600668 : 尖峰集团审计报告
浙江尖峰集团股份有限公司
审 计 报 告
天健审〔2013〕2818号
浙江尖峰集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江尖峰集团股份有限公司（以下简称尖峰股份公司）财
务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，尖峰股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了尖峰股份公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以
及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟建国
中国？杭州 中国注册会计师：毛晓东
二�一三年四月十九日
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浙江尖峰集团股份有限公司
财务报表附注
2012年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江尖峰集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)的前身是金华市水泥厂(国有企
业)。1993年经浙江省计经委、体改委和国家体改委批准进行股份制试点，先更名为浙江尖
峰集团，后又更名为浙江尖峰集团股份有限公司。公司于1989年8月8日在浙江省工商行
政管理局登记注册，取得注册号为3300001011746的《企业法人营业执照》，并于2007年8
月30日换发了注册号为330000000009457的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本
344,083,828.00元，股份总数344,083,828股（每股面值1元），均为A股股份，其中有限
售条件的流通股份359,712股，无限售条件的流通股份343,724,116股。公司股票已于1993
年7月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围：水泥，水泥混凝土，预制构件，普通机械，辅助材料，通讯设备，嵌
缝材料，仪器仪表，纸袋的制造、销售，经营进出口业务（详见外经贸厅批文），实业投资。
目前公司以水泥及制药行业为主。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号――或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
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靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析
(2)账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 1.00 1.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
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项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 3-5 2.71-12.13
通用设备 9-18 3-5 5.28-10.78
专用设备 7-15 3-5 6.33-13.86
运输工具 6 3-5 15.83-16.17
其他设备 5-11 3-5 8.64-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
采矿权出让金 50
土地使用权 35-50
专有技术 3-6
车位使用权 48
办公软件 5-10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
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高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体确认标准为：商品出库客户接收后确认收
入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
14
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%、6%、11%[注]
交通运输按3%的税率计缴；
营业税 应纳税营业额 其他按5%的税率计缴
从价计征的，按房产原值减除一定比例后 1.2%
余值
房产税
从租计征的，计税依据为租金收入 12%
市区企业按应缴流转税税
城市维护建设税 应缴流转税税额和免抵税额之和 额的7%计缴；非市区企业按
应缴流转税税额的1%计缴
教育费附加 应缴流转税税额和免抵税额之和 3%
地方教育附加 应缴流转税税额和免抵税额之和 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
[注]: 子公司浙江尖峰国际贸易有限公司自2012年12月1日起运输业务、仓储装卸业
务和配送代理业务分别按3%、6%和11%的税率缴纳增值税，2012年1-11月按照3%、5%税率
缴纳营业税。
(二)税收优惠及批文
1.税负减免
(1)根据浙江省科学技术厅《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企
业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），子公司浙江尖峰药业有限公司通过高新技术
企业的复审，享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
15
(2)子公司浙江尖峰药业有限公司之子公司天津市尖峰天然产物研究开发有限公司于
2011年通过高新技术企业的复审，享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
(3)子公司浙江尖峰药业有限公司之子公司天津尖峰弗兰德医药科技发展有限公司于
2011年通过高新技术企业的复审，享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
(4) 根据金华市地方税务局江南税务分局《税费优惠批复通知书》（金地税南优批
〔201200250〕号），子公司浙江尖峰药业有限公司享受减免2011年度城镇土地使用税
669,490.40元。此外，子公司浙江尖峰药业有限公司还享受减免2011年度房产税539,814.01
元，减免2011年度水利建设专项资金74,589.97元。
(5)根据金华市地方税务局江北税务分局《税费优惠批复通知书》（金地税北优批
〔201100256〕号），子公司浙江尖峰水泥有限公司享受减免2011年度城镇土地使用税
324,010.14元。
2.无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 (万元) 范围 代码
浙江尖峰水泥有 控股子 金华 制造业 17,862.00 水泥生产、销售等 71257260-5
限公司 公司
浙江尖峰药业有 控股子 片剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药
金华 制造业 14,907.00 71257046-6
限公司 公司 等
浙江尖峰投资有 控股子 实业投资开发；百货、水泥的销
杭州 综合业 3,000.00 73321304-6
限公司 公司 售
浙江尖峰国际贸 控股子 金华 综合业 3,000.00 货物仓储、国内贸易等 74903509-6
易有限公司 公司
浙江尖峰通信电 控股子 信息技
金华 1,000.00 通信电缆制造、销售 14731148-7
缆有限公司 公司 术业
大冶尖峰水泥有 控股子 水泥、水泥熟料、水泥机电设备
大冶 制造业 25,000.00 75701157-X
限公司 公司 制造及销售；建材产品销售
天津市尖峰天然 控股子 水果、蔬菜粉剂、胶囊制剂、植
产物研究开发有 天津 制造业 1,000.00 71825236-2
公司 物提取物的生产及销售等
限公司
海南尖峰医药有 控股子 医药流 中成药、化学原料药、化学药制
海南 100.00 75437350-8
限公司 公司 通业 剂、抗生素、生化药品的销售。
天津市壹杯红生 控股子 食品、复合葡萄粉胶囊等的生产
天津 制造业 100.00 68472415-6
物技术有限公司 公司 经营
16
金华市尖峰大药 控股子 医药流 处方药和非处方药、第二类医疗
金华 340.00 72718788-1
房连锁有限公司 公司 通业 器械、预包装食品的零售
水泥的生产；水泥及水泥制品、
云南尖峰水泥有 控股子
普洱 制造业 15,000.00 建材、碎石、编织袋、水泥粉 56318755-0
限公司[注1] 公司
磨的销售。
化工原料及产品、医药中间体的
浙江金华中能物 控股子 商品流
金华 1,000.00 采购销售；橡胶、五金交电、日 05958898-8
产有限公司 公司 通业
用百货等的采购与销售。
浙江尖峰生物科 控股子
金华 制造业 1,000.00 生物技术研发，专营保健食品销售。05420305-7
技有限公司 公司
金华新联陶瓷有 控股子
金华 制造业 3,251.00 陶瓷制品生产、销售。 56585683-4
限公司 公司
（续上表）
实质上构成对子公
期末实际 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称 司净投资的其他项
出资额(万元) 例(%) 比例(%) 表
目余额(万元)
浙江尖峰水泥有限公司 16,789.46 93.91 93.91 是
浙江尖峰药业有限公司 14,782.00 99.16 99.16 是
浙江尖峰投资有限公司 3,000.00 98.78[注2] 100.00 是
浙江尖峰国际贸易有限公司 3,000.00 99.94[注3] 100.00 是
浙江尖峰通信电缆有限公司 900.00 99.39[注4] 100.00 是
大冶尖峰水泥有限公司 19,000.00 71.74[注5] 76.00 是
天津市尖峰天然产物研究开
545.00 54.04[注6] 54.50 是
发有限公司
海南尖峰医药有限公司 100.00 99.16[注7] 100.00 是
天津市壹杯红生物技术有限
100.00 54.04[注8] 100.00 是
公司
金华市尖峰大药房连锁有限
340.00 99.21[注9] 100.00 是
公司
云南尖峰水泥有限公司 15,000.00 98.48[注10] 100.00 是
浙江金华中能物产有限公司 1,000.00 99.92[注11] 100.00 是
浙江尖峰生物科技有限公司 1,000.00 99.16[注12] 100.00 是
17
金华新联陶瓷有限公司 975.32 100.00[注13] 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中用于
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 冲减少数股东损益的
权益(元) 股东在该子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
浙江尖峰水泥有限公司 27,529,317.71
浙江尖峰药业有限公司 2,111,957.81
浙江尖峰投资有限公司
浙江尖峰国际贸易有限公司
浙江尖峰通信电缆有限公司
大冶尖峰水泥有限公司 83,357,778.95
天津市尖峰天然产物研究开
17,090,606.72
发有限公司
海南尖峰医药有限公司
天津市壹杯红生物技术有限
公司
金华市尖峰大药房连锁有限
公司
云南尖峰水泥有限公司
浙江金华中能物产有限公司
浙江尖峰生物科技有限公司
金华新联陶瓷有限公司
[注1]：2012年2月更名自普洱市尖峰接力水泥有限公司。
[注2]：本公司直接持有该公司80.00%的股权，通过浙江尖峰水泥有限公司间接持有
该公司18.78%的股权，合计持有该公司98.78%的股权。
[注3]：本公司直接持有该公司93.33%的股权，通过浙江尖峰药业有限公司间接持有
该公司6.61%的股权，合计持有该公司99.94%的股权。
[注4]：本公司直接持有该公司90.00%的股权，通过浙江尖峰水泥有限公司间接持有
该公司9.39%的股权，合计持有该公司99.39%的股权。
[注5]：该公司系浙江尖峰水泥有限公司之子公司。本公司直接持有该公司6.00%的股
18
权，通过浙江尖峰水泥有限公司间接持有该公司65.74%的股权，合计持有该公司71.74%的
股权。
[注6]：该公司系浙江尖峰药业有限公司之子公司。本公司通过浙江尖峰药业有限公司
间接持有该公司54.04%的股权。
[注7]：该公司系浙江尖峰药业有限公司之子公司。本公司通过浙江尖峰药业有限公司
间接持有该公司99.16%的股权。
[注8]：该公司系浙江尖峰药业有限公司之子公司之子公司。本公司通过浙江尖峰药业
有限公司间接持有该公司54.04%的股权。
[注9]：该公司系浙江尖峰药业有限公司之子公司之子公司。子公司浙江尖峰药业有限
公司持有该公司44.12%的股权，子公司金华市医药有限公司持有该公司55.88%的股权，公
司持有金华市医药有限公司99.24%的股权，故公司对金华市尖峰大药房连锁有限公司的持
股比例为99.21%。
[注10]：本公司直接持有该公司75.00%的股权，通过浙江尖峰水泥有限公司间接持有
该公司23.48%的股权，合计持有该公司98.48%的股权。
[注11]：该公司系浙江尖峰国际贸易有限公司之子公司。本公司通过尖峰国际贸易有
限公司间接持有该公司99.92%的股权。
[注12]：该公司系浙江尖峰药业有限公司之子公司。本公司通过浙江尖峰药业有限公
司间接持有该公司99.16%的股权。
[注13]：该公司系分期出资新设，其中由本公司首期以货币出资975.32万元，认缴该
公司注册资本的30.0006%的股权，金华尖峰陶瓷有限责任公司第二期以实物出资，认缴该
公司注册资本的69.9994%的股权，由于截至本期末仅本公司出资，故列示本公司实际股权
比例为100%。该公司已经董事会批准注销并于2013年3月办妥相关注销手续。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 (万元) 范围 代码
金华尖峰陶瓷 控股子 陶瓷产品及原辅材料的生产
金华 制造业 3,000.00 72109908-X
有限责任公司 公司 和技术开发
天津尖峰弗兰 生物、医药和医疗器械技术及
控股子
德医药科技发 天津 制造业 500.00 产品的开发、咨询、服务、转 74400465-3
公司
展有限公司 让等
金华市医药有 控股子 医药流 中药材、中成药、生化药品等
金华 2,200.00 71257017-5
限公司 公司 通业 的批发和零售
金华市尖峰联 控股子 金华 医药流 100.00 注射穿刺器械、医用电子仪器设55050253-1
19
合医疗器械有 公司 通业 备等批发和零售
限公司
（续上表）
期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
(万元) 的其他项目余额(万元) 例(%) 比例(%) 表
金华尖峰陶瓷有限责
1,300.00 80.00 80.00 是
任公司
天津尖峰弗兰德医药
450.00 64.45[注1] 65.00 是
科技发展有限公司
金华市医药有限公司 2,208.00 99.24[注2] 100.00 是
金华市尖峰联合医疗
40.00 39.70[注3] 40.00 是
器械有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益(元) 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
金华尖峰陶瓷有限责
任公司
天津尖峰弗兰德医药
824,758.21
科技发展有限公司
金华市医药有限公司
金华市尖峰联合医疗
524,414.86
