600746:江苏索普:2016年度财务报表审计报告
江苏索普化工股份有限公司
2016年度财务报表审计报告
天衡审字（2017）01062号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
江苏索普化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏索普化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1996年6月3日经江
苏省人民政府苏政复[1996]57号文批复，由江苏索普（集团）有限公司（以下简称“索普集
团”）、镇江硫酸厂、镇江市第二化工厂、镇江精细化工有限责任公司和镇江江南化工厂等五家企业法人共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。
配1996年8月27日公司向社会公开发行人民币普通股1,500.00万股，其中向内部职工
售 众 众150.00万股，向社会公
公开发行1,350.00万股。向社会公 公开发行1,350.00万股于
海 券交易 配售1996年9月18日在上证
所上市，向内部职工 150.00万股于1997年3月18日
上市。
公司注册资本为人民币 306,421,452.00元，公司统一社会信用代码为
U 地 地址 谏壁 越河街91321100134790773；公司注册
：江苏省镇江市；总部 ：江苏省镇江市 镇
50号
公司经营范围：（1）许可经营项目：危险化学品生产。（2）一般经营项目：化工原料及产品制造、销售。电力生产。蒸汽生产。自营和代理各类商品和技术的进出口。焊接气瓶检验。
董 七届 十九次 议 议本财务报表经本公司
事会于2017年4月27日第 第 会决 批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
持续 根 际 生 交易 项 颁布 《本公司以
经营为基础， 据实发的 和事 ，按照财政部 的 企业会计
- 》 具 应 指 解释 他 确 此准则基本准则
及 体会计准则、用 南、 以及其 相关规定进行 认和计量，在
基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
根 际生 点 依 收入确 交易 项公司 据实 产经营特， 据相关企业会计准则的规定，对 认等 和事1
若干项具 详 三 收入 各项描述制定了
体会计政策和会计估计， 见本附注 、24“ ”中 。关于管理
说明 请参阅 三层所作出的重大会计判断和估计的， 应收款项中各项描述。
附注 、11
1、遵循企业会计准则的声明
符 真 完整地本公司编制的财务报表
合企业会计准则的要求， 实、 反映了本公司的财务状
息况、经营成果和现金流量等有关信。
2、会计期间
历 至 止 一个以公
1月1日起 12月31日为 会计年度。
3、营业周期
个 一个 周期 标本公司以12
月作为 营业 ，并以其作为资产和负债的流动性划分 准。
4、记账本位币
记账 位以人民币为本 币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
一（1）同控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，一 得 被为同
控制下企业合并。合并方在企业合并中取 的资产和负债，以 合并方的资产、负债
最终 收购被 形 商誉 最终 账 值（包括 控制方 合并方而 成的 ）在 控制方合并财务报表中的 面价为处 得 净 账 值 支付 账 值基础，进行相关会计
理。合并方取的 资产 面价与 的合并对价 面价 （或发
值 差 调整 积 溢 积 溢 足 冲减行股份面 总额）的 额， 资本公 （股本 价），资本公 （股本 价）不以 的，调整留 收 际 得 被 期存
益。合并日为合并方实取对 合并方控制权的日。
过多次交易 步 一 得被 之前持通 分 实现的同 控制下企业合并，合并方在取 合并方控制权 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
非 一（2）同 控制下企业合并
参 各 前 受 一 多 最终 非 一与合并的
方在合并 后不同 方或相同的方 控制的，为同 控制下企业
购买 支付 得被购买 支付 生 承担合并。
方 的合并成本是为取 方控制权而 的资产、发或 的负债以
券 购买 值之 付 值 账 值 差及发行的权益性证 在 日的公允价 和。 出资产的公允价 与其 面价的 额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及2
值 得 被购买 可辨 净 值 差或有负债的公允价 。合并成本大于合并中取的 方 认 资产公允价 份额的确 商誉 小 得 被购买 可辨 净 值 差额， 认为 ；合并成本 于合并中取的 方 认 资产公允价 份额的 额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股该 购买 值 新 值 账 值 差 入 期权，按照 股权在 日的公允价 进行重 计量，公允价 与其 面价的 额计当投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，他综 收 他 转 购买 属 期投 收 被投与其相关的其合
益、其 所有者权益变动为 日所当 资 益，由于 资
新 受 净 净 生 他综 收 除外方重
计量设定 益计划 负债或 资产变动而产 的其 合益。
6、合并财务报表的编制方法
范围 确 子 指被合并财务报表的合并 以控制为基础 定，包括本公司及本公司的 公司（ 本公主 被投 单位 可 割 结构 主 子司控制的 体，包括企业、 资 中分 部分、以及企业所控制的化 体等）。始 至 结束 止 含公司的经营成果和财务状况由控制开
日起 控制 日包 于合并财务报表中。
过 一 得 子 期 视 被本公司通同
控制下企业合并取的 公司，在编制合并当 财务报表时，同合
子 最终 纳入 范围 期初数并 公司在本公司 控制方对其实施控制时 合并 ，并对合并财务报表的 以及前期比较报表进行相应调整。
过非 一 得 子 期 购买本公司通 同 控制下企业合并取的 公司，在编制合并当 财务报表时，以确 各项可辨 值 子 调整 自购买日 定的 认资产、负债的公允价 为基础对 公司的财务报表进行 ，并
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子 采 期间 一公司所
用的会计 或会计政策与本公司不 致时，在编制合并财务报表时按本公
期间 子 调整 范围 之间司的会计
或会计政策对 公司的财务报表进行必要的 。合并 内企业 所有重
交易 余 未 损 予 抵消 交易 生 损失大、
额以及 实现 益在编制合并财务报表时以 。内部发 的为实现 ，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子 少数 应占 损 别 项目公司
股东 的权益和 益分 在合并资产负债表中股东权益 下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的余 应 冲减少数份额的，其额当 股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其丧失 值 新 处置 得 剩余 值之在 控制权日的公允价 进行重 计量。 股权取 的对价与 股权公允价 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综收 他 丧失 转 期投 收 被投 新合 益、其 所有者权益变动，在 控制权时 为当 资 益，由于 资方重 计量收 净 净 生 他综 收 除外设定
益计划 负债或 资产变动而产 的其 合益 。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成3
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
安排 指 享 该安排 且承担合营 分为共同经营和合营企业。共同经营，是 合营方有 相关资产
该安排 安排 指 仅 该安排 净 享 安相关负债的合营 。合营企业，是 合营方对 的 资产 有权利的合营排。
应 确 项目共同经营的合营方当
认其与共同经营中利益份额相关的下列 ，并按照相关企业
处 一 确 单独 持 确 持会计准则的规定进行会计 理：（）认所 有的资产，以及按其份额 认共同 有的确 单独 承担 确 承担 三 确 售资产；（二） 认 所 的负债，以及按其份额 认共同 的负债；（） 认出其享 生 收入 四 确 因 售 生有的共同经营 产出份额所产的 ；（ ）按其份额 认共同经营出 产出所产的收入 确 单独 生 费 确 生 费；（五）
认 所发的 用，以及按其份额 认共同经营发的 用。
投 售 该 构 除外 该合营方向共同经营
出或出 资产等（ 资产 成业务的 ），在 资产等由共同经营
出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属 他参于共同经营其与方的部分。
投 售 生符 《出或出 号――资产减值》等规定的资产减值损失的，
的资产发 合 企业会计准则第8
合营方应当全额确认该损失。
自 购买 该 构 除外 将该 售给 三 之合营方 共同经营 资产等（ 资产 成业务的 ），在 资产等出 第方前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 《合企业会计准则第8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
享 参 如 享 该 且承担该对共同经营不
有共同控制的 与方，果有 共同经营相关资产 共同经营
应 前述 处相关负债的，
当按照 规定进行会计 理。
8、现金及现金等价物的确定标准
指库 可 随 支付 款 物 指持 期 短现金是
存现金及以 时用于 的存 。现金等价是 有的限 、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4
9、外币业务和外币报表折算
外 交易 处（1）币
的会计理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外 货 项目采 即期汇率折算 生于资产负债表日， 币 币性 用资产负债表日的 为人民币，所产的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
外 折算（2）
币财务报表的
境外 项目 采 即期汇率折算经营的资产负债表中的资产和负债，
用资产负债表日的 ，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益单独列示。
10、金融工具
融（1）金资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
② 融 融 具 一 值确 值金 资产于本公司成为金工 合同的 方时，按公允价 认。对于以公允价计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 融 续金
资产的后 计量
值 且 入 期损 融 采 值 续以公允价
计量 其变动计当 益的金 资产， 用公允价 进行后 计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可 售 融 采 值 续 值 入 他综 收供出
