国轩高科:2015年年度报告
国轩高科股份有限公司
2015年年度报告
2016年03月
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李缜、主管会计工作负责人王勇及会计机构负责人(会计主管人员)王勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以876,350,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义......2
第二节 公司简介和主要财务指标......5
第三节 公司业务概要......9
第四节 管理层讨论与分析......13
第五节 重要事项......37
第六节 股份变动及股东情况......56
第七节 优先股相关情况......64
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......65
第九节 公司治理......75
第十节 财务报告......84
第十一节 备查文件目录......219
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、国轩高科 指 国轩高科股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2015年1月1日至2015年12月31日
董事会 指 国轩高科股份有限公司董事会
监事会 指 国轩高科股份有限公司监事会
股东大会 指 国轩高科股份有限公司股东大会
合肥国轩 指 合肥国轩高科动力能源有限公司
东源电器 指 江苏东源电器集团股份有限公司
珠海国轩 指 珠海国轩贸易有限责任公司
佛山照明 指 佛山电器照明股份有限公司
厦门京道 指 厦门京道天能动力股权投资合伙企业（有限合伙）
安徽欧擎 指 安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）
深圳金涌泉 指 深圳金涌泉投资企业（有限合伙）
皖北金牛 指 蚌埠皖北金牛创业投资有限公司
上海显实 指 上海显实投资合伙企业（有限合伙）
合肥德锐 指 合肥德锐投资管理有限公司
蚌埠乾川 指 蚌埠乾川投资咨询合伙企业（有限合伙）
美国国轩 指 国轩高科（美国）有限公司
南京国轩 指 南京国轩电池有限公司
庐江国轩 指 合肥国轩电池材料有限公司
上海国轩 指 上海国轩新能源有限公司
互感器公司 指 南通东源互感器制造有限公司
苏州国轩 指 国轩新能源（苏州）有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 国轩高科 股票代码 002074
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 国轩高科股份有限公司
公司的中文简称 国轩高科
公司的外文名称（如有） GuoxuanHigh-techCo.,Ltd.
公司的法定代表人 李缜
注册地址 江苏省南通市通州区十总镇东源大道1号
注册地址的邮政编码 226341
办公地址 安徽省合肥市新站区岱河路599号
办公地址的邮政编码 230012
公司网址 www.hfgxgk.com
电子信箱 gxgk@hfgxgk.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王勇 沈强生
联系地址 安徽省合肥市新站区岱河路599号 安徽省合肥市新站区岱河路599号
电话 0551-62100213 0551-62100213
传真 0551-62100175 0551-62100175
电子信箱 gxgk@hfgxgk.com shenqiangsheng@gotion.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网Http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码91320600138346792B
公司上市以来主营业务的变化情况（如 报告期内公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施，公司主营业务由单
有） 一输变电产品转变为新能源汽车动力电池与输变电产品双主营业务。
报告期内公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施，公司控股股东由孙
历次控股股东的变更情况（如有）
益源先生变更为珠海国轩。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
签字会计师姓名 方长顺、宛云龙、俞国徽
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√适用□不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
2015年4月22日至2018年
国元证券股份有限公司 安徽省合肥市梅山路18号 戚科仁、胡伟
12月31日
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2015年 2014年 本年比上年增减 2013年
营业收入（元） 2,745,496,179.29 1,014,340,058.68 170.67% 781,465,124.00
归属于上市公司股东的净利润
584,612,104.27 250,579,336.46 133.30% 220,202,767.22
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
547,870,453.68 236,956,987.32 131.21% 165,892,584.45
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
520,395,985.29 212,568,417.64 144.81% 23,948,844.74
（元）
基本每股收益（元/股） 0.80 0.51 56.86% 0.45
稀释每股收益（元/股） 0.80 0.51 56.86% 0.45
加权平均净资产收益率 27.00% 25.60% 1.40% 29.68%
2015年末 2014年末 本年末比上年末增减 2013年末
总资产（元） 6,713,272,488.09 2,634,694,965.71 154.80% 1,808,619,378.78
归属于上市公司股东的净资产
3,016,056,632.26 1,104,173,590.16 173.15% 853,637,100.68
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 223,821,340.51 667,780,407.82 607,216,239.41 1,246,678,191.55
归属于上市公司股东的净利润 71,274,981.73 149,829,290.29 110,972,600.40 252,535,231.85
归属于上市公司股东的扣除非经
69,272,315.34 146,542,265.65 104,310,925.43 227,744,947.26
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -144,552,284.09 114,479,479.53 64,619,497.92 485,849,291.93
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
√是□否
本期财务报表属于非同一控制下企业合并，按照“反向购买”的原则编制，上表中第一季度财务指标为公司发行股份购买资产中合肥国轩高科动力能源有限公司2015年第一季度数据，因此与已公布的公司2015年第一季度财务报告内容存在差异。
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
项目 2015年金额 2014年金额 2013年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
2,112,781.94 -1,149.15 15,323,323.20
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 46,028,419.61 15,060,813.54
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,045,150.00 46,413,567.69
占用费
债务重组损益 -2,361,821.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -21,805.55 23,437.19
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,236,854.27 -60,929.84 5,102,287.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,428,416.89
减：所得税影响额 6,739,208.33 2,421,535.41 8,136,904.92
少数股东权益影响额（税后） 39,861.11 -12,889.37
合计 36,741,650.59 13,622,349.14 54,310,182.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
2015年公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施。重组完毕后，公司快速实现了由传统输变电行业向新能源行业的横向转型。依托公司和子公司在各自行业领域内的竞争优势，发挥重大资产重组后的整合协同效应，在顺利实现产业转型升级的同时，公司经营业绩大幅提升。
报告期内，公司积极应对市场需求变化，紧紧围绕“扩产能、强技术、重品质、严管理、防风险”的经营指导思想。实施技术创新、优化产品及客户结构、稳步扩充产能、精益生产推进等措施。按照全年工作计划，各项工作有序推进，保持了良好的发展态势。
报告期内，合肥国轩把握市场机遇，加大市场拓展力度，与北汽、上汽、江淮、苏州金龙、安凯、中通、厦门金龙形成稳定的深度战略合作关系，完成北京、上海、福建、江苏和山东等重点区域市场布局。报告期内，动力锂电池出货量稳居行业前列，行业地位名列全国前三位，品牌知名度大幅提升。
报告期内，重组后的东源电器及其子公司通过优化产业结构、推进产业转型，充分发挥并购重组的整合协同效应，大力推进新能源产业发展。在着力做强做优输配电设备的业务基础上，实现主营业务由传统输配电业务向电力设备新能源与汽车新能源转变。目前已成功开发大功率直流充电桩、智能充电机、多功能一体化新型光伏箱式变电站等多种产品，为实现产业转型升级做好准备。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
主要是合肥国轩扩充产能，本部及其子公司的厂房和设备转入固定资产，以及反向
固定资产
购买合并报表所致。
主要是合肥国轩下属子公司庐江国轩购置土地使用权，以及反向购买合并报表所
无形资产
致。
主要是合肥国轩百亿配套项目、庐江国轩和南京国轩厂房、设备、办公楼投资，以
在建工程
及反向购买合并报表所致。
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
报告期内公司通过重大资产重组，成功引入合肥国轩动力锂电池业务，主营业务结构发生显着变化，公司核心竞争力也转向至动力锂电池产业，对公司未来的业绩提升产生积极影响。
报告期内，公司抓住新能源产业良好的发展机遇，充分利用多年技术积累，坚持推进以“客户为中心”的经营策略，持续加大研发投入，强化内部管理，稳步提高产品品质，树立了国轩高科在动力锂电池行业的领先地位。
公司在行业内核心竞争力体现在如下几方面：
（1）出色的技术研发优势
专注技术驱动。公司始终以研发为导向，创新驱动，持续加大研发投入，以核心技术研发提高产品品质并占领市场。2015年合肥国轩积极通过技术研发产业化提高产品核心竞争力，重点完成了磷酸铁锂电池能量密度提升、复合三元电池产业化、高电压高容量的富锂锰材料等科研项目研究，加大研发硬件平台建设，投资引入国外高科技设备建设电池及相关配套产品的系统测试实验室，为公司的未来发展奠定了坚实基础。同时加快研发平台建设，持续完善合肥、上海、美国硅谷现有研发平台的基础上，积极筹建德国波鸿、日本大阪研究院，未来形成全球五大研发中心的支撑平台。全面构建研发链，与中科大、清华大学、中科院工程所和航天万源等高校及相关科研院所形成科技研发战略合作关系，全面构建多领域、多层次的动力电池研发体系。
（2）突出的产业链整合优势
公司致力于打造新能源动力电池一体化的全产业链，通过投资入股、联合建厂等方式，与星源材质、北汽新能源等上下游客户密切合作，从材料到配套产品，实现了产业链上下游一体化整合，积极联合国内外上下游企业一起有效控制产业链中的各个环节，在生产管理、
成本控制、质量一致性、市场推广等方面获得明显的竞争优势。
（3）保质保量的供货能力优势
保质保量的供货能力是公司最为核心的竞争力之一。公司自成立以来一直专注于动力锂电池业务的研发、生产和销售，目前已经专注该领域近10年，产品质量优良、供货稳定一直获得市场广泛认可。截至2015年末公司已形成7.5亿AH产能，是国内为数不多的具备大规模稳定供货能力的锂电池生产企业。
（4）优质的客户资源优势
公司始终坚持以客户为中心。为快速响应客户需求、不断优化产品设计、提高产品质量，经过多年努力，公司在客车领域与南京金龙、苏州金龙、安凯客车、中通客车等企业结成长期的战略伙伴关系，在乘用车领域与北汽、上汽、江淮等知名企业建立了深度的战略合作关系，保持了良性的互动，为公司业绩稳定和未来发展奠定良好的基础。
（5）长期积累的产品优势
基于新能源汽车市场快速发展的需求，公司在锂电池产品类型、设计及配套电池管理系统等领域进行合理布局，形成多元化的产品结构。同时，公司积极开拓动力电池分时租赁、梯次利用等商业开发模式，形成完整的电池应用和回收体系，最大限度的利用资源，保护自然环境。
（6）完善的售后服务体系
多年来，公司坚持以“保姆式”的售后服务体系模式，建立售后项目责任制。报告期内，在保证产量供应，紧抓产品质量的同时完善售后网络建设，加强售后服务区域化管理，新建北京、广州、珠海等25个售后网点，以驻点城市为网点，覆盖了华中、华南、华东、华北、西南五大片区，有效地保障了公司产品在市场上的正常运营。
（7）良好的人才激励机制
公司坚持“以人为本”，建立一整套引进、培养、使用、激励专业人才的管理机制。公司加强研发人才团队建设，提高人才吸引力度，不断引进高端人才，通过内部培养和外部招聘组建300多名硕博研发人才，充实壮大研发力量，同时通过KPI考核提升公司内部人员的工作效率。公司建立了完善的任职资格管理体系，为员工的职业发展提供通道，并配套以完善
的培训机制，促进和推动员工职业能力提升。公司于2015年推出第一期员工股权激励计划，实施对象涵盖了公司中高层管理人员和核心技术骨干，良好的激励机制为公司的发展提供了竞争力，有利于公司长期稳定的发展。
第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年公司顺利完成重大资产重组，产业结构发生重大转变，主营业务由传统输变电制造行业转向科技创新驱动的新能源动力电池行业。这一年里，全球经济复苏疲弱，国内经济进入新常态，传统工业表现持续低迷，环境污染及能源危机日益突出，国内经济发展由高速增长下行为中高速增长，面对经济下行压力，国家积极调整经济结构，优化产业升级，为新能源汽车产业发展带来新的机遇。公司管理层在董事会的领导下，坚持围绕“以客户为中心”的经营理念下，齐心协力，开拓进取，牢牢抓住新能源汽车市场发展的历史机遇，在技术研发、市场开拓、产能扩充、企业管理、重组整合等方面做出了积极的努力并取得了丰硕的成果。
（一）聚焦科技推动，加快成果转化
报告期内，公司及时准确了解市场需求，加强与整车厂沟通与合作，重点开发出多款适用于纯电动车的电芯产品，并且在电池成组模块的产品设计方面积累了丰富的经验。报告期内，公司改进磷酸铁锂生产工艺和电芯性能，加快研究成果转化，聚焦重点产品，完成了不同车型电池箱组设计、高能量电池系统整体设计、电池均衡热管理等产品设计需求。公司技术研发实力和市场竞争力保证了抢占新能源汽车市场，巩固公司动力锂电池产业优势的能力。
公司不断加大研发投入，调整产能布局，产品结构进一步优化，公司已实现三元电池产业化准备工作，在其他高性能电芯研发方面也取得了突破性进展。
报告期内，公司研发部门成功申报各类项目26项，其中新增国家级荣誉2项、省级项目2项，共申请230项专利，其中发明专利128项，共授权专利119项。公司加大研发硬件平台的建设，建设电池材料、电芯及电池系统等实验室，为未来的研发工作打下坚实的支撑基础。
（二）抓住市场机遇，巩固战略合作
2015年从中央到地方各级政府利好政策不断出台，经济导向新能源汽车行业，新能源汽车市场爆发式增长。在此背景下，动力锂电池作为新能源汽车的核心部件，市场规模呈现几何式增长态势，整体产销两旺。合肥国轩积极抓住市场机遇，深入与整车厂商战略合作，随
着合肥、南京、昆山新建产线的逐步达产，公司主营业务利润、归属于上市公司股东的净利润同比呈现大幅增长。同时公司不断推进技术创新、优化制程工艺、施行精益生产，取得了良好的经济效益，行业内知名度不断提升。
（三）提高产能效益，布局产业发展
新能源汽车市场推广，必须要扩大现有锂电池生产产能。报告期内，公司紧紧抓住行业机遇，借助资金政策扶持，运用多种融资手段，扩大产能投入。报告期内，合肥工厂二期项目、庐江材料工厂、南京国轩、苏州国轩新建产线顺利投产，截止2015年末电池产能达到7.5亿Ah；同时，合肥工厂三期项目和青岛莱西项目正在抓紧建设，预计2016年3季度将建成投产，产能有效释放充分保障了2016年新能源汽车市场的电池需求，增加了公司营业利润和收益。此外，公司加速上下游产业布局，与星源材质合作共同投资，在庐江建立锂电隔膜生产基地，实现了产业链内向上游延伸。
（四）实施股权激励，优化内部管理
为进一步完善公司治理结构，健全公司的长效激励机制，倡导公司与个人共同持续发展的理念，建立股东与公司管理团队之间的利益共享和约束机制，调动管理者和重要骨干的积极性，吸引和保留优秀人才，公司于2015年推出了面向董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员和业务骨干在内的第一期员工股权激励计划，将股东利益、公司利益和员工个人利益有效结合在一起。
报告期内，公司着力落实TS16949质量管理体系，进一步加强和提升内部管理，以建立集团化运营管理模式和高效、规范的内部管理架构为基线，切实加大内控执行力度，努力提高企业管理效能和运营水平，强化风险意识，加大对潜在违规现象的问责力度，为公司发展提供持续、稳定、高效的内部环境，确保公司健康发展。
（五）完成重组整合，推进多元发展
在重组后的业务整合方面，东源电器为充分分享新能源汽车产业快速发展，在现有业务的基础上，进一步拓展新的业务范围，进入新能源汽车新兴产业领域，从而为东源电器的现有业务发展提供新的切入点，创造新的利润增长点。利用公司在输配电设备业务领域多年的技术积累，与合肥国轩联合开发新能源汽车及动力锂电池关键零部件，目前正在开发大功率充电桩、车载充电机及车用高压配电箱三个产品。车载充电机及车用高压配电箱先期确定为
国轩高科动力锂电池配套产品，在产业化生产时同步开发国内外电动汽车充电设施市场，通过打通充电、配电箱、电池、电池组产业链，公司产品体系性有望进一步增强，协同效应提升。
报告期内，公司实现营业收入274,549.62万元，比上年同期增长170.67%；营业利润63,847.15万元，比上年同期增长131.07%；归属于上市公司股东的净利润58,461.21万元，比上年同期增长133.30%；基本每股收益0.80元，比上年同期增长56.86%。
二、主营业务分析
1、概述
报告期内公司顺利完成重大资产重组，合并报表范围内新增合肥国轩动力锂电池业务，实现了公司由传统输变电行业向新能源行业的成功转型，改善了公司的经营业绩。实现了合并报表业绩的整体大幅提升。
1、报告期内实现营业收入2,745,496,179.29元，较上年同期增长170.67%，主要系子公司合肥国轩产能逐步释放、产销两旺，销售额大幅增长所致。
2、报告期内实现营业成本1,499,385,846.38元，较上年同期增长205.45%，主要系子公司合肥国轩产能逐步释放、产销两旺，销售额大幅增长，相应成本同比增长所致。
3、报告期内公司销售费用为210,381,964.70元，较去年同期上升251.36%，原因为子公司合肥国轩销售额大幅增加导致同比相关费用有所增加所致；2015年公司管理费用为272,038,152.14元，较去年同期上升192.03%，原因为子公司合肥国轩业务规模扩大带来工资福利费用增加、同时加大研发投入及反向收购合并报表所致；2015年财务费用为21,789,692.65元，较去年同期上升17.97%。
4、报告期内公司研发投入合计135,275,444.90元，较去年同期上升199.06%，原因为子公司合肥国轩加大研发投入及反向购买合并报表所致。
5、报告期内公司经营活动产生的现金净流量为520,395,985.29元，较去年同期上升144.81%,主要原因系子公司合肥国轩2015年产销两旺，销售回款大量增加所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015年 2014年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,745,496,179.29 100% 1,014,340,058.68 100% 170.67%
分行业
动力锂电池 2,135,171,201.30 77.77% 993,988,586.77 97.99% 114.81%
输变电业务 551,738,060.49 20.10%
其他业务 58,586,917.50 2.13% 20,351,471.91 2.01% 187.88%
分产品
电池组 2,133,325,714.13 77.70% 993,988,586.77 97.99% 114.62%
输配电产品 551,738,060.49 20.10%
磷酸铁锂 1,845,487.17 0.07%
其他业务 58,586,917.50 2.13% 20,351,471.91 2.01% 187.88%
分地区
中国大陆地区 2,740,447,705.67 99.82% 999,034,030.98 98.49% 174.31%
海外地区(含港澳
5,048,473.62 0.18% 15,306,027.70 1.51% -67.02%
台)
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：元
营业收入比上年营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
动力锂电池 2,135,171,201.301,095,299,383.18 48.70% 114.81% 124.86% -2.35%
输变电业务 551,738,060.49 401,100,737.43 27.30%
分产品
电池组 2,133,325,714.131,094,005,153.18 48.72% 114.62% 124.59% -2.28%
输配电产品 551,738,060.49 401,100,737.43 27.30%
分地区
中国大陆地区 2,740,447,705.671,497,224,720.80 45.37% 174.31% 209.47% -6.20%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否
行业分类 项目 单位 2015年 2014年 同比增减
销售量 万安时 31,169 13,083 138.24%
电池组 生产量 万安时 32,546 13,827 135.38%
库存量 万安时 2,817 1,440 95.63%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用
主要原因是2015年我国新能源汽车产业呈现爆发式增长，合肥国轩动力锂电池业务产销两旺。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成
产品分类
单位：元
2015年 2014年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
电池组 营业成本 1,094,005,153.18 72.96% 487,111,645.29 99.23% 124.59%
输配电产品 营业成本 401,100,737.43 26.75%
磷酸铁锂 营业成本 1,294,230.00 0.09%
其他业务 营业成本 2,985,725.77 0.20% 3,770,892.42 0.77% -20.82%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
1．反向购买
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向李晨等四十二名自然人以及珠海国轩贸易有限责任公司等九家法人发行48,843.55万股股份的方式购买资产，购买其合计持有的合肥国轩高科动力能源有限公司99.26%股权。
截止2015年4月30日，本公司向合肥国轩高科动力能源有限公司发行股份购买资产的重大资产重组事项的资产交割手续等主要事项已实施完毕，原合肥国轩高科动力能源有限公司的控股股东珠海国轩贸易有限责任公司成为本公司的控股股东，原合肥国轩高科动力能源有限公司的实际控制人李缜成为本公司的实际控制人，本次资产重组购买日确定为2015年4月30日。根据《企业会计准则第20号―企业合并》的规定，参考《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解2010》、证监会公告[2011]41号的相关规定，本次非同一控制下企业合并按照“反向购买”的处理原则进行编制。
（1）反向购买合并成本的确定
本次资产重组，上市公司原输配电业务没有置换，仍保留在上市公司内。根据上述相关规定，本次反向购买合并成本的确定情况为：
合并财务报表采用适当的估值技术计量公司原有业务于2015年4月30日的整体公允价值，估值方法参照公司所属行业电气机械和器材制造业上市公司平均市盈率以及归属于母公司的年化净利润得出，以此公允价值确定反向购买的成本。
（2）本次反向购买合并财务报表编制的具体原则
①合肥国轩高科动力能源有限公司作为会计上的购买方，其资产和负债以其账面价值确认和计量。
②纳入合并范围的上市公司原有输配电业务，列入期末有关可辨认资产、负债价值以其在2015年4月30日确定的公允价值为基础进行确认和计量。
③合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司（合肥国轩）的比较信息，即合肥国轩的前期合并财务报表。
④对于法律上母公司（本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
⑤法律上母公司（本公司）在个别财务报表中按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。本公司前期比较个别报表为自身个别财务报表。
（3）反向购买商誉的确认
根据反向购买的会计处理方法，本合并财务报表将产生商誉，商誉的金额为上述所确定的合并成本减去上市公司原输配电业务2015年4月30日可辨认净资产公允价值的差额80,427,604.58元。
（4）会计上的被购买方上市公司原有输配电业务截止2015年4月30日可辨认资产、负债情况
单位：元
项目 账面价值 公允价值
流动资产：
货币资金 114,831,614.53 114,831,614.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 491,836.05 491,836.05
应收票据 5,227,250.00 5,227,250.00
应收账款 376,160,535.65 376,160,535.65
预付款项 19,046,639.10 19,046,639.10
其他应收款 27,548,367.23 27,548,367.23
存货 191,228,838.04 194,698,928.91
其他流动资产 10,220,667.91 10,220,667.91
流动资产合计 744,755,748.51 748,225,839.38
固定资产 385,953,387.52 405,310,108.19
工程物资 288,556.91 288,556.91
无形资产 51,807,566.25 83,150,203.99
商誉 6,894,019.60 -
长期待摊费用 2,494,614.43 2,494,614.43
递延所得税资产 11,162,500.31 11,162,500.31
非流动资产合计 458,600,645.02 502,405,983.83
资产总计 1,203,356,393.53 1,250,631,823.21
流动负债：
短期借款 318,000,000.00 318,000,000.00
应付票据 113,100,000.00 113,100,000.00
应付账款 142,486,577.28 142,486,577.28
预收款项 8,204,813.78 8,204,813.78
应付职工薪酬 6,340,269.81 6,340,269.81
应交税费 6,928,827.62 6,928,827.62
应付利息 632,005.65 632,005.65
应付股利 2,513,144.67 2,513,144.67
其他应付款 58,156,584.95 58,156,584.95
一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 19,000,000.00
流动负债合计 675,362,223.76 675,362,223.76
非流动负债：
递延收益 13,939,127.86 13,939,127.86
递延所得税负债 1,476,755.08 9,362,425.29
非流动负债合计 15,415,882.94 23,301,553.15
负债合计 690,778,106.70 698,663,776.91
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计 485,034,813.23 523,501,068.56
少数股东权益 27,543,473.60 28,466,977.74
所有者权益合计 512,578,286.83 551,968,046.30
（5）购买日至年末被购买方实现营业收入584,216,256.64元，实现归属于母公司净利润28,565,980.12元。
2．处置子公司
根据公司第六届董事会第十四次会议审议通过的《关于转让控股子公司股权的议案》，公司将所持有的南通东源互感器制造有限公司50.96%的股权转让给南通紫升科技有限公司。以具有证券从业资格的江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资报字（2015）第C1021号《江苏东源电器集团股份有限公司股权转让涉及的南通东源互感器制造有限公司50.96%股权价值评估报告》的评估结果为定价依据，双方确定股权转让价为人民币1,000万元。
子公司名称 持股比例(%) 股权转让价（元） 转让收益（元）
南通东源互感器制造有限公司 50.96 10,000,000.00 2,126,202.61
3．新设子公司
2015年6月，本公司新设子公司东源电器；2015年7月，东源电器新设子公司新能源科技；2015年12月，合肥国轩新设子公司上海国轩。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√适用□不适用
2015年公司重大资产重组通过中国证监会审核并顺利实施。重组完毕后，公司快速实现了由传统输变电行业向新能源行业的转型。报告期内，公司主营业务由单一的输配电业务，转变为动力锂电池和输配电设备业务两大业务板块。依托公司和子公司在各自行业领域内的竞争优势，发挥重大资产重组后的整合协同效应，在顺利实现产业转型升级的同时，公司经营业绩大幅提升。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,351,424,659.70
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 49.22%
公司前5大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 403,094,884.62 14.68%
2 第二名 274,490,897.44 10.00%
3 第三名 245,734,407.91 8.95%
4 第四名 233,838,995.73 8.52%
5 第五名 194,265,474.00 7.08%
合计 -- 1,351,424,659.70 49.22%
主要客户其他情况说明
□适用√不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 406,410,442.14
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.04%
公司前5名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 98,384,800.00 7.27%
2 第二名 95,248,792.37 7.04%
3 第三名 89,382,449.77 6.61%
4 第四名 72,111,000.00 5.33%
5 第五名 51,283,400.00 3.79%
合计 -- 406,410,442.14 30.04%
主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
2015年 2014年 同比增减 重大变动说明
主要系子公司合肥国轩营业收入大
幅增长计提的产品质量保证金和物
销售费用 210,381,964.70 59,876,015.27 251.36%
流费用相应增加，以及反向购买合并
报表导致。
主要系子公司合肥国轩业务规模扩
管理费用 272,038,152.14 93,153,984.84 192.03%大，职工薪酬和研发投入增加，以及
反向购买合并报表导致。
财务费用 21,789,692.65 18,470,305.99 17.97%
4、研发投入
√适用□不适用
截至2015年底公司累计承担3项“863”项目、2项国家火炬计划项目、3项新能源汽车产业创新工程项目、1项科技型中小企业创新基金项目。2015年，公司承担的“863”项目顺利通过验收，同时成功申报项目36项（其中新增国家级荣誉3项），较去年增长28%。
2015年度申请项目部分清单：
序号 项目类别 项目名称
1 国家火炬计划项目 合肥国轩高科动力电池材料生产基地建设
2 国家发改委专项建设基金项目 国轩高科年产6亿安时锂动力电池生产基地建设项目
3 国家发改委专项建设基金项目 年产5万吨正极材料生产基地建设项目
4 安徽省战略性新兴产业发展集聚基地 合肥新能源汽车产业集聚发展基地重点项目
5 安徽省企业发展专项资金项目 高比能高功率纳米磷酸铁锂动力电池关键技术攻关
6 合肥市“数字化车间”项目 年产1.2亿AH动力电池数字化车间建设
7 合肥市“228”创新团队 新一代动力锂离子电池正极材料开发创新团队
复合三元电池开发项目已完成中试，该项目扩展了公司的产品类型，加快公司产品多元化的步伐，有效加快了三元电池的商业化开发和应用，为公司向市场提供高能量密度、高安全性的三元电池，抢占乘用车动力电池市场份额提供了有力的技术支持。
公司目前拥有国家企业技术中心、国家CNAS认可检测实验中心、国家博士后科研工作站等多个国家级创新平台。持续完善合肥、上海、美国硅谷现有研发平台的基础上，积极筹建德国波鸿、日本大阪研究院，充分利用国际优势资源为公司产品完善提供强力保障；与美国阿贡国家实验室和伯克利国家实验室建立了良好的合作关系。
公司研发投入情况：
2015年 2014年 变动比例
研发人员数量（人） 461 246 87.40%
研发人员数量占比 10.84% 16.29% -5.45%
研发投入金额（元） 135,275,444.90 45,232,899.66 199.06%
研发投入占营业收入比例 4.93% 4.46% 0.47%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显着变化的原因
□适用√不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015年 2014年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,754,718,268.00 838,665,996.15 228.46%
经营活动现金流出小计 2,234,322,282.71 626,097,578.51 256.86%
经营活动产生的现金流量净
520,395,985.29 212,568,417.64 144.81%
额
投资活动现金流入小计 120,815,925.95 29,615,203.28 307.95%
投资活动现金流出小计 620,417,381.96 193,979,135.04 219.84%
投资活动产生的现金流量净
-499,601,456.01 -164,363,931.76 203.96%
额
筹资活动现金流入小计 1,796,112,083.67 553,000,000.00 224.79%
筹资活动现金流出小计 685,643,053.58 405,692,919.40 69.01%
筹资活动产生的现金流量净
1,110,469,030.09 147,307,080.60 653.85%
额
现金及现金等价物净增加额 1,131,637,518.83 195,277,493.10 479.50%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
经营活动现金流入大幅增加系子公司合肥国轩销售回款及客户预付款增加所致；经营活动现金流出大幅增加系合肥国轩经营规模扩大各项付现费用相应增加以及反向购买合并报表所致。
投资活动现金流出大幅增加主要系子公司合肥国轩建设新厂扩充产能，固定资产投资大幅增加所致；投资活动现金流入大幅增加主要是取得子公司收到的现金净额（系公司本期发生的反向购买形成）。
筹资活动现金流入大幅增加主要系重大资产重组配套募集资金到位所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
三、非主营业务分析
□适用√不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015年末 2014年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金期末较期初增长188.65%，
2,010,655,366. 主要系子公司合肥国轩销售回款较
货币资金 29.95%696,569,375.60 26.44% 3.51%
23 好及本期重大资产重组配套募集资
金结余所致。
应收账款账面价值期末较期初增长
1,402,289,819. 增长100.21%，主要系子公司合肥国
应收账款 20.89%700,398,447.48 26.58% -5.69%
06 轩本期市场规模良好、销售大幅增加
所致。
存货期末较期初增长327.76%，主要
488,629,877.3 系子公司合肥国轩产能增加，存货相
存货 7.28%114,229,237.16 4.34% 2.94%
0 应增加，同时本期完成资产重组所
致。
报告期内，固定资产同比增长
220.99%，主要系子公司合肥国轩扩
1,220,081,354.