器械有限公司
[注1]：本公司通过浙江尖峰药业有限公司间接持有该公司64.45%的股权。
[注2]：本公司持有该公司10%的股权，通过浙江尖峰药业有限公司间接持有该公司
89.24%的股权，合计持有该公司99.24%的股权。
[注3]：本公司通过浙江尖峰药业有限公司之子公司金华市医药有限公司间接持有该公
司39.70%的股权。
3．其他说明
(1)母公司拥有其半数或半数以下表决权纳入合并财务报表范围的子公司。
2012年11月，子公司浙江尖峰药业有限公司之控股子公司金华市医药有限公司对金华
市元亨医疗器械有限公司（后更名为金华市尖峰联合医疗器械有限公司）增资40万元，占
该公司增资后注册资本的40%，该公司原股东自然人何琳、陈达持股比例分别从60%和40%
下降至35%和25%，增资后何琳、陈达承诺与金华市医药有限公司保持一致行动，金华市医
药有限公司拥有该公司的实质控制权，故自2012年11月起将其纳入合并财务报表范围。
20
(2)无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(二)合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
1.因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
(1）本期子公司浙江尖峰国际贸易有限公司独资设立浙江金华中能物产有限公司，于
2012年12月24日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330702000076017的《企业法
人营业执照》。该公司注册资本10,000,000.00元，浙江尖峰国际贸易有限公司拥有该公司
实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2）本期子公司浙江尖峰药业有限公司独资设立浙江尖峰生物科技有限公司，于2012
年7月25日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330702000076017的《企业法人营业
执照》。该公司注册资本10,000,000.00元，浙江尖峰药业有限公司拥有该公司实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2．因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
详见本财务报表附注四（一）3（1）之所述。
(三)本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
浙江金华中能物产有限公司 9,902,457.22 -97,542.78
浙江尖峰生物科技有限公司 8,596,166.10 -1,403,833.90
金华市尖峰联合医疗器械有限 874,024.77 -111,469.02
公司
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 221,897.42 188,006.02
小 计 221,897.42 188,006.02
21
银行存款：
人民币 98,058,369.30 86,346,677.80
美元 217,731.21 6.2855 1,368,549.52 171,540.84 6.3009 1,080,861.68
欧元 5.78 8.3176 48.08 8,722.45 8.1625 71,197.00
小 计 99,426,966.90 87,498,736.48
其他货币资金：
人民币 7,744,674.43 51,952,544.43
小 计 7,744,674.43 51,952,544.43
合 计 107,393,538.75 139,639,286.93
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金1,404,674.43元、信用证保证金
5,910,000.00元及质押的定期存单430,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 55,294,424.62 55,294,424.62 89,776,968.45 89,776,968.45
商业承兑汇票 50,000.00 50,000.00
合 计 55,294,424.62 55,294,424.62 89,826,968.45 89,826,968.45
(2)期末无质押的应收票据。
(3)期末无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
(4)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
大冶市红益矿业有限公司 2012.7.5 2013.1.4 5,000,000.00 银行承兑汇票
武汉市中胜泓润物流有限 2012.12.5 2013.6.4 5,000,000.00 银行承兑汇票
责任公司
武汉市盛大材料有限责任 2012.9.7 2013.3.7 2,000,000.00 银行承兑汇票
公司
杭锦旗七星湖沙漠生态旅 2012.7.25 2013.1.25 2,000,000.00 银行承兑汇票
游有限公司
22
杭州长运运输集团有限公 2012.10.15 2013.4.15 1,885,680.00 银行承兑汇票
司
小 计 15,885,680.00
(5)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
152,182,551.70 99.98 5,600,409.22 3.68 142,587,915.17 99.97 6,767,837.04 4.75
组合
小 计 152,182,551.70 99.98 5,600,409.22 3.68 142,587,915.17 99.97 6,767,837.04 4.75
单项金额虽
不重大但单
36,400.00 0.02 36,400.00 100.00 36,400.00 0.03 36,400.00 100.00
项计提坏账
准备
合 计 152,218,951.70 100.00 5,636,809.22 3.70 142,624,315.17 100.00 6,804,237.04 4.77
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应 收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 140,838,367.30 92.55 1,408,383.67 131,646,435.29 92.33 1,316,464.35
1-2年 5,320,149.44 3.50 532,014.94 3,637,112.43 2.55 363,711.24
2-3年 1,859,755.96 1.22 371,951.19 1,493,859.06 1.05 298,771.81
3-5年 1,752,439.16 1.15 876,219.58 2,043,237.51 1.43 1,021,618.76
5年以上 2,411,839.84 1.58 2,411,839.84 3,767,270.88 2.64 3,767,270.88
小 计 152,182,551.70 100.00 5,600,409.22 142,587,915.17 100.00 6,767,837.04
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
23
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 36,400.00[注] 36,400.00 100% 预计无法收回
小 计 36,400.00 36,400.00
[注]：账龄3-5年36,400.00元。
(2)本期实际核销的应收账款情况
1)明细情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生
账龄较长，预计无法
澧浦经营部等客 货款 1,595,178.74 收回，已计提全额坏 否
户 账准备。
小 计 1,595,178.74
2)应收账款核销说明
本期，子公司浙江尖峰药业有限公司之子公司金华市医药有限公司在报经批准后核销了
无法收回的应收账款1,595,178.74元。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(4)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例(%)
单位1 非关联方 7,710,178.13 [注] 5.07
单位2 非关联方 3,090,369.53 1年以内 2.03
单位3 非关联方 3,066,750.00 1年以内 2.01
单位4 非关联方 2,716,512.37 1年以内 1.78
单位5 非关联方 2,652,127.98 1年以内 1.74
小 计 19,235,938.01 12.63
[注]：1年以内7,695,430.08元，1-2年14,748.05元。
(5)期末，已有账面余额3,346,757.09元的应收账款用于借款质押担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例 坏账 账面价值 账面余额 比例 坏账 账面价值
24
(%) 准备 (%) 准备
1年
31,191,526.81 93.49 31,191,526.81 76,633,680.75 89.59 76,633,680.75
以内
1-2年 1,669,019.57 5.00 1,669,019.57 3,916,304.20 4.58 3,916,304.20
2-3年 325,269.04 0.97 325,269.04 1,735,707.88 2.03 1,735,707.88
3年
176,761.21 0.54 176,761.21 3,254,255.18 3.80 3,254,255.18
以上
合 计 33,362,576.63 100.00 33,362,576.63 85,539,948.01 100.00 85,539,948.01
(2)预付款项金额前5名情况
与本公
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
司关系
中国石油化工股份有限公 非关 2,076,818.62 1年以内 预付货款，尚未到货。
司湖北黄石石油分公司 联方
成都恩威医药贸易有限责 非关 2,070,914.42 1年以内 预付货款，尚未到货。
任公司 联方
非关
深圳市联诚医药有限公司 1,767,798.28 1年以内 预付货款，尚未到货。
联方
黄石大安民用爆炸物品有 非关 1,632,600.08 1年以内 预付货款，尚未到货。
限公司 联方
非关
菏泽步长制药有限公司 1,297,804.17 1年以内 预付货款，尚未到货。
联方
小 计 8,845,935.57
(3)无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计 37,500,000.00 51.20 37,500,000.00 46.32
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
28,376,822.88 38.74 11,980,916.27 42.22 34,708,570.74 42.87 11,565,865.28 33.32
组合
25
小 计 28,376,822.88 38.74 11,980,916.27 42.22 34,708,570.74 42.87 11,565,865.28 33.32
单项金额虽
不重大但单
7,364,594.71 10.06 6,000,000.00 81.47 8,754,751.28 10.81 6,000,000.00 68.53
项计提坏账
准备
合 计 73,241,417.59 100.00 17,980,916.27 24.55 80,963,322.02 100.00 17,565,865.28 21.70
2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例 计提理由
华融金融租赁股 系融资租赁保证金。单独进行减
份有限公司金华 37,500,000.00 值测试,未发现减值迹象，故未计
分公司 提坏账准备。
小 计 37,500,000.00
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 7,128,658.01 25.12 71,286.58 4,009,879.70 11.55 40,098.80
1-2年 2,049,410.61 7.22 204,941.06 8,303,713.78 23.92 830,371.38
2-3年 1,252,022.49 4.41 250,404.50 13,965,623.11 40.24 2,793,124.63
3-5年 12,984,895.28 45.76 6,492,447.64 1,054,167.36 3.04 527,083.68
5年以上 4,961,836.49 17.49 4,961,836.49 7,375,186.79 21.25 7,375,186.79
小 计 28,376,822.88 100.00 11,980,916.27 34,708,570.74 100.00 11,565,865.28
4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单独进行减值测试,未发
出口退税 1,364,594.71 现减值迹象，故未计提坏
账准备。
小 计 1,364,594.71
(2)本期实际核销的其他应收款情况
1)明细情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生
法院已判决，无法收
深圳市尖峰新技 借款 220,589.86 回，原已计提全额坏 否
术开发有限公司 账准备。
26
小 计 220,589.86
2)其他应收款核销说明
本期，子公司浙江尖峰药业有限公司在报经批准后核销了无法收回的其他应收款
220,589.86元。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
占其他应 款项性质
与本公司 账面 收款 或内容
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比
例(%)
华融金融租赁股
份有限公司金华 非关联方 37,500,000.00 1-2年 51.20 保证金
分公司
金华双龙景区开 非关联方 10,262,323.20 3-5年 14.01 资产转让款
发投资有限公司
博信电池（上海） 关联方 6,000,000.00 [注] 8.19 暂借款
有限公司
杭州华氏医药有 关联方 4,202,417.03 5年以上 5.74 代垫款项
限公司
应收出口退税 非关联方 1,364,594.71 1年以内 1.86 出口退税
小 计 59,329,334.94 81.00
[注]：其中账龄为3-5年1,500,000.00元，5年以上4,500,000.00元。
(5)其他应收关联方款项。
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 的比例(%)
博信电池（上海）有限公司 参股公司 6,000,000.00 8.19
杭州华氏医药有限公司 参股公司 4,202,417.03 5.74
小 计 10,202,417.03 13.93
6.存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,418,272.10 1,033,978.30 50,384,293.80 46,207,810.80 1,033,978.30 45,173,832.50
