比亚迪股份有限公司
                     2014年度内部控制自我评价报告
比亚迪股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年度内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：比亚迪股份有限公司、比亚迪精密制造有限公司、深圳市比亚迪锂电池有限公司、深圳市比亚迪微电子有限公司、深圳市比亚迪电子部品件有限公司、深圳市比亚迪供应链管理有限公司、惠州比亚迪电子有限公司、惠州比亚迪实业有限公司、惠州比亚迪电池有限公司、商洛比亚迪实业有限公司、上海比亚迪有限公司、比亚迪汽车有限公司、比亚迪汽车工业有限公司、长沙市比亚迪汽车有限公司、比亚迪汽车销售有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的93.7%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的94.6 %。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司层面和业务层面。公司层面包括
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；业务层面涵盖了资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、IT信息系统、关联交易、对外担保，评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要的专业模块。重点关注的高风险领域主要包括：海外销售业务、供应链管理等高风险领域的内部控制风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下：
    1、组织架构
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。
    股东大会是公司最高权利机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，向股东大会负责，对公司董事、总裁及其他高级管理人员的行为进行监督。
    公司董事会下设审核委员会、薪酬委员会、提名委员会与战略委员会。审核委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。提名委员会主要负责规范公司董事、总裁以及其他高级管理人员提名程序，为公司选拔符合资格的董事、总裁以及其他高级管理人员；定期检讨董事会的架构、人数、组成及多元化性；薪酬委员会主要负责研究和审查董事、总裁和其他高级管理人员的薪酬政策与方案；战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
    2、发展战略
    公司始终坚持“技术为王，创新为本”的发展理念，依托垂直整合和集成创新的产业发展模式，主要从事以二次充电电池业务，手机、电脑零部件及组装业务为主的IT产业，以及包含传统燃油汽车及新能源汽车在内的汽车产业，并利用自身技术优势积极发展包括太阳能电站、储能电站、LED及电动叉车在内的其他新能源产品。
    2014年，公司针对新能源汽车提出了“542”发展战略，5代表百公里加速5秒以内――打破豪车专属，重新定义加速度，树立全新性能标准；4代表全面电四驱――极速电四驱采用革新性电子技术，颠覆以往机械四驱的复杂结构，用一根电线搞定全面四驱；2代表百公里油耗2L以内，革命性节能突破，树立全新油耗标准。
    3、人力资源
    公司根据人力资源状况和未来需求预测，持续优化人力资源整体布局，组织管理人力资源规划、招聘、培训、离职、考核、薪酬、奖惩、休假、劳动合同等一系列有关人力资源的活动和程序，将职业道德素养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，实现人力资源的合理配�Z，全面提升公司核心竞争力。
    2014年度，继续完善相关的管理制度与程序。人才引进方面，公司制定了《比亚迪公司操作工招聘管理规定》，规范统一了操作工管理需求，满足公司生产经营需要。离职方面，公司制定了《比亚迪公司员工退休制度》，规范了退休与返聘流程。在薪酬方面，公司制定订了《比亚迪公司艰苦岗位津贴补助管理规定》，保证员工从事艰苦岗位的相关权益，促进公司发展。在人才培养发展方面，公司修订定了《比亚迪公司学分制管理规定》，从而进行更有针对性的培养和提高综合素质和专业能，增强公司的人才竞争力。
    4、社会责任
    公司积极履行社会责任，在追求经济效益、保护股东利益的同时，永远致力于企业和社会的和谐和可持续发展，努力通过技术创新、产品创新和管理创新以及完善的商业运作来提升利益相关者（股东、客户、员工、供应商、商业伙伴、当地社会以及其他相关组织）的权益，从而促进公司本身与全社会的和谐发展。
    公司立足高新科技，打造“三大绿色梦想”--太阳能电站、储能电站、电动车，用比亚迪的“绿色梦想”和绿色产品，引领全球新能源变革。
    在不断提升国际竞争力的同时，公司始终关心社会公益建设并积极参与社会公益事业。公司成立慈善基金会，积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。
    5、企业文化
    公司始终秉持“平等、务实、激情、创新”的核心价值观， 坚持以人为本
的用人理念，尊重人、培养人、善待人，努力做到“事业留人，待遇留人，感情留人”，积极为员工营造公平、公正、和谐的发展环境。
    公司非常重视企业文化建设工作，建立了企业文化建设及宣传管理体系，制定了《比亚迪公司内部宣传管理规定》、《比亚迪公司活动管理规定》《比亚迪公司OA新闻管理规定》等规章制度。公司注重将企业文化理念融入到日常经营管理中，每年都会出具全年企业文化宣传规划，每季度都有明确的宣传主题，通过媒介建设和活动组织等，推进企业文化宣传。
    6、资金活动