固定资产 18.17%380,102,173.04 14.43% 3.74%充产能新建的厂房、研发综合楼结转
70
固定资产及生产线投产购置设备所
致。
报告期内，在建工程同比增长
138,264,380.4 43.62%，主要系子公司合肥国轩扩充
在建工程 2.06% 96,269,181.08 3.65% -1.59%
3 产能在建的厂房及生产线投产购置
设备尚未转固所致。
344,000,000.0
短期借款 5.12%323,000,000.00 12.26% -7.14%
0
148,000,000.0 系子公司合肥国轩偿还部分长期借
长期借款 2.20%214,555,000.00 8.14% -5.94%
0 款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,923,256,905.96 0.00
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业投资方投资金持股比资金来 投资期产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏诉
称 的进 有） 有）
展情
况
锂离子
电池及
材料，
太阳能
与风能
等可再
生能源
应用产
巨潮资
品、设
讯网、
备与系
合肥国 中国证
统，节
轩高科 3,326,2 非公开 动力锂 2014年 券报、
能型光 572,060,
动力能 收购 45,605.99.26%募集资无 长期 离子电完成 否 09月10证券时
电与电 134.90
源有限 96 金 池 日 报、上
子产
公司 海证券
品、设
报、证
备和系
券日报
统，锂
电应急
电源、
电动工
具、交
通工具
及锂电
充电器
的研
发、生
产、销
售及租
赁；自
营和代
理产品
和技术
进出口
业务；
城市及
道路照
明工程
的设计
和施
工。
锂离子
电池及
材料，
太阳能
与风能
等可再
生能源
应用产
品、设
备与系
巨潮资
统，节
讯网、
能型光
合肥国 中国证
电与电
轩高科 动力锂 2015年 券报、
子产 59,000, 自有资 4,264,80
动力能 收购 0.74% 无 长期 离子电完成 否 07月17证券时
品、设 000.00 金 4.55
源有限 池 日 报、上
备和系
公司 海证券
统，锂
报、证
电应急
券日报
电源、
电动工
具、交
通工具
及锂电
充电器
的研
发、生
产、销
售及租
赁；自
营和代
理产品
和技术
进出口
业务；
城市及
道路照
明工程
的设计
和施
工。
动力电
巨潮资
池、充
讯网、
电器、
南通东 动力锂 中国证
充电
源新能 200,00 离子电 2015年 券报、
桩、汽 100.00自有资 -150,07
源科技 新设 0,000.0 无 长期 池、充完成 否 06月02证券时
车零部 %金 0.00
发展有 0 电器、 日 报、上
件研
限公司 充电桩 海证券
发、生
报、证
产、销
券日报
售。
巨潮资
讯网、
锂离子
中国证
合肥国电池材 动力锂
1,100,0 2015年 券报、
轩电池料的研 100.00自有资 离子电 761,463.
新设 00,000. 无 长期 完成 否 12月26证券时
材料有发、生 %金 池正极 59
00 日 报、上
限公司产及销 材料
海证券
售。
报、证
券日报
锂离子
动力电
巨潮资
池及其
讯网、
管理系 动力锂
中国证
国轩高统、新 离子电 2015年 券报、
科（美能源汽 64,936, 100.00自有资 池管理 -10,208,
增资 无 长期 完成 否 12月26证券时
国）有车整车 000.00 %金 系统 696.02
日 报、上
限公司控制系 （BMS
海证券
统的研 ）
报、证
发、生
券日报
产和销
售，设
备及软
件的开
发等。
新能源
汽车管
理与控
制系统
的技术
开发、
产品设
计与经
巨潮资
营服
讯网、
务，新
中国证
上海国能源汽
100,00 动力电 2015年 券报、
轩新能车用锂 100.00自有资
新设 0,000.0 无 长期 池产品完成 0.00否 12月26证券时
源有限离子电 %金
0 设计 日 报、上
公司 池管理
海证券
系统、
报、证
电机及
券日报
控制系
统的研
发与经
营，货
物及技
术进出
口业
务。
4,850,1
566,727,
合计 -- -- 81,605. -- -- -- -- -- -- -- -- --
637.02
96
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
5、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
继续用于
非公开发
2015 77,973.47 7,307.53 7,307.53 0 0 0.00% 70,665.94募投项目 0
行
建设。
合计 -- 77,973.47 7,307.53 7,307.53 0 0 0.00% 70,665.94 -- 0
募集资金总体使用情况说明
就2015年度募集资金存放与实际使用情况，公司审计机构华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了2015年度《国轩高科股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》，公司董事会出具了《募集资金年度存放与使用情况专项报告》，具体内容请见2016年3月31日公司刊登于巨潮资讯网上的相关公告。
（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
是否已变 截至期末项目达到 项目可行
募集资金调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度预定可使 是否达到性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016年
年产2.4亿AH动力锂
否 63,525.6963,525.69 2,573.2 2,573.2 4.05%08月01 0否 否
电池产业化项目
日
2016年
动力锂电池及其材料
否 14,447.7814,447.78 4,734.33 4,734.33 32.77%09月01 0否 否
研发中心建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 77,973.4777,973.47 7,307.53 7,307.53 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 77,973.4777,973.47 7,307.53 7,307.53 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
经公司六届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募集资金投资
项目的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金合计3,731.07万元；其中：
募集资金投资项目先
年产2.4亿AH动力锂电池产业化项目已投资金额1,110.18万元；动力锂电池及其材料研发中心建期投入及置换情况
设项目已投资金额2,620.89万元；华普天健会计师事务所所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了会专字[2015]3039号《关于江苏东源电器集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
适用
用闲置募集资金暂时 2015年8月10日，经2015年第四次临时股东大会会议审议通过，将部分闲置募集资金人民币20,000
补充流动资金情况 万元暂时用于补充流动资金，使用期限不超过6个月，上述临时补充流动资金20,000万元已于2016
年2月4日归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截止2015年12月31日，均存放于募集资金专项银行账户，将继续用于募投项目建设。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用√不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√适用□不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
巨潮资
讯网、
中国证
有利于
券报、
进一步
证券时
优化公
报、上
司产业
海证券
南通东 结构，
报、证
源互感 整合产
南通紫 券日报
器制造 2015年 业资 2015年
升科技 资产评 上《江
有限公 04月30 1,000 471.18源，集 0.81% 否 无 是 是 06月02
有限公 估 苏东源
司 日 中优势 日
司 电器集
50.96% 力量，
团股份
的股权 促进公
有限公
司持续
司关于
健康稳
转让控
定发
股子公
展。
司股权
的公
告》
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
合肥国轩高
243,248,669. 5,369,513,67 2,471,192,992,185,710,08640,389,087.576,324,939.
科动力能源 子公司 工业生产
00 7.03 8.35 7.61 85 45
有限公司
江苏东源电
250,000,000. 1,166,934,35 510,969,672.204,504,410. -4,599,519.7
器集团股份 子公司 工业生产 928,791.03
00 2.00 14 48 6
有限公司
南通泰富电
40,000,000.0 126,361,279. 69,113,372.385,704,337.914,056,128.412,676,519.7
气制造有限 子公司 工业生产
0 59 9 0 2 3
公司
南通阿斯通
53,459,788.8 176,453,596. 73,319,275.7161,412,395.11,189,628.010,744,978.6
电器制造有 子公司 工业生产
6 66 0 62 1 5
限公司
南通辉德电
15,000,000.0 58,283,515.0 25,669,472.259,433,134.5
器工程有限 子公司 工业生产 9,586,767.957,064,675.05
0 9 0 8
公司
国轩新能源
100,000,000. 274,538,121. 102,810,457.131,767,328.
（苏州）有限子公司 工业生产 531,641.024,405,029.27
00 24 79 75
公司
南通东源电
120,000,000. 297,568,922. 126,426,840.207,396,227.
力智能设备 子公司 工业生产 1,252,581.692,956,648.21
00 83 74 15
有限公司
苏州东源天
50,000,000.0 135,346,261. 54,951,597.0127,910,394.
利电器有限 子公司 工业生产 149,223.03 663,459.70
0 67 6 23
公司
合肥国轩电
1,100,000,00 1,664,419,53 1,100,761,4630,414,149.4
池材料有限 子公司 工业生产 1,738,782.65 761,463.59
0.00 8.90 3.59 1
公司
南通东源新
200,000,000.
能源科技发 子公司 工业生产 4,856,230.00 -150,070.00 -150,070.00 -150,070.00
00
展有限公司
南京国轩电 100,000,000. 395,804,526. 99,987,372.270,682,975.0
子公司 工业生产 13,963.26 -12,627.80
池有限公司 00 21 0 3
安徽国轩新
10,000,000.0
能源汽车科 子公司 工业生产 8,563,964.83 7,751,205.70 -28,601.78 -28,601.78
0
技有限公司
上海轩邑新
-2,158,666.5 -1,382,068.2
能源发展有 子公司 研发销售 2,078,000.00 4,189,811.42 -312,710.62 25,641.02
9 9
限公司
安徽广通新 子公司 工业生产 20,000,000.0 44,842,313.3 17,473,228.2 -1,532,336.1 -1,532,336.1
能源汽车股 0 2 5 9 9
份有限公司
国轩高科（美 14,920,235.0 -10,203,650. -10,208,696.
子公司 研发 8,920,472.60 3,429,426.00
国）有限公司 0 98 02
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
根据合肥国轩2015年度合并报表，增加
合肥国轩高科动力能源有限公司 发行股份购买资产 收入2,182,061,818.40元，增加净利润
566,832,275.73元。
转让净收益212.62万元，增加净利润
南通东源互感器制造有限公司 出售股权
212.62万元。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业展望和行业竞争格局
1、动力锂电池产业
2015年中国新能源汽车市场超预期发展，带动新能源汽车上下游产业链的相关企业呈现出高速增长的态势。作为新能源汽车三大核心部件之一的动力电池，因其较高的技术复杂性和较高的成本占比，获得了行业高速发展所带来的巨大红利，一定程度上成为新能源汽车产业走向大规模普及的关键因素，这也使得相关动力电池企业大幅投资新增和扩大动力电池产能，动力电池市场将面临激烈竞争。
公司立足于通过实施科技创新、优化产品及客户结构、稳步扩充产能、精益生产推进等措施，确立牢固行业地位和领先优势，加强产业链上下游的战略合作和优势互补，力争成为全球相关领域最具影响力的企业之一。
2、输变电设备产业
随着电改和电力结构调整的深化，电力需求进入“新常态”，电网建设的重点是特高压输电线路，同时国家已启动智能电网的建设。受环境因素影响，清洁能源发电比例持续提高，
火电机组向大容量、高参数、环保型方向发展。
受宏观经济形势影响，随着我国经济增长预期放缓，国内电力需求增长和投资也将随之放缓，预计2016年输变电设备制造企业产能过剩、价格竞争激烈局面不会改变，“高产量、高成本、低效益”状况将继续维持。
在行业效益下滑的背景下，东源电器精简改革，力促降本增效，深挖营销渠道，牢牢占据输变电市场，同时加大研发投入，加速产业转型，加快原有产业向智能设备和新能源配套设备方向转变。通过产品创新，开拓新兴市场，组织变革激发企业活力，实现产业整合和转型的突破。
（二）公司未来发展战略
展望2016年，面对产业升级和结构转型，战略新兴产业有望继续保持快速增长，新能源汽车行业在国家政策和节能环保推动的大背景下继续呈现爆发式发展。公司紧紧围绕“让自然能源服务于人类”之使命与“专注技术驱动，成为全球能源储存和应用产业的领导者”之愿景，结合未来市场形势与发展现状，制定公司2016年总体经营方针，坚持“产品为王、人才为本”的经营理念，以“强体系管理、抓细化落实、重研发成果、筑产业生态、建共享机制”为工作重点。
1、只有优秀产品才能赢得市场，只有优秀产品才能创造品牌价值，只有优秀产品才能使企业持续发展。公司2016年以产品质量为关键，树立以用户为中心的产品意识，建立规范化、标准化、精细化的产品制造管控流程，加大磷酸铁锂电池的性能提升，完成三元电池产业化建设，加紧研发成果的产业化转移，深入研究市场需求，加强与整车厂合作，设计高效节能的电池组产品。
2、着力落实TS16949质量管理体系，以创造优秀产品为目标，强化系统管理思维，规范业务流程标准，夯实基础管理水平，建立目标明确、结构至简、责权清晰、运作高效的运营管理系统。着力落实全面预算管理，以强化成本控制为主体，紧盯重点项目与短板，从细处入手，以解决问题为导向，明确具体责权，细化岗位目标，提升执行能力，持续推进降本促效。
3、公司通过建设全球5大研发平台，利用上市公司平台，大力吸引国内外优秀人才，吸收各种先进理念与技术。同时公司建设和建立培训基地，着力培养关键岗位和核心技术人才，
形成充足的人才梯队储备，提高员工的技术水平和能力，从而促进公司生产和管理效率的提升。建立以结果为导向的绩效考核体系，设置各层级有效承接、目标明确的KPI指标系统，匹配极具吸引力的激励机制，奖惩结合，充分提高员工工作的积极性，营造公平竞争、公正和谐的工作氛围，发挥团队最大工作效能。
4、借助资本平台，构建全新产业链条，从产业链关键节点出发，从上、中、下三个层面的深度合作，形成利益共同体，逐步整合上下游优质资源，打造生态链价值网，构建产业生态圈，保持企业可持续发展能力。构建公司的长远发展战略，为未来夯实基础。有效识别利益相关方，建立互动式沟通交流机制，提高企业决策与运行透明度，遵循利益共享原则，平衡各方利益诉求，提升企业综合价值与品牌形象。
5、加快产业转型步伐，整合输变电行业资源，实现产业结构升级。围绕输变电产业，努力抓好国网和省网招投标工作，深化企业内部改革，优化和完善管理制度，向智能一体化方向发展，实现市场份额的继续增长。加快向电力新能源产业和汽车新能源产业突破，利用新能源产业平台，加大科技研发力度，抓住市场机遇，加速直流型充电桩、车载充电机、车载高压箱及其他配套设备产业化进程，通过打造优秀营销团队，有效的商业模式，实现由传统输变电行业向电力新能源和汽车新能源行业的转变。
（三）面临的风险
1、原材料价格波动风险
公司产品所需要的原材料受碳酸锂市场影响存在一定的价格波动，部分定制件受金属市场影响和供应市场情况有涨有跌；但是公司具备较强的成本管理能力及一定的议价能力，可通过提升产品的销售量、产品新技术改良、成本控制等措施降低原材料价格上涨对公司利润的影响。公司产品价格采用成本加成的定价方式，在一定程度上可有效规避原材料价格波动带来的风险。
2、人力成本上涨风险
本公司是技术生产型高科技企业，人力资源成本是公司比较重要的成本项目。随着社会经济水平发展，以及我国提高劳动者可支配收入水平的政策导向，公司面临着人力资源成本大幅上升的压力，特别是我国居民住房租售价格持续上涨和通货膨胀，进一步推升了公司员工对劳动收入增长的预期。此外，公司办公用房租赁成本、日常经营成本也不可避免地受到
社会整体经济环境的影响而呈持续上升趋势。
3、市场竞争风险
目前动力锂电池技术差距在逐渐缩小，生产门槛逐步降低，国内外企业在2015年市场火热的环境影响下加大产能建设，预计产能将会在2016年下半年集中释放，动力锂电池行业竞争加剧。针对市场风险，公司以“产品为王”为导向，加快研发结果向工业化转换进程，优化生产工艺、降低生产成本，增强公司产品的核心竞争能力。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见2015年9月11日披露在巨潮资讯
2015年09月11日 实地调研 机构
网上的投资者关系活动记录表
详见2015年9月25日披露在巨潮资讯
2015年09月25日 实地调研 机构
网上的投资者关系活动记录表
详见2015年10月16日披露在巨潮资
2015年10月16日 实地调研 机构
讯网上的投资者关系活动记录表
详见2015年11月19日披露在巨潮资
2015年11月18日 实地调研 机构
讯网上的投资者关系活动记录表
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用√不适用
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况：
（1）2013年度利润分配方案
公司以2013年12月31日总股本25336.8万股为基数，每10股派发现金0.20元（含税），公司共计派发现金股利506.74万元（含税）。
（2）2014年度利润分配方案
公司以2014年12月31日总股本25336.8万股为基数，每10股派发现金0.30元（含税），公司共计派发现金股利760.10万元（含税）。
（3）2015年度利润分配方案
公司以2016年3月29日第六届第二十四次董事会当日总股本87635万股为基数，每10股派发现金1.5元（含税），公司共计派发现金股利13145.25万元（含税）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015年 131,452,500.00 584,612,104.27 22.49%
2014年 7,601,040.00 250,579,336.46 3.03%
2013年 5,067,360.00 220,202,767.22 2.30%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
每10股送红股数（股） 0
每10股派息数（元）（含税） 1.5
每10股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 876,350,000
现金分红总额（元）（含税） 131,452,500.00
可分配利润（元） 1,028,827,499.29
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本次非公开
发行对象珠
海国轩、李缜
承诺：其认购
自股份登记
珠海国轩、李所持股份锁 的公司本次 2014年09月
完成之日起 正在履行
缜 定的承诺 非公开发行 05日
三十六个月
的股份自上
市之日起三
十六个月内
不得转让。
资产重组时所作承诺
承诺本次认
购的公司非
佛山照明、厦 公开发行的 自股份登记
所持股份锁 2014年09月
门京道、安徽 股份自上市 完成之日起 正在履行
定的承诺 05日
欧擎 之日起十二 十二个月
个月内不得
转让。
保证上市公 保证上市公
珠海国轩、李 2014年09月
司独立性的 司的人员独 长期 正在履行
缜 05日
承诺 立；保证上市
公司的资产
独立完整；保
证上市公司
的财务独立；
保证上市公
司的机构独
立；保证上市
公司的业务
独立。
珠海国轩、李
缜及其控制
的其他企业
不会以任何
形式直接或
间接地从事
与上市公司
及上市公司
下属控股子
公司主营业
务相同或相
珠海国轩、李避免同业竞 似的业务，亦2014年09月
长期 正在履行
缜、李晨争 不会在中国 05日
境内外通过
投资、收购、
联营、兼并、
受托经营等
方式从事与
上市公司及
上市公司下
属控股子公
司主营业务
相同或者相
似的业务。
珠海国轩、李
缜及其控制
的其他企业
与上市公司
减少及规范 之间将尽量
珠海国轩、李 2014年09月
关联交易的 减少关联交 长期 正在履行
缜、李晨 05日
承诺 易，避免资金
占用，在进行
确有必要且
无法避免的
关联交易时，
保证按市场
化原则和公
允价格进行
公平操作，并
按相关法律、
法规以及规
范性文件的
规定履行相
关审批程序
及信息披露
义务，保证不
通过关联交
易及资金占
用损害上市
公司及其他
股东的合法
权益。
根据安徽中
联国信资产
评估有限责
任出具的《发
行股份购买
资产事宜涉
及的合肥国
轩高科动力
能源股份公
司全部股东
权益价值项
目资产评估
报告书》及公
盈利预测补 2014年09月2015-2017三
珠海国轩 司与珠海国 正在履行
偿 05日 个会计年度
轩签订的《预
测补偿协
议》，合肥国
轩2015、2016
和2017年度
扣除非经常
性损益后归
属于母公司
股东的净利
润不得分别
低于
31,615.79万
元、42,310.61
万元及
46,842.15万
元。否则，珠
海国轩应按
照《盈利预测
补偿协议》的
规定予以补
偿。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
承诺本次增
股份限售承 持后六个月 2015年07月本次增持后
李缜 正在履行
诺 内不减持本 10日 六个月内
次增持股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺本次增
股份限售承 持后六个月 2015年07月本次增持后
孙益源 正在履行
诺 内不减持公 10日 六个月内
司股份。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
√适用□不适用
盈利预测资产 当期预测业绩当期实际业绩未达预测的原 原预测披露日原预测披露索
预测起始时间预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
巨潮资讯网，
公司2014年9
月10日披露
合肥国轩高科
2015年01月 2017年12月 2014年09月 的《与珠海国
动力能源有限 31,615.79 53,677.24不适用
01日 31日 10日 轩贸易有限责
公司
任公司之盈利
预测补偿协
议》
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√适用□不适用
公司2014年重大资产重组过程中，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十四条的规定，对采
用假设开发法、收益现值法等基于未来收益的方法评估作价的相关资产实际盈利数不足评估报告中利润预测数的情况，交易各方应当签订明确可行的补偿协议。本次交易安徽中联国信资产评估有限责任公司对合肥国轩全部股东权益价值进行评估并出具了《发行股份购买资产事宜涉及的合肥国轩高科动力能源股份公司全部股东权益价值项目资产评估报告书》（“皖中联国信评报字(2014)第153号”）评估方法使用了收益法和资产基础法，并最终采用收益法的评估结果。
为保障公司及股东尤其是中小股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国合同法》及《上市公司重大资产重组管理办法》等法律法规的相关规定，公司就本次发行股份购买资产涉及盈利补偿与珠海国轩签订《盈利预测补偿协议》。珠海国轩承诺，合肥国轩在盈利补偿期间内每个会计年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数应不低于《资产评估报告》中当年的净利润预测数。否则，珠海国轩应按照本协议的规定予以补偿。根据《资产评估报告》，合肥国轩2015年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润预测数为31,615.79万元，低于本期实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润53,677.24万元，因此珠海国轩无需进行补偿。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√适用□不适用
1、重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
2、重要会计估计变更
根据公司2015年7月15日召开的第六届董事会第十六次会议决议，本公司变更应收款项按账龄组合计提坏账准备的计提比例、单项金额重大的应收款项判断依据或金额标准，以及固定资产的折旧年限。自2015年5月1日起执行。
（1）应收款项按账龄组合计提坏账准备的计提比例变更
变更前：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
5 5
1年以内（含1年）
10 10
1―2年
20 20
2―3年
50 50
3―4年
80 80
4―5年
100 100
5年以上
变更后：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
5 5
1年以内（含1年）
10 10
1―2年
30 30
2―3年
50 50
3―4年
80 80
4―5年
100 100
5年以上
（2）单项金额重大的应收款项判断依据或金额标准变更
变更前：
本公司将100万元以上应收款项确定为单项金额重大。
变更后：
本公司将500万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
（3）固定资产折旧年限变更
变更前：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10―35 5 9.50―2.71
机器设备 15 5 6.33
试验设备 8―12 5 11.88―7.92
运输设备 5―8 5 19.00―11.88
其他设备 5―8 5 19.00―11.88
变更后：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10―35 5 9.50―2.71
机器设备 8―15 5 11.88―6.33
运输工具 5―8 5 19.00―11.88
电子设备及其他 3―8 5 31.67―11.88
根据《企业会计准则第28号―会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变
更采用未来适用法，变更日期从2015年5月1日起开始实施。由于坏账准备计提比例的变更，增加应收账款坏账准备2,335,305.01元、其他应收款坏账准备93,866.91元，相应增加资产减值损失2,429,171.92元和减少2015年度净利润2,064,796.13元。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用√不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
1．反向购买
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向李晨等四十二名自然人以及珠海国轩贸易有限责任公司等九家法人发行48,843.55万股股份的方式购买资产，购买其合计持有的合肥国轩高科动力能源有限公司99.26%股权。
截止2015年4月30日，本公司向合肥国轩高科动力能源有限公司发行股份购买资产的重大资产重组事项的资产交割手续等主要事项已实施完毕，原合肥国轩高科动力能源有限公司的控股股东珠海国轩贸易有限责任公司成为本公司的控股股东，原合肥国轩高科动力能源有限公司的实际控制人李缜成为本公司的实际控制人，本次资产重组购买日确定为2015年4月30日。根据《企业会计准则第20号―企业合并》的规定，参考《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解2010》、
证监会公告[2011]41号的相关规定，本次非同一控制下企业合并按照“反向购买”的处理原则进行编制。
（1）反向购买合并成本的确定
本次资产重组，上市公司原输配电业务没有置换，仍保留在上市公司内。根据上述相关规定，本次反向购买合并成本的确定情况为：
合并财务报表采用适当的估值技术计量公司原有业务于2015年4月30日的整体公允价值，估值方法参照公司所属行业电气机械和器材制造业上市公司平均市盈率以及归属于母公司的年化净利润得出，以此公允价值确定反向购买的成本。
（2）本次反向购买合并财务报表编制的具体原则
①合肥国轩高科动力能源有限公司作为会计上的购买方，其资产和负债以其账面价值确认和计量。
②纳入合并范围的上市公司原有输配电业务，列入期末有关可辨认资产、负债价值以其在2015年4月30日确定的公允价值为基础进行确认和计量。
③合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司（合肥国轩）的比较信息，即合肥国轩的前期合并财务报表。
④对于法律上母公司（本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
⑤法律上母公司（本公司）在个别财务报表中按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。本公司前期比较个别报表为自身个别财务报表。
（3）反向购买商誉的确认
根据反向购买的会计处理方法，本合并财务报表将产生商誉，商誉的金额为上述所确定的合并成本减去上市公司原输配电业务2015年4月30日可辨认净资产公允价值的差额80,427,604.58元。
（4）会计上的被购买方上市公司原有输配电业务截止2015年4月30日可辨认资产、负债情况
项目 账面价值 公允价值
流动资产：
货币资金 114,831,614.53 114,831,614.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 491,836.05 491,836.05
应收票据 5,227,250.00 5,227,250.00
应收账款 376,160,535.65 376,160,535.65
预付款项 19,046,639.10 19,046,639.10
其他应收款 27,548,367.23 27,548,367.23
存货 191,228,838.04 194,698,928.91
其他流动资产 10,220,667.91 10,220,667.91
流动资产合计 744,755,748.51 748,225,839.38
固定资产 385,953,387.52 405,310,108.19
工程物资 288,556.91 288,556.91
无形资产 51,807,566.25 83,150,203.99
商誉 6,894,019.60 -
长期待摊费用 2,494,614.43 2,494,614.43
递延所得税资产 11,162,500.31 11,162,500.31
非流动资产合计 458,600,645.02 502,405,983.83
资产总计 1,203,356,393.53 1,250,631,823.21
流动负债：
短期借款 318,000,000.00 318,000,000.00
应付票据 113,100,000.00 113,100,000.00
应付账款 142,486,577.28 142,486,577.28
预收款项 8,204,813.78 8,204,813.78
应付职工薪酬 6,340,269.81 6,340,269.81
应交税费 6,928,827.62 6,928,827.62
应付利息 632,005.65 632,005.65
应付股利 2,513,144.67 2,513,144.67
其他应付款 58,156,584.95 58,156,584.95
一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 19,000,000.00
流动负债合计 675,362,223.76 675,362,223.76
非流动负债：
递延收益 13,939,127.86 13,939,127.86
递延所得税负债 1,476,755.08 9,362,425.29
非流动负债合计 15,415,882.94 23,301,553.15
负债合计 690,778,106.70 698,663,776.91
所有者权益：
归属于母公司所有者权益 485,034,813.23 523,501,068.56
少数股东权益 27,543,473.60 28,466,977.74
所有者权益合计 512,578,286.83 551,968,046.30
（5）购买日至年末被购买方实现营业收入584,216,256.64元，实现归属于母公司净利润28,565,980.12元。
2．处置子公司
根据公司第六届董事会第十四次会议审议通过的《关于转让控股子公司股权的议案》，公司将所持有
的南通东源互感器制造有限公司50.96%的股权转让给南通紫升科技有限公司。以具有证券从业资格的江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资报字（2015）第C1021号《江苏东源电器集团股份有限公司股权转让涉及的南通东源互感器制造有限公司50.96%股权价值评估报告》的评估结果为定价依据，双方确定股权转让价为人民币1,000万元。