在产品 9,382,782.99 9,382,782.99 13,206,701.11 13,206,701.11
27
库存商品 114,873,227.14 2,516,333.63 112,356,893.51 109,410,064.64 2,569,001.87 106,841,062.77
合 计 175,674,282.23 3,550,311.93 172,123,970.30 168,824,576.55 3,602,980.17 165,221,596.38
(2)存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销[注]
原材料 1,033,978.30 1,033,978.30
库存商品 2,569,001.87 52,668.24 2,516,333.63
小 计 3,602,980.17 52,668.24 3,550,311.93
[注]：均系随销售相应转销存货跌价准备。
7.其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
留抵增值税额[注] 28,167,271.57
其他投资 0.00
合 计 28,167,271.57 0.00
[注]：根据财政部印发的《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会〔2012〕
13号）的有关规定，将年末留抵的增值税额 28,167,271.57 元计列本项目。
(2)其他投资系铁皮枫斗项目，账面余额900,000.00元，最初投资日为1997年1月1
日，原定1997年12月31日到期，后又逐年展期，至2005年12月31日仅收回100,000.00
元。1997年、1998年、1999年各年所得收益分别为120,000.00元、120,000.00元和
100,000.00元。该项目因市场疲软和经营不善，投资已无投资回报，且收回投资成本的可
能性极小，以前年度已全额计提减值准备，本期经公司董事会批准，核销该项投资。
8.对联营企业投资
单位：万元
被投资 持股 表决权 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期
单位 比例(%)比例(%) 总额 总额 总额 收入总额 净利润
联营企业
天津天士力集团 20.76 20.76 1,086,359.73 635,002.04 192,319.11 997,087.87 36,309.41[注]]
有限公司
28
浙江金华南方尖 35.00 35.00 113,058.54 54,422.50 58,636.04 81,417.50 6,845.77
峰水泥有限公司
浙江省广电科技 22.68 22.68 9,157.55 3,682.97 5,375.69 3,999.60 334.78
股份有限公司
浙江同伴科技有 20.00 20.00 1,951.96 1,176.50 775.46 -0.36
限公司
[注]：其中同一控制下企业合并当期期初至合并日的净利润为-28,021,388.48元。
9.长期股权投资
(1)明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
对联营企业投资
天津天士力集团 按权益 50,673,443.85 352,397,277.16 47,447,137.18 399,844,414.34
有限公司[注1] 法核算
浙江金华南方尖 按权益 140,000,000.00 211,822,796.34 -45,405,009.84 166,417,786.50
峰水泥有限公司 法核算
浙江省广电科技 按权益 8,000,000.00 11,865,282.79 359,285.35 12,224,568.14
股份有限公司 法核算
浙江同伴科技有 按权益 2,847,781.41 1,551,644.27 -722.04 1,550,922.23
限公司 法核算
其他股权投资
按成本
南方水泥有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
法核算
浙江金发集团股份 按成本 33,000,000.00 36,363,832.51 36,363,832.51
有限公司 法核算
金华银行股份有 按成本
31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
限公司[注2] 法核算
博信电池（上海） 按成本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司 法核算
广西虎鹰水泥有限 按成本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
公司[注3] 法核算
北京勤益科技投资 按成本 4,750,000.00 4,750,000.00 -4,750,000.00
管理有限公司 法核算
金华黄大仙祖园 按成本 2,900,000.00 2,900,000.00 -2,900,000.00
有限公司[注4] 法核算
杭州华氏医药有限 按成本 2,175,753.64 2,175,753.64 2,175,753.64
公司 法核算
浙江嘉兴三塔建材 按成本 924,803.00 924,803.00 924,803.00
股份有限公司 法核算
浙江八达股份有限 按成本 330,000.00 330,000.00 330,000.00
公司 法核算
29
金华市尖峰包装材 按成本 190,000.00 190,000.00 -190,000.00
料有限公司 法核算
杭州尖峰电子有限 按成本 1,000,000.00
公司[注4] 法核算
天津益欣特医药 按成本
科技发展有限公 100,000.00 100,000.00 -100,000.00
法核算
司[注4]
黄石九禾贸易有限 按成本 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
公司 法核算
合 计 424,091,781.90 801,371,389.71 -4,339,309.35 797,032,080.36
(续上表)
持股比例与表
被投资 持股 表决权 本期计提
决权比例不一 减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备
致的说明
对联营企业投资
天津天士力集团 20.76 20.76 6,228,834.69
有限公司
浙江金华南方尖 35.00 35.00 70,000,000.00
峰水泥有限公司
浙江省广电科技 22.68 22.68 400,000.00
股份有限公司
浙江同伴科技有 20.00 20.00
限公司
其他股权投资
南方水泥有限公 1.05 1.05 21,000,000.00
司
浙江金发集团股份 19.88 19.88 6,600,000.00
有限公司
金华银行股份有 4.43 4.43 3,247,290.00
限公司
博信电池（上海） 15.00 15.00 20,000,000.00
有限公司
广西虎鹰水泥有 17.39 17.39 7,904,800.00
限公司
北京勤益科技投 11.88 11.88
资管理有限公司
金华黄大仙祖园 36.25 36.25
有限公司
杭州华氏医药有 19.00 19.00 2,175,753.64
限公司
浙江嘉兴三塔建 1.95 1.95
材股份有限公司
浙江八达股份有 0.41 0.41
限公司
金华市尖峰包装 19.00 19.00 199,500.00
材料有限公司
杭州尖峰电子有 12.50 12.50
限公司
天津益欣特医药 19.00 19.00
科技发展有限公司
30
黄石九禾贸易有限 6.54 6.54
公司
合 计 22,175,753.64 115,580,424.69
[注1]：2013年3月，本公司将所持该公司20.76%的股权质押给天津帝士力投资控股
集团有限公司，详见本财务报表附注资产负债表日后事项之所述。
[注2]：更名自金华市商业银行；本公司以所持该公司3,247.29万股股权为本公司3,000
万元借款提供质押担保。
[注3]：本公司所持广西虎鹰水泥有限公司2,000.00万元的股权已质押给中资银信担
保有限公司，为该公司给广西虎鹰水泥有限公司担保提供反担保。
[注4]：该等公司已被工商行政管理局吊销或注销工商营业执照，预计投资收回无望，
前期已全额计提减值准备，经公司董事会批准，对该等公司的股权投资予以核销。
(2)持股比例与表决权比例不一致的原因说明
金华黄大仙祖园有限公司注册资本1,600.00万元，本公司应出资580.00万元，占
36.25%。但本公司实际出资290.00万元，仅占其注册资本的18.13%，故按成本法核算此项
投资。
10.投资性房地产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
[注1] [注2]
1)账面原值小计 8,088,416.23 2,394,347.91 1,469,395.60 9,013,368.54
房屋及建筑物 8,088,416.23 1,469,395.60 6,619,020.63
土地使用权 2,394,347.91 2,394,347.91
2)累计折旧和累计摊 销2,851,956.37 629,530.45 372,638.40 3,108,848.42
小计
房屋及建筑物 2,851,956.37 220,887.00 372,638.40 2,700,204.97
土地使用权 408,643.45 408,643.45
3)账面净值小计 5,236,459.86 5,904,520.12
房屋及建筑物 5,236,459.86 3,918,815.66
土地使用权 1,985,704.46
4) 减值准备累计金额
小计
31
房屋及建筑物
5)账面价值合计 5,236,459.86 5,904,520.12
房屋及建筑物 5,236,459.86 3,918,815.66
土地使用权 1,985,704.46
[注1]：本期增加中包括从无形资产转入投资性房地产而增加的土地使用权原值
2,394,347.91元和累计折旧408,643.45元。
[注2]：本期减少系从投资性房地产转入固定资产。
本期折旧和摊销额220,887.00元。
(2)期末，已有原值2,394,347.91元的投资性房地产用于公司借款的抵押担保。
11.固定资产
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
1)账面
1,026,338,450.89 282,237,565.41 2,671,881.14 1,305,904,135.16
原值小计
房屋及建
491,121,740.28 103,252,847.68 85,518.00 594,289,069.96
筑物
通用设备 109,317,847.98 25,633,396.39 19,215.00 134,932,029.37
专用设备 386,348,810.29 146,670,607.64 441,600.62 532,577,817.31
运输工具 27,492,138.74 2,422,364.34 2,074,642.23 27,839,860.85
其他设备 12,057,913.60 4,258,349.36 50,905.29 16,265,357.67
本期
―― ―― ――
本期计提
转入
2)累计
272,860,277.85 372,638.40 56,485,519.55 2,235,888.90 327,482,546.90
折旧小计
房屋及建
104,496,566.16 372,638.40 15,225,773.62 3,950.94 120,091,027.24
筑物
通用设备 35,199,127.79 7,459,493.44 18,254.25 42,640,366.98
专用设备 112,434,114.15 28,604,929.88 263,536.08 140,775,507.95
运输工具 14,182,415.17 3,115,942.82 1,909,874.09 15,388,483.90
其他设备 6,548,054.58 2,079,379.79 40,273.54 8,587,160.83
3)账面 ―― ――
753,478,173.04 978,421,588.26
净值小计
32
房屋及建 ―― ――
386,625,174.12 474,198,042.72
筑物
通用设备 74,118,720.19 ―― ―― 92,291,662.39
专用设备 273,914,696.14 ―― ―― 391,802,309.36
运输工具 13,309,723.57 ―― ―― 12,451,376.95
其他设备 5,509,859.02 ―― ―― 7,678,196.84
4)减值
9,957,415.81 29,690.00 9,927,725.81
准备小计
房屋及建
5,493,428.76 5,493,428.76
筑物
通用设备 37,475.38 37,475.38
专用设备 4,396,821.67 4,396,821.67
运输工具 29,690.00 29,690.00
其他设备
5)账面 ―― ――
743,520,757.23 968,493,862.45
价值合计
房屋及建 ―― ――
381,131,745.36 468,704,613.96
筑物
通用设备 74,081,244.81 ―― ―― 92,254,187.01
专用设备 269,517,874.47 ―― ―― 387,405,487.69
运输工具 13,280,033.57 ―― ―― 12,451,376.95
其他设备 5,509,859.02 ―― ―― 7,678,196.84
[注]：本期增加中包括从投资性房地产转入固定资产而增加的房屋及建筑物原值
1,469,395.60元和累计折旧372,638.40元。
本期折旧额为56,485,519.55元；本期由在建工程转入固定资产原值为272,118,796.38
元。
(2)暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 12,332,564.49 10,465,325.51 1,408,295.75 458,943.23
小 计 12,332,564.49 10,465,325.51 1,408,295.75 458,943.23
(3)售后租回固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
33
房屋及建筑物 12,774,476.32 742,112.07 12,032,364.25
通用设备 17,874,694.30 1,931,528.34 15,943,165.96
专用设备 118,647,246.21 17,126,414.68 101,520,831.53
其他设备 703,583.17 130,474.05 573,109.12
小 计 150,000,000.00 19,930,529.14 130,069,470.86
(4)期末无持有待售固定资产。
(5)期末固定资产中有原值为9,080,947.45元的房屋及建筑物尚未办妥产权手续。
(6)期末，已有原值213,072,708.46元的固定资产用于担保。
12.在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
天津尖峰天然产
8,701,856.78 8,701,856.78
物果蔬粉车间
大冶尖峰水泥磨
31,040,543.60 31,040,543.60
技改工程
云南尖峰水泥生
168,710,060.45 168,710,060.45 203,620,309.44 203,620,309.44
产线及配套工程
尖峰药业保健品
5,592,934.19 5,592,934.19
胶囊生产线
尖峰药业金西项
18,713,431.88 18,713,431.88
目（一期）
尖峰药业滴眼剂
5,334,203.25 5,334,203.25
生产车间项目
其他零星工程 1,480,107.65 1,480,107.65 3,388,915.54 3,388,915.54