金 资产， 用公允价 进行后 计量，公允价 变动计其 合 益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
活跃 场 没 且 值 能可靠 具投对于在市
中 有报价 其公允价不 计量的权益工 资以成本法计量。
④金融资产减值
期末 值 且 入 期损 融 外 融 账本公司在 对以公允价 计量 其变动计当 益的金 资产以 的金 资产的面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
5
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
单项 融 单独 减值测试 单项 融本公司对
金额重大的金 资产 进行 ，对 金额不重大的金 资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值融 无论单项 仍将 具 类似 征 融 组的金 资产， 金额重大与否， 包括在有 信用风险特 的金 资产 合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
收 某项 融 终止 将 几乎 酬转当 取 金 资产的现金流量的合同权利 或 所有权上 所有的风险和报移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
融（2）金负债
① 融 初始确 类 值 且 入 期损 融金
负债于 认时分 为以公允价 计量 其变动计当 益的金 负债和其
他 融金负债。
② 融 初始确 值 值 且 入 期损金 负债在 认时以公允价 计量。对于以公允价 计量 其变动计当 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 融 续金
负债的后 计量
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A 值 且 入 期损 融 交易 融 指、以公允价
计量 其变动计当 益的金 负债，包括 性金 负债和 定为以
值 且 入 期损 融 采 值 续 值公允价 计量 其变动计当 益的金 负债， 用公允价 进行后 计量，公允价变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B 他 融 采 际 率 摊余 续、其
金 负债， 用实利 法，按 成本进行后 计量。
④金融负债终止确认
融 义 已 解除 终止确 该 融 一金
负债的现时 务全部或部分经 的，本公司 认金 负债或其 部分。
融 融 值确（3）金
资产和金 负债的公允价 定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场最 场 格 参 质 他 融 具 前 值 折或 有利市 中使用的价、 照实 上相同的其金工当 的公允价 、现金流量期 模型现法和
权定价 等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额50万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析法组合 账龄分析法
②账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内（含一年，以下类推） 5.1% 5.1%
一至二年 15% 15%
二至三年 30% 30%
7
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
三年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
货可 净值 确 依 货跌 备（3）存
变现 的定 据及存 价准 的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用税费 确以及相关
后的金额 定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
货盘 采 永续盘（4）本公司存存用 存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式续 投 房地 长期 投 非 递延 得税 持后 计量的 资性 产、 股权 资等 流动资产（不包括 所 资产），划分为有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
影响 标（1）重大
、共同控制的判断准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董类似 机构 派 代 参 被投 单位 过 被事会或 权利 中有 表；是否与 资 财务和经营政策制定 程；是否与投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键8
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合安排具营有共同控制。
投 确（2）
资成本定
① 形 长期 投 确 投企业合并
成的 股权 资，按以下方法定 资成本：
A 一 形 子 投 得被、对于同
控制下企业合并 成的对 公司 资，以在合并日取 合并方所有者权益
最终 账 值 长期 投 投在
控制方合并财务报表中 面价 的份额作为 股权 资的 资成本。
步 一 根 应享 被 净 最终分 实现的同 控制下企业合并，在合并日 据合并后 有 合并方 资产在 控账 值 确 长期 投 初始投 初始投制方合并财务报表中的
面价 的份额，定 股权 资的 资成本； 资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 处置 剩余 根 采 核算 他综 收益。其中，
后的 股权 据本准则 用成本法或权益法 的，其 合 益和其
他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理他综 收 他 应 结转的，其合
益和其 所有者权益 全部 。
B 非 一 形 子 投 投、对于
同 控制下企业合并 成的对 公司 资，以企业合并成本作为 资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持投 《 ―― 融 具确 》 处有的股权 资按照 企业会计准则第22号金工 认和计量 有关规定进行会计理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确投定资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B 券 得 长期 投 券 值 投、以发行权益性证
取的 股权 资，按发行权益性证 的公允价 作为 资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控应 《 ―― 融 具确 》确 原持制的，
当按照 企业会计准则第22号 金工 认和计量 定的 有股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类9
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
续 损 确（3）后
计量及益 认方法
①对子公司投资
子 投 三 处在合并财务报表中，对
公司 资按附注 、6进行 理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股确 投 收利或利润时，认资 益。
② 投 联 投对合营企业
资和对 营企业资
投 联 投 采 核算 具 处对合营企业
资和对 营企业资 用权益法 ， 体会计 理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产值 差 入 期损 调整长期 投公允价
份额的，其 额计当 益，同时 股权 资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 净 值 确 被投 单位 期间认
资产的公允价 为基础 定，对于 资 的会计政策或会计 与本公司不同
核算 期间 被投 单位 调整的，权益法 时按照本公司的会计政策或会计 对资 的财务报表进行必要。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余 《 ―― 融 具确 》核算 丧失股权按
企业会计准则第22号金工 认和计量 ，其在 共同控制或重大
10
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负处债相同的基础进行会计理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同影响 《 ―― 融 具确 》控制或重大
的，按 企业会计准则第22号金工 认和计量 的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
固 指 生 商品 劳 租 持 寿命超过一（1） 定资产是为产 、提供 务、出 或经营管理而 有的，使用
个 形会计年度的有资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25年 3.00-5.00 4.85-3.88
运输设备 6-12年 3.00-5.00 16.17-8.08
机器设备 3-10年 3.00-5.00 9.7-32.33
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
融 租入固 依 折旧（3）
资 定资产的认定 据、计价和 方法
无。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
11
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费 算（3）
用资本化金额的计 方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的息收入 暂 投 得 投 收利
或进行 时性 资取的资 益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
无形 得 初始（1）
资产按照取 时的成本进行 计量。
无形 摊销（2）
资产的 方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形 寿命 核 如 明 寿命 寿命资产的使用 进行复， 果有证据表 其使用 是有限的，则估计其使用 ，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
根 外 息 确 无形 减值 迹象本公司在资产负债表日
据内部及 部信以定 资产是否存在 的 ，对存
在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产12
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 自身 场 无形 将 应 明资产
存在市， 资产 在内部使用的， 当证 其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
根 外 息 确 长期 投 采 模本公司在资产负债表日
据内部及 部信以定 股权 资、 用成本 式计量的
投 房地 固 建 采 模 无形 长期资性
产、 定资产、在 工程、 用成本 式计量的 资产等 资产是否存在