子公司名称 持股比例(%) 股权转让价 转让收益
南通东源互感器制造有限公司 50.96 10,000,000.00 2,126,202.61
3．新设子公司
2015年6月，本公司新设子公司东源电器；2015年7月，东源电器新设子公司新能源科技；2015年12月，合肥国轩新设子公司上海国轩。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 135
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1年
境内会计师事务所注册会计师姓名 方长顺、宛云龙、俞国徽
当期是否改聘会计师事务所
√是□否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是√否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√是□否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
公司分别于2015年11月16日和2016年1月18日召开第六届董事会第二十次会议和2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构。
华普天健会计师事务所为公司重大资产重组过程中聘请的外部审计机构，且已连续五年为合肥国轩提供外部审计服务。为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表和内部控制的审计质量，经公司董事会提议并经股东大会批准，决定聘请华普天健会计师事务所为公司2015年度审计机构。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√适用□不适用
本年度，公司为完成发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事项，聘请国元证券股份有限公司为独立财务顾问，报告期内支付费用3500万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□适用√不适用
十一、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
公司与浙江正宇机
电有限公司买卖合
同纠纷一案，2015
正宇公司
年6月12日经浙江
已于2015
省永康市人民法院
年9月30
（2015）金永商初
日召开首
字第2331号《受理 2,336.63 次债权人
案件通知书》已明 否 尚未结案 尚未结案
会议，目前
确受理。因正宇公
管理人正
司现已申请破产，
在调查债
并于2015年8月7
务人资产
日由浙江省永康市
情况。
人民法院受理，该
案转入破产程序处
理，诉讼中止。
十三、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用□不适用
2015年9月1日，公司召开第六届董事会第十八次会议，会议审议通过《江苏东源电器集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》等议案。公司独立董事就本次激励计划发表了独立意见。2015年9月1日，公司召开第六届监事会第十三次会议，对本次激励计划的激励对象名单进行核查。
2015年9月18日，公司召开2015年第五次临时股东大会，审议通过了《江苏东源电器集团股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》等议案，授权董事会确定本次股权激励计划的授予日, 并在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。
2015年11月16日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次股权激励计划授予日为2015年11月16日。公司独立董事对本次授予事项发表了独立意见。2015年11月16日，公司召开第六届监事会第十五次会议，对本次激励计划的激励对象名单进行再次核实。
2015年12月25日，公司召开第六届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整公司限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》。公司独立董事对本次授予对象、授予数量的调整发表了独立意见。2015年12月25日，公司召开第六届监事会第十六次会议，对本次激励计划调整后的激励对象名单进行再次核实。
公司本次限制性股票激励计划实际授予对象165名，激励对象均为公司2015年第五次临时股东大会批准的限制性股票激励计划中确定的人员。合计授予数量为1401.7888万股（不含预留部分的限制性股票数量151万股）。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市期 引
原则 额度 方式
元）例 元） 价
本公司
合肥铜冠
参股 采购商 市场价 2,459.2 2,459.2
国轩铜材 铜箔 市场价 2.65% 否 货币
11.25%品 格 3 3
有限公司
的公司
本公司
南通东源
12个月
互感器制 采购商 市场价 1,624.4 1,624.4
内处置 互感器 市场价 2.78% 否 货币
造有限公 品 格 4 4
的子公
司
司
实际控
安徽民生
制人控 接受劳 物业服 市场价 100.00
物业有限 市场价 243.89 否 货币 243.89
制的公务 务 格 %
公司
司
本公司
南通东源
12个月
互感器制 出售商 开关柜 市场价
内处置 市场价 34.27 0.00% 否 货币 34.27
造有限公 品 等 格
的子公
司
司
安徽国轩实际控
新能源投制人控 支付租 市场价 100.00
房产 市场价 85.8 否 货币 85.80
资有限公制的公 赁费 格 %
司 司
合肥奥莱
实际控
新能源汽
制人控 支付租 市场价 100.00
车销售有 汽车 市场价 1.8 否 货币 1.80
制的公 赁费 格 %
限责任公
司
司
实际控
NascentIn制人之
支付租 市场价 100.00
vestment.子李晨 房产 市场价 90.81 否 货币 90.81
赁费 格 %
LLC 控股公
司
自然人
南通创源
孙益源 收取租 市场价 100.00
投资有限 房产 市场价 54 否 货币 54.00
控制的 赁费 格 %
公司
公司
合计 -- -- 4,594.2 -- -- -- -- -- --
4
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是□否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元）额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
自然人孙益
南通创源投资
源控制的公 资金拆借 7,200 6,000 7,200 5.52% 235.7 6,000
有限公司
司
5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
南通东源互感器制造2015年04 2015年04月20 连带责任保
500 200 1年 否 是
有限公司 月13日 日 证
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
500 200
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
500 200
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
苏州东源天利电器有2015年04 2014年06月30 连带责任保
15,000 500 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年09月28 连带责任保
15,000 1,000 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年09月02 连带责任保
15,000 1,000 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年03月07 连带责任保
15,000 1,000 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2015年01月05 连带责任保
15,000 1,000 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年06月15 连带责任保
15,000 200 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年06月23 连带责任保
15,000 100 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年06月30 连带责任保
15,000 100 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年07月07 连带责任保
15,000 100 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2014年11月26 连带责任保
15,000 500 期限1年是 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2015年06月09 连带责任保
15,000 500 期限1年否 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2015年06月18 连带责任保
15,000 500 期限1年否 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2015年03月16 连带责任保
15,000 500 期限1年否 是
限公司 月13日 日 证
苏州东源天利电器有2015年04 2015年11月26 连带责任保
15,000 500 期限1年否 是
限公司 月13日 日 证
南通东源电力智能设2015年04 2014年08月25 连带责任保
11,000 1,000 期限1年是 是
备有限公司 月13日 日 证
南通东源电力智能设2015年04 2015年05月19 连带责任保
11,000 500 期限1年是 是
备有限公司 月13日 日 证
南通东源电力智能设2015年04 2015年04月27 连带责任保
11,000 1,000 期限1年否 是
备有限公司 月13日 日 证
南通东源电力智能设2015年04 2015年05月21 连带责任保
11,000 1,000 期限1年否 是
备有限公司 月13日 日 证
南通东源电力智能设2015年04 2015年05月12 连带责任保
11,000 500 期限1年否 是
备有限公司 月13日 日 证
南通东源电力智能设2015年04 2015年07月15 连带责任保
11,000 500 期限1年否 是
备有限公司 月13日 日 证
南通东源电力智能设2015年04 2015年08月13 连带责任保
11,000 500 期限1年否 是
备有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2014年05月05 连带责任保
10,000 600 期限1年是 是
有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2014年12月23 连带责任保
10,000 300 期限1年是 是
有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2014年12月26 连带责任保
10,000 400 期限1年是 是
有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2015年01月31 连带责任保
10,000 600 期限1年是 是
有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2015年05月22 连带责任保
10,000 500 期限1年是 是
有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2015年10月19 连带责任保
10,000 900 期限1年否 是
有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2015年04月20 连带责任保
10,000 1,000 期限1年否 是
有限公司 月13日 日 证
南通阿斯通电器制造2015年04 2015年11月16 连带责任保
10,000 500 期限1年否 是
有限公司 月13日 日 证
南通泰富电器制造有2015年04 2015年04月20 连带责任保
3,000 100 期限1年否 是
限公司 月13日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
40,500 17,400
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
40,500 8,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
41,000 17,600
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
41,000 8,200
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.72%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□适用√不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□适用√不适用
二十、社会责任情况
□适用√不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
30,201,45 622,982,0 624,608,6654,810,0
一、有限售条件股份 11.92% 1,626,640 74.72%
8 00 40 98
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
30,201,45 622,982,0 624,608,6654,810,0
3、其他内资持股 11.92% 1,626,640 74.72%
8 00 40 98
436,795,7 436,795,7436,795,7
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 49.84%
95 95 95
30,201,45 186,186,2 187,812,8218,014,3
境内自然人持股 11.92% 1,626,640 24.88%
8 05 45 03
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
223,166,5 -1,626,64 -1,626,64221,539,9
二、无限售条件股份 88.08% 0 25.28%
42 0 0 02
223,166,5 -1,626,64 -1,626,64221,539,9
1、人民币普通股 88.08% 0 25.28%
42 0 0 02
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
253,368,0 622,982,0 622,982,0876,350,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00 00 00 00
股份变动的原因
√适用□不适用
1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]662号文件核准，根据公司《发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易方案》，公司通过发行股份的方式购买珠海国轩贸易有限责任公司等九位法人及李晨等42位自然人所持有的合肥国轩高科动力能源股份公司99.26%的股权，合计发行488,435,478股。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已出具《股份登记申请受理确认书》，上市日为2015年5月15日。
2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]662号文件核准，根据公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》，公司向李缜等四人定向增发120,528,634股，募集配套资金8.208亿元。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已出具《股份登记申请受理确认书》，上市日为2015年6月12日。
3、公司根据限制性股票激励计划向165名实际激励对象合计发行限制性股票1401.7888万股。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月28日出具了会验字【2015】4142号验资报告，截止2015年12月31日，公司变更后的累计注册资本为人民币876,350,000.00元，实收资本（股本）人民币876,350,000.00元。
股份变动的批准情况
√适用□不适用
2015年4月22日，公司收到中国证监会出具的《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]662号），中国证监会核准上市公司发行股份购买资产并募集配套资金。
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
公司2015年发行
股份购买资产并
珠海国轩贸易有 2018年5月16
0 0 217,193,296 217,193,296募集配套资金首
限责任公司 日
发后机构类限售
股
公司2015年发行
股份购买资产并其中100,440,529
募集配套资金首股解禁日期为
李缜 0 0 101,903,029 101,903,029
发后个人类限售2018年6月13
股及实际控制人日
增持股份
公司2015年发行
股份购买资产并
佛山电器照明股 2016年5月16
0 0 73,006,150 73,006,150募集配套资金首
份有限公司 日
发后机构类限售
股
公司2015年发行
厦门京道天能动 股份购买资产并
2016年5月16
力股权投资合伙 0 0 41,370,152 41,370,152募集配套资金首
日
企业（有限合伙） 发后机构类限售
股
公司2015年发行
股份购买资产并
深圳金涌泉投资 2016年5月16
0 0 40,518,413 40,518,413募集配套资金首
企业（有限合伙） 日
发后机构类限售
股
高管限售股及增按董监高股份管
孙益源 24,269,625 8,000,000 8,284,375 24,554,000
持 理相关规定
公司2015年发行
安徽欧擎海泰投 股份购买资产并
2016年5月16
资合伙企业（有 0 0 24,335,383 24,335,383募集配套资金首
日
限合伙） 发后机构类限售
股
公司2015年发行
股份购买资产并
2018年5月16
李晨 0 0 21,901,845 21,901,845募集配套资金首
日
发后个人类限售
股
公司2015年发行
股份购买资产并
蚌埠皖北金牛创 2016年5月16
0 0 14,601,230 14,601,230募集配套资金首
业投资有限公司 日
发后机构类限售
股
公司2015年发行
合肥乾川投资咨
股份购买资产并2016年5月16
询合伙企业（有 0 0 9,734,153 9,734,153
募集配套资金首日
限合伙）
发后机构类限售
股
公司2015年发行
股份购买资产并
募集配套资金首
按相关法律、法
其他限售股东 5,811,598 0 79,880,849 85,692,447发后机构类与个
规规定解锁
人类限售股、高
管锁定股及限制
性股票。
合计 30,081,223 8,000,000 632,728,875 654,810,098 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√适用□不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
2015年05月08 2015年05月15
非公开发行股票 6.81元/股 488,435,478 488,435,478
日 日
2015年06月05 2015年06月12
非公开发行股票 6.81元/股 120,528,634 120,528,634
日 日
授予首次限制性 2015年12月30 2016年01月05
15.15元/股 14,017,888 14,017,888
股票 日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]662号文件核准，根据公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》，公司通过发行股份的方式购买珠海国轩贸易有限责任公司等九位法人及李晨等42位自然人所持有的合肥国轩高科动力能源股份公司99.26%的股权，合计发行488,435,478股。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已出具《股份登记申请受理确认书》，上市日为2015年5月15日。
2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]662号文件核准，根据公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》，公司向李缜等四人定向增发120,528,634股，募集配套资金8.208亿元。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已出具《股份登记申请受理确认书》，上市日为2015年6月12日。
3、公司根据限制性股票激励计划向165名实际激励对象合计发行限制性股票1401.7888万股。公司根据限制性股票激励计划向165名实际激励对象合计发行限制性股票1401.7888万股。公司于2016年1月4日发
布的《国轩高科关于首次限制性股票授予完成的公告》，上市日为2016年01月05日。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司股份总数及股东结构均发生了变化。股份总数及股东结构的变化情况见本节“一、股份变动情况”。报告期内公司发行股份购买资产并募集配套资金完成后，公司总资产和净资产相应增加，资产负债率下降，公司的资本结构、财务状况得到改善，财务风险降低，公司抗风险能力提高。
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
41,153 42,599股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注8）
见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
报告期内持有有限持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动售条件的售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量股份数量
珠海国轩贸易有 217,193,2217,193,2217,193,2
境内非国有法人 24.78% 0质押 135,000,000
限责任公司 9696 96
102,390,5102,390,5101,903,0
李缜 境内自然人 11.68% 487,500
2929 29
佛山电器照明股 73,006,1573,006,1573,006,15
境内非国有法人 8.33% 0
份有限公司 00 0
厦门京道天能动
41,370,1541,370,1541,370,15
力股权投资合伙 境内非国有法人 4.72% 0
22 2
企业（有限合伙）
深圳金涌泉投资 40,518,4140,518,4140,518,41
境内非国有法人 4.62% 0
企业（有限合伙） 33 3
24,554,00-7,805,5024,554,00
孙益源 境内自然人 2.80% 0
00 0
安徽欧擎海泰投
24,335,3824,335,3824,335,38
资合伙企业（有限境内非国有法人 2.78% 0
33 3
合伙）
21,901,8421,901,8421,901,84
李晨 境内自然人 2.50% 0
55 5
南通投资管理有 15,177,27-2,595,90 15,177,27
国有法人 1.73% 0
限公司 88 8
蚌埠皖北金牛创 14,601,2314,601,2314,601,23
境内非国有法人 1.67% 0
业投资有限公司 00 0
战略投资者或一般法人因配售新股
前10名普通股股东中，除孙益源与南通投资管理有限公司以外，其余均因配售新股
成为前10名股东的情况（如有）（参
成为前10名普通股股东。
见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司股东李缜、李晨及珠海国轩为一致行动人（李缜为珠海国轩控股股东、法定代表
明 人、执行董事；李晨系李缜之子）。厦门京道与安徽欧擎为一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南通投资管理有限公司 15,177,278人民币普通股 15,177,278
刘洪海 2,866,700人民币普通股 2,866,700
上海浦东发展银行股份有限公司－
嘉实优质企业股票型开放式证券投 2,522,770人民币普通股 2,522,770
资基金
全国社保基金四零六组合 2,379,830人民币普通股 2,379,830
东方证券股份有限公司 2,000,000人民币普通股 2,000,000
邱卫东 1,937,200人民币普通股 1,937,200
中国建设银行股份有限公司－富国
中证新能源汽车指数分级证券投资 1,835,246人民币普通股 1,835,246
基金
富兰克林华美证券投资信托股份有
1,660,000人民币普通股 1,660,000
限公司－客户资金
融通资本财富－华泰证券－融通资
1,434,826人民币普通股 1,434,826
本尚品3期资产管理计划
中国建设银行股份有限公司－富国
1,368,175人民币普通股 1,368,175
国家安全主题混合型证券投资基金
前10名无限售流通股股东之间，以前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收
及前10名无限售流通股股东和前10购管理办法》中规定的一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前10名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
商业批发、零售（需行
珠海国轩贸易有限责任 统一社会信用代码注册
李缜 2005年04月15日 政许可项目除外、法律
公司 号：440400000224319
法规禁止的不得经营）。
控股股东报告期内变更
√适用□不适用
新控股股东名称 珠海国轩贸易有限责任公司
变更日期 2015年05月15日
指定网站查询索引 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2015年05月19日
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
李缜 中国 否
主要职业及职务 国轩高科董事长、总经理；珠海国轩执行董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况无
实际控制人报告期内变更
√适用□不适用
新实际控制人名称 李缜
变更日期 2015年05月15日
指定网站查询索引 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2015年05月19日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
李 缜
80.69%
珠海国轩 11.68%
24.78%
国轩高科股份有限公司
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司。
□适用√不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 其他增
任期起始任期终止期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量 减变动
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股） （股）
2015年 2016年
董事长、 102,390,5 102,390,5
李缜 现任 男 5207月15 12月25 0 0 0
总经理 29 29
日 日
2015年 2016年
方建华 董事 现任 男 5107月15 12月25 01,716,769 0 01,716,769
日 日
董事、副
总经理、 2015年 2016年
王勇 财务负责现任 男 3607月15 12月25 0 980,061 0 0 980,061
人、董事 日 日
会秘书
2015年 2016年
董事、副
邱卫东 现任 男 4507月15 12月25 7,748,798 0 0 07,748,798
总经理
日 日
2015年 2016年
杨续来 监事 现任 男 3307月15 12月25 0 292,025 0 0 292,025
日 日
2015年 2016年
徐兴无 副总经理现任 男 5807月15 12月25 01,101,738 0 01,101,738
日 日
2015年 2016年
宋金保 副总经理现任 男 5007月15 12月25 01,345,092 0 01,345,092
日 日
2015年 2016年
徐小明 副总经理现任 男 3607月15 12月25 02,561,861 0 02,561,861
日 日
2015年 2016年
安栋梁 副总经理现任 男 5407月15 12月25 0 250,000 0 0 250,000
日 日
2015年 2016年
方昕宇 副总经理现任 男 4407月15 12月25 0 736,708 0 0 736,708
日 日
2015年 2016年
吴永钢 副总经理现任 男 4607月15 12月25 08,035,242 0 08,035,242
日 日
2010年 2015年
32,359,50 24,554,00
孙益源 董事长 离任 男 6012月04 07月15 194,500 8,000,000 0
0 0
日 日
2013年 2015年
董事、副
王菊芬 离任 女 4812月26 07月15 08,035,242 0 08,035,242
总经理
日 日
2010年 2015年
董事、董
陈林芳 离任 女 3512月04 07月15 04,017,621 0 04,017,621
事会秘书
日 日
40,108,29131,657,3 163,765,6
合计 -- -- -- -- -- -- 8,000,000 0
8 88 86
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015年07月15
孙益源 董事长 离任 重大资产重组更换董事长
日
2015年07月15
邱卫东 董事、副总经理任免 重大资产重组董事、高级管理人员职务变更
日
2015年07月15
吴永钢 副总经理 任免 重大资产重组高级管理人员职务变更
日
2015年07月15
周宁 独立董事 离任 重大资产重组更换独立董事
日
2015年03月10
黄武进 独立董事 离任 辞职
日
2015年03月10
朱德林 独立董事 离任 辞职
日
2015年07月15
黄新国 独立董事 离任 重大资产重组更换独立董事
日
2015年07月15
朱宇晖 独立董事 离任 重大资产重组更换独立董事
日
2015年07月15
顾建国 董事 离任 重大资产重组更换董事
日
董事、常务副总 2015年07月15
张建平 离任 重大资产重组更换董事及高级管理人员
经理 日
王菊芬 董事、副总经理离任 2015年07月15重大资产重组更换董事及高级管理人员
日
董事、副总经理、 2015年07月15
陈林芳 离任 重大资产重组更换董事及高级管理人员
董事会秘书 日
2015年07月15
浩银琪 监事 离任 重大资产重组更换监事
日
监事、审计部门 2015年07月15
邱向欣 离任 重大资产重组更换监事
负责人 日
2015年07月15
张星星 监事 离任 重大资产重组更换监事
日
2015年07月15
张雪娟 监事 离任 重大资产重组更换监事
日
2015年07月15
葛葆华 监事 离任 重大资产重组更换监事
日
2015年07月15
徐兵 副总经理 离任 重大资产重组更换高级管理人员
日
2015年07月15
孙志忠 总工程师 离任 重大资产重组更换高级管理人员
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
（1）李缜先生，1964年1月出生，中国国籍，长江商学院EMBA。历任国营9419厂政治处干事、合肥市政府经济研究中心研究员、合肥市经济技术发展公司总经理、合肥国轩置业有限公司总经理；是合肥市人民代表大会第十三届、十四届、十五届代表、安徽省政治协商委员会第九届、十届、十一届委员。现任公司董事长、总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司董事长，珠海国轩贸易有限责任公司执行董事。
（2）方建华先生，1965年1月出生，中国国籍，本科学历。历任解放军总参谋部干部、中国新时代公司东欧贸易部总经理、中国保利集团技术进出口部总经理；现任公司董事，合肥国轩高科动力能源有限公司董事、总经理，福建纳川管材科技股份有限公司董事，青岛国轩电池有限公司董事长，合肥中轩能源投资管理有限公司执行董事兼总经理。
（3）王勇先生，1980年12月出生，中国国籍，本科学历。历任安徽国风塑业股份有限公司财务处处长，安徽桑乐金股份有限公司财务总监，合肥国轩高科动力能源股份公司董事会秘书；现任公司董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书，合肥国轩高科动力能源有限公司副总经理，合肥国轩电池材料有限公司董事。
（4）邱卫东先生，1971年2月生，中国国籍，本科学历，MBA，工程师职称。曾任江苏东源新品开发部主任、江苏东源生产技术科副科长、本公司新品开发部主任、总经理助理、副总经理、总经理等职；现任公司董事、副总经理，江苏东源电器集团股份有限公司董事、总经理，南通创源投资有限公司董事。
（5）陆燕女士，1964年12月出生，中国国籍，本科学历。历任通州市东源制衣厂厂长，江苏东源电器集团股份有限公司供销中心经理、行政中心主任、总经理助理、董事会秘书、副总经理、副董事长等职，现任公司董事，南通创源投资有限公司董事、副总经理。