合 计 194,237,803.23 194,237,803.23 252,344,559.55 252,344,559.55
(2)增减变动情况
预算数 转入固定 其他 工程投入占预
工程名称 期初数 本期增加
（万元） 资产 减少 算比例(%)
天津尖峰天然产
1,100.00 8,701,856.78 916,087.83 9,617,944.61 87.44
物果蔬粉车间
大冶尖峰水泥磨
3,310.00 31,040,543.60 3,863,862.08 34,904,405.68 105.45
技改工程
云南尖峰水泥生 38,066.47 203,620,309.44 174,563,219.06 209,473,468.05 99.35
34
产线及配套工程
尖峰药业保健品
800.00 5,592,934.19 4,594,976.68 10,187,910.87 127.35
胶囊生产线
尖峰药业金西项
53,180.00 18,713,431.88 12.19
目（一期）
尖峰药业滴眼剂
820.00 5,334,203.25 65.05
生产车间项目
其他零星工程 3,388,915.54 6,026,259.28 7,935,067.17
合 计 252,344,559.55 214,012,040.06 272,118,796.38
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 本化年率(%)
天津尖峰天然产物
100.00 其他来源
果蔬粉车间
大冶尖峰水泥磨技
100.00 其他来源
改工程
云南尖峰水泥生产
99.00 其他来源 168,710,060.45
线及配套工程
尖峰药业保健品胶
100.00 其他来源
囊生产线
尖峰药业金西项目
12.19 其他来源 18,713,431.88
（一期）
尖峰药业滴眼剂生
65.00 其他来源 5,334,203.25
产车间项目
其他零星工程 其他来源 1,480,107.65
合 计 194,237,803.23
13.无形资产
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
1)账面原值小计 237,970,739.96 3,343,914.61 6,734,347.91 234,580,306.66
采矿权出让金 18,466,400.00 361,000.00 18,827,400.00
土地使用权 190,580,919.96 2,874,162.49 2,394,347.91 191,060,734.54
专有技术 21,683,900.00 4,340,000.00 17,343,900.00
特许经营权 6,261,400.00 6,261,400.00
车位使用权 800,000.00 800,000.00
35
办公软件 178,120.00 108,752.12 286,872.12
2)累计摊销小计 71,083,799.86 4,403,431.42 4,748,643.45 70,738,587.83
采矿权出让金 1,301,890.44 573,883.48 1,875,773.92
土地使用权 47,817,078.15 3,523,244.99 408,643.45 50,931,679.69
专有技术 20,907,617.77 278,124.55 4,340,000.00 16,845,742.32
特许经营权 782,673.00 782,673.00
车位使用权 149,570.89 16,466.52 166,037.41
办公软件 124,969.61 11,711.88 136,681.49
3)账面净值小计 166,886,940.10 163,841,718.83
采矿权出让金 17,164,509.56 16,951,626.08
土地使用权 142,763,841.81 140,129,054.85
专有技术 776,282.23 498,157.68
特许经营权 5,478,727.00 5,478,727.00
车位使用权 650,429.11 633,962.59
办公软件 53,150.39 150,190.63
4)减值准备小计 5,478,727.00 5,478,727.00
特许经营权 5,478,727.00 5,478,727.00
5)账面价值合计 161,408,213.10 158,362,991.83
采矿权出让金 17,164,509.56 16,951,626.08
土地使用权 142,763,841.81 140,129,054.85
专有技术 776,282.23 498,157.68
特许经营权
车位使用权 650,429.11 633,962.59
办公软件 53,150.39 150,190.63
[注]：本期减少中包括从无形资产转入投资性房地产而减少的土地使用权原值
2,394,347.91元和累计折旧408,643.45元。
本期摊销额4,403,431.42元。
(2)开发项目支出
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
36
计入当期损益 确认为无形资产
技术受让款 18,268,870.00 18,268,870.00
小 计 18,268,870.00 18,268,870.00
期末开发支出中的技术受让款18,268,870.00元，均系根据有关技术受让合同，公司按
期支付给外单位的多项技术受让款，上述药品技术尚处于技术开发阶段，具体表现为临床试
验、临床研究或评审申报阶段，上述药品技术具有良好的应用前景，预期能给企业带来经济
效益。
(3)其他说明
1)期末，已有原值为46,969,432.56元的无形资产用于担保。
2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明
期末无形资产项中除账面原值为6,057,441.57元的土地使用权尚未办妥产权登记手续
外，其余均已办妥产权登记手续。
14.商誉
(1)商誉增减变动情况
被投资单位名称或 本期
期初余额 本期增加 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项 减少
金华市医药有限公司 14,270,795.34 14,270,795.34
天津尖峰天然产物 2,027,853.50 2,027,853.50
研究开发有限公司
浙江尖峰通信电缆
471,520.60 471,520.60
有限公司
浙江尖峰国际贸易
259,526.84 259,526.84
有限公司
金华尖峰陶瓷有限
15,577,297.25 15,577,297.25 15,577,297.25
责任公司
天津尖峰弗兰德医
药科技发展有限公 2,110,701.71 2,110,701.71 2,110,701.71
司
合 计 34,717,695.24 34,717,695.24 17,687,998.96
(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末，公司对包含商誉的资产组或者资产组组合进行了减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值与其可收回金额，就相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的差额确认了商誉减值准备17,687,998.96元，其中金华尖峰陶瓷有限责任公
37
司15,577,297.25元，天津尖峰弗兰德医药科技发展有限公司2,110,701.71元。
15.长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 的原因
冠名权 750,000.00 60,000.00 690,000.00
房租费 102,410.00 13,836.00 88,574.00
矿山土地租 540,107.16 82,041.60 458,065.56
赁及补偿费
租入固定资 954,472.52 177,345.00 312,270.42 819,547.10
产改良支出
其他 9,401.48 2,014.57 7,386.91
合 计 2,356,391.16 177,345.00 470,162.58 2,063,573.57
16.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 1,408,603.30 1,313,533.39
合 计 1,408,603.30 1,313,533.39
(2)未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 76,208,355.08 81,304,226.96
可抵扣亏损 149,337,811.26 114,234,536.08
小 计 225,546,166.34 195,538,763.04
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
可抵扣亏损
2012年 7,547,038.12
2013年 30,277,886.34 30,277,886.34
2014年 13,920,714.09 13,920,714.09
38
2015年 23,860,252.85 23,860,252.85
2016年 38,628,644.68 38,628,644.68
2017年 42,650,313.30
小 计 149,337,811.26 114,234,536.08
(4)可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 6,229,887.75
小 计 6,229,887.75
17.其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 39,559,706.00
合 计 39,559,706.00
18.资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 24,370,102.32 1,063,391.77[注] 1,815,768.60 23,617,725.49
存货跌价 3,602,980.17 52,668.24 3,550,311.93
准备
其他流动
资产减值 900,000.00 900,000.00
准备
长期股权
投资减值 25,175,753.64 3,000,000.00 22,175,753.64
准备
固定资产 9,957,415.81 29,690.00 9,927,725.81
减值准备
无形资产
5,478,727.00 5,478,727.00
减值准备
商誉减值 17,687,998.96 17,687,998.96
准备
合 计 87,172,977.90 1,063,391.77 5,798,126.84 82,438,242.83
39
[注]：其中包括新增合并子公司金华市尖峰联合医疗器械有限公司而转入的坏账准备
10,480.74元。
19.短期借款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 33,502,397.09 104,911,490.95
抵押借款 137,000,000.00 181,800,000.00
保证借款 128,800,000.00 65,000,000.00
国内信用证议付 5,200,000.00 20,000,000.00
合 计 304,502,397.09 371,711,490.95
(2)无已到期未偿还的短期借款。
(3)期末无展期的短期借款。
20.应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,800,000.00 4,090,000.00
合 计 2,800,000.00 4,090,000.00
下一会计期间将到期的金额为2,800,000.00元。
21.应付账款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 210,328,690.04 198,625,823.31
工程及设备款 42,212,769.63 15,974,159.44
应付矿山开采权出让金 10,240,000.00 11,520,000.00
其他 1,694,259.78 2,580,653.85
合 计 264,475,719.45 228,700,636.60
(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
40
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
子公司浙江尖峰水泥有限公司之子公司大冶尖峰水泥有限公司应付大冶市国土资源局
矿山开采权出让金10,240,000.00元，账龄5年以上。
22.预收款项
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 38,095,235.95 54,102,718.35
合 计 38,095,235.95 54,102,718.35
(2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额预收款项。
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴 14,418,496.44 81,709,734.54 81,535,784.91 14,592,446.07
和补贴
职工福利费 8,540,780.95 8,540,780.95
社会保险费 927,042.96 12,427,737.82 13,039,062.79 315,717.99
其中：医疗保险费 23,355.73 3,157,539.85 3,159,080.76 21,814.82
基本养老 501,247.52 7,456,400.77 7,909,751.66 47,896.63
保险费
失业保险费 9,813.57 914,478.34 914,109.74 10,182.17
工伤保险费 3,717.20 520,345.09 520,318.86 3,743.43
生育保险费 1,119.05 271,390.21 271,353.21 1,156.05
其他 387,789.89 107,583.56 264,448.56 230,924.89
住房公积金 16,631.16 2,540,201.60 2,539,980.00 16,852.76
辞退福利 7,454,909.94 805,090.74 980,648.36 7,279,352.32
其他 2,829,345.65 2,860,129.45 2,312,057.29 3,377,417.81
合 计 25,646,426.15 108,883,675.10 108,948,314.30 25,581,786.95
41
应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的职工薪酬。工会经费和职工教育经费金额
3,377,417.81元，因解除劳动关系给予补偿7,279,352.32元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴将于下一会计期间内发放；社会保险费和住房公积金将于下一
会计期间内上缴；其他将于未来会计期间内使用。
24.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 13,947,618.70 3,716,908.85
营业税 320,716.01 127,852.77
城市维护建设税 401,462.72 321,174.68
企业所得税 16,110,228.15 45,770,980.20
代扣代缴个人所得税 4,567,270.75 2,841,066.38
房产税 440,591.62 258,979.07
土地使用税 479,899.64 165,801.68
印花税 12,279.86 10,361.25
资源税 549,757.71 513,992.46
