503.24
其他 6,342,293.15 4,607,506.43
合计 154,769,375.58 121,527,495.40
(三十四)财务费用
类别 2013年度 2012年度
利息支出 26,649,169.93 28,587,582.66
减：利息收入 17,407,555.01 7,044,840.31
汇兑损益 15,272,105.06 6,058,879.40
手续费支出 406,723.26 108,990.05
其他支出 42,901.90 799,318.72
合计 24,963,345.14 28,509,930.52
备考财务报表附注第50页
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2013年度
备考财务报表附注
(三十五)资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
坏账损失 -206,244.65 -3,322,443.19
存货跌价损失 7,526,871.65 41,888,670.18
合计 7,320,627.00 38,566,226.99
(三十六)投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 74,692,406.92
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 74,692,406.92
(三十七)营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 2013年度 2012年度 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 189,386.37 4,535,248.77 189,386.37
其中：处置固定资产利得 189,386.37 4,535,248.77 189,386.37
政府补助 6,418,940.00 2,920,783.06 6,418,940.00
其他利得 1,039,089.55 110,456.70 1,039,089.55
合计 7,647,415.92 7,566,488.53 7,647,415.92
2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 2013年度 2012年度
西城区贷款贴息 政府补助 300,000.00 493,387.50
中关村科技担保公司贷款贴息 政府补助 840,000.00 197,355.00
经信委保增长奖励流贷贴息 政府补助 980,000.00
经信委工业保增长奖励 政府补助 300,000.00
北京市发展和改革委员会补贴款 政府补助 92,000.00
有色金属技术经济研究院国家军用标准 政府补助 20,000.00
北京市质量技术监督局标准补助 政府补助 530,000.00
中关村科技担保公司中小企业信托计划贴息 政府补助 188,680.56
北京市商务委员会中小企业中央资金补助 政府补助 23,860.00
中小企业开拓资金 政府补助 5,150.00 15,500.00
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2013年度
备考财务报表附注
项目 具体性质和内容 形式 2013年度 2012年度
保增长奖励资金 政府补助 100,000.00
国家知识产权局资助金 政府补助 9,390.00
中关村专利促进资金 政府补助 165,000.00
稀土产业调整升级专项资金 政府补助 1,500,000.00
廊坊财政局央企进冀项目资金补贴 政府补助 2,000,000.00
乐山发改委天然灾害补助资金 政府补助 200,000.00
2013年北京市高新技术成果转化专项资金 政府补助 1,000,000.00
北京市昌平区经济和信息化委员会中小企业贷款贴息 政府补助 309,400.00
重点污染监控建设补助 政府补助 70,000.00
合计 6,418,940.00 2,920,783.06
(三十八)营业外支出
项目 2013年度 2012年度 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 137,047.22 323,349.39 137,047.22
其中：固定资产处置损失 137,047.22 323,349.39 137,047.22
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
其他支出 277,225.02 2,835,076.14 277,225.02
合计 434,272.24 3,158,425.53 434,272.24
(三十九)所得税费用
项目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,731,387.09 69,089,807.85
递延所得税调整 970,569.69 -3,944,629.96
合计 12,701,956.78 65,145,177.89
备考财务报表附注第52页
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八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
关联 企业 本公司最
母公司名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例 组织机构代码
关系 类型 终控制方
(%) (%)
北京有色金属 中央 金属、稀有、稀土、贵金属材料及
母公司 北京市 张少明 102,665.80万元 53.55 53.55 是 40000094X
研究总院 国企 合金材料的生产、研制、销售等
(二) 本企业的子公司情况
持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) 例(%) 代码
国泰半导体材料有限 研制、生产重掺砷硅单晶（片）、
全资子公司 中外合资企业 北京市 周旗钢 20700万元 100.00 100.00 60009012-6
公司 区熔硅单晶（片）等
半导体材料及相关材料的进出口贸易；相关技术开发，技术转
国晶微电子控股有限
全资子公司 境外企业 香港 周旗钢 让和技术咨询服务；信息通信、智能控制、新材料等领域的高 1000港币 100.00 100.00 #52300015