    公司对资金实行集中管理，制定了《货币资金管理规定》、《融资管理规定》、《现金管理办法》、《比亚迪公司对内投资项目管理规定》、《比亚迪公司差旅费报销管理规定》、《比亚迪公司员工借款管理规定》、《比亚迪公司商务卡管理规定》等在内的资金管理制度，明确公司资金管理和结算要求。
    公司统一投资、融资的审批，统筹资金调度，强化对子公司资金业务的统一监控，提高了资金使用效率；严格执行筹资、投资、营运等各环节职责权限和岗位分离要求，建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，确保了资金活动安全有效运行。
    7、采购业务
    公司制定了《比亚迪公司采购管理》、《比亚迪公司采购方式管理规定》等方面的主要控制流程制度，并合理设�Z采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限。通过招标等多种采购方式，兼顾采购的效益、效率和规范性；公司建有采购平台，实施电子采购以提升采购的效率和透明度；通过集中采购，整合内部需求和外部资源，最大限度的发挥采购量的优势以实现规模效益；公司定期检查和评价采购业务，加强各个环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，提高采购工作的标准化程度，使公司的采购活动既能够及时满足生产需要，又同时尽可能控制采购成本，减少采购风险。
    2014年公司继续完善采购管理运行机制，优化作业细则。制定了《汽车产业群生产性物料供应商开发与导入作业细则》、《IT产业群生产性物料供应商扣款作业细则》、《比亚迪公司供应商主数据管理作业细则》，优化了供应商管理采购操作流程，使公司的规范化采购继续向前推进。
    8、资产管理
    公司制定了《固定资产管理制度》、《比亚迪公司无形资产管理规定》、《比亚迪公司存货盘点管理规定》等相关制度，确保公司资产客观、真实、完整。
    公司明确了固定资产业务各环节的职责权限和岗位分离要求，规范了固定资产的请购、验收、登记、入账、调拨、维护、盘点等操作流程，加强固定资产的投保，确保固定资产的安全完整。制定符合国家统一要求的固定资产成本核算、折旧计提方法，关注固定资产减值迹象，合理确认固定资产减值损失，保证固定资产财务信息的真实可靠。
    公司十分重视对无形资产的管理，设有知识产权部门，明确了无形资产业务各环节的职责权限和岗位分离要求，完善无形资产的取得、验收、使用、处�Z规章制度。公司制定了《比亚迪公司商标管理规定》、《比亚迪公司专利工作管理规定》。2014年公司制定或修订了《比亚迪公司知识产权及法务管理》、《比亚迪公司商业秘密管理规定》，加强公司品牌等无形资产的保护，确保公司合法权益不受侵犯。
    对于存货，公司有明确存货的分类标准，设立了严格的控制流程审批环节，规定了物料、产成品验收入库、仓储保管、领料发出、盘点清查、存货处�Z等相关活动的程序。公司通过定期和不定期盘存查库等检查活动及时发现管理中的薄弱环节，合理确认存货减值损失，不断提高公司存货管理工作水平，保障存货信息的完整性、准确性。
    9、销售业务
    公司制定了《关于信用风险控制的管理规定》、《比亚迪公司应收账款账务核对管理规定》、《坏账核销管理规定》等相关制度，建立了销售计划制定、客户信用管理、销售定价管理、销售订单管理、销售收入核算、发货与收款等相关流程，合理设�Z销售业务相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和授权审核程序，保证了销售业务真实完整地进行记录及销售款的及时回收。
    2014年公司不断完善市场建设，加强海外市场的推广，持续推进销售机制创新，优化客户结构，增强了市场控制力，新能量源汽车销售量世界领先。
    10、研究与开发
    公司制定了《比亚迪公司科研管理》、《比亚迪公司产品设计和开发管理》《比亚迪汽车产业群项目立项管理规定》等相关制度，高度重视产品开发工作，以市场为导向，根据发展战略和技术进步要求，严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益，不断提高公司的自主创新能力。
    11、工程项目
    公司制定了《比亚迪基建工程项目管理规定》，《比亚迪公司在建工程管理规定》等相关管理制度，梳理了各个环节可能存在的风险点，规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。合理设�Z了相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、预算编制与审核、竣工决算等不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
    12、财务报告
    公司根据国家相关法律法规要求和结合公司的实际情况，制定了统一的会计政策。明确了财务报告编制、报送、分析业务流程，规范了财务报告各环节的职责分工和岗位分离， 确保了财务报告的真实完整，报告充分及时。
    13、合同管理
    公司制定《比亚迪公司合同管理办法》、《比亚迪公司合同法务评审及风险管理规定》，对合同业务实施统一规范化管理，重大经济合同需进行会签，并必须由公司法务部进行评审，合同印章由各地区文控中心统一保管，所有合同必须根据合同审批权限进行审批。公司通过完善合同管理分级授权管理机制，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司法律风险，切实维护公司的合法权益。
    14、信息系统
    公司成立了信息化管理委员会，制定了中长期信息规划，建立健全信息系统管理制度，如《比亚迪公司信息资源管理》、《比亚迪公司信息安全管理规定》《比亚迪公司网络安全管理规定》等，对计算机使用、网络使用、数据安全、应急处理等方面的管理内容作了明确规定。
    公司设有信息资源部及电脑中心，并配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