教育费附加 298,163.98 300,292.26
地方教育附加 198,775.98 135,088.53
水利建设专项资金 92,098.21 55,852.75
防洪费 12,567.02
契税 1,168,475.88
合 计 37,418,863.33 55,399,393.78
25.应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 34,500.00 193,000.00
短期融资券利息 5,937,534.36
短期借款应付利息 2,814,466.91 797,219.55
42
合 计 8,786,501.27 990,219.55
26.应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因
公司股东股利
股东股利 867,754.50 867,754.50 股东未领取
子公司股东股利
中国建材股份有限公司 22,300,000.00
金华金航陶瓷有限公司 3,085.92 3,085.92 股东未领取
金华市通济国有资产投资 402,928.71 2,252,000.00 股东未领取
有限公司
子公司少数股东股利 455,000.00
合 计 23,573,769.13 3,577,840.42
27.其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 35,093,466.99 29,861,471.04
拆借款 13,000,000.00 3,102,372.22
应付股权转让款 12,375,000.00
资产受让款 12,944,366.89
其他 31,380,940.95 32,508,526.40
合 计 79,474,407.94 90,791,736.55
(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
金华市通济国有资产投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
金华市金发房地产开发有限公司 4,172,462.00
小 计 3,000,000.00 7,172,462.00
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
子公司金华尖峰陶瓷有限责任公司向股东金华市通济国有资产投资有限公司暂借款
43
3,000,000.00元，账龄5年以上。
(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
金华市通济国有资产投资有限公司 3,000,000.00 暂借款
小 计 3,000,000.00
28.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 29,000,000.00 58,000,000.00
合 计 29,000,000.00 58,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 29,000,000.00 58,000,000.00
小 计 29,000,000.00 58,000,000.00
一年内到期的长期借款中无逾期获得展期的借款。
2)金额前5名的一年内到 期的长期借款
贷款 借款 借款 年利率 期末数 期初数
币种
单位 起始日 到期日 (%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中国银行金
华市经济开 2009.10.19 2013.10.18 人民币 5.76 9,000,000.00 9,000,000.00
发区支行
交通银行金 2010.9.26 2013.9.26 人民币 4.725 20,000,000.00 20,000,000.00
华市分行
交通银行黄
石分行大冶 2007.10.26 2012.10.26 人民币 6.624 30,000,000.00 30,000,000.00
新华支行
交通银行黄
石分行大冶 2007.10.26 2012.6.30 人民币 6.624 10,000,000.00 10,000,000.00
新华支行
交通银行黄
石分行大冶 2009.9.24 2012.9.14 人民币 6.624 9,000,000.00 9,000,000.00
新华支行
中国银行金
华市经济开 2009.10.19 2012.10.18人民币 5.76 8,000,000.00 8,000,000.00
发区支行
交通银行黄
2009.9.24 2012.6.30 人民币 6.624 1,000,000.00 1,000,000.00
石分行大冶
44
新华支行
小计 29,000,000.00 29,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00
29.其他流动负债
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
短期融资券 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00
(2)其他说明
2012年7 月13日，公司完成了 2012 年度第一期短期融资券的发行，债券简称：12
尖峰CP001，第一期发行金额为2亿元人民币，期限为365天，单位面值为100 元人民币，
发行票面利率为6.30%，到期一次还本付息，累计应付利息5,937,534.36元。
30.长期借款
(1)长期借款情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 9,000,000.00 38,000,000.00
合 计 9,000,000.00 38,000,000.00
(2)金额前5名的长期借款（均为人民币借款）
借款 借款 年利率
贷款单位 币种 期末数 期初数
起始日 到期日 (%)
中国银行金华市经
2009.9.25 2014.9.24 人民币 5.76 9,000,000.00 9,000,000.00
济开发区支行
交通银行金华市分
2010.9.26 2013.9.26 人民币 4.725 20,000,000.00
行
中国银行金华市经
2009.10.19 2013.10.18 人民币 5.76 9,000,000.00
济开发区支行
小计 9,000,000.00 38,000,000.00
31.长期应付款
长期应付款中的应付融资租赁款
45
期末数 期初数
单 位
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
华融金融租赁股份有 98,310,978.84 140,964,051.98
限公司金华分公司
小 计 98,310,978.84 140,964,051.98
无独立第三方为公司融资租赁提供担保。
32.其他非流动负债
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 10,912,666.41 10,944,830.61
合 计 10,912,666.41 10,944,830.61
(2)递延收益的明细情况
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期结转 期末数 说明
与收益相关的政府补助
候选药物葡萄籽原花青素
天津市科技计划项目
B2治疗糖尿病并发症的研 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
（课题）任务合同书
究
降糖功效天然提取物葡萄
天津市科技计划项目
籽原花青素B2项目 350,000.00 350,000.00 350,000.00
（课题）任务合同书
国家1类新药酮洛芬异丙酯 金华市科学技术局和
脂质微球注射临床前研究 200,000.00 200,000.00 200,000.00 金华市财政局金市科
项目 字〔2008〕72号文
天津市经济技术开发
土地资源集约利用奖励 1,000,011.00 1,000,011.00 1,000,011.00 区建设发展局软土地
基处理补贴支付协议
利用苹果树枝等农业废弃
天津市滨海新区科技
物工业化生产根皮苷等医 1,200,000.00 1,200,000.00 192,000.00 1,008,000.00
计划项目任务合同书
药原料项目
《关于下达2011年第
一批滨海新区高新技
无人工添加剂果蔬粉高技 术产业化项目专项资
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
术产业化项目 金计划的通知》(津滨
发改社科发[2007]271
号)
亚麻饼粕综合加工利用及 天津市科技计划项目
575,000.00 300,000.00 275,000.00 575,000.00
产品开发项目 （课题）任务合同书
科技部科技型中小企
叶黄素微丸的开发及生产 390,000.00 390,000.00 284,000.00 298,000.00 376,000.00 业技术创新基金无偿
资助项目
46
知母项目 180,000.00 180,000.00 180,000.00
党参金银花项目 100,000.00 100,000.00 100,000.00
黄芩项目 73,500.00 73,500.00 73,500.00
公司与10月份收“第
苹果多酚制剂工艺质量研
一批天津市科技型中
究及对肝脏损伤保护作用 150,000.00 150,000.00 150,000.00
小型企业技术创新资
的药理
金项目”财政拨款
与资产相关的政府补助
天津市经济技术开发
软土地基补贴 4,080,044.88 4,080,044.88 4,080,044.88 区建设发展局软土地
基处理补贴支付协议
浙江省发展和改革委
员会浙发改投资
金东物流中心扩建工程 1,500,000.00 1,375,000.00 50,000.00 1,325,000.00 〔2009〕933号文和浙
江省财政厅浙财建字
〔2009〕261号文
新型纯天然果蔬粉制品车 600,000.00 600,000.00 17,142.85 582,857.15
间
售后租回融资租赁
未实现售后租回损益（融资 -150,225.27 -150,225.27 -62,478.65 -87,746.62
租赁）
合 计 10,944,830.61 1,662,500.00 1,694,664.20 10,912,666.41
上述与收益相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，将与以后期间收益相关的
部分计入递延收益，待以后期间确认为当期损益；
上述与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相
关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益。
33.股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 344,083,828 344,083,828
34.资本公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
47
股本溢价 218,188,264.40 218,188,264.40
其他资本公积 260,148,396.35 27,317,337.42 232,831,058.93
合 计 478,336,660.75 27,317,337.42 451,019,323.33
(2)其他说明
资本公积本期减少系联营企业天津天士力集团有限公司发生除净损益外的净资产变动，
按对其持股比例计算减少了资本公积（其他资本公积）27,317,337.42元。
35.盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,058,520.53 14,909,469.46 84,967,989.99
任意盈余公积 10,032,041.17 10,032,041.17
合 计 80,090,561.70 14,909,469.46 95,000,031.16
(2)其他说明
盈余公积本期增加系按照2012年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积
14,909,469.46元。
36.未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 517,589,567.75
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 517,589,567.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 163,505,997.13
减：提取法定盈余公积 14,909,469.46 10.00%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 41,290,059.36
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 624,896,036.06
48
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,641,782,311.54 1,636,472,689.11
其他业务收入 7,313,142.86 8,316,070.12
营业成本 1,325,525,879.18 1,237,064,536.31
(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
建材行业 630,129,340.06 487,222,238.56 727,366,074.06 489,593,778.82
制药行业 827,854,251.44 668,736,080.16 765,438,846.04 614,617,071.60
其他行业 183,798,720.04 167,487,620.51 143,667,769.01 129,012,653.62
小 计 1,641,782,311.54 1,323,445,939.23 1,636,472,689.11 1,233,223,504.04
(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
水泥、熟料 630,129,340.06 487,222,238.56 727,366,074.06 489,593,778.82
药品 827,854,251.44 668,736,080.16 765,438,846.04 614,617,071.60
其他 183,798,720.04 167,487,620.51 143,667,769.01 129,012,653.62
小 计 1,641,782,311.54 1,323,445,939.23 1,636,472,689.11 1,233,223,504.04
(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
浙江 849,744,989.57 707,122,164.63 774,537,915.86 637,259,271.38
湖北 571,325,997.53 429,296,234.78 685,316,557.11 450,033,425.03
天津 87,002,872.42 63,316,850.81 71,265,779.11 49,818,998.91
海南 74,905,109.49 65,784,685.23 63,302,920.08 56,551,454.93
云南 58,803,342.53 57,926,003.78 42,049,516.95 39,560,353.79
小 计 1,641,782,311.54 1,323,445,939.23 1,636,472,689.11 1,233,223,504.04
(5)公司前5名客户的营业收入情况
49
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入 比例(%)