（6）王志台先生，1975年12月出生，中国国籍，硕士研究生学历，中国注册会计师。历任上海国家会计学院CPA后续教育培训主管、特灵空调公司高级财务分析师、南非酿酒公司财务主管、施耐德电气公司高级财务分析师、安永会计师事务所经理、华致酒行连锁管理股份有限公司董事长助理，合肥国轩高科动力能源股份公司独立董事；现任公司独立董事，四川壹玖壹玖酒类供应链管理股份有限公司董事。
（7）盛扬先生，1956年10月出生，中国国籍，本科学历。历任安徽省政府办公厅主任科员，安徽省政府驻深圳办事处主任，安徽省国际信托投资公司投资部、银行部经理，合肥国轩高科动力能源股份公司独立董事，深圳国投证券有限公司董事、副总经理，深圳市中兴新通讯设备有限公司顾问，现任公司独立董事，中国华海融资担保有限公司董事、总裁。
（8）乔�S先生，1974年10月出生，中国国籍，硕士研究生学历。历任上海市科委信息项目处科员，上海亚环信息科技有限公司总经理，现任公司独立董事，上海华东汽车信息技术有限公司总裁。
2、监事
（1）彭明先生，1964年8月出生，中国国籍，硕士研究生学历。曾任合肥钢铁公司企业管理处副处长、合肥中泰律师事务所主任、安徽世纪天元律师事务所副主任、安徽广任律师事务所主任；现任公司监事，安徽鑫和律师事务所首席合伙人，合肥仲裁委员会仲裁员。
（2）杨续来先生，1983年11月出生，中国国籍，博士研究生学历。历任合肥国轩高科动力能源股份公司监事，材料分院院长；现任公司监事，合肥国轩高科动力能源有限公司工程研究院副院长。
（3）孔建国先生，1955年生。毕业于安徽大学哲学系函授班，专科学历。历任合肥市机械局工会干事，合肥市机械工贸公司经理助理、副经理、经理，合肥市机械供销总公司经理，深圳云鹏装饰公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司办公室副主任、采购部副经理、电芯制造部副经理；现任公司职工代表监事，合肥国轩高科动力能源有限公司监事、工会主席。
3、非董事高级管理人员
（1）徐兴无先生，1958年5月生。中国国籍，拥有加拿大永久居留权，毕业于武汉科技大学，硕士研究生学历。历任马鞍山建材工业公司工程师，武汉科技大学讲师，冶金工业部马鞍山矿山研究院高级工程师，SungodInternational(Canada),Ltd.副总经理，Valence
Technology,Inc.电芯工程总监，合肥国轩高科动力能源股份公司副总经理；现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司董事、常务副总经理，国轩新能源（苏州）有限公司董事长。
（2）宋金保先生，1966年9月出生，中国国籍，毕业于合肥工业大学，本科学历。历任南京化学工业集团公司技工学校教师，江苏海四达集团公司工程师，金太阳新能源公司副总工程师，深圳高能达电池公司总工程师，合肥国轩高科动力能源股份公司总工程师、副总经理；现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司董事、副总经理，南京国轩电池有限公司董事长。
（3）徐小明先生，1980年5月出生，中国国籍，毕业于北京大学，本科学历，高级工程师。历任北大先行科技产业有限公司经理，合肥国轩高科动力能源股份公司新材料制造部经理、副总经理；现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司董事、副总经理，合肥国轩电池材料有限公司董事长。
（4）安栋梁先生，1962年1月生，中国国籍，毕业于包头钢铁学院，本科学历。历任北汽福田车辆有限公司销售部长，北京中冀专用车公司副总经理，鄂尔多斯精恒汽车公司总经理，中国重汽集团包头新宏昌专用车有限公司执行总经理；现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总经理。
（5）方昕宇先生，1972年3月生，中国国籍，毕业于安徽大学，本科学历。历任合肥市经济技术发展中心物资贸易公司副经理，香港信地置业安徽策划总监，香港宝文置业有限公司常务副总，安凯国轩新能源汽车科技有限公司总经理；现任公司副总经理，合肥国轩高科动力能源有限公司副总经理。
（6）吴永钢先生，1970年8月生，中国国籍，中共党员，大学学历。历任通州市十总镇人民政府经管员、财务辅导员，十总镇合作基金会总账会计、副主任，十总镇农经管理站副站长，公司证券部主任、行政人事部主任，销售公司经理、监事会主席，公司第四届董事会秘书、财务总监，公司第五届董事会董事、副总经理、财务总监等职；现任公司副总经理，江苏东源电器集团股份有限公司董事、副总经理，南通创源投资有限公司董事。
在股东单位任职情况
√适用□不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2005年04月
李缜 珠海国轩贸易有限责任公司 执行董事 否
15日
在股东单位任
珠海国轩贸易有限责任公司为公司控股股东。
职情况的说明
在其他单位任职情况
√适用□不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
李缜 合肥国轩高科动力能源有限公司 董事长 是
2005年04月15
李缜 珠海国轩贸易有限责任公司 执行董事 否
日
方建华 合肥国轩高科动力能源有限公司 董事、总经理 是
方建华 青岛国轩电池有限公司 董事长 否
2015年01月09
方建华 福建纳川管材科技股份有限公司 董事 是
日
执行董事兼
方建华 合肥中轩能源投资管理有限公司 否
总经理
王勇 合肥国轩高科动力能源有限公司 副总经理 是
王勇 合肥国轩电池材料有限公司 董事 否
邱卫东 江苏东源电器集团股份有限公司 董事、总经理 是
2012年01月16
邱卫东 南通创源投资有限公司 董事 否
日
董事、副总经2012年01月16
陆燕 南通创源投资有限公司 是
理 日
四川壹玖壹玖酒类供应链管理股份有限
王志台 董事 是
公司
盛扬 中国华海融资担保有限公司 董事、总裁 是
乔�S 上海华东汽车信息技术有限公司 总裁 是
彭明 安徽鑫和律师事务所 首席合伙人 是
彭明 合肥仲裁委员会 仲裁员 否
工程研究院
杨续来 合肥国轩高科动力能源有限公司 是
副院长
监事、工会主
孔建国 合肥国轩高科动力能源有限公司 是
席
董事、常务副
徐兴无 合肥国轩高科动力能源有限公司 是
总经理
徐兴无 国轩新能源（苏州）有限公司 董事长 否
董事、副总经
宋金保 合肥国轩高科动力能源有限公司 是
理
宋金保 南京国轩电池有限公司 董事长 否
董事、副总经
徐小明 合肥国轩高科动力能源有限公司 是
理
徐小明 合肥国轩电池材料有限公司 董事长 否
安栋梁 合肥国轩高科动力能源有限公司 副总经理 是
方昕宇 合肥国轩高科动力能源有限公司 副总经理 是
董事、副总经
吴永钢 江苏东源电器集团股份有限公司 是
理
2012年01月16
吴永钢 南通创源投资有限公司 董事 否
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司于2015年8月10日召开的2015年第四次时股东大会，审议通过了公司董事、监事津贴管理制度的议案，董事、监事津贴标准为：董事长、独立董事每年享有董事津贴（税前）人民币12万元，其他董事每年享有董事津贴（税前）人民币8万，监事每年享有监事津贴（税前）人民币4万元。
董事、监事津贴由公司代扣代缴个人所得税，按季度发放。不再担任董事、监事职务，或董事、监事自愿放弃享受或领取津贴的，自股东大会审议通过的次月起停止向其发放相关董事、监事津贴。
董事、监事在履行职责过程中，受到证券交易所谴责或证券监管部门处分或处罚以及其他行政或司法部门的处分或处罚的，董事会可根据情节轻重分别作出扣减、停止津贴发放的处分议案，报公司股东大会审议批准。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
李缜 董事长、总经理男 52现任 36.3否
方建华 董事 男 51现任 26.86否
董事、副总经理、
王勇 财务负责人、董男 36现任 19.75否
事会秘书
陆燕 董事 女 52现任 40.94是
邱卫东 董事、副总经理男 45现任 45.39否
王志台 独立董事 男 41现任 6否
盛扬 独立董事 男 60现任 6否
乔�S 独立董事 男 42现任 6否
彭明 监事 男 52现任 2否
杨续来 监事 男 33现任 11.6否
孔建国 监事 男 61现任 6.46否
安栋梁 副总经理 男 54现任 22.55否
方昕宇 副总经理 男 44现任 28.92否
徐小明 副总经理 男 36现任 16.32否
徐兴无 副总经理 男 58现任 18.98否
宋金保 副总经理 男 50现任 18.43否
吴永钢 副总经理 男 46现任 22.03否
周宁 独立董事 女 41离任 1.6否
黄武进 独立董事 男 63离任 1.4否
朱德林 独立董事 男 72离任 1.4否
黄新国 独立董事 男 49离任 2.6否
朱宇晖 独立董事 男 48离任 2.6否
顾建国 董事 男 50离任 0否
董事、常务副总
张建平 女 54离任 11.1否
经理
王菊芬 董事、副总经理女 48离任 9.94否
董事、副总经理、
陈林芳 女 35离任 9.67否
董事会秘书
浩银琪 监事 男 58离任 13.65否
监事、审计部负
邱向欣 男 49离任 7.74否
责人
张星星 监事 男 41离任 0否
张雪娟 监事 女 49离任 6.27否
葛葆华 监事 女 48离任 7.59否
孙益源 董事长 男 60离任 48.95否
徐兵 副总经理 男 47离任 11.56否
孙志忠 总工程师 男 48离任 8.76否
合计 -- -- -- -- 479.36 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用□不适用
单位：股
报告期内 报告期新 限制性股
报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有
已行权股 授予限制 票的授予
姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股
数行权价 性股票数 价格（元/
数 数 股） 票数量 量 票数量
格（元/股） 量 股）
方建华 董事 0 0 37.1 0 0 500,000 15.15 500,000
董事、副总
经理、财务
王勇 0 0 37.1 0 0 250,000 15.15 250,000
负责人、董
事会秘书
徐兴无 副总经理 0 0 37.1 0 0 250,000 15.15 250,000
徐小明 副总经理 0 0 37.1 0 0 250,000 15.15 250,000
方昕宇 副总经理 0 0 37.1 0 0 250,000 15.15 250,000
安栋梁 副总经理 0 0 37.1 0 0 250,000 15.15 250,000
宋金保 副总经理 0 0 37.1 0 0 250,000 15.15 250,000
合计 -- 0 0 -- -- 0 0 2,000,000 -- 2,000,000
备注（如有） 报告期内，公司向以上人员授予了限制性股票，但未完成股份登记。
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 36
主要子公司在职员工的数量（人） 4,218
在职员工的数量合计（人） 4,254
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,254
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,474
销售人员 161
技术人员 1,044
财务人员 94
行政人员 481
合计 4,254
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 38
硕士 180
本科 723
大专 1,132
高中及以下 2,181
合计 4,254
2、薪酬政策
公司员工工资主要由基本工资、绩效工资、加班工资、岗位补贴、交通补贴等构成，每年根据公司经营效益、行业整体薪酬状况、员工的绩效和任职能力提升状况等按比例进行一定幅度的调升。其中生产人员工资根据计件定额、品质得分、考核得分等相关指标确定；销售人员工资由基本工资和提成构成，提成根据销售额、回款率等相关指标确定；管理人员工资根据各个岗位的具体职责和其工作表现确定。
3、培训计划
公司每年第四季度统筹制定下一年的培训规划，一级培训面向全公司关键岗位，常规培训项目有青年干部训练营，班组长砺炼营，新员工入职培训，中高层管理干部研修班，业务条线专业培训；二级培训专注于本单位/部门员工当前工作胜任能力培训，涉及岗位知识、业务技能、制度流程等方面。培训内容丰富详实，组织形式灵活多样。
4、劳务外包情况
□适用√不适用
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
（一）概况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求，完善公司治理机构，建立健全内部管理和控制制度，不断提高公司的治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《公司法》、证监会及深交所有关上市公司治理的法律法规及规范性文件的要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。
（二）治理结构
根据《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的相关要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构和相应的制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。
1、股东大会
股东大会是公司最高权力机构，享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。报告期内，公司共召开了6次股东大会，股东大会和股东严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》认真履行股东义务，依法行使股东权利。股东大会的召集、召开及表决程序合法、决议合法有效。公司积极保护中小投资者的表决权，股东大会全部采用现场加网络的形式召开，报告期公司修订完善了《股东大会议事规则》。公司股东大会机构和制度的建立及执行，对完善公司治理结构和规范公司运作发挥了积极的作用。
2、董事会
公司董事会由8名董事组成，设董事长1人，独立董事3人。董事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规规定。董事会对股东大会负责，执行股东大会的决议，依法行使企业的经营决策权，制定公司的经营计划和投资方案、年度财务预决算方案、公司的基本管理制度等。报告期内，公司董事严格依法履行职责，出席董事会和股东大会，认真审阅相关议案。
同时，公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会四个专门委员会，并选拔具有专业知识和相关经验的董事担任委员或主任委员。公司制订了各专门委员会的工作细则，保证专业委员会有效履行职责，为董事会的各项决策提供了科学和专业的意见。报告期内，公司共召开了12次董事会。公司严格依照有关法律、法规和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定执行董事会制度。董事认真履行董事义务，依法行使董事权利。董事会的召集、召开及表决程序合法、决议合法有效。
3、监事会
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。监事会对股东大会负责，监督公司董事及高级管理人员履职情况，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
公司监事能认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司重大事项、关联交易，公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、公司《章程》和《监事会议事规则》的规定。
4、经营管理层
公司经营管理层由全体高级管理人员组成，总经理和其他高级管理人员的职责分工明确，人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。经营管理层执行董事会决议，审慎行使董事会授权事项，在总经理的统筹安排下，通过向下工作细分、同层工作协作、向上对董事会负责，通力主持公司的生产经营管理工作，保证了公司生产经营的正常运行。
（三）其他
1、法人独立性
公司严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求，与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面分离，确保公司作为独立法人的自主经营能力和独立业务。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
公司控股股东能严格规范自己的行为，并承担相应义务，善意行使控制权，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，也没有损害公司及中小股东合法权益的行为。报告期内，不存在控股股东非经营性占用公司资金的现象，公司亦不存在为控股股东提供担保的情形。
2、内部审计
公司设立内部审计部门，并通过董事会来选聘内部审计部门负责人。内部审计部门依据
相关法律法规及《公司章程》、《内部审计工作制度》，对公司日常运行进行内部审计，实施有效的内部控制。
3、利益协调
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在创造企业利润最大化的同时，勇于承担社会责任，持续推进环境保护与友好、节能减排等，积极参与社会公益及慈善事业，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
4、信息披露与投资者关系管理
报告期内，公司严格按照相关法律法规和公司《信息披露管理制度》等规定，进行信息披露事务管理和投资者关系管理，真实、准确、及时、完整的披露公司相关信息，确保所有投资者公平获取公司信息；严格做好未公开信息的保密工作，在重大事项公布前未出现内幕信息泄露情况，保证了市场的公开公平。同时开设投资者电话、投资者邮箱及投资者关系互动平台，指定专人负责与投资者进行实时交流沟通。另外公司还主动、及时地与监管部门保持联系与沟通，报告公司的有关事项，从而准确地把握信息披露的规范要求，进一步提高公司透明度和信息披露质量。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东为珠海国轩贸易有限责任公司，为公司实际控制人，除对本公司投资25.19%股权外，未控制或参股其他企业。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务方面
公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，各方独立开展业务，互不依赖。报告期内，公司与包括控股股东在内的关联方发生的与日常经营有关的交易均遵循公允市价，履行了必要的审批程序。
（二）人员方面
公司董事、监事、高级管理人员的产生符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定。公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司财务
人员均在公司专职工作并领取报酬。公司在员工管理、社会保障、薪酬补贴等各方面均独立于控股股东及其他关联方。
（三）资产方面
公司拥有独立完整的资产结构，独立享有业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、专利和专有技术等资产。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，与控股股东及其他关联方之间产权关系明晰，不存在被关联方占用的情形，也不存在产权纠纷。
（四）机构方面
公司设有独立完整的组织架构，公司各职能部门与控股股东等关联方及其职能部门之间不存在领导与被领导关系，更不存在混合经营、合署办公的情况。公司具有独立调整各职能部门及其人事的权力，不受控股股东等关联方任何形式的干预。公司各职能部门在公司经营管理层的领导下分工明确，协作有序。
（五）财务方面
公司设立了独立的财务部门，并配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和完善的财务管理制度，财务决策充分独立。公司开设了独立的银行账号，不存在与控股股东等关联方共用银行账户的情况，不存在货币资金或其他资产被控股股东及其关联企业占用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2015年第一次临时 巨潮资讯网（公告编
临时股东大会 0.21%2015年01月16日 2015年01月17日
股东大会 号：2015-001）
2014年年度股东大 巨潮资讯网（公告编
年度股东大会 0.02%2015年04月13日 2015年04月14日
会 号：2015-015）
2015年第二次临时 巨潮资讯网（公告编
临时股东大会 0.06%2015年06月18日 2015年06月19日
股东大会 号：2015-040）
2015年第三次临时 巨潮资讯网（公告编
临时股东大会 0.12%2015年07月15日 2015年07月16日
股东大会 号：2015-053）
2015年第四次临时 临时股东大会 0.03%2015年08月10日 2015年08月11日 巨潮资讯网（公告编
股东大会 号：2015-076）
2015年第五次临时 巨潮资讯网（公告编
临时股东大会 0.06%2015年09月18日 2015年09月19日
股东大会 号：2015-087）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
王志台 6 2 4 0 0否
乔�S 6 2 4 0 0否
盛扬 6 2 4 0 0否
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及《公司章程》等规定，出席公司董事会和股东大会，详细了解公司的生产经营情况和财务状况，同时通过电话和邮件等方式，与公司其他董事、监事、高管等相关人员保持密切联系，对公司的发展决策提出了建设性的意见或建议，就公司关联交易、对外担保、募集资金使用等重大事项进行审核并出具了独立董事意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体
利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司在董事会下面设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会共四个专门委员会，并为各专门委员会有效履职制定了相应的《工作细则》。各专门委员会的产生、人员组成及议事程序，均符合相关法律法规、《公司章程》等规定，各委员能够严格按照相关法律法规的要求履行职责，在公司内部控制、人才激励与人才选拔、薪酬管理和战略发展等方面发挥着积极作用。
（一）审计委员会履行职责情况
报告期内，审计委员会督促并检查了公司的日常审计工作，对公司的季报、年报等定期报告发表了审核意见；保持和会计师事务所沟通联系，协商确定年度财务报告审计工作时间安排，督促其按要求出具审计报告，并对审计结果进行审核。另外，指导内部审计部门开展工作。
（二）提名委员会履行职责情况
公司董事会提名委员会严格依照法律法规、《公司章程》及《董事会提名委员会工作细则》等相关规定，积极履行提名委员会的工作职责，对公司董事、高级管理人员的选择标准和程序提出建议，通过强化要求和强调责任，提升公司管理队伍建设。
（三）薪酬与考核委员会履行职责情况
公司董事会薪酬与考核委员会严格按照法律法规、《公司章程》及《董事会薪酬与考核委员会工作规则》等相关规定，积极参与薪酬与考核委员会的日常工作。报告期内，薪酬与考核委员会认真审查公司董事及高级管理人员的履职情况，对公司董事、高级管理人员的薪酬计划、薪酬方案提出建议，监督薪酬制度的执行情况，推动建立兼顾公平性与激励性的薪酬政策，切实履行了薪酬与考核委员会的职责。
（四）战略委员会履行职责情况
公司董事会战略委员会严格依照法律法规、《公司章程》及《董事会战略委员会工作细则》的有关规定认真履行职责。同时，战略委员会在充分考量公司经营发展潜力和市场环境的情况下，对公司发展战略规划和重大投资决策研究并提出建议，及时提醒公司注意生产经营中的潜在风险，明确公司的市场定位和竞争力，增强公司发展壮大的信心。
报告期内，各专门委员会依法履行职责，提高了董事会决策的科学性；各位委员利用专业知识和经验，为公司生产经营和管理提供了诸多行之有效的方案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司在董事会薪酬与考核委员会的主持下，按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等规定，综合评判各高级管理人员的工作能力、道德素养、履职情况及经营目标完成程度等情况，奖优惩劣。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，促进了公司持续健康发展，维护了公司利益和股东的合法权益。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016年03月31日
详见本公司于2016年3月31日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《2015
内部控制评价报告全文披露索引
年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独 出现以下情形的，可认定为重大
或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能缺陷，其他情形按影响程度分别确定为
及时防范或发现并纠正财务报告中的重大重要缺陷或一般缺陷：①公司缺乏
错报。如：（a）董事、监事和管理层对财民主决策程序，如缺乏集体决策程序；
定性标准
务报告构成重大影响的舞弊行为；（b）更②公司决策程序不科学，如决策失误；
正已发布的财务报告；（c）公司内部控制③违犯国家法律、法规，如出现重大
体系未发现的当期财务报告的重大错报；安全生产或环境污染事故；④管理人
（d）公司内部控制监督无效。 重员或关键岗位技术人员纷纷流失；⑤
要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺内部控制评价的结果特别是重大或重
陷具备合同可能性导致不能及时防止或发要缺陷未得到整改；⑥重要业务缺乏
现并纠正财务报告中虽然未达到或超过重制度控制或制度系统性失效。
要水平、但仍引起董事会和管理层重视的
错报。
1、财务报告内控制度存在下列条
件之一的：可以认定为重大缺陷：销售收
入潜在错报：错报≥销售收入总额5%；净
利润潜在错报：错报≥净利润的5%；资产
总额潜在错报：错报≥资产总额的5%；所
有者权益潜在错报：错报≥所有者权益总额
的5%。 2、财务报告内控制度存
在下列条件之一的：可以认定为重要缺陷：
考虑补偿性控制措施和实际偏
销售收入潜在错报：销售收入总额的1%≤
差率后，以涉及金额大小为标准，造成
错报＜销售收入总额5%；净利润潜在错
直接财产损失占公司资产总额1%的
定量标准 报：净利润的2%≤错报＜净利润的5%；
为重大缺陷，造成直接财产损失占公司
资产总额潜在错报：资产总额的2%≤错报
资产总额0.5%的为重要缺陷，其余为
＜资产总额的5%；所有者权益潜在错报：
一般缺陷。
所有者权益总额2%≤错报＜所有者权益
总额的5%。、 3、财务报告内控
制度存在下列条件之一的：可以认定为一
般缺陷：销售收入潜在错报：错报＜销售
收入总额1%；净利润潜在错报：错报＜
净利润的2%；资产总额潜在错报：错报
＜资产总额的2%；所有者权益潜在错报：
错报＜所有者权益总额的2%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
会专字[2016]1666号
内部控制鉴证报告
国轩高科股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）管理层编制的于2015年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供国轩高科年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为国轩高科年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，
并评价其有效性是国轩高科管理层的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对国轩高科与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证结论
我们认为，国轩高科根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于2015年12月31日在所有重大方面是有效的。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师： 二�一六年三月二十九日
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2016年03月31日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型 会计师事务所出具标准意见的内部控制鉴证报告
非财务报告是否存在重大缺陷否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是√否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016年03月29日
审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 会审字[2016]1665号
注册会计师姓名 方长顺、宛云龙、俞国徽
审计报告正文
会审字[2016]1665号
审计报告
国轩高科股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国轩高科管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，国轩高科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了国轩高科2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二�一六年三月二十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：国轩高科股份有限公司
2015年12月31日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,010,655,366.23 696,569,375.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 433,695,315.00 162,241,438.15
应收账款 1,402,289,819.06 700,398,447.48
预付款项 64,319,944.15 5,945,390.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 589,208.33 358,905.56
应收股利
其他应收款 63,351,396.49 33,601,074.43
买入返售金融资产
存货 488,629,877.30 114,229,237.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 38,099,997.51 29,721,638.61
其他流动资产 54,341,115.85
流动资产合计 4,555,972,039.92 1,743,065,507.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 22,335,716.19 22,335,716.19
持有至到期投资
长期应收款 195,294,190.58 175,096,174.18
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,220,081,354.70 380,102,173.04
在建工程 138,264,380.43 96,269,181.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 226,172,231.87 123,737,554.21
开发支出
商誉 80,427,604.58
长期待摊费用 3,165,020.64 1,053,500.00
递延所得税资产 80,278,120.95 32,189,617.25
其他非流动资产 191,281,828.23 60,845,541.81
非流动资产合计 2,157,300,448.17 891,629,457.76
资产总计 6,713,272,488.09 2,634,694,965.71
流动负债：
短期借款 344,000,000.00 323,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 539,897,000.00 186,142,000.00
应付账款 922,813,595.66 345,524,914.39
预收款项 290,120,385.16 114,060,734.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 55,232,739.08 17,370,322.51
应交税费 169,769,131.26 99,030,870.86
应付利息 10,379,936.43 1,260,602.78
应付股利
其他应付款 342,950,051.02 13,517,289.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 80,445,000.00
其他流动负债 4,464,531.65 4,464,531.65
流动负债合计 2,744,627,370.26 1,184,816,265.72
非流动负债：
长期借款 148,000,000.00 214,555,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 500,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 190,554,628.14 60,368,817.07
递延收益 59,245,661.86 40,386,665.27
递延所得税负债 28,794,752.37 22,809,103.04
其他非流动负债
非流动负债合计 926,595,042.37 338,119,585.38
负债合计 3,671,222,412.63 1,522,935,851.10
所有者权益：
股本 876,350,000.00 202,210,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,267,676,891.61 343,184,683.11
减：库存股 271,371,003.20
其他综合收益 -33,114.45 -42,846.98
专项储备
盈余公积 114,606,359.01 56,973,865.06
一般风险准备