减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值备准。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
组 可 最小 组 生 入 独 他资产
是 以认定的 资产 合，其产 的现金流 基本上 立于其 资产或者资产
组 组 创造 入 组 组 主 该 组能 独。资产 由 现金流 相关的资产 成。在认定资产 时， 要考虑 资产 否立生 入 生 活 处置产 现金流 ，同时考虑管理层对 产经营 动的管理方式、以及对资产使用或者 的决策方式等。
值减去处置费 净 根 场参 生 交易资产的公允价 用后的 额，是 据市 与者在计量日发 的有序 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用确 预 未来 值 持续 过 最终处置的金额
定。资产计 现金流量的现 ，按照资产在 使用 程中和 时所产
生 预 未来 税前折 率 折 加 确的
计 现金流量，选择恰当的 现 对其进行 现后的金额以 定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确13
定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
（1）短期薪酬的会计处理方法
参加 机构 障 医疗 住房 积本公司按规定 由政府 设立的职工社会保 体系，包括 保险、 公 金及他 障 应 支 生 入 期损其
社会保 制度，相的 出于发 时计 相关资产成本或当 益。
离 福 处（2）
职后 利的会计 理方法
离 福 主 主 养老 失职后利
要包括设定提存计划。设定提存计划 要包括基本 保险、 业保险，
应 应缴 生 入 期损相
的 存金额于发 时计 相关资产成本或当 益。
辞退福 处（3）
利的会计 理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确支付辞退福 组 费认与涉及
利的重 相关的成本或 用时。
他长期 福 处（4）其
职工 利的会计 理方法
无。
23、预计负债
项 义 满足 条件 应 确 预（1）与或有事
相关的 务同时 下列 的，当 认为 计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预 履 义 需支 最佳 数 初始（2）
计负债按照 行相关现时 务所 出的 估计 进行 计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
14
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、收入
（1）销售商品收入
①一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
②具体原则
公司根据与客户签订的订单发货，经客户验收合格后确认销售收入。
劳 收入（2）提供务
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确 完 可 已完 测 已 劳 占应 劳定
工进度 以选用下列方法： 工作的 量， 经提供的务 提供 务总量
比例 已 生 占 比例的
， 经发 的成本 估计总成本的 。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳收入 结转劳务
，并按相同金额 务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡 收入（3）
资产使用权
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
25、政府补助
补助 依 处（1）与资产相关的政府
判断 据及会计 理方法
补助 指 从 无偿 得货 非货政府是
本公司 政府 取 币性资产和 币性资产，不包括政府作为所有
投入 补助 补助 收 补助 将者 的资本。政府 分为与资产相关的政府 和与 益相关的政府 。本公司所得 购建 他 形 长期 补助界 补助 余取 的用于 或以其 方式成 资产的政府 定为与资产相关的政府 ；其政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金比例 该 比例需 每个 核 更额的相对 进行划分，对 划分 在 资产负债表日进行复 ，必要时进行变 ；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
15
补助 货 收到 应收 补助 非货政府
为 币性资产的，按照 或 的金额计量。政府 为 币性资产的，
值 值 能够可靠 得 名义按照公允价
计量；公允价不 取 的，按照 金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
补助 确 递延收 寿命 平均 配 入与资产相关的政府 ， 认为 益，并在相关资产使用内 分 ，计当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
收 补助 依 处（2）与
益相关的政府 判断 据及会计 理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、所得税
采 得税 处本公司
用资产负债表债务法进行所 会计 理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净示额列：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债16
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
租赁（1）经营
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
更（1）会计政策变
期无 更 项本公司本
会计政策变事。
更（2）会计估计变
期无 更 项本公司本
会计估计变事。
17
四、税项
1、企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
2、增值税
化工产品和电执行17%的税率，蒸汽执行13%的税率。
3、营业税
让渡资产使用权按收入5%的计缴。
4、城建税
按实际缴纳流转税税额的7%计缴。
5、教育费附加
按实际缴纳流转税税额的5%计缴。
五、财务报表主要项目注释
如无 别说明 均 截止 元 单位（以下
特 ，以2016年12月31日为 日，金额以人民币为 ）
1、货币资金
类情（1）分况
现金 项目 期末余额 181.25 期初余额 128.16
银行存款 46,749,875.70 33,805,852.28
400,000.00 400,000.00
其他货币资金
合计 47,150,056.95 34,205,980.44
其中：存放在境外的款项总额 - -
（2）其他货币资金明细项目
项目 期末余额 期初余额
生产安全风险保证金 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00
（3）期末余额中，除其他货币资金外，无使用受到限制或存放在境外或有潜在回收风险货的币资金。
18
2、应收票据
类情（1）分况
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,370,205.49 16,583,898.79
商业承兑汇票 - -
合计 15,370,205.49 16,583,898.79
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未确认终止金额
65,837,902.21 -
银行承兑汇票
- -
商业承兑汇票
65,837,902.21 -
合计
3、应收账款
类情（1）分况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项 15,087,970.74 100.00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 15,087,970.74 100.00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项 20,652,513.25 100.00 2,398,860.48 11.62 18,253,652.77
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 20,652,513.25 100.00 2,398,860.48 11.62 18,253,652.77
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
19
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 12,091,128.20 616,647.54 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合计 15,087,970.74 2,115,068.81
（续上表）
账龄 期初余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 17,655,670.71 900,439.21 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合计 20,652,513.25 2,398,860.48
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
③组合中，采用余额百分比计提坏账准备的应收账款
无。
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
无。
⑤单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
期 坏账 备 -本 元，本期无收回或转回坏账准备。
计提 准 金额 283,791.67
（3）报告期内无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
欠款 归 末余 前 名应收账款汇 元 占本公司本年按 方 集的年 额五 总金额为12,882,776.75，应收账款年末余额
合计
数的比例
为 % 应 坏账 备 末余 汇85.38，相计提的 准年 额 总金额为
元1,053,771.18。
20
4、预付款项
（1）按账龄列示
账龄 金额 期末余额 比例（%） 金额 期初余额比例（%）
1年以内 5,143,378.16 73.86 5,734,882.14 99.53
1至
2年 1,776,126.34 25.51 - -
2至
3年 - - - -
3年以上 43,982.50 0.63 43,982.50 0.47
合计 6,963,487.00 100.00 5,778,864.64 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6,417,956.93元，占预付
账款年末余额合计数的比例为%92.17
。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 369,841.06 55.21 174,520.53 47.19 195,320.53
