北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 北京当升材料科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 三、内部控制评价工作情况 为深入贯彻党的十九大精神，推进新时代全面从严治党向纵深发展，进一步完善“不敢腐、不能腐、不想腐”体系建设，防控经营风险，推进公司各项工作规范化、制度化，2018年公司在控股股东北京矿冶科技集团有限公司“廉控工程”领导小组的带领下，积极部署，强力推进，全面开展内部控制自我评价工作，取得了阶段性的成果。各单位及部门共绘制流程图47个，查找风险点113个，制定防控措施186项，梳理了工作流程、明确职责和权限，促进公司内部控制及风险管理水平不断提升。 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1、纳入评价范围的主要单位 纳入评价范围涵盖了上市公司本身及下属分、子公司的主要业务和事项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 2、纳入评价范围的主要业务和事项 包括:组织机构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、采购业务、资金活动、销售业务、资产管理、研究与开发、担保业务、工程项目、财务报告、全面预算、内部信息传递、信息系统、内部监督等业务。 （1）组织机构 公司根据国家有关法律法规、结合公司自身股权关系和股权结构，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离、有机协调。确保董事会、监事会和经理层能够按照法律法规和公司章程的规定行使职权。明确了股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的决策机构，对公司内部控制制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估并履行公告义务。审计委员会审核公司内部控制制度及其执行情况。 公司组织机构的设置始终关注机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、运行效率低下等风险。2018年公司完善分子公司管理权限及管理制度， 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 重新修订了组织结构图、业务流程图、岗位说明书和权限指引等内部管理制度或 相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。 （2）发展战略 在公司董事会战略委员会的指导下，根据《战略规划制定管理规范》、《年度 经营计划制定管理规范》等制度的要求，2018年公司董事会战略委员会组织召 开了战略研讨会，在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定 了发展目标。在制定发展目标的过程中，围绕外部环境、竞争态势和内部管理能 力客观分析和研讨，制定战略规划的目标和实施路线。 （3）人力资源 公司严格按照企业内部控制规范体系要求，建立人力资源发展目标，制定人 力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，实现人力资源的合理 配置，全面提升企业核心竞争力。 在人力资源的引进与开发方面，2018年公司成功引进高级管理人才及成熟的 专业人才，其中包括国外知名专家，选拔优秀的应届毕业生，充实到生产一线， 形成了“专家人才+骨干人才+潜力人才”的梯队模式。 在人力资源的使用方面，2018年公司完善干部评价体系，重新修订干部行为 评价标准，采取360度面谈沟通方式，从德、能、勤、学、廉等方面进行干部评 价。 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 在培训方面，2018年公司人力资源部针对不同层级、不同阶段的员工制定相 应的培训计划，全年共计完成培训50余次，包含专业或通用技能、消防安全、新 员工入职等多种类型的培训。初步建立培训讲师激励制度，发掘和培养内部讲师， 壮大培训力量。 （4）企业文化 公司积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为，培育积极向 上的价值观、诚实守信的经营理念、增强团队协作能力和风险防范意识。 2018年公司健全党组织建设，实现基层党组织全覆盖。加快党员队伍的培养 和发展，使党员成为业务骨干，业务骨干成为党员，提出“一名党员，一面旗帜， 一个支部，一座堡垒”的口号，号召党员干部带头深入一线，充分发挥基层党组 织的战斗堡垒作用。2018年公司推进企业文化建设，注重人文关怀，以团队建设 来优化和完善企业文化，全年组织开展丰富多彩的企业文化建设活动共计200余 次。从而使企业员工形成共同的价值目标，提高团队的合作水平和凝聚力。2018 年公司中层以上干部及关键部门、关键岗位员工分别签订《干部廉洁从业承诺书》、 《员工廉洁从业承诺书》，号召员工自觉遵循诚信经营，忠实履行岗位职责。 （5）社会责任 公司重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利 益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境 的健康和谐发展。 2018年公司两个工厂结合各自实际情况，通过开展安全生产月及事故隐患 排查技能比赛等活动，落实安全风险辨识管控工作，进一步提高全员安全生产意 识。其中江苏当升材料科技有限公司连续四年被评为“海门市安全生产先进单位”。 同时公司两个工厂认真落实节能减排责任，积极寻求降本增效新途径，降低污染 物排放。 （6）采购业务 2018年公司加强与供应商战略合作，确保原材料供应安全和成本优势。采 购部通过定期召开行情分析会，分析上下游市场变化情况，准确预判原材料价格 走势。2018年公司采购部在商务谈判中积极探索新的谈判方法。通过谈判前策 划、组合谈判、专家评审、造价支持等多方协作，取得良好的谈判效果，节约了 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 建设资金。2018年公司完成三体系文件系统修订，首次编制《辅助用品供应商管理规定》和《添加剂管理规定》，规范了此类供应商的管理。 （7）资金活动 融资方面，公司依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及公司《融资与对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》等规定，明确融资事项的审批权限、强化融资业务的执行与风险管理，明确募集资金的存放和使用。2018年初公司结合年度预算和年度资金计划，做好全年的筹资计划，年中严格控制销售回款及采购付款，并积极拓展融资渠道以满足公司资金需求，全年获得充足授信为经营提供长期资金保障。 资金统筹方面，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。在不影响募集资金投资计划的正常进行、保证资金安全的前提下，公司及子公司进行了结构性存款或保本理财产品等资产配置，有效提升了募集资金效益；公司第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《公司关于开展外汇衍生品业务的议案》，公司通过应收账款远期锁汇、美元远期锁汇等方式，盘活部分资金，减少了汇兑损失，降低了财务费用。 营运资金方面，2018年公司统筹资金管理，完善存货、应收账款风险控制措施，严格执行客户信用评级，加大逾期货款的清欠力度，将压降指标落实情况与相关部门业绩评价挂钩。 2018年公司经营活动产生的现金流量净额同比增长，经营活动现金流的持续改善，体现出公司主营业务收入回款力度较大，产品竞争力强，公司信用度高，经营发展更有潜力。 （8）销售业务 公司根据内部控制规范体系的要求，建立了销售业务相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，确保实现销售目标。 2018年公司采取了恰当的销售策略和销售政策，实现产品与市场双突破。一方面细化国内市场，定位目标客户，加快新品导入。抓住补贴政策变化的机会，针对高端锂电客户重点推广系列产品；抓住小型市场客户降本的需求，成功实现了多元材料在钴酸锂倍率市场的替代；成功推出单晶产品，并实现大批量销售。 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 另一方面，公司深耕国际市场，凭借在国际客户中的坚实基础，拓展国际储能市场，积极推进新项目的开发。 2018年公司重点关注应收账款坏账风险，对经评估确认可能出现坏账的应收账款及时查明原因、明确责任、严格考核；同时履行审批程序，按照国家统一的会计准则制度进行处理。公司组成由法务人员参与的清欠小组，第一时间启动诉讼程序，采取法律手段维护公司合法权益。清欠小组人员与债务人保持紧密沟通，时刻关注债务人经营情况和资产变动情况，尽一切可能减少坏账损失。 （9）资产管理 为保障资产安全，提高资产使用效能，公司持续不断加强对拥有或控制的存货、固定资产及无形资产的管理，关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失。 2018年公司借助信息化管理平台，细化生产现场的物料管理，区分现场物料品号归属，结合每日盘点、每月盘点等方式控制存货在生产环节的流转，结合生产考核机制，反向引导生产及工艺部门查找风险点，监督存货资金压缩任务的落实及完成，提高存货周转率。同时公司加强对固定资产的管理，及时清理生产报废设备，定期盘点和加强设备维护，确保设备完好并积极提高利用率。 （10）研究与开发 2018年公司以客户为中心，以创新为驱动，同步开展新品研发与前瞻性预研，保持公司技术引领优势。试验阶段严格按照《产品设计过程控制程序》执行。强化项目管理，做到试验方案有评审、有纪要、有跟踪。2018年共建立13个研究专项，组织小试、中试、量产测试以及阶段性产品工艺方案评审60余次；按照“透彻策划，精准执行，全程可靠”的思路指导各类项目工作，完善和固化项目管理的方法和流程，确保完成项目实施的目标。此外，公司研究与开发注重成本控制与效率提升，不断推动技术进步和工艺革新。 2018年公司持续提升自主创新能力，获得北京市进步奖1项，申请专利17项，其中发明专利5项，授权专利8项，成功申报20项外部政府项目或基金。 （11）担保业务 公司严格按照《融资与对外担保管理制度》和《关联交易管理制度》的要求，加强对担保行为的内部控制和管理。2018年公司发生对外担保事项均经过董事会及股东大会审议，未发生越权审批或未经审批的情形。2018年公司控股子公司未 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 发生对外担保事项。 （12）工程项目 公司建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。2018年公司启动江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程、锂电新材料产业基地（常州）两个项目，首次探索设计、采购、施工总承包的模式组织建设。EPC一体化的实施有利于项目统筹规划和协同运作,能够有效解决设计与施工的衔接问题、减少采购与施工的中间环节；解决施工方案中的实用性、技术性、安全性之间的矛盾，加快推进工程项目建设，力争早日竣工投产。 （13）财务报告 公司的会计核算和财务报告编制严格按照企业内部控制规范体系要求，核算过程真实、准确、有效；财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流情况。2018年公司进行了全流程成本分析及行业对标的研究，降本增效工作效果明显，全面及时地向管理层及治理层反馈公司整体经营情况。此外，重新优化了财务分析模块，时时反应经营情况及重点关注信息，为缩短经营决策周期、提升经营决策效率打下坚实基础。 （14）全面预算 公司根据《全面预算管理制度》确立“总量控制、结构优化”的管理思路，增强公司利润可持续增长的造血功能。2018年公司实行分产品、分品号测算收入及成本，费用则采取变动分析。每月实行预算滚动，并对预算执行情况定期反馈、考核，保障年度预算目标的实现。 （15）合同管理 公司重视合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，保障合同有效履行，切实维护公司的合法权益，防范经营风险。 （16）内部信息传递 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 公司已建立了较为全面的生产经营信息采集、整理、分析、传递系统，严格执行信息披露相关管理制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析，确保信息的及时、有效。日常经营过程中，公司建立了定期与不定期的业务与管理月报、专项报告等信息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息。公司利用内部局域网等现代化信息平台，并通过各种例会、办公会等方式确保重要内部信息的高效、准确传递。同时公司要求各职能部门加强与其所对口的行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。公司制定了保密管理制度，明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密。 （17）信息系统 2018年公司信息技术中心重新构建了全资子公司北京中鼎高科自动化技术有限公司的信息系统。完成网络结构调整、门禁考勤系统重建、监控系统重建、加密系统升级以及OA系统推广等多个模块的升级和改善，提高公司内外部沟通效率，并为企业文化宣传提供了高效的信息平台。通过完成视频会议系统的升级工作，改善了音视频设备传输质量，为公司内外部会议沟通提供稳定、高效的软件支持。 3、重点关注的高风险领域 公司重点关注的高风险领域主要包括产业政策变化给市场带来短期压力的风险、原材料价格波动的风险、市场竞争加剧的风险、应收账款存在坏账的风险等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 根据内控缺陷对公司年度财务报表金额的错报影响，结合补偿性控制效果进行判断，将内部控制缺陷分为三类进行评价： 重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；对可能造成财务报表错报的绝对金额大于等于合并报表营业收入1.5%的内控缺陷，认定为重大缺陷。 重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。对可能造成财务报表错报的绝对金额大于等于合并报表营业收入1%但小于1.5%的内控缺陷，认定为重要缺陷。 一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷，对可能造成财务报表错报的绝对金额小于合并报表营业收入1%的内控缺陷，认定为一般缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷认定标准：董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错误。 重要缺陷认定标准：未按照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷认定标准：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷：直接财产损失金额在人民币2,000万元（含2,000万元）以上，对公司造成重大负面影响。 重要缺陷：直接财产损失金额在人民币1,000万元（含1,000万元）至2,000万元或受到国家政府部门处罚。 北京当升材料科技股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 一般缺陷：直接财产损失金额在人民币1,000万元以下或受到省级（含省级）以下政府部门处罚。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷认定标准：违反国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学导致重大决策失误；制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到改善；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。 重要缺陷认定标准：公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企业内部规章，形成损失；公司关键岗位业务人员流失严重；公司重要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要或一般缺陷未得到改善。 一般缺陷认定标准：公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般业务制度或系统存在缺陷；公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。 北京当升材料科技股份有限公司 董事会 2019年4月19日