未分配利润 1,028,827,499.29 501,847,888.97
归属于母公司所有者权益合计 3,016,056,632.26 1,104,173,590.16
少数股东权益 25,993,443.20 7,585,524.45
所有者权益合计 3,042,050,075.46 1,111,759,114.61
负债和所有者权益总计 6,713,272,488.09 2,634,694,965.71
法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 103,638,993.35 97,908,653.88
以公允价值计量且其变动计入当
394,922.54
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,342,000.00
应收账款 332,683,506.42
预付款项 5,645,894.44
应收利息
应收股利
其他应收款 138,114,028.54 9,923,662.43
存货 2,111.11 61,284,033.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 879,051.04 213,595.45
流动资产合计 242,634,184.04 513,396,268.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,674,021,212.31 271,618,653.79
投资性房地产
固定资产 204,949,447.54
在建工程
工程物资 276,903.06
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,158,738.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,315,672.47
递延所得税资产 198,877.97 5,566,081.03
其他非流动资产
非流动资产合计 4,674,220,090.28 503,885,496.42
资产总计 4,916,854,274.32 1,017,281,764.76
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 192,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 221,150,000.00
应付账款 100,145,664.12
预收款项 7,489,891.57
应付职工薪酬 5,279,162.67
应交税费 1,871,685.79 -4,097,873.74
应付利息 191,025.69 387,393.55
应付股利
其他应付款 215,711,051.40 30,201,526.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 327,773,762.88 552,555,765.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,320,400.00 1,829,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,320,400.00 1,829,000.00
负债合计 329,094,162.88 554,384,765.06
所有者权益：
股本 876,350,000.00 253,368,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,712,726,611.10 17,357,276.71
减：库存股 212,371,003.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,377,120.92 37,728,738.86
未分配利润 170,677,382.62 154,442,984.13
所有者权益合计 4,587,760,111.44 462,896,999.70
负债和所有者权益总计 4,916,854,274.32 1,017,281,764.76
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,745,496,179.29 1,014,340,058.68
其中：营业收入 2,745,496,179.29 1,014,340,058.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,109,129,034.38 738,003,648.70
其中：营业成本 1,499,385,846.38 490,882,537.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25,657,693.30 9,645,149.85
销售费用 210,381,964.70 59,876,015.27
管理费用 272,038,152.14 93,153,984.84
财务费用 21,789,692.65 18,470,305.99
资产减值损失 79,875,685.21 65,975,655.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,104,397.06 -20,126.27
列）
其中：对联营企业和合营企业
-20,126.27
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 638,471,541.97 276,316,283.71
加：营业外收入 47,051,134.96 15,099,783.70
其中：非流动资产处置利得 899,128.12
减：营业外支出 5,298,840.51 101,049.15
其中：非流动资产处置损失 576,577.31 1,149.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 680,223,836.42 291,315,018.26
减：所得税费用 92,917,664.24 41,089,200.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 587,306,172.18 250,225,817.37
归属于母公司所有者的净利润 584,612,104.27 250,579,336.46
少数股东损益 2,694,067.91 -353,519.09
六、其他综合收益的税后净额 9,732.53 -42,846.98
归属母公司所有者的其他综合收益
9,732.53 -42,846.98
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
9,732.53 -42,846.98
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 9,732.53 -42,846.98
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 587,315,904.71 250,182,970.39
归属于母公司所有者的综合收益 584,621,836.80 250,536,489.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,694,067.91 -353,519.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.80 0.51
（二）稀释每股收益 0.80 0.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李缜 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 550,032,437.54 602,297,821.71
减：营业成本 479,815,142.04 496,311,829.48
营业税金及附加 1,679,467.42 2,145,048.20
销售费用 21,291,302.37 42,418,299.31
管理费用 37,147,072.71 54,472,372.31
财务费用 11,043,125.13 11,707,470.99
资产减值损失 3,775,032.33 45,254.41
加：公允价值变动收益（损失以
-1,817.13
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
27,124,277.78 25,045,177.55
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,405,573.32 20,240,907.43
加：营业外收入 1,748,091.49 6,683,870.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 467,551.29 1,004,394.33
其中：非流动资产处置损失 262,931.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
23,686,113.52 25,920,383.13
列）
减：所得税费用 -2,797,707.03 1,384,949.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,483,820.55 24,535,433.99
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 26,483,820.55 24,535,433.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,688,989,216.16 809,424,619.15
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 65,729,051.84 29,241,377.00
经营活动现金流入小计 2,754,718,268.00 838,665,996.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,526,176,725.09 394,895,038.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
209,153,185.33 84,155,542.71
金
支付的各项税费 322,432,066.54 80,665,613.11
支付其他与经营活动有关的现金 176,560,305.75 66,381,384.22
经营活动现金流出小计 2,234,322,282.71 626,097,578.51
经营活动产生的现金流量净额 520,395,985.29 212,568,417.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 491,836.05 5,375,323.52
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
8,217,242.03 6,400,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 112,106,847.87 17,839,879.76
投资活动现金流入小计 120,815,925.95 29,615,203.28
购建固定资产、无形资产和其他
557,917,381.96 176,965,951.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 62,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 17,013,183.80
投资活动现金流出小计 620,417,381.96 193,979,135.04
投资活动产生的现金流量净额 -499,601,456.01 -164,363,931.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,493,112,083.67
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 203,000,000.00 523,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,796,112,083.67 553,000,000.00
偿还债务支付的现金 599,000,000.00 358,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
36,643,053.58 44,682,919.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 3,010,000.00
筹资活动现金流出小计 685,643,053.58 405,692,919.40
筹资活动产生的现金流量净额 1,110,469,030.09 147,307,080.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
373,959.46 -234,073.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,131,637,518.83 195,277,493.10
加：期初现金及现金等价物余额 591,721,151.68 396,443,658.58
六、期末现金及现金等价物余额 1,723,358,670.51 591,721,151.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 383,508,825.14 604,937,928.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,971,194.66 21,241,000.78
经营活动现金流入小计 390,480,019.80 626,178,929.54
购买商品、接受劳务支付的现金 467,365,456.55 499,660,115.00
支付给职工以及为职工支付的现 26,701,377.46 32,047,132.63
金
支付的各项税费 13,568,227.22 24,183,415.85
支付其他与经营活动有关的现金 39,469,692.87 68,594,913.03
经营活动现金流出小计 547,104,754.10 624,485,576.51
经营活动产生的现金流量净额 -156,624,734.30 1,693,353.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,456,653.84
取得投资收益收到的现金 27,519,200.32 25,045,177.55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 813,393.58
投资活动现金流入小计 32,789,247.74 25,045,177.55
购建固定资产、无形资产和其他
10,144,185.86 19,973,110.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 855,784,725.24 49,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 865,928,911.10 69,223,110.23
投资活动产生的现金流量净额 -833,139,663.36 -44,177,932.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 992,105,728.43
取得借款收到的现金 320,000,000.00 347,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,312,105,728.43 347,000,000.00
偿还债务支付的现金 272,000,000.00 317,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,069,096.19 17,713,975.10
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 292,069,096.19 334,713,975.10
筹资活动产生的现金流量净额 1,020,036,632.24 12,286,024.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
501,884.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,774,119.16 -30,198,554.75
加：期初现金及现金等价物余额 72,864,874.19 103,063,428.94
六、期末现金及现金等价物余额 103,638,993.35 72,864,874.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续
其他积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计
股债
202,21 1,111,7
343,184 -42,846. 56,973, 501,847 7,585,5
一、上年期末余额 0,000. 59,114.
,683.11 98 865.06 ,888.97 24.45
00 61
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
202,21 1,111,7
343,184 -42,846. 56,973, 501,847 7,585,5
二、本年期初余额 0,000. 59,114.
,683.11 98 865.06 ,888.97 24.45
00 61
三、本期增减变动674,14 1,930,2
924,492271,371 9,732.5 57,632, 526,979 18,407,
金额（减少以“－” 0,000. 90,960.
,208.50 ,003.20 3 493.95 ,610.32 918.75
号填列） 00 85
（一）综合收益总 9,732.5 584,612 2,694,0587,315
额 3 ,104.27 67.91 ,904.71
674,14 1,342,9
（二）所有者投入 924,492271,371 15,713,
0,000. 75,056.
和减少资本 ,208.50 ,003.20 850.84
00 14
622,98 1,560,5
1．股东投入的普 921,894 15,713,
2,000. 90,252.
通股 ,401.58 850.84
00 42
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
51,158 -217,61
2,597,8271,371
4．其他 ,000.0 5,196.2
06.92 ,003.20
0 8
57,632, -57,632,
（三）利润分配
493.95 493.95
57,632, -57,632,
1．提取盈余公积
493.95 493.95
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
876,35 1,267,6 1,028,8 3,042,0
271,371-33,114. 114,606 25,993,
四、本期期末余额 0,000. 76,891. 27,499. 50,075.
,003.20 45 ,359.01 443.20
00 61 29 46
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续
其他积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计
股债
202,21
343,184 31,439, 276,803 9,302,2862,939
一、上年期末余额 0,000.
,683.11 372.27 ,045.30 27.34 ,328.02
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
202,21
343,184 31,439, 276,803 9,302,2862,939
二、本年期初余额 0,000.
,683.11 372.27 ,045.30 27.34 ,328.02
00
三、本期增减变动
-42,846. 25,534, 225,044 -1,716,248,819
金额（减少以“－”
98 492.79 ,843.67 702.89 ,786.59
号填列）
（一）综合收益总 -42,846. 250,579-353,51250,182
额 98 ,336.46 9.09 ,970.39
（二）所有者投入 -1,363,-1,363,1
和减少资本 183.80 83.80
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,363,-1,363,1
4．其他
183.80 83.80
25,534, -25,534,
（三）利润分配
492.79 492.79
25,534, -25,534,
1．提取盈余公积
492.79 492.79
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
202,21 1,111,7
343,184 -42,846. 56,973, 501,847 7,585,5
四、本期期末余额 0,000. 59,114.
,683.11 98 865.06 ,888.97 24.45
00 61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权
股本 资本公积 专项储备盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
253,368, 17,357,27 37,728,73154,442462,896,9
一、上年期末余额
000.00 6.71 8.86 ,984.13 99.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
253,368, 17,357,27 37,728,73154,442462,896,9
二、本年期初余额
000.00 6.71 8.86 ,984.13 99.70
三、本期增减变动
622,982, 3,695,369212,371,0 2,648,382 16,234,4,124,863
金额（减少以“－”
000.00 ,334.39 03.20 .06 398.49 ,111.74
号填列）
（一）综合收益总 26,483,26,483,82
额 820.55 0.55
（二）所有者投入622,982, 3,695,369212,371,0 4,105,980
和减少资本 000.00 ,334.39 03.20 ,331.19
1．股东投入的普622,982, 3,695,369212,371,0 4,105,980
通股 000.00 ,334.39 03.20 ,331.19
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,648,382-10,249,-7,601,04
（三）利润分配
.06 422.06 0.00
2,648,382-2,648,3
1．提取盈余公积
.06 82.06
2．对所有者（或 -7,601,0-7,601,04
股东）的分配 40.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
876,350, 3,712,726212,371,0 40,377,12170,6774,587,760
四、本期期末余额
000.00 ,611.10 03.20 0.92 ,382.62 ,111.44
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权
股本 资本公积 专项储备盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额253,368, 17,357,27 35,275,19137,428443,428,9
000.00 6.71 5.46 ,453.54 25.71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
253,368, 17,357,27 35,275,19137,428443,428,9
二、本年期初余额
000.00 6.71 5.46 ,453.54 25.71
三、本期增减变动
2,453,543 17,014,19,468,07
金额（减少以“－”
.40 530.59 3.99
号填列）
（一）综合收益总 24,535,24,535,43
额 433.99 3.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,453,543-7,520,9-5,067,36
（三）利润分配
.40 03.40 0.00
2,453,543-2,453,5
1．提取盈余公积
.40 43.40
2．对所有者（或 -5,067,3-5,067,36
股东）的分配 60.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
253,368, 17,357,27 37,728,73154,442462,896,9
四、本期期末余额
000.00 6.71 8.86 ,984.13 99.70
三、公司基本情况
1．公司概况
（一）历史沿革
国轩高科股份有限公司（原名江苏东源电器集团股份有限公司，以下简称“本公司”、“公司”）系经江苏省人民政府《省政府关于同意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》（苏政复[1998]30号）批准，由江苏东源集团有限公司改制设立的股份有限公司。
1997年10月28日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997年8月31日经通州市资产评估事务所通评[1997]75号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发[1997]第70号文确认的净资产3,204万元折合3,204万股，每股面值1元，总股本为3,204万元，原出资者的持股比例不变。
2001年12月24日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214号文批复，同意公司增资1,296万元，每股面值1元，计1,296万股,注册资本变更为4,500万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]78号）核准，本公司于2006年9月25日公开发行人民币普通股2,400万股，并于2006年10月18日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为6,900万股。
经公司股东大会决议批准，公司2007年5月以总股本6,900万股为基数，用资本公积金按每10股转增2股的比例转增股本1,380万股，资本公积金转增股本后,公司股本总额为8,280万股。2008年6月以总股本8,280万股为基数,用资本公积金按每10股转增7股的比例转增股本5,796万股，资本公积金转增股本后，公司股本总额为14,076万股，注册资本变更为14,076万元。
经公司2010年度股东大会决议批准，公司2011年6月以总股本14,076万股为基数，向全体股东每10股送红股3股比例增加股本4,222.8万股，同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股比例增加股本7,038万股；分派股票股利及资本公积转增股本后，公司股本总额为25,336.8万股，注册资本变更为25,336.8万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于
核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向李晨等四十二名自然人以及珠海国轩贸易有限责任公司等九家法人发行48,843.55万股股份的方式，购买其合计持有的合肥国轩高科动力能源有限公司99.26%股权，变更后的注册资本为74,180.35万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，并于2015年6月非公开发行人民币普通股（A股）12,052.86万股，变更后的注册资本为86,233.21万元。
根据公司2015年第五次临时股东大会决议，公司名称由“江苏东源电器集团股份有限公司”变更为“国轩高科股份有限公司”。2015年9月24日，公司完成了工商变更登记手续，并取得了南通市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
根据公司2015年第五次临时股东大会决议，公司对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象授予限制性股票1,401.79万股，并于2016年2月26日完成了工商变更登记手续，变更后的注册资本为87,635万元。
公司注册地址：南通市通州区十总镇东源大道1号。法定代表人：李缜。
（二）经营范围
公司经营范围为锂离子电池及其材料、电池、电机及整车控制系统的研发、制造与销售；锂离子电池应急电源、储能电池、电动工具电池的研发、制造与销售；高、低压开关及成套设备，数字化电器设备，配网智能化设备及元器件，三箱产品的研发、制造、销售、承装；太阳能、风能可再生能源设备的研发、制造、销售与承装；节能环保电器及设备、船舶电器及设备的研发、制造、销售和安装；变压器、变电站、大型充电设备、车载充电机及车载高压箱的研发、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；城市及道路照明工程的设计和施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2016年3月29日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 合肥国轩高科动力能源有限公司 合肥国轩 100.00 ―
2 江苏东源电器集团股份有限公司 东源电器 99.60 0.40
3 南通泰富电器制造有限公司 泰富公司 ― 100.00
4 苏州东源天利电器有限公司 苏州天利 ― 100.00
5 南通辉德电器工程有限公司 辉德公司 ― 100.00
6 南通阿斯通电器制造有限公司 阿斯通公司 ― 68.66
7 南通东源电力智能设备有限公司 智能公司 ― 100.00
8 南通东源新能源科技发展有限公司 新能源科技 ― 100.00
9 安徽国轩新能源汽车科技有限公司 国轩新能源 ― 100.00
10 安徽广通新能源汽车股份有限公司 广通新能源 ― 65.00
11 国轩新能源（苏州）有限公司 苏州国轩 ― 100.00
12 上海轩邑新能源发展有限公司 上海轩邑 ― 100.00
13 国轩高科（美国）有限公司 美国国轩 ― 100.00
14 南京国轩电池有限公司 南京国轩 ― 100.00
15 合肥国轩电池材料有限公司 庐江国轩 ― 100.00
16 上海国轩新能源有限公司 上海国轩 ― 100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 合肥国轩高科动力能源有限公司 合肥国轩 非同一控制下合并
2 安徽国轩新能源汽车科技有限公司 国轩新能源 非同一控制下合并
3 安徽广通新能源汽车股份有限公司 广通新能源 非同一控制下合并
4 国轩新能源（苏州）有限公司 苏州国轩 非同一控制下合并
5 上海轩邑新能源发展有限公司 上海轩邑 非同一控制下合并
6 国轩高科（美国）有限公司 美国国轩 非同一控制下合并
7 南京国轩电池有限公司 南京国轩 非同一控制下合并
8 合肥国轩电池材料有限公司 庐江国轩 非同一控制下合并
9 江苏东源电器集团股份有限公司 东源电器 新设
10 南通东源新能源科技发展有限公司 新能源科技 新设
11 上海国轩新能源有限公司 上海国轩 新设
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 南通东源互感器制造有限公司 互感器公司 对外处置
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难。
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度较大，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将500.00万元以上应收账款，100.00万元以上其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售。
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应
权力机构的批准。
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10―35 5 9.50%―2.71%
机器设备 年限平均法 8―15 5 11.88%―6.33%
运输工具 年限平均法 5―8 5 19.00%―11.88%
电子设备及其他 年限平均法 3―8 5 31.67%―11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
②无形资产使用寿命及摊销
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 2―10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
C.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 5年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本。
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现时间：
①采用预收款方式、交款提货方式或者赊销方式销售商品，公司在发出商品，取得对方验收单据时，根据产品出库单和客户验收单开具增值税发票确认收入。
②采取分期收款方式销售商品，即商品已经交付，货款分期收回。如果延期收取的货款具有融资性质，其实质是公司向购货方提供信贷时，公司按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款的公允价值，通常按照其未来现金流量现值或商品现销价格计算确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，作为财务费用的抵减处理。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益.