公司
科技项目投资等业务。
国宇半导体材料有限 单晶硅半导体材料及相关电子材料的研究、开发、生产和销售；
全资子公司 有限责任公司 河北 周旗钢 5000万元 100.00 100.00 58965762-9
责任公司 相关技术开发、技术转让和技术咨询服务
有研亿金新材料有限
全资子公司 有限责任公司 北京市 熊柏青 加工销售稀有和贵金属材料及其合金和衍生产品 5,596.93万元 100.00 100.00 72266190-0
公司
有研稀土新材料股份
控股子公司 有限责任公司 北京市 张少明 生产销售稀土、有色金属 10,000万元 85.00 85.00 71092925-2
有限公司
有研光电新材料有限
控股子公司 有限责任公司 北京市 熊柏青 生产销售半导体及光电子材料、功能材料、高纯金属 7,474.77万元 98.81 98.81 72161101-2
责任公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
北京兴友经贸公司 同一母公司 78021632-X
北京市兴达利物业管理公司 同一母公司 10140361-8
北京康普锡威科技有限公司 同一母公司 77158263-5
北京翠铂林有色金属技术开发中心 同一母公司 10145275-1
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有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
有研粉末新材料（北京）有限公司 同一母公司 75952568-X
厦门火炬特种金属材料有限公司 同一母公司 61201033-0
北京有研招待所 同一母公司 80189308-0
江苏省国盛稀土有限公司 参股公司 75508274-5
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
2013年度 2012年度
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易比 占同类交易比
及决策程序 金额 金额
例(%) 例(%)
北京有色金属研究总院 房屋租赁 市场定价 11,058,824.29 57.82 10,804,718.38 56.19
北京有色金属研究总院 设备租赁 市场定价 8,024,193.16 41.95 8,381,049.8 43.59
北京有色金属研究总院 综合服务费 市场定价 940,000.00 1.37 820,000.00 1.16
北京有色金属研究总院 水电费及取暖费 市场定价 53,522,153.77 78.19 51,355,095.36 72.71
北京有色金属研究总院 资金使用费 约定利率 13,851,761.66 20.24 16,903,925.70 23.93
北京有色金属研究总院 班车费等 市场定价 135,330.40 0.20 1,553,823.24 2.20
北京兴友经贸公司 购买原辅材料 市场定价 858,226.50 0.44 2,500,263.23 1.28
北京有研招待所 房屋租赁 市场定价 43,200.00 0.23 43,200.00 0.22
北京市兴达利物业管理公司 接受劳务 市场定价 52,000.00 62.80
江苏省国盛稀土有限公司 稀土材料及加工费 市场定价 174,624,841.54 13.28 168,832,307.68 12.05
北京翠铂林有色金属技术开发中心 稀土材料 市场定价 119,594.53 0.02
北京有色金属研究总院 金属材料（亿金） 市场定价 3,236,487.18 0.55 1,546,171.80 0.19
北京康普锡威科技有限公司 金属材料 市场定价 1,788.47 0.01
有研粉末新材料（北京）有限公司 金属材料 市场定价 22,435.90 0.01
北京翠铂林有色金属技术开发中心 金属材料 市场定价 204,102.57 0.03 12,607.27 0.01
北京有色金属研究总院 设备 市场定价 6,532,730.76 44.34
合计 273,173,882.26 262,806,950.93
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出售商品/提供劳务情况
关联交易定价方式 2013年度 2012年度
关联方 关联交易内容 及决策程序 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)
北京有色金属研究总院 销售货物 市场定价 53,504.27 0.01 71,794.88 0.02
北京有色金属研究总院 测试费 市场定价 547,758.42 100 1,488,000.00 46.66
北京有色金属研究总院 设备租赁费 市场定价 10,000.00 100.00
北京有色金属研究总院 销售贵金属货物 市场定价 203,607.69 0.02 11,460,747.84 0.56
北京有色金属研究总院 金属材料 市场定价 14,537,695.06 2.30 24,001,685.64 2.76
有研粉末新材料（北京）有限公司 金属材料 市场定价 6,791.60 0.01
厦门火炬特种金属材料有限公司 金属材料 市场定价 5,271.79 0.01
北京有色金属研究总院 金属材料 市场定价 42,890,876.05 22.14 41,395,788.89 25.32
北京康普锡威科技有限公司 金属材料 市场定价 4,718,861.95 0.74
北京翠铂林有色金属技术开发中心 金属材料 市场定价 358,827.35 0.06 284,033.02 0.03
北京翠铂林有色金属技术开发中心 技术服务 市场定价 92,573.50 0.01
江苏省国盛稀土有限公司 销售货物、材料 市场定价 153,846.16 0.04
合计 63,557,550.45 78,724,113.66
3、 关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京有色金属研究总院 2,260,054.40 6,063,071.36
其他应收款
北京有色金属研究总院 1,103.28
预付账款
北京有色金属研究总院 2,680,448.86 6,638,965.50
北京翠铂林有色金属技术开发中心 120.00 100.00
备考财务报表附注第55页