单项金额不重大但单项计提坏 300,000.00 44.79 300,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合计 669,841.06 100.00 474,520.53 70.84 195,320.53
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 389,841.06 56.51 169,720.53 43.54 220,120.53
单项金额不重大但单项计提坏 300,000.00 43.49 300,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合计 689,841.06 100.00 469,720.53 68.09 220,120.53
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
21
无。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 - - -
1至
2年 - - -
2至
3年 52,000.00 15,600.00 30.00
3年以上
317,841.06 158,920.53 50.00
合计 369,841.06 174,520.53
（续上表）
账龄 期初余额
其他应收款- 坏账准备- 计提比例 -
1年以内 72,000.00 10,800.00 15.00
1至
2年 - - -
2至
3年
3年以上 317,841.06 158,920.53 50.00
合计 389,841.06 169,720.53
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
③
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
无。
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
无。
⑤单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
借款 300,000.00 300,000.00 100.00% 难以收回
合计 300,000.00 300,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,800.00元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 300,000.00 300,000.00
22
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 89,380.00 37,380.00
其他 280,461.06 352,461.06
合计 669,841.06 689,841.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期
额合计数的比例(%) 末余额
第1名 暂借款 300,000.00 3年以上 44.79 300,000.00
第2名
暂借款 80,000.00 3年以上 11.94 40,000.00
第3名
往来款 50,000.00 3年以上 7.46 25,000.00
第4名
暂借款 37,180.00 3年以上 5.55 18,590.00
第5名
暂借款 32,000.00 2至
合计 3年 4.78 4,800.000
499,180.00 74.52 388,390.00
6、存货
类情（1）分况
项目 期末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,607,545.15 198,803.43 19,408,741.72
低值易耗品 63,548.38 - 63,548.38
包装物 137,246.04 - 137,246.04
在产品及自制半成品 167,380.51 - 167,380.51
库存商品 5,314,290.13 522,459.85 4,791,830.28
合计 25,290,010.21 721,263.28 24,568,746.93
（续上表）
项目 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,075,976.26 198,803.43 10,877,172.83
低值易耗品 30,605.59 - 30,605.59
包装物 126,851.38 - 126,851.38
在产品及自制半成品 1,416,987.22 - 1,416,987.22
库存商品 6,689,361.97 87,096.32 6,602,265.65
合计 19,339,782.42 285,899.75 19,053,882.67
货跌 备（2）存
价准
项目 期初余额 本期计提额 转回 本期减少转销 期末余额
原材料 198,803.43 - - - 198,803.43
低值易耗品 - - - - -
23
项目 期初余额 本期计提额 本期减少 期末余额
包装物 - - - - -
在产品及自制半成品 - - - - -
库存商品 87,096.32 435,363.53 - - 522,459.85
合计 285,899.75 435,363.53 - - 721,263.28
（3）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货可 净值 比较 可 净值低 差的成本与
变现 进行 ，按 变现 于成本的 额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 166,250,000.00 -
合计 166,250,000.00 -
8、可供出售金融资产
可 售 融 情（1）
供出金 资产况
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 4,335,807.88 - 4,335,807.88
按公允价值计量的 598,500.00 - 598,500.00
按成本计量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合计 4,335,807.88 - 4,335,807.88
（续上表）
项目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 4,349,807.88 - 4,349,807.88
按公允价值计量的 612,500.00 - 612,500.00
按成本计量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合计 4,349,807.88 - 4,349,807.88
期末 值 可 售 融（2）
按公允价 计量的 供出金 资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 126,000.00 - 126,000.00
公允价值[注] 598,500.00 - 598,500.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 354,375.00 - 354,375.00
已计提减值金额 - - -
24
[注]：公司持有江苏宁沪高速公路股份有限公司（600377）法人股70000股，期末每股市值为8.55元。
期末 可 售 融（3）
按成本计量的 供出金 资产
被投资单位 账面余额
期初 本期增加 本期减少 期末
3,737,307.88 - - 3,737,307.88
上海同田生化技术有限公司
合计 3,737,307.88 - - 3,737,307.88
（续上表）
被投资单位 减值准备 在被投资单位 本期现金
持股比例(%) 红利
期初 本期增加 本期减少 期末
- - - - 17.10
上海同田生化技术有限公司
合计 - - - -
9、固定资产
类情（1）分况
项目 房屋及建筑物 机器电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额
232,510,950.29 615,351,662.59 1,012,922.51 848,875,535.39
2.本期增加金额
542,210.77 2,287,687.41 - 2,829,898.18
（1）购置
542,210.77 2,287,687.41 - 2,829,898.18
（2）在建工程转入
- - - -
（3）企业合并增加
- - - -
3.本期减少金额
- 1,467,591.97 - 1,467,591.97
（1）处置或报废
- 1,467,591.97 1,467,591.97
4.期末余额
233,053,161.06 616,171,758.03 1,012,922.51 850,237,841.60
二、累计折旧
1.期初余额
93,156,779.87 405,157,963.74 537,329.48 498,852,073.09
2.本期增加金额
7,601,408.65 40,873,054.06 72,638.52 48,547,101.23
（1）计提
7,601,408.65 40,873,054.06 72,638.52 48,547,101.23
3.本期减少金额
- 1,238,247.60 - 1,238,247.60
（1）处置或报废
- 1,238,247.60 - 1,238,247.60
4.期末余额
100,758,188.52 444,792,770.20 609,968.00 546,160,926.72
四、减值准备
1.期初余额
17,893,591.15 19,119,097.33 37,012,688.48
2.本期增加金额
- 8,084,725.25 - 8,084,725.25
（1）计提
- 8,084,725.25 - 8,084,725.25
3.本期减少金额
- - - -
（1）处置或报废
- - - -
4.期末余额
17,893,591.15 27,203,822.58 - 45,097,413.73
25
项目 房屋及建筑物 机器电子设备 运输设备 合计
五、账面价值 -
1.期末账面价值
114,401,381.39 144,175,165.25 402,954.51 258,979,501.15
2.期初账面价值
121,460,579.27 191,074,601.52 475,593.03 313,010,773.82
暂 闲置 固（2）时的 定资产
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
过 租赁租 固（4）通
经营 出的 定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
房 未办 过户手续 房 名 仍 母公司部分
产证 理 ，其 产证所有人称为 公司江苏索普（集团）有
限公司。
10、在建工程
类情（1）分况
项目 账面余额 期末余额
减值准备 账面价值
离子膜二期项目 16,896,621.39 16,896,621.39
水合肼项目 56,692,080.83 7,382,180.83 49,309,900.00
ADC缩氧自控技术改造 1,631,029.49 1,631,029.49
ADC混酸技术改造 2,411,032.11 2,411,032.11
精化厂液氯汽化装置改造 4,865,014.57 4,865,014.57
ADC清污分流改造项目 204,782.09 204,782.09