    公司有ERP信息管理系统，有OA办公系统，实现网上办公，大大降低了工作成本，使公司管理工作的实施更为快捷，提高了工作效率。ERP信息管理系统,使业务与财务信息高度集成、有效流转，确保各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
    15、关联交易
    公司高度重视对关联交易的管理，制定了《关联交易决策制度》，对关联方和关联交易、关联交易的决策权限、决策程序和关联交易披露等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。公司还制定了《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》，建立防止大股东占用公司资金的长效机制。为避免利益冲突，在审议关联交易事项时，关联董事和股东必须履行回避制度，重大关联交易除由股东大会批准外，需由独立董事发表独立意见，以加强对关联交易的内部控制，确保关联交易公平、合理，保护公司及中小股东的利益。公司每季度都组织检查关联交易情况 ，符合法律法规要求。
    16、对外担保
    公司制定了《比亚迪股份有限公司对外担保制度》，具体规定了对外担保原则、程序和权限，强化公司内部监控，完善对公司担保事项的事前评估、事中监控、事后追偿与处�Z机制，控制担保风险。严格执行公司《公司章程》规定，任何对外担保事项均须经董事会或股东大会审议通过；未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。公司每季度都会定期检查公司的对外担保情况，目前没有发生任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情形。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《比亚迪公司内部控制评价管理规定》组织开展内部控制评价工作。首先制定评价方案，成立内部控制评价工作组、明确评价要求；组织人员对各部门内控设计与运行的有效性进行检查、测试和评价；整理、汇总内部控制评价工作底稿，撰写内部控制评价报告。
    在评价过程中综合运用访谈、穿行测试、实地查验、抽样测试等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度，根据缺陷的直接损失占公司上一年度合并报表资产总额的比率作为重要性水平。
       重要程度
                        一般缺陷            重要缺陷              重大缺陷
判断标准
                    错报≤资产总额   资产总额0.05%
<错报 错报>
  资产总额
定量标准
                    0.05%             ≤资产总额 0.1%       0.1%
    上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：其 一是该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报； 其二是该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    重大缺陷：
    控制环境无效；
    公司审核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
    发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
    公司对已经公布的财务报表进行重大更正；
    外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
    已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
    其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    重要缺陷 ：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但
仍有可能导致公司偏离控制目标
    一般缺陷 ：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来划分重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
    公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷造成财产损失大小，根据损失占公司上一年度合并报表资产总额的比率作为重要性水平。
       重要程度
                        一般缺陷            重要缺陷              重大缺陷
判断标准
                    损失≤资产总额   资产总额0.05%
 <损失 损失>
   资产总额 定量标准 0.05% ≤资产总额 0.1% 0.1% （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷： 违反国家法律、法规或规范性文件； 缺乏决策程序或决策程序不科学，导致重大失误； 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败； 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； 其他对公司影响重大的情形。 重要缺陷 ：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但 仍有可能导致公司偏离控制目标。 一般缺陷 ：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 （三） 内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 比亚迪股份有限公司 董事长：王传福 2015年3月27日