单位1 28,584,040.00 1.73
单位2 28,422,995.13 1.72
单位3 24,779,646.31 1.50
单位4 23,880,198.03 1.45
单位5 23,563,549.38 1.43
小 计 129,230,428.85 7.83
2.营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
详见本财务报表附注税
营业税 1,449,825.18 723,452.89 项之说明
详见本财务报表附注税
城市维护建设税 2,497,894.59 2,454,013.25 项之说明
详见本财务报表附注税
教育费附加 2,012,350.44 2,492,921.77 项之说明
详见本财务报表附注税
地方教育附加 1,365,346.99 1,539,964.37 项之说明
合 计 7,325,417.20 7,210,352.28
3.销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资、社保、福利费 16,016,723.05 11,444,590.56
业务费 12,399,102.93 10,456,297.93
运输费 13,431,589.76 10,312,960.38
包装费 14,286,024.48 9,452,467.09
广告费 7,558,251.10 7,082,811.99
差旅费 4,445,763.62 4,528,544.28
业务招待费 1,942,690.19 2,860,821.55
其他 15,276,260.36 13,128,039.98
合 计 85,356,405.49 69,266,533.76
50
4.管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资、社保、福利费 43,199,433.34 35,370,112.74
技术开发费 14,095,005.04 15,763,525.29
折旧费 9,364,855.54 8,548,943.42
税金 6,027,843.32 4,934,295.71
退休工人费用 3,354,556.93 1,782,352.00
无形资产摊销 4,403,431.42 4,344,951.60
业务招待费 3,845,408.61 3,663,911.96
办公费 3,225,616.62 3,154,448.29
劳动保护费 1,008,121.20 4,118,273.05
工会经费、职工教育经费 1,743,190.12 1,281,618.20
公积金 1,652,186.54 1,270,295.60
差旅费 1,982,213.84 1,405,312.68
咨询费 1,537,856.00 585,691.00
其他 22,731,233.49 24,342,132.04
合 计 118,170,952.01 110,565,863.58
5.财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 49,361,350.80 38,085,189.11
利息收入 -1,736,949.15 -3,789,375.22
贴现息 211,611.12
汇兑损失 285,156.98 258,345.30
手续费及其他 1,925,703.71 3,401,528.25
合 计 49,835,262.34 38,167,298.56
6.资产减值损失
51
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,052,911.03 1,526,022.35
存货跌价损失 29,612.72
合 计 1,052,911.03 1,555,635.07
7.投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 38,951,590.00 42,839,066.78
权益法核算的长期股权投资收益 106,346,862.76 133,908,376.41
处置长期股权投资产生的投资收益 1,527,500.00 2,383,374.25
合 计 146,825,952.76 179,130,817.44
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数 的原因
浙江金发集团股份有限 6,600,000.00 6,600,000.00
公司
金华银行股份有限公司 3,247,290.00 3,247,290.00
南方水泥有限公司 21,000,000.00 32,991,776.78 本期分红下降
广西虎鹰水泥有限公司 7,904,800.00 本期分红
金华市尖峰包装材料有 199,500.00 本期分红
限公司
小 计 38,951,590.00 42,839,066.78
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数 的原因
天津天士力集团有限 80,993,309.29 50,984,861.81 被投资单位利润上升
公司
浙江金华南方尖峰水 24,594,990.16 83,009,613.93 被投资单位利润下降
泥有限公司
浙江省广电科技股份 759,285.35 619,658.18 被投资单位利润上升
有限公司
浙江同伴科技有限公 -722.04 -705,757.51 被投资单位亏损减少
司
52
小 计 106,346,862.76 133,908,376.41
(4)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
非流动资产处置利得合计 574,057.89 133,945.84 574,057.89
其中：固定资产处置利得 574,057.89 133,945.84 574,057.89
政府补助 16,865,416.55 15,290,768.01 7,037,002.80
其他 241,010.88 473,478.38 241,010.88
合 计 17,680,485.32 15,898,192.23 7,852,071.57
(2)政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关的政府补助
即征即退货物及劳务 9,828,413.75 9,145,976.96 资源综合利用退税税款
退税额
房产税、土地使用税、 金地税南优批�z201200250〕号、
水利建设专项资金返 1,607,904.52 国税函〔2004〕940号
还
金华市财政局《关于下达2011
十佳重点优势工业企 1,398,200.00 年度市区重点优势工业企业、总
业奖励 部企业扶持资金的通知》
《天津经济技术开发区促进高
房租返还 625,163.21 新技术产业发展的规定》第十条
（管委会第136号令）
财社〔2011〕64号《人力资源社
再就业补贴 347,640.00 会保障部关于进一步加强就业
专项资金管理有关问题的通知》
名牌产品奖励、新增税 中共大冶市委、大冶市人民政府
200,000.00 冶文〔2012〕2号
收奖励
金华市区第二批技术
100,000.00 金市科字�z2012〕21号
创新资金
53
优秀博士后工作站补 天津经济技术开发区“泰达杰出
100,000.00 人才奖”
贴
详见本财务报表附注其他非流
递延收益摊销转入 1,690,000.00 1,000,000.00 动负债之说明
其他零星政府补助 900,952.22
《大冶市关于浙江尖峰水泥有
限公司来冶投资水泥项目享受
中小企业扶持资金 2,344,000.00 的有关优惠政策的承诺书》扶持
资金。
浙江省财政厅、浙江省经济和信
工业转型升级财政专 400,000.00 息化委员会浙财企〔2011〕352
项资金 号
金地税孝优批〔201100037〕号、
房产税、土地使用税、 金地税孝优批〔201100002〕号、
水利建设专项资金返 353,101.72 金地税减〔2010〕1338号、（金
还 地税北）[减]201100025号
金华市财政局《关于下达2010
十佳重点优势工业企 300,000.00 年度市区重点优势工业等企业
业奖励 扶持资金的通知》
科学技术部文件《关于下达2011
高含量苹果提取物-根 年政策引导类计划专项项目预
300,000.00
皮苷项目补贴 算的通知》(国科发财〔2011〕
513号)
劳动就业管理局社保 财政部、人力资源社会保障部财
261,235.80
补贴 社〔2011〕64号
金华市区第二批技术 金华市科学技术局、财政局金市
200,000.00
创新资金 科字〔2011〕32号
科技型中小企业技术 科技型中小企业技术创新基金
163,200.00
创新基金 贷款贴息项目合同
高新技术企业研发中 浙江省财政厅、科学技术厅浙财
150,000.00
心补助经费 教〔2011〕270号
金华市人民政府关于印发金华
金华市技术创新资金 100,000.00 市区技术创新资金管理办法的
通知（金政发〔2008〕113号）
其他零星政府补助 523,253.53
与资产相关的政府补助
详见本财务报表附注其他非流
递延收益摊销转入 67,142.85 50,000.00 动负债之说明
54
小 计 16,865,416.55 15,290,768.01
9.营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
非流动资产处置损失合计 138,241.97 2,015,574.90 138,241.97
其中：固定资产处置损失 138,241.97 2,015,574.90 138,241.97
对外捐赠 5,585,000.00 795,000.00 5,585,000.00
罚款支出 208,890.00 951,872.17 208,890.00
水利建设专项资金 1,011,005.18 848,509.74
其他 190,063.27 372,305.64 190,063.27
合 计 7,133,200.42 4,983,262.45 6,122,195.24
10.所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 31,368,089.03 58,339,982.90
递延所得税调整 -95,069.91 -13,999.18
合 计 31,273,019.12 58,325,983.72
11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 163,505,997.13
非经常性损益 B 2,329,963.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 161,176,034.10
利润
期初股份总数 D 344,083,828.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
55
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 344,083,828.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.48
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.47
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 -27,317,337.42 -1,847,302.65
中所享有的份额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -510,628.30
合 计 -27,317,337.42 -2,357,930.95
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 3,565,526.00
收到的财政补贴款 4,656,503.73
出租投资性房地产收入 4,003,679.44
收到暂借款 6,950,000.00
收到大额保证金 6,470,000.00
其他 2,419,179.00
合 计 28,064,888.17
56
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现经营费用 101,147,834.86
支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 8,670,200.43
对外捐赠 5,585,000.00
其他 2,446,831.59
合 计 117,849,866.88
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
取得子公司购买价款与子公司持有现金和现金等价物的差额 303,185.44
收到与资产相关的政府补助 600,000.00
合 计 903,185.44
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收回为借款而质押的保证金 6,893,794.43
收回为借款而质押的定期存单 22,300,000.00
收回为开立信用证融资支付的保证金 20,000,000.00
个人借款 10,000,000.00
合 计 59,193,794.43
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
偿还售后租回融资款 48,073,733.33
为借款而质押的定期存单 430,000.00
为开立信用证融资支付的保证金 5,910,000.00
合 计 54,413,733.33
57
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 187,928,845.69 312,678,303.17
加：资产减值准备 1,052,911.03 1,555,635.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
56,706,406.55 61,399,698.32
折旧
无形资产摊销 4,403,431.42 4,344,951.60
长期待摊费用摊销 470,162.59 871,425.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-435,815.92 1,881,629.06
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 49,646,507.78 34,765,770.31
投资损失(收益以“－”号填列) -146,825,952.76 -179,130,817.44
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -95,069.91 -13,999.18
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,855,430.37 -13,262,230.19
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -32,617,878.36 -146,857,733.42
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,641,559.96 105,805,093.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 112,019,677.70 184,037,726.47
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,648,864.32 88,945,492.50
减：现金的期初余额 88,945,492.50 160,129,378.54
58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,703,371.82 -71,183,886.04