其他项目 5,456,771.89 5,456,771.89
合计 88,157,332.37 7,382,180.83 80,775,151.54
（续上表）
项目 账面余额 期初余额
减值准备 账面价值
离子膜二期项目 17,023,117.11 17,023,117.11
水合肼项目 53,903,619.29 53,903,619.29
ADC缩氧自控技术改造 1,590,431.20 1,590,431.20
ADC混酸技术改造 1,711,428.32 1,711,428.32
精化厂液氯汽化装置改造 - -
ADC清污分流改造项目 - -
其他项目 4,474,641.32 4,474,641.32
合计 78,703,237.24 - 78,703,237.24
26
建 期 情（2）在
工程本 变动况
项目 预算数 期初数 本期增加 本固期定转资入产 本期减其少他
（万元）
离子膜二期项目[注1] 13,000.00 17,023,117.11 - 126,495.72
水合肼项目 18,211.00 53,903,619.29 2,788,461.54 -
ADC缩氧自控技术改造 120.00 1,590,431.20 40,598.29
ADC混酸技术改造 200.00 1,711,428.32 699,603.79 -
精化厂液氯汽化装置改造 680.50 4,865,014.57 -
ADC清污分流改造项目 250.00 204,782.09 -
其他项目 - 4,474,641.32 982,130.57
合计 78,703,237.24 9,580,590.85 - 126,495.72
（续上表）
项目 期末数 预工算程比投例入（占%） 度工（程%进） 利息资本化累 资金
计数 来源
离子膜二期项目 16,896,621.39 88.13 94.50 自筹
水合肼项目 56,692,080.83 31.13 36.09 8,129,495.56 自筹
ADC缩氧自控技术改造 1,631,029.49 135.92 90.00 自筹
ADC混酸技术改造 2,411,032.11 120.55 90.00 自筹
精化厂液氯汽化装置改造 4,865,014.57 71.49 71.49 自筹
ADC清污分流改造项目 204,782.09 8.19 8.19 自筹
其他项目 5,456,771.89 自筹
合计 88,157,332.37 8,129,495.56
[注1]离子膜二期项目余额系离子膜二期后系统购入的工程物资，本期减少主要系在建工程项目之间领料所
致。
（3）公司期末在建工程需计提减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
水合肼项目 7,382,180.83 [注]
[注]鉴于公司本期氯碱装置停产，公司委托江苏华信资产评估有限公司对水合肼项目的市场价值进行了评
估，并出具了苏华咨报字[2016]第031号估值报告，评估的市场价值为人民币4,930.99万元，公司依据该估
值报告对该项目计提了减值准备。
11、无形资产
类情（1）分况
项目 技术使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金额 - -
(1)购置
(2)内部研发
27
项目 技术使用权 合计
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 - -
(1)处置
4.期末余额 11,684,007.20 11,684,007.20
二、累计摊销
1.期初余额 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 11,684,007.20 11,684,007.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
五、账面价值
1.期末账面价值 - -
2.期初账面价值 - -
截止 无 外抵押 担 无形（2）
2016年12月31日公司对 、 保的 资产。
12、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少 期末余额 其他减少的原因
额
反渗透膜 27,635.32 - 27,635.32 - -
膜过滤器膜管 66,666.66 - 66,666.66 - -
离子交换膜 2,489,720.96 1,761,289.88 1,193,504.86 802,675.98 2,254,830.00 计提的减值准备
合计 2,584,022.94 1,761,289.88 1,287,806.84 802,675.98 2,254,830.00
13、递延所得税资产/递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
一、递延所得税资产
应收款项坏账准备 647,397.33 717,145.25
存货跌价准备 180,315.82 71,474.94
固定资产减值准备 11,274,353.43 9,253,172.12
28
项目 期末余额 期初余额
在建工程减值准备 1,845,545.21 -
长期待摊费用减值准备 200,669.00 -
递延收益 1,515,500.00 2,636,000.00
三年以应付款项 539,918.11 561,507.87
以后年度可弥补亏损 - 9,745,857.49
停工损失 970,083.90 -
合计 17,173,782.80 22,985,157.67
二、递延所得税负债
可供出售的金融资产公允价值变动 118,125.00 121,625.00
合计 118,125.00 121,625.00
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
应收款项坏账准备 2,589,589.34 647,397.33 2,868,581.01 717,145.25
存货跌价准备 721,263.28 180,315.82 285,899.75 71,474.94
固定资产减值准备 45,097,413.73 11,274,353.43 37,012,688.48 9,253,172.12
在建工程减值准备 7,382,180.83 1,845,545.21 - -
长期待摊费用减值准备 802,675.98 200,669.00 - -
递延收益 6,062,000.00 1,515,500.00 10,544,000.00 2,636,000.00
三年以上应付款项 2,159,672.43 539,918.11 2,246,031.46 561,507.87
以后年度可弥补亏损 - - 38,983,429.95 9,745,857.49
停工损失 3,880,335.60 970,083.90 - -
合计 68,695,131.19 17,173,782.80 91,940,630.65 22,985,157.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
可供出售金融资产公允价值变动 472,500.00 118,125.00 486,500.00 121,625.00
合计 472,500.00 118,125.00 486,500.00 121,625.00
14、应付票据
银行承兑汇票票据种类 期末余额 期初余额
78,010,702.52
商业承兑汇票
合计 78,010,702.52 -
截至报告期末无到期未付的应付票据。
29
15、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 68,219,366.45 43,895,137.66
应付工程款 11,707,852.65 11,115,976.17
应付其他款项 3,328,799.69 14,099,325.51
合计 83,256,018.79 69,110,439.34
（2）年末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
16、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 16,723,518.98 10,225,386.65
合计 16,723,518.98 10,225,386.65
（2）期末账龄超过1年的预收款项282,276.67元，主要是未结算货款。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,301,211.49 47,247,640.94 46,134,345.15 5,414,507.28
二、离职后福利-设定提存计划 - 6,442,809.87 6,442,809.87 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 4,301,211.49 53,690,450.81 52,577,155.02 5,414,507.28
（2）短期薪酬列示
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,800,000.00 33,833,746.74 32,498,804.24 3,134,942.50
2、职工福利费 - 4,927,990.13 4,927,990.13 -
3、社会保险费 - 3,589,565.49 3,589,565.49 -
其中：医疗保险费 - 2,761,204.23 2,761,204.23 -
工伤保险费 - 674,961.03 674,961.03 -
生育保险费 - 153,400.23 153,400.23 -
4、住房公积金 - 4,245,652.00 4,245,652.00 -
5、工会经费和职工教育经费
2,501,211.49 650,686.58 872,333.29 2,279,564.78
6、短期带薪缺勤
- - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
30
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
8、其他短期薪酬 - - - -
合计
4,301,211.49 47,247,640.94 46,134,345.15 5,414,507.28
示（3）设定提存计划列
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
1、基本养老保险 - 6,136,009.40 6,136,009.40 -
2、失业保险费 - 306,800.47 306,800.47 -
3、企业年金缴纳 - - - -
合计
- 6,442,809.87 6,442,809.87 -
18、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,249,627.34 2,233,417.02
营业税 -108.78 -108.78
城建税 297,896.23 158,645.35
企业所得税 2,004,742.75 -
房产税 334,233.10 334,233.12
个人所得税 35,199.45 27,639.38
教育费附加 212,783.05 113,318.10
综合基金 - 26,410.33
合计 7,134,373.14 2,893,554.52
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,275,214.60 1,310,014.00