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并。
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认。
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
√适用□不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
重大资产重组完成后为统一会
计政策，变更应收款项按账龄
公司2015年7月15日召开的
组合计提坏账准备的计提比
第六届董事会第十六次会议 2015年05月01日
例、单项金额重大的应收款项
决议
判断依据或金额标准，以及固
定资产的折旧年限。
①应收款项按账龄组合计提坏账准备的计提比例变更
变更前：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
5 5
1年以内（含1年）
10 10
1―2年
20 20
2―3年
50 50
3―4年
80 80
4―5年
100 100
5年以上
变更后：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
5 5
1年以内（含1年）
10 10
1―2年
30 30
2―3年
50 50
3―4年
80 80
4―5年
100 100
5年以上
②单项金额重大的应收款项判断依据或金额标准变更
变更前：
本公司将100万元以上应收款项确定为单项金额重大。
变更后：
本公司将500万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
③固定资产折旧年限变更
变更前：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10―35 5 9.50―2.71
机器设备 15 5 6.33
试验设备 8―12 5 11.88―7.92
运输设备 5―8 5 19.00―11.88
其他设备 5―8 5 19.00―11.88
变更后：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10―35 5 9.50―2.71
机器设备 8―15 5 11.88―6.33
运输工具 5―8 5 19.00―11.88
电子设备及其他 3―8 5 31.67―11.88
根据《企业会计准则第28号―会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变
更采用未来适用法，变更日期从2015年5月1日起开始实施。由于上述会计估计的变更，增加应收账款坏账准备2,335,305.01元、其他应收款坏账准备93,866.91元，相应增加资产减值损失2,429,171.92元和减少2015年度净利润2,064,796.13元。
34、其他
（1）回购公司股份
①本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
②公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%、6%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
房产税 房产余值或租金收入 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
苏州天利 15%
泰富公司 15%
阿斯通公司 15%
智能公司 15%
合肥国轩 15%
东源电器 25%
新能源科技 25%
辉德公司 25%
国轩新能源 25%
广通新能源 25%
苏州国轩 25%
上海轩邑 25%
美国国轩 待定
南京国轩 25%
庐江国轩 25%
上海国轩 25%
2、税收优惠
（1）本公司享受的税收优惠及批文
本公司于2014年6月30日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201432000207的《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司自2014年1月1日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
（2）全资子公司苏州天利于2012年11月5日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GF201232000937的《高新技术企业证书》，有效期三年。苏州天利公司自2013年1月1日开始连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
（3）全资子公司泰富公司于2012年11月5日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GF201232000886的《高新技术企业证书》，有效期三年。泰富公司自2013年1月1日开始连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
（4）全资子公司辉德公司作为安置残疾人的公司，对于支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
（5）全资子公司智能公司于2014年6月30日已通过高新技术企业初审，高新技术企业证书编号为
GR201432000453的《高新技术企业证书》，有效期三年。智能公司自2014年1月1日开始连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
（6）控股子公司阿斯通公司于2014年9月2日已通过高新技术企业初审，高新技术企业证书编号为GR201432001127的《高新技术企业证书》，有效期三年。阿斯通公司自2014年1月1日开始连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
（7）全资子公司合肥国轩于2014年7月2日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为GR201434000022的《高新技术企业证书》，有效期三年。合肥国轩自2014年1月1日开始连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 279,524.18 299,166.77
银行存款 1,723,079,146.33 591,421,984.91
其他货币资金 287,296,695.72 104,848,223.92
合计 2,010,655,366.23 696,569,375.60
其中：存放在境外的款项总额 4,508,655.83 915,096.45
其他说明
（1）期末其他货币资金中263,047,550.49元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金，21,899,145.23元为保函保证金，2,350,000.00元系公司为开立信用证存入的保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）货币资金期末较期初增长188.65%，主要系公司本期重大资产重组配套募集资金到位以及公司销售规模扩大，盈利水平提高，经营性现金流增加较多所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 433,695,315.00 162,241,438.15
合计 433,695,315.00 162,241,438.15
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 47,000,000.00
合计 47,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 577,852,205.62 0.00
合计 577,852,205.62 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
应收票据期末较期初增长167.31%，主要系公司本期业务规模扩大，票据结算金额增加所致。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
28,386,0 28,386,0 21,120, 21,120,00
独计提坏账准备的 1.82% 100.00% 2.73% 100.00%
00.00 00.00 000.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
1,529,19 126,901, 1,402,289751,179 50,780,65 700,398,44
合计提坏账准备的 98.07% 8.30% 97.27% 6.76%
1,650.72 831.66 ,819.06 ,099.32 1.84 7.48
应收账款
单项金额不重大但
1,714,19 1,714,19
单独计提坏账准备 0.11% 100.00%
1.00 1.00
的应收账款
1,559,29 157,002, 1,402,289772,299 71,900,65 700,398,44
合计 100.00% 10.07% 100.00% 9.31%
1,841.72 022.66 ,819.06 ,099.32 1.84 7.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户甲 21,120,000.00 21,120,000.00 100.00%预计无法收回
客户乙 7,266,000.00 7,266,000.00 100.00%预计无法收回
合计 28,386,000.00 28,386,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
一年内 1,219,079,349.27 60,953,967.46 5.00%
1年以内小计 1,219,079,349.27 60,953,967.46 5.00%
1至2年 186,391,293.76 18,639,129.38 10.00%
2至3年 92,402,603.97 27,720,781.19 30.00%
3至4年 21,279,377.70 10,639,688.85 50.00%
4至5年 5,453,806.22 4,363,044.98 80.00%
5年以上 4,585,219.80 4,585,219.80 100.00%
合计 1,529,191,650.72 126,901,831.66 8.30%
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额52,235,844.68元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,332,201.51
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额坏账准备期末余
合计数的比例 额
第一名 174,722,171.00 11.21% 12,013,769.45
第二名 152,540,565.80 9.78% 7,627,028.29
第三名 114,221,750.44 7.33% 6,710,073.54
第四名 110,847,500.00 7.11% 5,542,375.00
第五名 99,748,727.43 6.39% 4,987,436.37
合计 652,080,714.67 41.82% 36,880,682.65
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收账款账面余额期末较期初增长101.90%，主要系公司本期业务规模扩大，销售收入大幅增长，应收账款相应增加以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 61,749,672.52 96.00% 4,713,165.43 79.28%
1至2年 804,563.91 1.25% 1,013,275.53 17.04%
2至3年 1,171,930.62 1.82% 200,000.00 3.36%
3年以上 593,777.10 0.93% 18,950.00 0.32%
合计 64,319,944.15 -- 5,945,390.96 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
第一名 12,395,510.02 19.27
第二名 10,000,000.00 15.55
第三名 8,844,479.48 13.75
第四名 5,063,771.77 7.87
第五名 5,000,000.00 7.78
41,303,761.27 64.22
合计
其他说明：
预付款项期末较期初增长981.85%，主要系公司产能规模扩大，预付材料采购款增加以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 589,208.33 358,905.56
合计 589,208.33 358,905.56
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
应收利息期末较期初增长64.17%，主要系公司定期存款增加较多所致。
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 69,866,5100.00% 6,515,12 9.33%63,351,39 35,548, 100.00%1,947,822 5.48%33,601,074.
合计提坏账准备的 23.04 6.55 6.49 896.64 .21 43
其他应收款
69,866,5 6,515,12 63,351,39 35,548, 1,947,822 33,601,074.
合计 100.00% 9.33% 100.00% 5.48%
23.04 6.55 6.49 896.64 .21 43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内小计 31,617,421.06 1,580,871.04 5.00%
1至2年 34,327,678.63 3,432,767.86 10.00%
2至3年 3,022,302.11 906,690.64 30.00%
3至4年 531,761.22 265,880.61 50.00%
4至5年 192,218.08 153,774.46 80.00%
5年以上 175,141.94 175,141.94 100.00%
合计 69,866,523.04 6,515,126.55 9.33%
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,396,854.31元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 48,856,905.11 33,915,417.00
备用金 9,644,610.08 1,114,393.75
往来款 4,292,430.00 243,193.54
其他 7,072,577.85 275,892.35
合计 69,866,523.04 35,548,896.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 31,150,000.001-2年 44.59% 3,115,000.00
第二名 保证金 2,906,639.001年以内、1-2年 4.16% 160,260.80
第三名 保证金 2,098,930.001年以内 3.00% 104,946.50
第四名 保证金 2,000,000.002-3年 2.86% 600,000.00
第五名 保证金 1,643,500.001年以内 2.35% 82,175.00
合计 -- 39,799,069.00 -- 56.96% 4,062,382.30
（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
其他应收款账面余额期末较期初增长96.54%，主要系公司本期支付保证金金额较大以及本期重大资产
重组合并范围发生变化所致。
10、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 159,673,826.83 7,566,845.78 152,106,981.05 27,766,436.99 3,989,256.99 23,777,180.00
在产品 150,891,568.87 150,891,568.87 26,993,124.47 26,993,124.47
库存商品 173,748,191.83 38,518,719.70 135,229,472.13 60,021,759.58 30,149,639.17 29,872,120.41
周转材料 8,038,686.31 8,038,686.31 2,720,056.09 2,720,056.09
在途物资 5,521,367.50 5,521,367.50
发出商品 40,204,527.85 3,362,726.41 36,841,801.44 34,229,482.60 3,362,726.41 30,866,756.19
合计 538,078,169.19 49,448,291.89 488,629,877.30 151,730,859.73 37,501,622.57 114,229,237.16
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,989,256.99 4,653,527.92 1,075,939.13 7,566,845.78
库存商品 30,149,639.17 14,203,144.03 611,848.45 6,445,911.95 38,518,719.70
发出商品 3,362,726.41 3,362,726.41
合计 37,501,622.57 18,856,671.95 611,848.45 7,521,851.08 49,448,291.89
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
存货期末较期初增长327.76%，主要系公司本期业务规模扩大，相应备货量增加以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
11、划分为持有待售的资产
单位：元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款余额 53,909,758.12 45,519,800.86
减：未确认融资收益 -13,804,497.59 -14,233,865.48
坏账准备 -2,005,263.02 -1,564,296.77
合计 38,099,997.51 29,721,638.61
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 53,267,728.15
预缴所得税 879,051.04
待摊费用 194,336.66
合计 54,341,115.85
其他说明：
其他流动资产期末较期初大幅增长，主要系公司本期待抵扣税金金额较大所致。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19
按成本计量的 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19
合计 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19 42,155,400.00 19,819,683.81 22,335,716.19
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
合肥铜冠
42,155,400 42,155,40019,819,683 19,819,683
国轩铜材 11.25%
.00 .00 .81 .81
有限公司
42,155,400 42,155,40019,819,683 19,819,683
合计 --
.00 .00 .81 .81
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 19,819,683.81 19,819,683.81
期末已计提减值余额 19,819,683.81 19,819,683.81
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 33,897,988.72 1,694,899.45 32,203,089.27 14,093,109.24 704,655.46 13,388,453.78
其中：未实
5,076,284.75 5,076,284.75 2,160,759.53 2,160,759.53
现融资收益
分期收款销售商 171,674,843.4 163,091,101.3 170,218,653.0 161,707,720.4
8,583,742.17 8,510,932.66
品 8 1 6 0
205,572,832.2 195,294,190.5 184,311,762.3 175,096,174.1
合计 10,278,641.62 9,215,588.12 --
0 8 0 8
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 218,529,686.12 194,876,131.76 10,900,332.81 21,195,462.68 12,124,414.43 457,626,027.80
2.本期增加金
542,286,198.35 452,373,889.53 17,124,411.44 27,142,063.47 20,603,604.951,059,530,167.74
额
（1）购置 6,837,382.23 162,979,893.71 3,278,467.85 19,221,611.58 6,640,906.17 198,958,261.54
（2）在建工
182,800,828.46 130,542,304.87 313,343,133.33
程转入
（3）企业合
352,647,987.66 158,851,690.95 13,845,943.59 7,920,451.89 13,962,698.78 547,228,772.87
并增加
3.本期减少金
5,091,391.28 10,762,866.85 790,886.68 103,239.90 1,940,719.27 18,689,103.98
额
（1）处置或
6,845,408.81 790,886.68 103,239.90 139,734.17 7,879,269.56
报废
（2）处置子公司 5,091,391.28 3,917,458.04 1,800,985.10 10,809,834.42
4.期末余额 755,724,493.19 636,487,154.44 27,233,857.57 48,234,286.25 30,787,300.11 1,498,467,091.56
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 20,107,574.27 39,490,252.20 5,690,038.07 5,063,084.97 5,181,698.35 75,532,647.86
2.本期增加金
81,222,538.93 93,743,879.70 7,256,797.14 13,783,344.19 8,800,835.76 204,807,395.72
额
（1）计提 18,845,883.13 32,671,432.66 2,170,689.34 5,710,903.49 3,311,731.53 62,710,640.15
（2）企业合并增
62,376,655.80 61,072,447.04 5,086,107.80 8,072,440.70 5,489,104.23 142,096,755.57
加
3.本期减少金
2,157,811.17 4,396,707.37 589,084.07 89,290.55 1,594,914.98 8,827,808.14
额
（1）处置或
1,832,625.09 589,084.07 89,290.55 130,348.21 2,641,347.92
报废
（2）处置子公司 2,157,811.17 2,564,082.28 1,464,566.77 6,186,460.22
4.期末余额 99,172,302.03 128,837,424.53 12,357,751.14 18,757,138.61 12,387,619.13 271,512,235.44
三、减值准备
1.期初余额 1,991,206.90 1,991,206.90
2.本期增加金
4,882,294.52 4,882,294.52
额
（1）计提 4,882,294.52 4,882,294.52
（2）企业合并增
加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
（2处置子公司
4.期末余额 6,873,501.42 6,873,501.42
四、账面价值
1.期末账面价
656,552,191.16 500,776,228.49 14,876,106.43 29,477,147.64 18,399,680.981,220,081,354.70
值
2.期初账面价
198,422,111.85 153,394,672.66 5,210,294.74 16,132,377.71 6,942,716.08 380,102,173.04
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新区产业化项目(产权证办理中） 100,891,354.90尚在办理
ABCD配套楼(产权证办理中） 24,524,698.94尚在办理
其他说明
因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
固定资产期末较期初增长220.99%，主要系公司本期为扩充产能而新建的厂房、研发楼、生产线等投入金额较大以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
动力锂电池及其
材料研发中心建 14,478,213.50 14,478,213.50 31,009,169.89 31,009,169.89
设项目
年产2.4亿AH动
力锂电池产业化 591,228.00 591,228.00
项目
合肥直属一厂新
42,440,452.83 42,440,452.83 31,671,485.19 31,671,485.19
建项目
庐江国轩电池厂
房及综合楼
合肥工厂改建项
22,993,116.28 22,993,116.28 7,505,458.00 7,505,458.00
目
昆山厂房改造 474,870.82 474,870.82 25,491,840.00 25,491,840.00
南京国轩厂房改
57,877,727.00 57,877,727.00
造
合计 138,264,380.43 138,264,380.43 96,269,181.08 96,269,181.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
动力锂
电池及
其材料 31,009,121,264,637,795,5 14,478,2 募股资
研发中 69.89 18.98 75.37 13.50 金
心建设
项目
年产2.4
亿AH动
591,228.23,933,424,524,6 募股资
力锂电 0.00
00 70.90 98.90 金
池产业
化项目
合肥直
属一厂 31,671,473,864,763,095,7 42,440,4
其他
新建项 85.19 47.21 79.57 52.83
目
合肥工
7,505,4515,487,6 22,993,1
厂改建 其他
8.00 58.28 16.28
项目
昆山厂 25,491,89,166,2834,183,2 474,870.