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2013年度
备考财务报表附注
公司应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
2013年12月31日 2012年12月31日
应付账款
北京兴友经贸公司 479,528.03 633,386.03
北京有色金属研究总院 382,164.75 149,625.33
其他应付款
北京有色金属研究总院 292,313,739.92 337,219,663.47
北京有研招待所 43,200.00
预收账款
北京有色金属研究总院 14,105.83 1,415,512.00
有研粉末新材料（北京）有限公司 210.00
备考财务报表附注第56页
有研新材料股份有限公司
2013年度
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九、 或有事项
对外提供担保事项：
公司为控股子公司国泰半导体材料有限公司21,000,000.00元的银行借款提供了担保，
担保明细如下：
2013年12月31日
与本公司 担保业务 担保
被担保单位 担保借款金额 借款期间 备注
关系 种类 方式
2013-4-25至
国泰半导体材料有限公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2014-4-15
2013-8-8至
国泰半导体材料有限公司 子公司 贷款 保证 1,000,000.00 2014-8-8
合计 21,000,000.00
2012年12月31日
与本公司 担保业务 担保
被担保单位 担保借款金额 借款期间 备注
关系 种类 方式
2012-4-11至
国泰半导体材料有限公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2013-4-11
2012-8-10至
国泰半导体材料有限公司 子公司 贷款 保证 20,000,000.00 2013-8-10
合计 40,000,000.00
十、 承诺事项
本公司报告期内无应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司2013年9月9日召开的2013年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于
公司向特定对象发行股份购买资产的议案》,向有研总院等9家法人单位非公开发行
股份购买其持有的有研稀土新材料股份有限公司85%股份、有研亿金新材料有限公
司95.65%股份、有研光电新材料有限责任公司96.47%股权及有研总院部分机器设
备，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1号文件《关于核准有研半导体材
料股份有限公司向北京有色金属研究总院等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》核准贵公司非公开发行人民币普通股110,547,658股购买相关资产；根据公司与
有研总院等9家法人单位签订的《发行股份购买资产协议书》及其补充协议规定，
确定的每股发行价为人民币11.26元，购买相关资产公允价值为1,244,766,629.08元。
截止2014年1月7日，上述股权已办理工商变更手续，向有研总院购买的机器设备
已办理资产交割手续。上述非公开发行增加股本110,547,658元，并由立信会计师事
务所于2014年1月7日出具信会师报字[2014]第710001号验资报告审验确认，本
次验资后股本总额为388,397,092.00元。
截至2014年1月21日止，公司向江苏瑞华投资控股集团有限公司等法人和自然人
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备考财务报表附注
非公开发行A股股票30,992,074.00股募集配套资金合计359,817,979.14元，扣除承
销费用、保荐费用及公司累计发生的其他发行费用后，净募集资金人民币
337,917,979.14元，其中增加股本30,992,074.00元，增加资本公积306,925,905.14元，
并由立信会计师事务所于2013年1月21日出具信会师报字[2014]第710010号验资
报告审验确认，本次验资后股本总额为419,389,166.00元。
2014年3月10日，经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准，公司名称变更
为有研新材料股份有限公司，注册资本为41,938.9166万元。
十二、其他重要事项说明
本报告期公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2013年度 说明
非流动资产处置损益 52,339.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 6,418,940.00
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 741,864.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,081,970.76
减：少数股东权益影响额（税后） 467,352.43
合计 5,663,820.49
备考财务报表附注第58页
有研新材料股份有限公司
2013年度
备考财务报表附注
非经常性损益明细表
项目 2012年度 说明
非流动资产处置损益 78,904,306.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,920,783.06
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,724,619.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 10,649,716.49
减：少数股东权益影响额（税后） 1,480,775.29
合计 66,969,978.22
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月2日批准报出。
有研新材料股份有限公司
二�一四年四月二日
备考财务报表附注第59页
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