合计 1,275,214.60 1,310,014.00
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
20、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 10,384,000.00 90,000.00 4,552,000.00 5,922,000.00
160,000.00 - 20,000.00 140,000.00
其他[注] 10,544,000.00 90,000.00 4,572,000.00 6,062,000.00
合计
[注]其他是根据与镇江市三江装卸服务有限公司签订的《谏壁闸长江侧引河西岸码头电房合作改造协
议书》，西岸码头电房由公司负责改造，镇江市三江装卸服务有限公司承担20万元的改造费，将递延收益按
10年平均转入当期损益。
31
补助 项目其中涉及政府的 ：
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 与收益相关
离子膜碱技术改造[注1] 200,000.00 - 200,000.00 - - 与资产相关
肼提纯缩合工艺技术项目[注2] 5,124,000.00 - 732,000.00 - 4,392,000.00 与资产相关
能力系统优化节能改造项目[注3] 400,000.00 - 400,000.00 - - 与资产相关
离子膜二期节能技术改造[注4] 1,624,000.00 - 1,624,000.00 - - 与资产相关
更新改造低效燃煤锅炉集中供热热电 966,000.00 - 966,000.00 - - 与资产相关
联产项目[注5]
码头搬迁[注6] 1,620,000.00 - 180,000.00 - 1,440,000.00 与资产相关
1000Nm/hr
氢气回收建设项目[注7] 450,000.00 - 450,000.00 - - 与资产相关
ADC
废渣处理项目[注8] - 90,000.00 - - 90,000.00 与资产相关
合计 10,384,000.00 90,000.00 4,552,000.00 - 5,922,000.00
注1：2007年，公司收到政府补助款200万元，用于离子膜碱技术改造项目，工程竣工后按资产的预计
使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益，公司本期氯碱装置停产待处理，余额全部确认营业外
收入。
注2：2009年、2010年，公司收到政府补助款732万元，用于肼提纯缩合工艺技术项目，工程竣工后
按资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益。
注3：2012年，公司收到政府补助款50万元，用于公司在离子膜二期建设时选用西门子透平压缩机替
代纳氏泵输送氯气项目，工程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益，公
司本期氯碱装置停产待处理，余额全部确认营业外收入。
注4：2012年，公司收到政府补助款232万元，用于离子膜二期节能技术改造项目，工程竣工后按资产
的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益，公司本期氯碱装置停产待处理，余额全部确认
营业外收入。
注5：2012年，公司收到政府补助款138万元，用于更新改造低效燃煤锅炉集中供热热电联产项目，工
程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益，公司本期氯碱装置停产待处理，
余额全部确认营业外收入。
注6：2013年、2014年，为了保证谏壁节制闸拆除重建工程建设项目顺利进行，公司收到码头拆迁补
偿款180万元，工程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益。
注7：2014年，公司收到政府补助款50万元，用于节能项目1000Nm/hr氢气回收建设，工程竣工后按
资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益，公司本期氯碱装置停产待处理，余额全部
确认营业外收入。
注8：2016年，根据镇财教[2015]54号、镇科计[2015]127号《关于下达镇江市2015年度第四批科技
计划（重点研发计划-社会发展）项目和经费的通知》，公司获得ADC废渣处理项目获得资金补助9万元，工
程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益。
32
21、股本
项目 期初余额 比例 发行 本期增减（+，-） 期末余额
公积金 比例
数量 (%) 新股 送股 转股 其他 小计 数量 (%)
股份总数 306,421,452.00100.00 - - - - - 306,421,452.00100.00
22、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 14,161,283.77 - - 14,161,283.77
其他资本公积 47,911,089.62 - - 47,911,089.62
合计 62,072,373.39 - - 62,072,373.39
33
23、其他综合收益
减：前期计入其他 本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税前发 综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数 期末余额
生额 股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计量设定受益计划净 - - - - - - -
负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
综合收益 364,875.00 -14,000.00 - -3,500.00 -10,500.00 - 354,375.00
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合 - - - - - - -
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益 364,875.00 -14,000.00 -3,500.00 -10,500.00 354,375.00
持有至到期投资重分类 - - - - - - -
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分 - - - - - - -
外币财务报表折算差额 - - - - - - -
其他综合收益合计 364,875.00 -14,000.00 - -3,500.00 -10,500.00 - 354,375.00
34
24、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 9,194,094.72 9,194,094.72 -
合计 - 9,194,094.72 9,194,094.72 -
25、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,268,628.97 2,178,266.35 - 38,446,895.32
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 36,268,628.97 2,178,266.35 - 38,446,895.32
26、未分配利润
调整前上年年末未分配利润项目 金额 12,095,839.03
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 12,095,839.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,782,663.50
减：提取法定盈余公积 2,178,266.35
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 31,700,236.18
27、营业收入、营业成本
项目 营业收入本期发生额 营业成本 营业收入上期发生额营业成本
主营业务收入 604,781,571.46 519,245,310.19 560,513,257.25 563,318,912.71
其他业务收入 18,689,986.23 18,575,701.19 18,896,281.53 18,896,281.53
合计 623,471,557.69 537,821,011.38 579,409,538.78 582,215,194.24
28、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 2,272,687.61 1,534,727.17
教育费附加 1,623,348.31 1,096,233.68
房产税 891,288.32 -
印花税 105,842.00 -
合计 4,893,166.24 2,630,960.85
35
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,128,470.38 772,241.67
其他工资性支出 621,450.10 385,360.35
运输费 14,350,640.78 12,268,556.55
其他 220.00 -
合计 16,100,781.26 13,426,158.57
30、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,726,548.61 7,155,154.44
其他工资性支出 3,366,085.31 3,570,424.52
仓库经费 3,083,076.00 1,035,858.96
保险费 554,688.11 569,511.90
房产税 445,644.16 1,347,645.11
折旧 447,984.99 534,123.18
机物料消耗 170,166.37 340,982.25
修理费 347,580.61 524,589.66
排污费 821,172.00 895,824.00
土地租金 281,300.90 301,200.00
审计咨询费 826,873.91 1,733,962.26
停工损失 4,710,856.72 -
其他 3,819,492.89 2,224,043.78
合计 24,601,470.58 20,233,320.06
31、财务费用
利息支出 项目 本期发生额 - 上期发生额 -
减：利息收入 926,869.07 526,636.19
汇兑损益 -226,678.08 -16,081.64
金融机构手续费 108,073.90 27,283.70
合计 -1,045,473.25 -515,434.13
32、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -278,991.67 -5,720,111.79
存货跌价准备 435,363.53 -106,741.63
固定资产减值准备 8,084,725.25 -
在建工程减值准备 7,382,180.83 -
长期待摊费用减值准备 802,675.98 -
36
项目 本期发生额 上期发生额
合计 16,425,953.92 -5,826,853.42