其他
房改造 40.00 9.22 58.40 82
庐江国
轩厂房 23,714,723,714,7
其他
及综合 61.37 61.37
楼
南京国
187,906,130,029, 57,877,7
轩厂房 其他
786.72 059.72 27.00
改造
96,269,1355,338,313,343, 138,264,
合计 -- -- --
81.08 332.68 133.33 380.43
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
在建工程期末较期初增长43.62%，主要系本公司子公司南京国轩和庐江国轩为扩大产能，厂房投资金额较大所致。
21、工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 127,470,662.39 416,641.67 127,887,304.06
2.本期增加金
112,899,805.54 1,463,387.27 114,363,192.81
额
（1）购置 24,161,280.00 249,006.35 24,410,286.35
（2）内部研
发
（3）企业合
88,738,525.54 1,214,380.92 89,952,906.46
并增加
3.本期减少金额 557,005.64 557,005.64
（1）处置 557,005.64 557,005.64
4.期末余额 239,813,462.29 1,880,028.94 241,693,491.23
二、累计摊销
1.期初余额 4,072,201.21 77,548.64 4,149,749.85
2.本期增加金
10,949,196.17 546,820.13 11,496,016.30
额
（1）计提 4,487,369.26 216,636.37 4,704,005.63
（2）企业合并增加 6,461,826.91 330,183.76 6,792,010.67
3.本期减少金
124,506.79 124,506.79
额
（1）处置 124,506.79 124,506.79
4.期末余额 14,896,890.59 624,368.77 15,521,259.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
224,916,571.70 1,255,660.17 226,172,231.87
值
2.期初账面价
123,398,461.18 339,093.03 123,737,554.21
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
苏州国轩土地 25,736,385.24尚在办理
广通新能源土地 28,460,335.41尚在办理
其他说明：
期末无形资产土地使用权账面价值66,670,850.31元用于子公司合肥国轩贷款抵押。
期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
无形资产期末较期初增长82.78%，主要系本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
26、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
反向购买形成的
80,427,604.58 80,427,604.58
商誉
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减值。期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合肥国轩培训楼装
1,053,500.00 294,000.00 759,500.00
修
东源电器租入固定
528,892.89 56,332.91 472,559.98
资产装修
东源电器厂房大修
1,989,489.70 56,529.04 1,932,960.66
费
合计 1,053,500.00 2,518,382.59 406,861.95 3,165,020.64
其他说明
长期待摊费用期末较期初增长200.43%，主要系本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,882,294.52 732,344.18
内部交易未实现利润 43,235,643.53 6,485,346.53
坏账准备 175,800,079.83 30,040,389.13 84,585,643.41 12,687,846.51
存货跌价准备 49,448,291.89 7,417,243.79 37,501,622.57 5,625,243.39
预计负债 190,554,628.14 28,583,194.22 60,368,817.07 9,055,322.56
递延收益 39,371,528.40 5,905,729.26 32,141,365.27 4,821,204.79
已交税未确认收入 3,119,658.12 779,914.53
未弥补亏损 2,226,395.40 333,959.31
合计 508,638,519.83 80,278,120.95 214,597,448.32 32,189,617.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
48,982,188.39 7,067,154.53
产评估增值
分期收款差异 108,741,075.02 16,311,161.25 122,163,185.32 18,324,477.80
固定资产差异 36,109,577.32 5,416,436.59 29,897,501.59 4,484,625.24
合计 193,832,840.73 28,794,752.37 152,060,686.91 22,809,103.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 80,278,120.95 32,189,617.25
递延所得税负债 28,794,752.37 22,809,103.04
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 3,893,126.93 6,062,933.08
可供出售金融资产减值准备 19,819,683.81 19,819,683.81
递延收益 8,245,300.00 8,245,300.00
固定资产减值准备 1,991,206.90 1,991,206.90
坏账准备 974.02 42,715.53
合计 33,950,291.66 36,161,839.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016年 1,095,144.66 1,095,144.66
2017年
2018年 71,940.85 121,095.70
2019年 1,015,033.45 4,846,692.72
2020年 1,711,007.97
合计 3,893,126.93 6,062,933.08 --
其他说明：
递延所得税资产期末较期初增长149.41%，主要系公司本期计提坏账准备及预计负债金额较大，递延所得税资产相应增加以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
30、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 182,374,043.73 56,596,326.66
未担保余值 8,907,784.50 4,072,723.00
待抵扣进项税 176,492.15
合计 191,281,828.23 60,845,541.81
其他说明：
其他非流动资产期末较期初增长213.88%，主要系公司本期为扩充产能而预付的工程设备款金额较大所致。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00
抵押借款 183,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 264,000,000.00
合计 344,000,000.00 323,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 539,897,000.00 186,142,000.00
合计 539,897,000.00 186,142,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 720,957,585.78 260,449,366.77
应付工程设备款 201,856,009.88 54,585,287.62
应付房产款 30,490,260.00
合计 922,813,595.66 345,524,914.39
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款期末较期初增长167.08%，主要系子公司合肥国轩产能规模扩大后经营应付增加以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 203,389,026.19 103,673,554.89
预收租赁款 81,931,358.97 5,587,179.47
预收技术开发费 4,800,000.00 4,800,000.00
合计 290,120,385.16 114,060,734.36
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户G 4,800,000.00项目尚未结算
客户H 660,330.00客户工程暂停
合计 5,460,330.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
项目 金额
其他说明：
预收款项期末较期初增长154.36%，主要系子公司合肥国轩预收客户货款增加以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,302,765.71 232,169,646.39 194,366,941.23 55,105,470.87
二、离职后福利-设定提
67,556.80 14,821,763.51 14,762,052.10 127,268.21
存计划
三、辞退福利 24,192.00 24,192.00
合计 17,370,322.51 247,015,601.90 209,153,185.33 55,232,739.08
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,154,358.59 201,115,472.73 167,911,457.42 50,358,373.90
补贴
2、职工福利费 18,952,406.45 14,742,906.45 4,209,500.00
3、社会保险费 5,818,358.25 5,745,519.21 72,839.04
其中：医疗保险费 4,521,167.56 4,461,955.83 59,211.73
工伤保险费 906,482.99 895,817.27 10,665.72
生育保险费 390,707.70 387,746.11 2,961.59
4、住房公积金 103,890.00 3,538,474.42 3,385,219.82 257,144.60
5、工会经费和职工教育
44,517.12 2,744,934.54 2,581,838.33 207,613.33
经费
合计 17,302,765.71 232,169,646.39 194,366,941.23 55,105,470.87
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 67,556.80 13,802,849.10 13,749,022.93 121,382.97
2、失业保险费 1,018,914.41 1,013,029.17 5,885.24
合计 67,556.80 14,821,763.51 14,762,052.10 127,268.21
其他说明：
应付职工薪酬期末较期初增长217.97%，主要系子公司合肥国轩员工人数增加、薪酬水平提高以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
38、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 27,807,162.39 39,941,939.79
营业税 1,890,746.06 1,890,746.06
企业所得税 131,723,884.21 49,757,138.45
城市维护建设税 2,076,187.20 2,943,127.40
教育费附加 1,549,341.64 2,101,713.09
其他 4,721,809.76 2,396,206.07
合计 169,769,131.26 99,030,870.86
其他说明：
应交税费期末较期初增长71.43%，主要系公司本期利润总额增加，相应计提的所得税费用金额较大所致。
39、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,613,975.60 614,291.67
短期借款应付利息 645,960.83 646,311.11
长期应付款利息 2,120,000.00
合计 10,379,936.43 1,260,602.78
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
应付利息期末较期初增长723.41%，主要系子公司合肥国轩按年支付交通银行新站支行长期借款利息所致。
40、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 212,371,003.20
非金融机构借款 100,000,000.00
预提费用 19,118,213.08 4,541,698.36
往来款 2,469,851.85 4,047,209.29
保证金 5,049,253.45 3,195,000.00
其他 3,941,729.44 1,733,381.52
合计 342,950,051.02 13,517,289.17
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
为应付供应商的质保金，在业务合作期
质保金 2,855,000.00
间，供应商质保金暂不退还。
合计 2,855,000.00 --
其他说明
非金融机构借款期末余额系本公司子公司向关联方南通创源投资有限公司借款6,000万元、本公司子公司庐江国轩向庐江县经济开发区建设投资有限公司借款4,000万元。
其他应付款期末较期初大幅增长，主要系公司本期限制性股票回购义务以及借款金额较大所致。
42、划分为持有待售的负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 65,000,000.00 80,445,000.00
合计 65,000,000.00 80,445,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
承诺回购存货对应的未实现内部销售利
4,464,531.65 4,464,531.65
润
合计 4,464,531.65 4,464,531.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计溢折价摊
债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 90,000,000.00 121,555,000.00
抵押借款 58,000,000.00 93,000,000.00
合计 148,000,000.00 214,555,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合肥城建投资控股有限公司 500,000,000.00
其他说明：
本公司全资孙公司庐江国轩“年产5万吨电池材料项目”入选国家2015年第一批专项建设基金项目，并于2015年10月20日收到国家开发银行安徽省分行安排的50,000.00万元款项，由合肥城建投资控股有限公司作为项目实施的承载单位以货币资金50,000万元对庐江国轩进行投资，用于庐江国轩“年产5万吨电池材料项目”建设，投资期限为10年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由庐江国轩按照约定的回购计划回购股权，公司就该回购义务确认长期应付款。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 189,879,448.14 59,693,637.07销售计提
其他 675,180.00 675,180.00租赁产品保险
合计 190,554,628.14 60,368,817.07 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
（1）重要预计负债的相关重要假设、估计说明：产品质量保证费系合肥国轩根据销售产品的质保年限按产品成本及相应比例计提。
（2）预计负债期末较期初增长215.65%，主要系产品质量保证费随着产品销售量的大幅度增长而大幅增加所致。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,386,665.27 28,739,127.86 9,880,131.27 59,245,661.86收到政府补助
合计 40,386,665.27 28,739,127.86 9,880,131.27 59,245,661.86 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
产业振兴和技术
25,370,362.47 3,875,686.62 21,494,675.85与资产相关
改造项目补贴
2014年省战略性
新兴产业发展引
14,800,000.00 1,109,999.97 13,690,000.03与资产相关
导资金支持计划
补助
财政局奖励款 8,245,300.00 8,245,300.00与资产相关
工业项目固定资
968,015.00 140,690.01 827,324.99与资产相关
产投资补助
2011年第三季度
工业项目固定资 615,754.17 86,930.01 528,824.16与资产相关
产投资补助
新能源汽车产业
1,862,068.96 1,862,068.96 与收益相关
技术创新补贴款
财政局拨付新能
源汽车技术攻关 1,050,000.00 360,000.00 690,000.00与收益相关
及应用专项款
力离子电池及关
键系统关键技术
960,435.89 140,132.52 820,303.37与收益相关
攻关专项资金拨
款
纯电动中型公务
客车研发及示范 145,454.55 145,454.55 与收益相关
项目
锂离子电池全产
业链产品应用开 1,169,274.23 1,169,274.23 与收益相关
发
电力智能开关设
10,326,166.74 519,555.51 9,806,611.23与资产相关
备项目补助
ZFC―40.5126k
V智能型气体绝
缘金属封闭开关 233,100.00 77,700.00 155,400.00与资产相关
设备技术成果转
化补助
KYN65―15/200
031.5智能型中
225,000.00 75,000.00 150,000.00与资产相关
置式高压开关柜
项目技改补助
XHK―12消弧
消谐及过电压保
157,500.00 52,500.00 105,000.00与资产相关
护装置生产线改
造项目补助
DRVB―110QSF
6电流互感器
/VED4―124/25 65,000.00 15,000.00 50,000.00与资产相关
型户内高压真空
断路器项目补助
FCZW―38.5预
装式变电站项目 451,250.00 71,250.00 380,000.00与资产相关
补助
CZK63―12/6300
―63铠装移开式
金属封闭开关设 570,000.00 90,000.00 480,000.00与资产相关
备研发及产业化
补助
智能开关设备扩
1,911,111.12 88,888.89 1,822,222.23与资产相关
产技改项目
合计 40,386,665.27 28,739,127.86 9,880,131.27 59,245,661.86 --
其他说明：
递延收益期末较期初增长46.70%，主要系公司本期收到的政府补助金额较大以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、―）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 202,210,000.00622,982,000.00 51,158,000.00674,140,000.00876,350,000.00
其他说明：
股本期初余额，系本次反向购买会计上的购买方合肥国轩高科动力能源有限公司2014年12月31日数据，为了便于投资者理解，本期末股本按照法律上的母公司国轩高科股份有限公司的股本列示，本期增减变动中的其他项，是上述列示变动的差额。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的规定，公司向李晨等四十二名自然人以及珠海国轩贸易有限责任公司等九家法人发行48,843.55万股股份的方式转增资本，购买其合计持有的合肥国轩高科动力能源有限公司99.26%股权，变更后的注册资本为74,180.35万元。上述出资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2015]2430号
《验资报告》验证。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，并于2015年6月共计非公开发行普通股（A股）12,052.86万股，变更后的注册资本为86,233.21万元。上述出资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2015]2730号《验资报告》验证。
根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司
<限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、第六届董事会第二十一次、第二十次、第十八次会议决议以及修改后的章程规定，对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象授予限制性股票，公司申请增加股本人民币1,401.7888万元，变更后的注册资本为87,635.00万元。上述出资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具会验字[2015]4142号《验资报告》验证。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 343,184,683.11 1,439,729,584.76 515,237,376.26 1,267,676,891.61
合计 343,184,683.11 1,439,729,584.76 515,237,376.26 1,267,676,891.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积期初余额，系本次反向购买会计上的购买方合肥国轩高科动力能源有限公司2014年12月31日数据。其中：
（1）本期增加：2015年6月法律上母公司国轩高科股份有限公司对法律上子公司合肥国轩高科动力能源有限公司增资所增加资本公积金额为738,696,056.24元；2015年12月股权激励增资所形成资本公积金额为198,353,115.20元；2015年度收购辉德公司少数股东权益增加资本公积1,898,294.69元；2015年度收购
韩学文持有合肥国轩高科动力能源有限公司股份调整增加资本公积968,509.49元；2015年度反向购买企业合并中假定应发行权益性证券证券的公允价值增加的资本公积金额为499,813,609.14元。
（2）本期减少：2015年度收购安凯国轩少数股东权益减少资本公积268,997.26元；调整合并财务报表中的权益结构与法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类一致减少资本公积金额为514,968,379.00元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划 212,371,003.20 212,371,003.20
子公司持有母公司股权 59,000,000.00 59,000,000.00
合计 271,371,003.20 271,371,003.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司
<限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、第六届董事会第二十一次、第二十次、第十八次会议决议以及修改后的章程规定，公司对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象授予限制性股票1,401.79万股。根据企业会计准则的相关规定，就回购义务确认负债，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，借记“库存股”科目，贷记“其他应付款――限制性股票回购义务”科目。 根据公司第六届董事会第十六次会议决议，公司收购韩学文持有的合肥国轩股权，交易价格5,900万元，上述交易系会计上子公司收购会计上母公司股权。根据企业会计准则相关规定，子公司持有母公司的长期股权投资，应当视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 57、其他综合收益 单位：元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 -33,114.4 -42,846.98 9,732.53 9,732.53 合收益 5 外币财务报表折算差额 -42,846.98 9,732.53 9,732.53 -33,114.4 5 -33,114.4 其他综合收益合计 -42,846.98 9,732.53 9,732.53 5 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 56,973,865.06 57,632,493.95 114,606,359.01 合计 56,973,865.06 57,632,493.95 114,606,359.01 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 501,847,888.97 276,803,045.30 调整后期初未分配利润 501,847,888.97 276,803,045.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 584,612,104.27 250,579,336.46 减：提取法定盈余公积 57,632,493.95 25,534,492.79 期末未分配利润 1,028,827,499.29 501,847,888.97 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,686,909,261.79 1,496,400,120.61 993,988,586.77 487,111,645.29 其他业务 58,586,917.50 2,985,725.77 20,351,471.91 3,770,892.42 合计 2,745,496,179.29 1,499,385,846.38 1,014,340,058.68 490,882,537.71 62、营业税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 68,000.00 53,289.00 城市维护建设税 14,695,369.16 5,596,092.16 教育费附加 6,669,650.22 2,396,885.22 地方教育费附加 4,224,673.92 1,598,883.47 合计 25,657,693.30 9,645,149.85 其他说明： 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 质保及售后服务费用 127,943,489.93 30,940,737.61 职工薪酬 22,119,552.40 12,817,041.76 物流运输费 20,841,445.63 4,587,671.72 差旅费 13,829,559.98 2,554,525.64 招投标费用 7,985,447.34 926,730.00 水电及办公费用 7,070,134.17 3,070,728.48 业务招待及宣传费 4,917,622.24 2,405,666.50 折旧及摊销 4,397,930.06 2,278,173.62 其他 1,276,782.95 294,739.94 合计 210,381,964.70 59,876,015.27 其他说明： 销售费用本期较上期增长251.36%，主要系公司本期计提的产品质量保证金金额较大以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 135,275,444.90 45,232,899.66 职工薪酬 59,112,081.99 20,358,385.97 水电及办公费用 23,354,877.14 6,794,620.29 折旧及摊销 14,233,378.44 5,407,297.58 税金 13,950,190.63 4,064,050.24 业务招待及宣传费 5,065,362.29 1,948,602.24 差旅费 4,607,095.74 1,283,214.81 物流运输费 1,454,413.83 1,490,481.39 中介服务费用 3,131,572.42 3,714,566.43 零星工程及房屋修缮 5,774,500.37 769,608.07 其他 6,079,234.39 2,090,258.16 合计 272,038,152.14 93,153,984.84 其他说明： 管理费用本期较上期增长192.03%，主要系公司本期研发投入较大、员工薪酬增加以及本期重大资产重组合并范围发生变化所致。 65、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 42,620,903.58 33,150,701.44 减：利息收入 21,141,930.48 18,198,785.32 汇兑损益 -364,226.93 191,226.40 手续费 674,946.48 3,327,163.47 合计 21,789,692.65 18,470,305.99 其他说明： 66、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 56,136,718.74 47,843,499.20 二、存货跌价损失 18,856,671.95 13,934,472.06 三、可供出售金融资产减值损失 2,206,476.88 七、固定资产减值损失 4,882,294.52 1,991,206.90 合计 79,875,685.21 65,975,655.04 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -20,126.27 处置长期股权投资产生的投资收益 2,126,202.61 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -21,805.55 益的金融资产取得的投资收益 合计 2,104,397.06 -20,126.27 其他说明： 69、营业外收入 单位：元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 899,128.12 899,128.12 其中：固定资产处置利得 899,128.12 899,128.12 政府补助 46,028,419.61 15,060,813.54 46,028,419.61 其他 123,587.23 38,970.16 123,587.23 合计 47,051,134.96 15,099,783.70 47,051,134.96 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 新站区经贸 安徽省发改 补助 因从事国家否 否 7,230,000.00 与收益相关 发展局2015委 鼓励和扶持 年省级战略 特定行业、产 性新兴产业 业而获得的 补贴 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 新站区经贸 鼓励和扶持 发展局2015 特定行业、产 安徽省发改 年省级战略 补助 业而获得的否 否 6,920,000.00 与收益相关 委 性新兴产业 补助（按国家 补贴 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 合肥市科技 技术更新及 科技奖励 奖励 否 否 4,000,000.00 与收益相关 局 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 产业振兴和 特定行业、产 技术改造项 国家工信部 补助 业而获得的否 否 3,875,686.62 与资产相关 目补贴 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 收新站经贸 因符合地方 局 政府招商引 合肥新站区 00300100177 补助 资等地方性否 否 2,700,000.00 与收益相关 经贸局 财政税收返 扶持政策而 还奖励 获得的补助 创新型省份 因研究开发、 建设专项资 安徽省科技 技术更新及 补助 否 否 2,495,000.00 与收益相关 金（省级拨厅 改造等获得 款） 的补助 因研究开发、 财政资助科 技术更新及 通州财政局 补助 否 否 2,000,000.00 与收益相关 技经费 改造等获得 的补助 因研究开发、 新能源汽车 技术更新及 产业技术创 财政部 奖励 否 否 1,862,068.96 与资产相关 改造等获得 新补贴款 的补助 1+8配套政 合肥新站区 补助 因研究开发、否 否 1,444,500.00 与收益相关 策区级补助 经贸局 技术更新及 资金 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 锂离子电池 特定行业、产 全产业链产 科技部 补助 业而获得的否 否 1,169,274.23 与资产相关 品应用开发 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 2014年省战 鼓励和扶持 略性新兴产 特定行业、产 安徽省发改 业发展引导 补助 业而获得的否 否 1,109,999.97 与资产相关 委 资金支持计 补助（按国家 划补助 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 技术更新及 收补贴款 市科技局 补助 否 否 1,072,500.00 与收益相关 改造等获得 的补助 收自主创新 因研究开发、 能力国家级 合肥市科技 技术更新及 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 研发机构设局 改造等获得 立补助款 的补助 因研究开发、 新增长点培 合肥市经信 技术更新及 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 育项目 委 改造等获得 的补助 因研究开发、 合肥市政府 合肥市质量 技术更新及 奖励 否 否 600,000.00 与收益相关 质量奖 技术监督局 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 产业发展专 通州经信委、 补助 业而获得的否 否 583,000.00 与收益相关 项补助 通州财政局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 智能化开关 江苏省经信 因研究开发、 奖励 否 否 519,555.57 与资产相关 设备专项资委 技术更新及 金 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 产业转型专 南通市财政 补助 业而获得的否 否 500,000.00 与收益相关 项资金 局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 "863"项目市合肥新站区 技术更新及 奖励 否 否 372,000.00 与收益相关 级配套资金 经贸局 改造等获得 的补助 财政局拨付 因研究开发、 新能源汽车 技术更新及 财政部 奖励 否 否 360,000.00 与资产相关 技术攻关及 改造等获得 应用专项款 的补助 因研究开发、 自主创新政 合肥市科技 技术更新及 策仪器补贴 补助 否 否 350,000.00 与收益相关 局 改造等获得 款 的补助 因研究开发、 自主创新政 安徽省科技 技术更新及 策仪器补贴 补助 否 否 350,000.00 与收益相关 厅 改造等获得 款 的补助 因承担国家 为保障某种 员工技能培 公用事业或 训补贴,付合 合肥市人事 社会必要产 补助 否 否 271,460.00 与收益相关 作学校培训 劳动局 品供应或价 款 格控制职能 而获得的补 助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 南通财政局 南通财政局 补助 业而获得的否 否 270,000.00 与收益相关 补贴 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 自主创新能 安徽省科技 因研究开发、 补助 否 否 253,400.00 与收益相关 力建设境外厅 技术更新及 设立研发机 改造等获得 构补助款 的补助 因研究开发、 2015年省企 安徽省经信 技术更新及 业发展专项 补助 否 否 250,000.00 与收益相关 委 改造等获得 资金 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 2015年第二 特定行业、产 批企业技能 合肥市人事 补助 业而获得的否 否 214,920.00 与收益相关 提升培训补 劳动局 补助（按国家 贴资金等 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 通州产业发 通州财政局 补助 业而获得的否 否 202,000.00 与收益相关 展专项补助 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 其他政府补 助（低于 否 否 3,053,054.26 与收益相关 200,000元以 下汇总列示） 46,028,419.6 合计 -- -- -- -- -- -- 1 其他说明： 营业外收入本期较上期增长211.60%，主要系公司本期收到的政府补助金额较大所致。 70、营业外支出 单位：元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 576,577.31 1,149.15 576,577.31 其中：固定资产处置损失 576,577.31 1,149.15 576,577.31 债务重组损失 2,361,821.70 2,361,821.70 对外捐赠 2,150,000.00 50,000.00 2,150,000.00 其他 210,441.50 49,900.00 210,441.50 合计 5,298,840.51 101,049.15 5,298,840.51 其他说明： 营业外支出本期较上期大幅增长，主要系本期发生债务重组损失以及对外捐赠金额较大所致。 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 135,273,768.33 52,829,886.48 递延所得税费用 -42,356,104.09 -11,740,685.59 合计 92,917,664.24 41,089,200.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 680,223,836.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 102,033,575.46 子公司适用不同税率的影响 -3,607,786.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 583,128.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 256,651.20 损的影响 研发支出加计扣除 -6,347,904.84 所得税费用 92,917,664.24 其他说明 所得税费用本期较上期增长126.14%，主要系公司本期利润总额增加，相应计提的所得税费用金额较大所致。 72、其他综合收益 详见附注57、其他综合收益。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 64,887,416.20 19,802,017.69 往来款 718,048.41 9,400,389.15 其他 123,587.23 38,970.16 合计 65,729,051.84 29,241,377.00 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 57,370,121.23 24,628,418.16 水电及办公费用 37,184,437.12 9,865,348.77 物流运输费 22,295,859.46 6,078,153.11 差旅费 11,677,229.91 3,837,740.45 业务招待及宣传费 9,982,984.53 4,354,268.74 零星工程及房屋修缮 5,774,500.37 769,608.07 招投标费用 4,397,930.06 中介服务费用 3,131,572.42 4,641,296.43 质保及售后服务费用 2,171,677.17 1,391,140.00 其他 22,573,993.48 10,815,410.49 合计 176,560,305.75 66,381,384.22 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金净额 91,195,220.16 利息收入 20,911,627.71 17,839,879.76 合计 112,106,847.87 17,839,879.76 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 取得子公司收到的现金净额系公司本期发生的反向购买形成。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 15,650,000.00 处置子公司支付的现金净额 1,363,183.80 合计 17,013,183.80 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存单 30,000,000.00 非金融机构借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 3,010,000.00 非金融机构还款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 3,010,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 587,306,172.18 250,225,817.37 加：资产减值准备 79,875,685.21 55,371,089.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 62,710,640.15 22,038,322.01 物资产折旧 无形资产摊销 4,704,005.63 2,113,297.03 长期待摊费用摊销 406,861.95 294,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -420,731.61 1,149.15 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 98,180.80 财务费用（收益以“－”号填列） 21,114,746.17 18,153,142.52 投资损失（收益以“－”号填列） -2,104,397.06 20,126.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,978,400.66 -10,376,325.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,393,375.16 -1,364,360.34 存货的减少（增加以“－”号填列） -201,431,716.27 -12,310,948.