(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1)取得子公司及其他营业单位的有关信息：
①取得子公司及其他营业单位的价格 400,000.00
②取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 400,000.00
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 703,185.44
③取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -303,185.44
④取得子公司的净资产 985,493.79
流动资产 1,715,328.84
非流动资产
流动负债 729,835.05
非流动负债
(3)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1)现金 99,648,864.32 88,945,492.50
其中：库存现金 221,897.42 188,006.02
可随时用于支付的银行存款 99,426,966.90 87,498,736.48
可随时用于支付的其他货币资金 1,258,750.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 99,648,864.32 88,945,492.50
(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
59
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为99,648,864.32元，合并资产负
债表“货币资金”期末数为107,393,538.75元，差异7,744,674.43元，系合并现金流量表
“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金
7,744,674.43元；
本期合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为88,945,492.50元，合并资产负
债表“货币资金”期初数为139,639,286.93元，差异50,693,794.43元，系合并现金流量
表扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金50,693,794.43元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
金华市通济国 母公司及最终控 金华市丹溪路 授权的国有资产
有资产投资有 投资公司 朱林明
制方 1389号 投资、经营
限公司
（续上表）
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终 组织机构代
母公司名称
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方 码
金华市人民
金华市通济国 政府国有资
有资产投资有 9,500 16.15 16.15 70453742－0
产监督管理
限公司 委员会
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 注册 法人 业务 注册资本 持股 表决权 关联
组织机构代码
单位 类型 地 代表 性质 （万元） 比例(%) 比例(%) 关系
联营企业
天津天士力集 有限责 联营
天津 闫希军 综合业 23,784 20.76 20.76 71829641-0
团有限公司 任公司 企业
浙江金华南方
有限责 浙江 联营
尖峰水泥有限 蒋晓萌 制造业 40,000 35.00 35.00 66714254-1
任公司 金华 企业
公司
浙江省广电科
股份有 浙江 联营
技股份有限公 黄如星 制造业 3,528 22.68 22.68 71256118-0
限公司 杭州 企业
司
浙江同伴科技 有限责 浙江 联营
陈伯平 综合业 1,400 20.00 20.00 71256250-3
有限公司 任公司 杭州 企业
60
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
金华市金发房地产开发有限公 参股企业浙江金发集团股份有限 14732614-4
司 公司的子公司
广西虎鹰水泥有限公司 参股企业 67247692-5
博信电池（上海）有限公司 参股企业 70301032-8
杭州华氏医药有限公司 参股企业 14303558-5
天津天士力医药营销集团有限 本公司董事长同时担任该公司母 71823425-2
公司 公司的副董事长
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
天津天士力医药
营销集团有限公 商品 市场价 14,503,552.74 2.57
司
(2)无销售商品和提供劳务的关联交易。
2.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
金华市通济国有资 无需支付资金使
3,000,000.00 2005.04.04 未确定
产投资有限公司 用费
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
博信电池（上 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
海）有限公司
杭州华氏医药 4,202,417.03 4,202,417.03 4,202,417.03 4,202,417.03
有限公司
小 计 10,202,417.0310,202,417.03 10,202,417.0310,202,417.03
61
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
金华市通济国有资产投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
金华市金发房地产开发有限公司 4,172,462.00
小 计 3,000,000.00 7,172,462.00
(四)关键管理人员薪酬
2012年度和2011年度，公司关键管理人员报酬总额分别为 350.40万元和419.31万元。
七、或有事项
截至2012年12月31日 ，本公司为非关联方提供的担保事项如下：
贷款 担保 借款
担保单位 被担保单位 备注
金融机构 借款金额(万元) 到期日
浙江凯恩特种材料 中国进出口银 3,200.00 2013.09.26
本公司 保证
股份有限公司[注] 行浙江省分行 1,800.00 2013.09.23
小 计 5,000.00
[注]：本公司与浙江凯恩特种材料股份有限公司签订《贷款互保协议书》，双方互为对
方自2012年06月20日至2013年06月20日发生的融资业务提供最高额为5,000.00万元
的保证担保，担保期限为一年。截至2012年12月31日，本公司实际为浙江凯恩特种材料
股份有限公司5,000.00万元借款提供了保证担保，浙江凯恩特种材料股份有限公司实际为
本公司3,000.00万元借款提供了保证担保。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
2013年1月，经公司2013 年第一次临时股东大会批准，公司拟发行票面总额不超过6
亿元、期限不超过 7年的公司债。天津天士力集团有限公司为本次公司债提供全额无条件
的不可撤销的连带责任保证担保,其大股东天津帝士力投资控股集团有限公司为天士力集团
有限公司在该担保责任范围内提供保证方式的反担保。2013年3月，本公司将所持有的天
62
津天士力集团有限公司20.76%股权质押给天津帝士力投资控股集团有限公司，作为本公司
向其在其担保责任范围内提供的反担保。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 每10股分配1.5元（含税）
十、其他重要事项
(一)非货币性资产交换
无重大非货币性资产交换。
(二)债务重组
无重大债务重组事项。
(三)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(四)租赁
售后租回融资租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认
融资费用期末余额为8,18 6,985.08元，以后年度将支付的租金如下：
剩余租赁期 金 额
1年以内 49,302,595.83
1-2年 30,606,431.64
2-3年 16,340,175.31
3年以上 10,248,761.14
小 计 106,497,963.92
(五)其他重要事项
1.公司发行公司债事项详见本财务报表附注资产负债表日后事项之所述。
2．2012年6月，公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注
〔2012〕CP176号），同意公司短期融资券注册金额为4亿元，注册额度自通知书发出之日
起2年内有效。公司已于2012年7月发行第一期短期融资券2亿元，计息日为自2012年7
月13日至2013年7月13日。
(六)外币金融资产和外币金融负债
63
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
贷款和应收款 10,777,659.96 -11,016.44 9,676,016.39
金融资产小计 10,777,659.96 -11,016.44 9,676,016.39
金融负债 2,999,063.37 3,102,397.09
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
425,554,767.88 98.61 37,391,138.13 8.79 403,113,013.92 98.53 54,762,490.30 13.58
组合
小计 425,554,767.88 98.61 37,391,138.13 8.79 403,113,013.92 98.53 54,762,490.30 13.58
单项金额虽
不重大但单
6,000,000.00 1.39 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 1.47 6,000,000.00 100.00
项计提坏账
准备
合计 431,554,767.88 100.00 43,391,138.13 10.05 409,113,013.92 100.00 60,762,490.30 14.85
2)无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 243,644,897.30 57.25 2,436,448.97 223,558,992.41 55.46 2,235,589.93
64
1-2年 128,099,550.07 30.10 12,809,955.01 53,000,000.00 13.15 5,300,000.00
2-3年 39,200,000.00 9.21 7,840,000.00 99,158,901.42 24.60 19,831,780.28
3-5年 611,172.72 0.14 305,586.36
5年以上 13,999,147.79 3.30 13,999,147.79 27,395,120.09 6.79 27,395,120.09
合计 425,554,767.88 100.00 37,391,138.13 403,113,013.92 100.00 54,762,490.30
(2)本期无核销的其他应收款。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
云南尖峰水泥有 子公司 298,990,977.44 [注1] 69.28 暂借款
限公司
金华尖峰陶瓷有 子公司 53,082,631.00 [注2] 12.30 暂借款
限责任公司
浙江尖峰通信电 子公司 27,470,286.18 [注3] 6.37 暂借款
缆有限公司
浙江尖峰国际贸 子公司 24,757,601.62 1年以内 5.74 暂借款
易有限公司
天津市尖峰天然 子公司之
产物研究开发有 10,000,000.00 1-2年 2.32 暂借款
子公司
限公司
小 计 414,301,496.24 96.01
[注1]：账龄1年以内182,339,166.41元，1-2年116,651,811.03元。
[注2]：账龄2-3年39,200,000.00元，5年以上13,882,631.00元。
[注3]：账龄1年以内26,300,000.00元，1-2年1,170,286.18元。
(5)其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 的比例(%)
云南尖峰水泥有限公司 子公司 298,990,977.44 69.28
金华尖峰陶瓷有限责任公司 子公司 53,082,631.00 12.30
浙江尖峰通信电缆有限公司 子公司 27,470,286.18 6.37
浙江尖峰国际贸易有限公司 子公司 24,757,601.62 5.74
天津市尖峰天然产物研究开 子公司之子公司 10,000,000.00 2.32
发有限公司
博信电池(上海)有限公司 参股公司 6,000,000.00 1.39
65
浙江尖峰水泥有限公司 子公司 4,869,766.28 1.13
浙江尖峰药业有限公司 子公司 4,558,398.11 1.06
海南尖峰医药有限公司 子公司之子公司 1,055,277.94 0.24
金华市尖峰联合医疗器械有 子公司之子公司 3,139.80 0.00
限公司 之子公司
小 计 430,788,078.37 99.83
2.长期股权投资
(1)明细情况
被投资 核算 投资 期初 增减 期末
单位 方法 成本 余额 变动 余额
对子公司投资
浙江尖峰药业有 按成本
147,820,000.00 147,820,000.00 147,820,000.00
限公司 法核算
浙江尖峰水泥有 按成本
167,894,567.18 167,894,567.18 167,894,567.18
限公司 法核算
浙江尖峰投资有 按成本
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
限公司 法核算
浙江尖峰通信电 按成本
9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00
缆有限公司 法核算
浙江尖峰国际贸 按成本
28,000,000.00 18,000,000.00 10,000,000.00 28,000,000.00
易有限公司 法核算
大治尖峰水泥有 按成本
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
限公司[注1] 法核算
金华尖峰陶瓷有 按成本
限责任公司 法核算
金华新联陶瓷有 按成本
9,753,202.00 9,753,202.00 9,753,202.00
限公司[注2] 法核算
云南尖峰水泥有 按成本
112,500,000.00 112,500,000.00 112,500,000.00
限公司 法核算
对联营企业投资
天津天士力集团 按权益
50,673,443.85 352,397,277.16 47,447,137.18 399,844,414.34
有限公司[注3] 法核算
浙江省广电科技 按权益
8,000,000.00 11,865,282.79 359,285.35 12,224,568.14
股份有限公司 法核算
浙江同伴科技有 按权益
2,847,781.41 1,551,644.27 -722.04 1,550,922.23
限公司 法核算
其他股权投资
66
南方水泥有限公 按成本
105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
司 法核算
浙江金发集团股 按成本
33,000,000.00 36,363,832.51 36,363,832.51