33、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 28,000.00 3,446,600.00
理财产品投资收益 316,049.21 -
合计 344,049.21 3,446,600.00
34、营业外收入
（1）分类情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 16,274.44 - 16,274.44
其中：固定资产处置利得 16,274.44 - 16,274.44
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
政府补助 4,552,000.00 1,834,000.00 4,552,000.00
罚款收入 - 80,000.00 -
其他 53,658.82 20,003.58 53,658.82
合计 4,621,933.26 1,934,003.58 4,621,933.26
（2）计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收
益相关
离子膜碱技术改造 200,000.00 200,000.00 与资产相关
肼提纯缩合工艺技术项目 732,000.00 732,000.00 与资产相关
离子膜二期节能技术改造 400,000.00 50,000.00 与资产相关
更新改造低效燃煤锅炉集中供热热
电联产项目 1,624,000.00 232,000.00 与资产相关
能力系统优化节能改造项目 966,000.00 138,000.00 与资产相关
码头搬迁 180,000.00 180,000.00 与资产相关
1000Nm/hr
氢气回收建设项目 450,000.00 50,000.00 与资产相关
品牌建设奖励资金 - 200,000.00 与收益相关
专利专项资助 - 2,000.00 与收益相关
质量强省专项奖励 - 50,000.00 与收益相关
合计 4,552,000.00 1,834,000.00
35、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
37
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计 - 768,808.87 -
其中：固定资产处置损失 - 768,808.87 -
地方基金 - 49,704.76 -
其他 41,848.91 4.85 41,848.91
合计 41,848.91 818,518.48 41,848.91
36、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 2,004,742.75 -
递延所得税费用 5,811,374.87 -7,886,636.39
合计 7,816,117.62 -7,886,636.39
本期会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本年发生额
利润总额 29,598,781.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,399,695.29
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 495,490.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
专项设备投资抵免 -79,068.21
所得税费用 7,816,117.62
37、其他综合收益
详见附注五、23
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 90,000.00 252,000.00
利息收入 926,869.07 526,636.19
其他 33,658.82 480,855.58
合计 1,050,527.89 1,259,491.77
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
38
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 92,300.08 117,429.33
审计咨询费 826,873.91 1,733,962.26
保险费 554,688.11 569,511.90
仓储费用 - -
其他 1,428,345.83 1,775,051.16
合计 2,902,207.93 4,195,954.65
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 21,782,663.50 -20,305,085.90
加：资产减值准备 16,425,953.92 -5,826,853.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,547,101.23 46,825,722.76
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 1,287,806.84 527,454.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列） -16,274.44 768,808.87
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） -226,678.08 -16,081.64
投资损失（收益以“-”号填列） -344,049.21 -3,446,600.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 5,811,374.87 -7,886,636.39
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） -5,950,227.79 4,070,798.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -11,321,729.62 24,732,140.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 103,326,288.34 -21,578,837.25
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 179,322,229.56 17,864,831.17
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 46,750,056.95 33,805,980.44
减：现金的期初余额 33,805,980.44 14,379,244.63
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 12,944,076.51 19,426,735.81
（2）现金及现金等价物的构成
39
一、现金 项目 本期发生额 上期发生额
46,750,056.95 33,805,980.44
其中：库存现金 181.25 128.16
可随时用于支付的银行存款 46,749,875.70 33,805,852.28
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 46,750,056.95 33,805,980.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
40、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限制的原因
货币资金 400,000.00 生产安全风险保证金
其他流动资产 81,250,000.00 理财产品质押开具银行承兑汇票
41、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,343,554.91
其中：美元 914,452.20 6.9370 6,343,554.91
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收款项、可供出售金融资产、应付账款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风
险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银行存款于本公司总40
资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
项目 期末余额 资产 期初余额 期末余额 负债 期初余额
美元（2）利率风险 914,452.20 42,621.52 - -
公司无借款，也不存在以浮动利率或固定利率计息的借款外其他金融工具，故不受利率风险影响。
（3）其他价格风险
公司持有的可供出售金融资产主要是对被投资单位无实施控制、无重大影响，并且不形成合营企业的权益性投资。该部分金融资产金额很小，故受其他价格风险影响很小。
公司持有的理财产品为保本型理财产品，不受价格风险影响。
2、信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项及对外担保事项。
本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。
本公司应收票据均为银行承兑汇票，风险较小。
对于应收款项，本公司制定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
截止2016年12 月31日，本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析（账面原值）：
项目名称 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
应收账款 - - - - - 2,996,842.54
其他应收款 - - - - - 617,841.06
合计 - - - - - 3,614,683.60
公司应收账款中已逾期未减值的应收账款主要是5年以上的账款，公司已计提充分的坏
账准备。
截止到2016年12月31日，公司无对外担保事项。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进41
行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，除附注七、2中披
露的已逾期未减值的金融资产外，均为6个月以内。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次公允 期末公允价值
第二层次公允第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产 598,500.00 598,500.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 598,500.00 598,500.00
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 598,500.00 598,500.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有以公允价值计量的权益工具投资均为在国内A 股上市的股票投资。