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -899,656,198.99 -523,946,817.00 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 908,164,512.95 412,349,924.95 列） 经营活动产生的现金流量净额 520,395,985.29 212,568,417.64 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,723,358,670.51 591,721,151.68 减：现金的期初余额 591,721,151.68 396,443,658.58 现金及现金等价物净增加额 1,131,637,518.83 195,277,493.10 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,782,757.97 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 8,217,242.03 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,723,358,670.51 591,721,151.68 其中：库存现金 279,524.18 299,166.77 可随时用于支付的银行存款 1,723,079,146.33 591,421,984.91 三、期末现金及现金等价物余额 1,723,358,670.51 591,721,151.68 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 287,296,695.72保证金 应收票据 47,000,000.00票据质押 固定资产 144,690,450.38抵押借款 无形资产 66,670,850.31抵押借款 长期应收款 160,906,206.41质押借款 一年内到期的非流动资产 22,103,933.78质押借款 合计 728,668,136.60 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 4,508,655.83 其中：美元 694,323.006.4936 4,508,655.83 应收账款 -- -- 18,506.76 其中：美元 2,850.006.4936 18,506.76 长期借款 -- -- 5,491,046.60 应付账款 845,609.006.4936 5,491,046.60 其中：美元 845,609.006.4936 5,491,046.60 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 国轩高科（美国）有限公司（GOTION,INC），成立于2014年3月12日，公司位于美国加利福尼亚州弗里蒙特市，以美元为记账本位币。 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 《江苏东源 电器集团股 份有限公司 发行股份购 2015年05月 3,326,245,60 发行股份购 2015年05月买资产并募 国轩高科 99.26% 15日 5.96 买资产 15日 集配套资金 暨关联交易 实施情况暨 新增股份上 市公告书》 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --发行的权益性证券的公允价值 603,928,673.14 合并成本合计 603,928,673.14 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 523,501,068.56 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 80,427,604.58 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 鉴于公司于2015年5月6日发布了《关于公司重大资产重组之发行股份购买资产过户完成的公告》，根据《企业会计准则》的相关规定，本期合并报表属于非同一控制下企业合并，按照“反向购买”的处理原则进行编制。因此，本次合并报表以合肥国轩为会计上的购买方，合肥国轩以2015年4月30日为购买日，将东源电器纳入合并范围，本期合并利润表、合并现金流量表为合并合肥国轩2015年1-12月与东源电器5-12月数据，上年同期数据为合肥国轩2014年1-12月数据；本期期末合并资产负债表数据为合并合肥国轩与东源电器2015年12月末数据，期初数据为合肥国轩2014年末数。合并范围内资产和负债的确认和计量原则如下： A.合肥国轩高科动力能源有限公司作为会计上的购买方，其资产和负债以其账面价值确认和计量。 B.纳入合并范围的上市公司原有输配电业务，列入期末有关可辨认资产、负债价值以其在2015年4月30日确定的公允价值为基础进行确认和计量。 C.合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司（合肥国轩）的比较信息，即合肥国轩的前期合并财务报表。 D.对于法律上母公司（本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。 E.法律上母公司（本公司）在个别财务报表中按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。本公司前期比较个别报表为自身个别财务报表。 根据反向购买的会计处理方法，本合并财务报表将产生商誉，商誉的金额为上述所确定的合并成本减去上市公司原输配电业务2015年4月30日可辨认净资产公允价值的差额80,427,604.58元。 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 114,831,614.53 114,831,614.53 应收款项 422,755,541.98 422,755,541.98 存货 194,698,928.91 191,228,838.04 固定资产 405,310,108.19 385,953,387.52 无形资产 83,150,203.99 51,807,566.25 借款 318,000,000.00 318,000,000.00 应付款项 338,362,223.76 338,362,223.76 递延所得税负债 1,476,755.08 9,362,425.29 净资产 551,968,046.30 512,578,286.83 减：少数股东权益 28,466,977.74 27,543,473.60 取得的净资产 523,501,068.56 485,034,813.23 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是√否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕662号《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司向珠海国轩贸易有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向李晨等四十二名自然人以及珠海国轩贸易有限责任公司等九家法人发行48,843.55万股股份的方式购买资产，购买其合计持有的合肥国轩高科动力能源有限公司99.26%股权。 截止2015年4月30日，本公司向合肥国轩高科动力能源有限公司发行股份购买资产的重大资产重组事项的资产交割手续等主要事项已实施完毕，原合肥国轩高科动力能源有限公司的控股股东珠海国轩贸易有限责任公司成为本公司的控股股东，原合肥国轩高科动力能源有限公司的实际控制人李缜成为本公司的实际控制人，本次资产重组购买日确定为2015年4月30日。根据《企业会计准则第20号―企业合并》的规定，参考《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解2010》、证监会公告[2011]41号的相关规定，本次非同一控制下企业合并按照“反向购买”的处理原则进行编制。 （1）反向购买合并成本的确定 本次资产重组，上市公司原输配电业务没有置换，仍保留在上市公司内。根据上述相关规定，本次反向购买合并成本的确定情况为： 合并财务报表采用适当的估值技术计量公司原有业务于2015年4月30日的整体公允价值，估值方法参照公司所属行业电气机械和器材制造业上市公司平均市盈率以及归属于母公司的年化净利润得出，以此公 允价值确定反向购买的成本。 （2）本次反向购买合并财务报表编制的具体原则 ①合肥国轩高科动力能源有限公司作为会计上的购买方，其资产和负债以其账面价值确认和计量。 ②纳入合并范围的上市公司原有输配电业务，列入期末有关可辨认资产、负债价值以其在2015年4月30日确定的公允价值为基础进行确认和计量。 ③合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司（合肥国轩）的比较信息，即合肥国轩的前期合并财务报表。 ④对于法律上母公司（本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。 ⑤法律上母公司（本公司）在个别财务报表中按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。本公司前期比较个别报表为自身个别财务报表。 （3）反向购买商誉的确认 根据反向购买的会计处理方法，本合并财务报表将产生商誉，商誉的金额为上述所确定的合并成本减去上市公司原输配电业务2015年4月30日可辨认净资产公允价值的差额80,427,604.58元。 （4）会计上的被购买方上市公司原有输配电业务截止2015年4月30日可辨认资产、负债情况 项目 账面价值 公允价值 流动资产： 货币资金 114,831,614.53 114,831,614.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 491,836.05 491,836.05 应收票据 5,227,250.00 5,227,250.00 应收账款 376,160,535.65 376,160,535.65 预付款项 19,046,639.10 19,046,639.10 其他应收款 27,548,367.23 27,548,367.23 存货 191,228,838.04 194,698,928.91 其他流动资产 10,220,667.91 10,220,667.91 流动资产合计 744,755,748.51 748,225,839.38 固定资产 385,953,387.52 405,310,108.19 工程物资 288,556.91 288,556.91 无形资产 51,807,566.25 83,150,203.99 商誉 6,894,019.60 - 长期待摊费用 2,494,614.43 2,494,614.43 递延所得税资产 11,162,500.31 11,162,500.31 非流动资产合计 458,600,645.02 502,405,983.83 资产总计 1,203,356,393.53 1,250,631,823.21 流动负债： 短期借款 318,000,000.00 318,000,000.00 应付票据 113,100,000.00 113,100,000.00 应付账款 142,486,577.28 142,486,577.28 预收款项 8,204,813.78 8,204,813.78 应付职工薪酬 6,340,269.81 6,340,269.81 应交税费 6,928,827.62 6,928,827.62 应付利息 632,005.65 632,005.65 应付股利 2,513,144.67 2,513,144.67 其他应付款 58,156,584.95 58,156,584.95 一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 19,000,000.00 流动负债合计 675,362,223.76 675,362,223.76 非流动负债： 递延收益 13,939,127.86 13,939,127.86 递延所得税负债 1,476,755.08 9,362,425.29 非流动负债合计 15,415,882.94 23,301,553.15 负债合计 690,778,106.70 698,663,776.91 所有者权益： 归属于母公司所有者权益 485,034,813.23 523,501,068.56 少数股东权益 27,543,473.60 28,466,977.74 所有者权益合计 512,578,286.83 551,968,046.30 （5）购买日至年末被购买方实现营业收入584,216,256.64元，实现归属于母公司净利润28,565,980.12元。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √是□否 单位：元 处置价 款与处 丧失控 与原子 按照公 置投资 制权之 公司股 丧失控 丧失控 允价值 对应的 丧失控 日剩余 权投资 丧失控 制权之 制权之 重新计 丧失控 合并财 制权之 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 日剩余 日剩余 量剩余 制权的 务报表 日剩余 允价值 其他综 名称 置价款 置比例 置方式 点的确 股权的 股权的 股权产 时点 层面享 股权的 的确定 合收益 定依据 账面价 公允价 生的利 有该子 比例 方法及 转入投 值 值 得或损 公司净 主要假 资损益 失 资产份 设 的金额 额的差 额 南通东 源互感 2015年 10,000,0 股权转 工商变 2,126,20 器制造 50.96% 06月23 0.00% 0.00 0.00 0.00 00.00 让 更登记 2.61 有限公 日 司 其他说明： 根据公司第六届董事会第十四次会议审议通过的《关于转让控股子公司股权的议案》，公司将所持有的南通东源互感器制造有限公司50.96%的股权转让给南通紫升科技有限公司。以具有证券从业资格的江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资报字（2015）第C1021号《江苏东源电器集团股份有限公司股权转让涉及的南通东源互感器制造有限公司50.96%股权价值评估报告》的评估结果为定价依据，双方确定股权转让价为人民币1,000万元。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2015年6月，本公司新设子公司东源电器；2015年7月，东源电器新设子公司新能源科技；2015年12月，合肥国轩新设子公司上海国轩。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 非同一控制下企 泰富公司 江苏南通 江苏南通 工业生产 100.00% 业合并 非同一控制下企 苏州天利 江苏苏州 江苏南通 工业生产 100.00% 业合并 辉德公司 江苏南通 江苏南通 工业生产 100.00%新设 阿斯通公司 江苏南通 江苏南通 工业生产 68.66%新设 智能公司 江苏南通 江苏南通 工业生产 100.00%新设 东源电器 江苏南通 江苏南通 工业生产 99.60% 0.40%新设 新能源科技 江苏南通 江苏南通 工业生产 100.00%新设 合肥国轩 安徽合肥 安徽合肥 工业生产 100.00% 反向购买 国轩新能源 安徽合肥 安徽合肥 工业生产 100.00%反向购买 广通新能源 安徽巢湖 安徽巢湖 工业生产 65.00%反向购买 苏州国轩 江苏昆山 江苏昆山 工业生产 100.00%反向购买 上海轩邑 上海市 上海市 研发销售 100.00%反向购买 美国加利福尼亚 美国国轩 美国 研发 100.00%反向购买 州弗里蒙特 南京国轩 江苏南京 江苏南京 工业生产 100.00%反向购买 庐江国轩 安徽庐江 安徽庐江 工业生产 100.00%反向购买 上海国轩 上海市 上海市 研发 100.00%新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 安徽广通新能源汽车股份有限公司为合肥国轩投资设立的公司，按章程约定公司认缴出资比例为55.00%，目前公司实际出资比例为65.00%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 阿斯通公司 31.34% 3,367,829.13 2,261,830.20 19,877,813.32 广通新能源 35.00% -536,317.67 6,115,629.88 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 阿斯通 171,975,4,477,74176,453,103,134, 103,134,160,282,9,799,01170,081,99,488,0 99,488,0 公司 849.14 7.52 596.66 320.96 320.96 273.54 5.42 288.96 23.58 23.58 广通新 1,381,9743,460,344,842,319,123,78,245,3027,369,01,381,9743,460,344,842,319,123,78,245,3027,369,0 能源 7.91 35.41 13.32 85.07 0.00 85.07 7.91 35.41 13.32 85.07 0.00 85.07 单位：元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 161,412,395. 10,744,978.6 10,744,978.6 213,771,975. 10,939,556.0 10,939,556.0 阿斯通公司 1,201,039.80 -8,011,074.47 62 5 5 36 9 9 24,385,115.6 广通新能源 -1,532,336.19-1,532,336.19 1,352,429.90 -1,532,336.19-1,532,336.19 2 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润） 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 （一）信用风险 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 公司主要涉外业务有零星的对外销售，故本公司的外汇风险极小。 （3）其他价格风险 无。 （三）流动性风险 管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 珠海国轩贸易有限 珠海市斗门区白蕉 商业批发、零售 1,983万元 25.19% 25.19% 责任公司 科技工业园虹桥一 路25号 本企业的母公司情况的说明 本公司的母公司珠海国轩贸易有限责任公司于2005年4月15日经珠海市工商行政管理局批准设立，公司统一社会信用代码注册号：440400000224319。注册地址：珠海市斗门区白蕉科技工业园虹桥一路25号201室。法定代表人：李缜。 本企业最终控制方是李缜。 其他说明： 自然人李缜直接持有本公司11.87%的股权，通过珠海国轩贸易有限责任公司间接持有本公司25.19%的股权，合计持有本公司37.06%的股权，为本公司实际控制人。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 安徽民生物业管理有限公司 实际控制人控制的公司 安徽国轩新能源投资有限公司 实际控制人控制的公司 安徽汤池影视文化产业有限公司 实际控制人控制的公司 合肥国轩集团有限公司（原合肥国轩置业有限公司） 实际控制人控制的公司 合肥企融国际村置业发展有限公司 实际控制人控制的公司 合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司 实际控制人控制的公司 合肥铜冠国轩铜材有限公司 本公司参股11.25%的公司 合肥永裕电池科技有限责任公司 实际控制人胞弟参股40%的公司 NascentInvestment.LLC 实际控制人之子李晨控股公司 孙益源 原实际控制人 南通创源投资有限公司 自然人孙益源控制的公司 南通东源互感器制造有限公司 本公司12个月内处置的子公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 合肥铜冠国轩铜材 铜箔 24,592,280.59 7,070,852.32 有限公司 南通东源互感器制 互感器 16,244,439.18 造有限公司 安徽民生物业有限 物业服务 2,438,900.00 2,438,900.00 公司 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南通东源互感器制造有限公司开关柜等 342,652.14 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类 托管收益/承包收本期确认的托管 受托/承包起始日受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类 托管费/出包费定本期确认的托管 委托/出包起始日委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 南通创源投资有限公司 房产 540,000.00 540,000.00 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 安徽国轩新能源投资有限公 房产 858,000.00 858,000.00 司 合肥奥莱新能源汽车销售有 汽车 18,000.00 3,000.00 限责任公司 NascentInvestment.LLC 房产 935,078.40 389,616.00 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 东源天利 5,000,000.002014年06月30日 2015年06月30日 是 东源天利 10,000,000.002014年09月28日 2015年09月25日 是 东源天利 10,000,000.002014年09月02日 2015年07月01日 是 东源天利 10,000,000.002014年03月07日 2015年01月05日 是 东源天利 10,000,000.002015年01月05日 2015年12月31日 是 东源天利 2,000,000.002014年06月15日 2015年04月12日 是 东源天利 1,000,000.002014年06月23日 2015年04月12日 是 东源天利 1,000,000.002014年06月30日 2015年04月12日 是 东源天利 1,000,000.002014年07月07日 2015年04月12日 是 东源天利 5,000,000.002014年11月26日 2015年11月26日 是 东源天利 5,000,000.002015年03月16日 2016年03月20日 否 东源天利 5,000,000.002015年06月09日 2016年06月11日 否 东源天利 5,000,000.002015年06月18日 2016年06月23日 否 东源天利 5,000,000.002015年11月26日 2016年11月30日 否 南通泰富 1,000,000.002015年04月20日 2016年04月19日 否 阿斯通 6,000,000.002014年05月05日 2015年02月05日 是 阿斯通 3,000,000.002014年12月23日 2015年10月17日 是 阿斯通 4,000,000.002014年12月26日 2015年12月25日 是 阿斯通 6,000,000.002015年01月31日 2015年11月30日 是 阿斯通 10,000,000.002015年04月20日 2016年04月14日 否 阿斯通 5,000,000.002015年05月22日 2015年12月26日 是 阿斯通 9,000,000.002015年10月19日 2016年07月19日 否 阿斯通 5,000,000.002015年11月16日 2016年05月15日 否 智能公司 10,000,000.002014年08月25日 2015年05月24日 是 智能公司 10,000,000.002015年04月27日 2016年01月27日 否 智能公司 10,000,000.002015年05月21日 2016年02月21日 否 智能公司 5,000,000.002015年05月12日 2016年02月04日 否 智能公司 5,000,000.002015年05月19日 2015年06月09日 是 智能公司 5,000,000.002015年07月15日 2016年02月04日 否 智能公司 5,000,000.002015年08月13日 2016年06月24日 否 互感器公司 2,000,000.002015年04月20日 2016年04月19日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 合肥国轩集团有限公 12,500,000.002014年07月22日 2015年01月22日 是 司、李缜 合肥国轩集团有限公 17,500,000.002014年08月29日 2015年02月28日 是 司、李缜 合肥国轩集团有限公 司、合肥企融国际村置 25,000,000.002010年04月02日 2015年01月19日 是 业发展有限公司、李缜 合肥国轩集团有限公司 38,000,000.002014年09月30日 2015年01月12日 是 合肥国轩集团有限公司 51,000,000.002014年09月30日 2015年01月12日 是 李缜 25,000,000.002014年08月08日 2015年01月07日 是 李缜 12,000,000.002014年09月09日 2015年01月07日 是 李缜 40,000,000.002014年09月25日 2015年01月08日 是 合肥国轩集团有限公 50,000,000.002014年11月10日 2015年11月10日 是 司、李缜 合肥国轩集团有限公 50,000,000.002014年11月18日 2015年11月18日 是 司、李缜 合肥企融国际村置业、 合肥国轩集团有限公 10,000,000.002013年12月30日 2015年01月14日 是 司、李缜 合肥企融国际村置业、 合肥国轩集团有限公 17,000,000.002013年12月30日 2015年12月30日 是 司、李缜 合肥企融国际村置业、 93,000,000.002013年12月30日 2018年12月09日 否 合肥国轩集团有限公 司、李缜 关联担保情况说明 公司作为被担保的情况中，被担保主体均为合肥国轩高科动力能源有限公司。 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 南通创源投资有限公司 10,000,000.002014年09月12日 2015年09月11日 年利率6% 南通创源投资有限公司 3,000,000.002014年06月10日 2015年06月09日 年利率6% 南通创源投资有限公司 5,000,000.002014年06月16日 2015年06月15日 年利率6% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002014年09月09日 2015年09月08日 年利率6% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002014年09月09日 2015年09月07日 年利率6% 南通创源投资有限公司 2,000,000.002014年06月11日 2015年06月10日 年利率6% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002014年09月12日 2015年09月10日 年利率6% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002015年09月02日 2016年09月01日 年利率5.52% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002015年09月02日 2016年09月01日 年利率5.52% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002015年09月02日 2016年09月01日 年利率5.52% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002015年11月20日 2016年11月19日 年利率5.22% 南通创源投资有限公司 10,000,000.002015年09月01日 2016年08月31日 年利率5.52% 南通创源投资有限公司 5,000,000.002015年09月16日 2016年09月15日 年利率5.52% 南通创源投资有限公司 5,000,000.002015年11月20日 2016年11月19日 年利率5.22% 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,793,600.00 3,395,000.00 （8）其他关联交易 公司本期在安徽汤池影视文化产业有限公司发生会务住宿费74.42万元；公司上期在安徽汤池影视文化产业有限公司发生会务住宿费16.88万元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 南通东源互感器制 应收账款 931.49 造有限公司 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 合肥铜冠国轩铜材有限公司 12,500,000.00 3,100,000.00 合肥永裕电池科技有限责任 应付票据 183,600.00 公司 应付账款 合肥铜冠国轩铜材有限公司 9,436,121.73 8,143,841.14 南通东源互感器制造有限公 应付账款 15,621,632.31 司 合肥奥莱新能源汽车销售有 其他应付款 170,000.00 限责任公司 其他应付款 安徽民生物业管理有限公司 81,500.00 安徽国轩新能源投资有限公 其他应付款 719,670.80 司 其他应付款 南通创源投资有限公司 59,460,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用□不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 14,017,888.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 15.15元/股，分四期，合同剩余期限分别为12个月， 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 24个月，36个月，48个月 其他说明 根据公司2015年度第五次临时股东大会审议通过的《关于公司
<限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、第六届董事会第二十一次、第二十次、第十八次会议决议以及修改后的章程规定，对方建华、王勇、徐兴无等165名激励对象授予限制性股票，确定2015年11月16日为授予日，向激励对象授予相应额度的限制性股票。授予限制性股票的授予价格为每股15.15 元。股权激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行股票。在可行权/解锁日内，若达到本计划规定的行权/解锁条件，本计划首次授予的限制性股票在授予日起满一年后，激励对象满足解锁条件的，可在解锁期内按每年20%:20%:20%:40%的比例分批逐年解锁。 截至2015年12月28日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的出资款人民币212,371,003.20元， 其中计入实收资本（股本）人民币14,017,888.00元，计入资本公积（资本溢价）人民币198,353,115.20元。本次激励计划的授予日为2015年11月16日，授予限制性股票的上市日期为 2016年1月5日。 2016年1月5日公司完成了限制性股票激励计划首次授予登记工作。 公司在期末对限制性股票激励计划未来可行权数量进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下：（金额单位：万元） 期间 2016年度 2017年度 2018年度 2019年度 合计 1,776.50 1,015.14 634.46 380.68 3,806.78 股权激励费用 2、以权益结算的股份支付情况 √适用□不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）2013年8月合肥国轩将持有的上海华悦80%股权全部对外转让，股权转让后，上海华悦业务范围变更，为将上海华悦原有的电池业务剥离，依据股权转让协议，合肥国轩承诺以1,000.00万元（含税）的价格回购上海华悦持有的10组电池组，由于该10组电池组已租赁给上海松江公交有限公司，租赁协议约定租赁期限8年，电池组回购以后，相关租赁协议的权利和义务由合肥国轩承继。 （2）2015年10月，合肥城建投资控股有限公司以货币资金50,000万元对庐江国轩进行投资，用于庐江国轩万吨级磷酸盐系正极材料生产基地建设，投资期限为10年，投资期限内平均年化投资收益率为1.272%，投资期限届满时由庐江国轩按照约定的回购计划回购股权。截止2015年12月31日，庐江国轩上述回购义务的余额为50,000万元。 除上述事项外，截至2015年12月31日止，公司无需要披露的其他重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司与浙江正宇机电有限公司买卖合同纠纷，要求其承担销售货款本金及利息23,366,253.00元。公司于2015年6月12日收到浙江省永康市人民法院（2015）金永商初字第2331号《受理案件通知书》。现因正宇公司现已申请破产，并于2015年8月7日由浙江省永康市人民法院受理，该案转入破产程序处理。截止2015年12月31日账面应收账款余额为21,120,000元，本公司对该应收账款已全额计提坏账准备。 除上述事项外，截止2015年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 131,452,500.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 131,452,500.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）资产负债表日后新设子公司情况说明 2016年1月6日，合肥国轩设立了全资子公司青岛国轩电池有限公司，注册资本20,000万元人民币。 （2）资产负债表日后利润分配情况说明 根据2016年3月29日第六届董事会第二十四次会议审议通过的2015年度利润分配预案，公司2015年度利润分配预案为：以2015年12月31日的公司总股本876,350,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计分配现金股利131,452,500.00元。该预案尚需经股东大会审议。 （3）资产负债表日后重大合同说明 ①公司全资子公司合肥国轩与中通客车控股股份有限公司于2016年2月2日签署《2016年动力电池采购合同》，中通客车控股股份有限公司向合肥国轩采购纯电动客车电池系统，合同总金额103,736.60万元。 ②公司全资子公司合肥国轩与南京金龙客车制造有限公司于2016年2月17日签署《2016年动力电池采购合同》，南京金龙客车制造有限公司向合肥国轩采购纯电动客车电池系统，合同总金额105,817.00万元。 （4）其他资产负债表日后事项说明 公司全资子公司合肥国轩于2016年1月27日收到中国银行间交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市注协【2016】MTN45号），同意接受合肥国轩中期票据注册，注册金额为3.5亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，在注册有效期内可分期发行中期票据，由中国建设银行股份有限公司主承销。 除上述事项外，截至2016年3月29日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司根据内部组织结构、管理要求、内部报告制度，以经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分布的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为电动汽车电池分部和输配电产业分部。这些报告分部以产品大类为基础确定的。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括： ①电动汽车电池分部； ②输配电产业分部； 本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 电动汽车电池分部 输配电产业分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 2,135,171,201.30 570,310,556.24 -18,572,495.75 2,686,909,261.79 主营业务成本 1,095,299,383.18 411,401,311.22 -10,300,573.79 1,496,400,120.61 资产总额 5,148,672,616.24 5,619,191,344.54 -4,054,591,472.69 6,713,272,488.09 负债总额 2,692,075,659.96 978,714,638.34 432,114.33 3,671,222,412.63 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 360,421 27,738,47 332,683,50 合计提坏账准备的 100.00% 7.70% ,984.64 8.22 6.42 应收账款 360,421 27,738,47 332,683,50 合计 100.00% 7.70% ,984.64 8.22 6.42 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 应收账款期末较期初下降100.00%，主要系本公司将相关经营资产注入至全资子公司东源电器所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 138,010, 138,010,4 独计提坏账准备的 99.92% 418.91 18.91 其他应收款 按信用风险特征组 109,062. 103,609.6 11,036, 1,112,928 9,923,662.4 合计提坏账准备的 0.08% 5,453.14 5.00% 100.00% 10.08% 77 3 591.33 .90 3 其他应收款 138,119, 138,114,0 11,036, 1,112,928 9,923,662.4 合计 100.00% 5,453.14 100.00% 481.68 28.54 591.33 .90 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏东源电器集团股份 138,010,418.91 合并范围内 有限公司 合计 138,010,418.91 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 109,062.77 5,453.14 5.00% 1年以内小计 109,062.77 5,453.14 5.00% 确定该组合依据的说明： 以账龄作为信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,107,475.76元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 138,119,481.68 11,036,591.33 合计 138,119,481.68 11,036,591.33 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 往来款 138,010,418.911年内 99.92% 第二名 咨询费 100,000.001年内 0.07% 5,000.00 第三名 其他 9,062.771年内 0.01% 453.14 合计 -- 138,119,481.68 -- 100.00% 5,453.14 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 其他应收款期末较期初大幅增加，主要系本公司应收子公司东源电器的往来款金额较大所致。 3、长期股权投资 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 271,618,653.79 271,618,653.79 合计 4,674,021,212.31 4,674,021,212.31 271,618,653.79 271,618,653.79 （1）对子公司投资 单位：元 本期计提减值准 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备 额 合肥国轩高科动 4,164,980,331.20 4,164,980,331.20 力能源有限公司 江苏东源电器集 509,040,881.11 509,040,881.11 团股份有限公司 南通阿斯通电器 37,328,149.95 37,328,149.95 制造有限公司 南通泰富电器制 38,812,500.00 38,812,500.00 造有限公司 苏州东源天利电 63,021,350.00 63,021,350.00 器有限公司 南通辉德电器工 8,000,000.00 8,050,000.00 16,050,000.00 程有限公司 南通东源互感器 4,456,653.84 4,456,653.84 制造有限公司 南通东源电力智 120,000,000.00 120,000,000.00 能设备有限公司 合计 271,618,653.794,682,071,212.31 279,668,653.794,674,021,212.31 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 本期增减变动 权益法下 宣告发放 减值准备 投资单位期初余额 其他综合其他权益 计提减值 期末余额 追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 长期股权投资期末较期初大幅增加，主要系本公司本期发行股份收购合肥国轩的股权所致。 4、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 476,418,667.24 408,849,801.44 577,941,265.06 480,057,066.70 其他业务 73,613,770.30 70,965,340.60 24,356,556.65 16,254,762.78 合计 550,032,437.54 479,815,142.04 602,297,821.71 496,311,829.48 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 21,505,823.66 25,045,177.55 处置长期股权投资产生的投资收益 5,543,346.16 处置交易性金融资产取得的投资收益 75,107.96 合计 27,124,277.78 25,045,177.55 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,112,781.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 46,028,419.61 受的政府补助除外） 债务重组损益 -2,361,821.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -21,805.55 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,236,854.27 减：所得税影响额 6,739,208.33 少数股东权益影响额 39,861.11 合计 36,741,650.59 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 27.00% 0.80 0.80 扣除非经常性损益后归属于公司 25.30% 0.75 0.75 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 第十一节 备查文件目录 一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署并盖章的财务报表。 二、经会计师事务所盖章、注册会计师签署并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 四、经公司法定代表人签署的2015年度报告文本原件。 五、其他备查文件。 文件存放地：公司证券事务部
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