份有限公司 法核算
金华银行股份有 按成本
31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
限公司[注4] 法核算
博信电池（上海） 按成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司 法核算
广西虎鹰水泥有 按成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司[注5] 法核算
北京勤益科技投 按成本
4,750,000.00 4,750,000.00 -4,750,000.00
资管理有限公司 法核算
金华市医药有限 按成本
3,308,000.00 3,308,000.00 3,308,000.00
公司 法核算
金华黄大仙祖园 按成本
2,900,000.00 2,900,000.00 -2,900,000.00
有限公司[注6] 法核算
浙江嘉兴三塔建 按成本
924,803.00 924,803.00 924,803.00
材股份有限公司 法核算
浙江八达股份有 按成本
330,000.00 330,000.00 330,000.00
限公司 法核算
杭州尖峰电子有 按成本
1,000,000.00
限公司[注6] 法核算
合 计 798,301,797.44 1,094,958,608.91 50,155,700.49 1,145,114,309.40
(续上表)
持股比例与表决
被投资 持股 表决权 本期计提
权比例不一致的 减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备
说明
对子公司投资
浙江尖峰药业
99.16 99.16 17,849,071.29
有限公司
浙江尖峰水泥
93.91 93.91
有限公司
浙江尖峰投资
80.00 80.00
有限公司
浙江尖峰通信
90.00 90.00
电缆有限公司
尖峰国际贸易
93.33 93.33
有限公司
大治尖峰水泥
6.00 6.00 7,200,000.00
有限公司
金华尖峰陶瓷
80.00 80.00
有限责任公司
67
金华新联陶瓷
100.00 100.00
有限公司
云南尖峰水泥
75.00 75.00
有限公司
对联营企业
投资
天津天士力集
20.76 20.76 6,228,834.69
团有限公司
浙江省广电科
技股份有限公 22.68 22.68 400,000.00
司
浙江同伴科技
20.00 20.00
有限公司
其他股权投资
南方水泥有限
1.05 1.05 21,000,000.00
公司
浙江金发集团
19.88 19.88 6,600,000.00
股份有限公司
金华银行股份
4.43 4.43 3,247,290.00
有限公司
博信电池（上
15.00 15.00 20,000,000.00
海）有限公司
广西虎鹰水泥 7,904,800.00
17.39 17.39
有限公司
北京勤益科技
投资管理有限 11.88 11.88
公司
金华市医药有
10.00 10.00
限公司
金华黄大仙祖
36.25 36.25
园有限公司
浙江嘉兴三塔
建材股份有限 1.95 1.95
公司
浙江八达股份
0.41 0.41
有限公司
杭州尖峰电子
12.50 12.50
有限公司
合 计 20,000,000.00 70,429,995.98
[注1]：本公司持有该公司6%的股权，子公司浙江尖峰水泥有限公司持有该公司70%的
股权，故该公司为本公司实际控制的公司。
68
[注2]：公司与子公司金华尖峰陶瓷有限责任公司分别认缴该公司注册资本的30%和
70%，本公司已经缴纳出资，子公司金华尖峰陶瓷有限责任公司尚未缴纳出资，故此列示持
股比例100%。该公司已经董事会批准注销并于2013年3月办妥相关注销手续。
[注3]：2013年3月，本公司将所持该公司20.76%的股权质押给天津帝士力投资控股
集团有限公司，详见本财务报表附注资产负债表日后事项之所述。
[注4]：更名自金华市商业银行，本公司以所持该公司3,247.29万股股权为本公司3,000
万元借款提供质押担保。
[注5]：本公司所持广西虎鹰水泥有限公司2,000.00万元的股权已质押给中资银信担
保有限公司，为该公司给广西虎鹰水泥有限公司借款担保提供保证。
[注6]：该等公司已被工商行政管理局吊销或注销工商营业执照，预计投资收回无望，
前期已全额计提减值准备，经公司董事会批准，对该等公司的股权投资予以核销。
(2)持股比例与表决权比例不一致的原因说明
金华黄大仙祖园有限公司注册资本1,600.00万元，本公司应出资580.00万元，占
36.25%。但本公司实际出资290.00万元，仅占其注册资本的18.13%，故按成本法核算此项
投资。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
其他业务收入 278,100.00 206,100.00
营业成本 28,551.60
(2)其他说明
公司营业收入均系房屋租赁收入。
2.投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 63,801,161.29 74,375,066.78
69
权益法核算的长期股权投资收益 81,751,872.60 50,898,762.48
处置长期股权投资产生的投资收益 712,500.00 2,227,240.11
合 计 146,265,533.89 127,501,069.37
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数 动的原因
南方水泥有限公司 21,000,000.00 32,991,776.78 本期分红下降
浙江尖峰药业有限公司 17,849,071.29 29,748,000.00 本期分红下降
浙江金发集团股份有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00
金华银行股份有限公司 3,247,290.00 3,247,290.00
大治尖峰水泥有限公司 7,200,000.00 1,788,000.00 本期分红增加
广西虎鹰水泥有限公司 7,904,800.00 本期分红
小 计 63,801,161.29 74,375,066.78
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数 的原因
天津天士力集团有限公司 80,993,309.29 50,984,861.81 被投资单位利润上升
浙江广电科技有限公司 759,285.35 619,658.18 被投资单位利润上升
浙江同伴科技有限公司 -722.04 -705,757.51 被投资单位亏损减少
小 计 81,751,872.60 50,898,762.48
(4)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
(1)母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 149,094,694.63 109,774,881.48
加：资产减值准备 -17,371,352.17 3,760,373.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,292,556.62 2,576,855.36
折旧
70
无形资产摊销 229,993.80 229,993.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
5,214.05 2,522.76
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 18,088,302.38 -7,252,037.48
投资损失(收益以“－”号填列) -146,265,533.89 -127,501,069.37
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -6,053,371.46 -16,604,582.46
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -39,207,142.08 40,703,759.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,186,638.12 5,690,697.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,736,904.43 19,410,294.26
减：现金的期初余额 19,410,294.26 27,267,357.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,673,389.83 -7,857,063.32
(2)母公司现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
本期母公司现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为19,410,294.26元，母公司资
产负债表“货币资金”期初数为26,304,088.69元，差异6,893,794.43元，系母公司现金
流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金
71
6,893,794.43元。
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,963,315.92
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,607,904.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5,429,098.28
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
72
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,742,942.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,257,376.33
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -196,117.12
少数股东权益影响额(税后) 1,123,530.42
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,329,963.03
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
因其系国家规定之税费，且其金额与正常经营业
再生资源综合利用 9,828,413.75 务存在直接关系，且不具特殊和偶发性，因此将
退税 其界定为经常性损益项目。
因其系国家规定之税费，且其金额与正常经营业
水利建设专项资金 1,011,005.18 务存在直接关系，且不具特殊和偶发性，因此将
其界定为经常性损益项目。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.17 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司 11.01 0.47 0.47
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 163,505,997.13
73
非经常性损益 B 2,329,963.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 161,176,034.10
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,420,100,618.20
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 41,290,059.36
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
购买少数股东股权冲减资本公积 I
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
对联营企业除净损益外的净资产变动公司按持股比例
K 27,317,337.42
计算减少的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 L 6
其他
处置长期股权投资相应减少原计入的资本公积 M
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 N
报告期月份数 O 12
P=D+A/2+E×
F/O-G×H/O-I
加权平均净资产 1,464,109,080.10
×J/O-K ×
L/O-M×N/O
加权平均净资产收益率（%） Q=A/P 11.17
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） R=C/P 11.01
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度（%） 变动原因说明
主要系公司和子公司期末票据背书减少所
应收票据 55,294,424.62 89,826,968.45 -38.44
致。
主要系子公司浙江尖峰药业有限公司将预
预付账款 33,362,576.63 85,539,948.01 -61.00 付技术受让款转列至开发支出和预付土地
出让金转列至无形资产所致。
主要系公司和子公司将增值税红字余额转
其他流动资产 28,167,271.57 2,816万元
列其他流动资产所致。
74
主要系子公司浙江尖峰药业有限公司将预
开发支出 18,268,870.00 1,827万元
付技术受让款转列至开发支出所致。
主要系子公司浙江尖峰药业有限公司将预
其他非流动资产 39,559,706.00 3,956万元 付土地出让金转列至其他非流动资产所
致。
主要系子公司利润下降，应交税费相应减
应交税费 37,418,863.33 55,399,393.78 -32.46
少所致。
主要系公司计提到期一次还本付息的短期
应付利息 8,786,501.27 990,219.55 7.87倍
融资券利息所致。
主要系子公司大冶尖峰水泥有限公司已宣
应付股利 23,573,769.13 3,577,840.42 5.59倍
告尚未发放股利所致。
主要系本期子公司浙江尖峰水泥有限公司
一年内到期的非流
29,000,000.00 58,000,000.00 -50.00 之子公司大冶尖峰水泥有限公司归还借款
动负债
所致。
其他流动负债 200,000,000.00 2亿元 主要系公司发行短期融资券所致。
主要系本期子公司浙江尖峰水泥有限公司
之子公司大冶尖峰水泥有限公司归还长期
长期借款 9,000,000.00 38,000,000.00 -76.32
借款及部分长期借款将于一年内到期所
致。
系本期子公司浙江尖峰水泥有限公司之子
长期应付款 98,310,978.84 140,964,051.98 -30.26 公司大冶尖峰水泥有限公司归还售后租回
融资租赁款。
利润表项目 本期数 上期数 变动幅度（%） 变动原因说明
主要系公司上期计提了较多的坏账准备所
资产减值损失 1,052,911.03 1,555,635.07 -32.32
致。
主要系本期子公司浙江尖峰药业有限公司
营业外支出 7,133,200.42 4,983,262.45 43.14
发生较大捐赠支出所致。
主要系本期子公司浙江尖峰水泥有限公司
所得税费用 31,273,019.12 58,325,983.72 -46.38 之子公司大冶尖峰水泥有限公司利润下
降，所得税费用相应减少所致。
浙江尖峰集团股份有限公司
二�一三年四月十九日
75
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