九、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 企业类注 法定代 业务 注册资本（万 母公司对本 母公司对本公
册 公司的持股 司的表决权比 统一社会信用代码
型 地 表人 性质 元人民币） 比例(%) 例(%)
江苏索普（集团） 有限公镇 制造
江 凌荣春 13,698.63 54.81 54.81 913211001414291426
有限公司 [注] 司 市 业
[注]以下简称“索普集团”。
本公司的最终控制方是镇江市人民政府国有资产管理委员会。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
镇江市华达物资总公司 受同一母公司控制 91321100141401684K
江苏索普港集团有限公司[注1] 母公司有重大影响 91321100713278811C
镇江振邦化工有限公司 受同一母公司控制 91321100608834505U
镇江索普船舶修造有限公司 受同一母公司控制 913211007337426185
42
关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
镇江索普化工新发展有限公司 受同一母公司控制 91321100772047079G
镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 受同一母公司控制 91321100770500757Y
镇江凯林热能有限公司 受同一母公司控制 91321100566838902T
江苏索普化工建设工程有限公司 受同一母公司控制 91321100050274317U
镇江索普醋酸产业有限公司 受同一母公司控制 91321100MA1MCN5X93
江苏创普信息科技有限公司 受同一母公司控制 913211003137829121
江苏东普新材料科技有限公司 母公司有重大影响 91321191MA1MC3CY76
江苏索普工程科技有限公司[注2] 受同一母公司控制 91321100726657159R
江苏索普实业开发有限公司 受同一母公司控制 91321100321162940L
镇江创普进出口有限公司[注3] 受同一母公司控制 91321100094374280B
江苏索普环保科技有限公司 受同一母公司控制 913211020943747665
注1：2016年4月19日公司名称由江苏索普物流有限公司变更为江苏索普港集团有限公司。
注2：2016年6月2日公司名称由镇江索普化工设计工程有限公司变更为江苏索普工程科技有限公司。
3、关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
原材料（水、电、
索普集团 蒸汽等） 3,764,441.82 24,032,594.97
索普集团 辅材 3,488.06 51,766.47
镇江市华达物资总公司 辅材 14,005,325.46 16,407,956.06
江苏索普港集团有限公司 运输、装卸费 7,960,196.52 7,274,720.57
江苏索普港集团有限公司 修理 3,438.55 388.89
江苏索普港集团有限公司 固定资产 1,915.82 -
镇江索普化工新发展有限公司 原材料（硫酸） 8,160,152.82 12,169,597.57
镇江凯林热能有限公司 除盐水 233,354.00 174,106.17
江苏索普化工建设工程有限公司 维修、项目建设 5,517,545.20 4,949,451.12
镇江索普醋酸产业有限公司 原材料（水、蒸汽） 15,616,904.18 -
江苏创普信息科技有限公司 固定资产 3,000.00 -
江苏创普信息科技有限公司 维修费 15,094.34 -
江苏创普信息科技有限公司 服务费 152,319.50 -
原材料（液氯、离
江苏东普新材料科技有限公司 子膜碱等） 9,266,329.11 -
江苏索普工程科技有限公司 工程设计费 2,639,291.19 -
公寓服务费及职
江苏索普实业开发有限公司 工福利 395,400.00 -
江苏索普实业开发有限公司 保洁、绿化 365,339.62 -
销售商品/提供劳务情况表：
43
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
索普集团 化工产品（高纯氢、液氯等） 9,773.51 2,851,578.70
索普集团 让售材料（碱、辅材等） 312,771.99 2,575,850.55
镇江索普醋酸产业有限公司 化工产品（液氯、碱、盐酸） 2,072,391.34 -
镇江索普醋酸产业有限公司 让售材料（辅材等） 483,548.70 -
镇江市华达物资总公司 化工产品（ADC） 748,581.20 465,230.75
镇江市华达物资总公司 副产品等 16,100,017.37 15,402,803.63
镇江振邦化工有限公司 化工产品（碱、气氯） 1,573,875.21 2,008,384.25
镇江振邦化工有限公司 让售材料（氯气、碱） 697,074.17 -
江苏索普港集团有限公司 化工产品（碱、漂粉精） 87,491.05 -
江苏索普港集团有限公司 让售材料（电、辅材、碱） 319,891.60 106,719.00
镇江索普新发展化工物资贸易有限
公司 化工产品（ADC、漂粉精） 2,356,111.76 2,469,070.50
镇江索普化工新发展有限公司 化工产品（碱、盐酸） 57,631.17 90,465.04
镇江索普化工新发展有限公司 让售材料（原料） 15,611.90 -
江苏索普化工建设工程有限公司 化工产品（盐酸、碱） 4,615.39 4,393.16
江苏索普化工建设工程有限公司 让售材料（辅材） - 341,371.62
镇江创普进出口有限公司 化工产品（漂粉精） 150,769.23 150,769.23
镇江创普进出口有限公司 化工产品（超细ADC） - 136,410.26
江苏索普环保科技有限公司 化工产品（高纯氢、普氢） 21,640.12 -
江苏索普环保科技有限公司 废旧物资 11,207.25 -
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
索普集团 土地 281,300.90 301,200.00
索普集团 漂粉精生产设备 102,564.10 102,564.10
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 账面余额期末余额坏账准备 账面余额期初余额坏账准备
应收账款 镇江市华达物资总公司 1,818,027.92 92,719.42 1,812,385.47 92,431.66
应收账款 镇江振邦化工有限公司 91,980.78 4,691.02 - -
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江苏索普(集团)有限公司 1,144,893.74 -
应付账款 镇江索普化工新发展有限公司 1,510,307.87 1,143,847.24
应付账款 镇江凯林热能有限公司 34,960.00 35,070.00
应付账款 江苏索普化工建设工程有限公司 2,920,002.28 5,549,707.36
44
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 385,113.00 5,071.25
应付账款 江苏索普港集团有限公司 1,144,893.74 573,243.91
十、或有事项
截止2016年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止2016年12月31日，公司无需要说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、根据公司的组织架构及内部管理要求，公司未设立业务分部。
2、根据2016年09月30日公告临2016-026号，2016年9月27日，本公司接到索
普集团”转发的，镇江市谏壁片区生态环境综合整治指挥部下发的《关于征用江苏索普（集团）有限公司氯碱生产装置地块的通知》，详见公司公告（临 2016-025）。本公司氯碱生产装置及相关配套设施在此次土地征收的范围以内，土地为索普集团所有，为配合征收工作实施，氯碱装置将于10月初停产，届时公司生产所需氯碱原料将全部外购。
根据2017年02月25日公告临2017-005号，为加快推进镇江金港产业园区环境治
理和产业布局优化工作，根据镇江市委办公室、市政府办公室《关于印发谏壁片区生态环境综合整治（2014年-2016年）工作方案的通知》（镇办发�z2014�{3号）文件精神，结合金港产业园园区规划，镇江金港产业投资发展有限公司（下称“镇江金港”）决定征用本公司氯碱生产装置所在地块及其地面附属物，详见公司公告―临 2016-025、临2016-026。经公司2017年2月24日召开的七届十八次董事会议审议通过，同意公司与镇江金港签订《搬迁协议书》。
根据2017年03月04日公告临2017-006号，2017年2月24日，经公司七届十八
次董事会议审议同意，公司与镇江金港产业投资发展有限公司（下称“镇江金港”）签订了《搬迁协议书》。 详见公司公告“临2017-005”。镇江金港将分期支付给本公司征地搬迁补偿款（含房屋建筑物、构筑物及辅助设施及经营损失）总计人民币7342.9万元整，45
合同签订生效后，3个月内支付全部补偿款40%作为首付款。2017年3月2日，经公司财
务部门确认，镇江金港已将2950万元首付款汇入本公司账户。
2016年1月8日，中广核节能产业发展有限公司因与镇江凯林热能有限公司（被告）
的承揽合同纠纷（公司公告《临 2014-001》），通过广东省深圳市福田人民法院冻结了索
普集团持有的本公司股份1,027,139股。
截止到报告日，母公司索普集团持有本公司股票已质押和被冻结的总数为1,027,139
股，占本公司总股本的0.34%。
十四、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 16,274.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,552,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 -
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
46
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 -
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,809.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 344,049.21
所得税影响额 1,231,033.39
合计 3,693,100.17
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.09 0.0711 -
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4.23 0.0590 -
江苏索普化工股份有限公司
2017年4月27日
47
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