凯恩股份:2013年年度审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第1―2页
二、财务报表…………………………………………………………第3―10页
（一）合并资产负债表………………………………………………第3页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页
（三）合并利润表……………………………………………………第5页
（四）母公司利润表…………………………………………………第6页
（五）合并现金流量表………………………………………………第7页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页
三、财务报表附注 …………………………………………………第11―71页
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审 计 报 告
天健审〔2014〕1318号
浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称凯恩股份公
司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯恩股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，凯恩股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了凯恩股份公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，
以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十（二）所述，凯恩股份公
司所属子公司浙江凯恩电池有限公司在2013 年度实现净利润-96,602,444.40
元，截至2013年12月31日，该公司负债总额高于资产总额5,628,365.36元。
这些情况连同财务报表附注十（二）所述其他事项，表明存在可能导致对该公司
持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意
见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈亚萍
中国？杭州 中国注册会计师：廖屹峰
二�一四年三月二十一日
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会合01表
单位：人民币元
资 产
注释
号
期末数 期初数 负债和所有者权益
注释
号
期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 156,354,630.94 321,550,861.89 短期借款 18 229,800,000.00 194,820,410.20
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 178,503,306.96 108,635,646.91 交易性金融负债
应收账款 3 218,400,423.90 182,324,520.59 应付票据 19 13,450,000.00 29,680,162.10
预付款项 4 5,014,150.35 9,701,976.08 应付账款 20 122,280,641.12 123,156,062.48
应收保费 预收款项 21 4,436,950.57 3,102,060.21
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 22 29,271,117.54 30,164,551.06
应收股利 应交税费 23 10,494,400.23 4,925,771.17
其他应收款 5 3,518,186.06 4,876,287.31 应付利息 24 448,584.20 436,319.33
买入返售金融资产 应付股利
存货 6 253,891,380.65 304,742,927.00 其他应付款 25 16,775,529.84 6,032,461.43
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 7 6,693,059.63 3,833,256.05 保险合同准备金
流动资产合计 822,375,138.49 935,665,475.83 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 26 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 426,957,223.50 402,317,797.98
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债 27 11,383,034.10
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 9 45,625,560.38 26,883,218.67 其他非流动负债 28 17,244,000.64 14,578,842.55
投资性房地产 非流动负债合计 28,627,034.74 14,578,842.55
固定资产 10 690,632,893.06 561,124,122.18 负债合计 455,584,258.24 416,896,640.53
在建工程 11 17,904,042.77 27,664,345.89 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 12 7,129,938.68 5,385,724.52 实收资本(或股本) 29 467,625,470.00 467,625,470.00
固定资产清理 资本公积 30 271,714,530.79 271,693,628.92
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 13 49,312,653.78 37,363,071.87 盈余公积 31 61,719,320.45 61,029,025.87
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润 32 318,737,916.45 318,901,638.91
长期待摊费用 14 170,000.02 外币报表折算差额
递延所得税资产 15 9,328,896.07 9,143,970.85 归属于母公司所有者权益合计 1,119,797,237.69 1,119,249,763.70
其他非流动资产 16 8,153,178.47 7,994,282.94 少数股东权益 75,080,805.77 75,247,808.54
非流动资产合计 828,087,163.21 675,728,736.94 所有者权益合计 1,194,878,043.46 1,194,497,572.24
资产总计 1,650,462,301.70 1,611,394,212.77 负债和所有者权益总计 1,650,462,301.70 1,611,394,212.77
合 并 资 产 负 债 表
2013年12月31日
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
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会企01表
单位:人民币元
资 产
注释
号
期末数 期初数 负债和所有者权益
注释
号
期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 114,603,309.50 222,838,856.66 短期借款 144,000,000.00 98,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 9,563,329.95 5,721,666.24 应付票据
应收账款 1 234,426,138.09 135,924,890.57 应付账款 37,613,882.66 34,104,617.97
预付款项 1,848,060.02 2,840,979.50 预收款项 939,909.50 387,501.21
应收利息 应付职工薪酬 22,637,195.19 23,959,030.98
应收股利 应交税费 7,960,051.12 614,042.34
其他应收款 2 146,825,300.92 108,929,742.44 应付利息 90,200.00 138,800.00
存货 127,536,781.74 145,233,982.18 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 5,416,447.64 5,334,391.71
其他流动资产 1,240,231.97 1,268,329.20 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 636,043,152.19 622,758,446.79 其他流动负债
流动负债合计 218,657,686.11 162,538,384.21
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 90,083,793.38 130,493,792.14 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 490,258,692.31 409,491,744.93 递延所得税负债
在建工程 16,825,884.98 19,821,979.89 其他非流动负债 15,995,218.98 13,323,804.55
工程物资 6,553,050.38 4,796,449.96 非流动负债合计 15,995,218.98 13,323,804.55
固定资产清理 负债合计 234,652,905.09 175,862,188.76
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 467,625,470.00 467,625,470.00
无形资产 13,302,752.80 13,611,283.48 资本公积 277,331,565.96 277,331,565.96
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 61,719,320.45 61,029,025.87
递延所得税资产 9,138,017.17 6,808,227.67 一般风险准备
其他非流动资产 3,591,000.23 6,349,520.56 未分配利润 224,467,081.94 232,283,194.83
非流动资产合计 629,753,191.25 591,372,998.63 所有者权益合计 1,031,143,438.35 1,038,269,256.66
资产总计 1,265,796,343.44 1,214,131,445.42 负债和所有者权益总计 1,265,796,343.44 1,214,131,445.42
母 公 司 资 产 负 债 表
2013年12月31日
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
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会合02表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数 上年同期数
一、营业总收入 1 979,836,248.52 863,918,727.53
其中：营业收入 1 979,836,248.52 863,918,727.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 956,504,062.27 757,456,426.78
其中：营业成本 1 697,897,222.05 587,245,624.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 5,074,275.95 3,665,315.98
销售费用 3 51,587,608.80 39,156,980.46
管理费用 4 119,957,408.44 99,670,732.91
财务费用 5 13,287,265.99 12,259,814.77
资产减值损失 6 68,700,281.04 15,457,957.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 -7,022,860.00 -1,168,221.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,539,843.29 -1,199,571.58
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,309,326.25 105,294,079.17
加：营业外收入 8 7,811,616.04 9,170,849.76
减：营业外支出 9 2,132,137.51 2,504,273.31
其中：非流动资产处置损失 246,932.93 908,780.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,988,804.78 111,960,655.62
减：所得税费用 10 15,255,569.46 13,829,569.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,733,235.32 98,131,086.06
归属于母公司所有者的净利润 14,555,336.22 85,981,472.21
少数股东损益 -7,822,100.90 12,149,613.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 11 0.03 0.18
（二）稀释每股收益 11 0.03 0.18
七、其他综合收益
八、综合收益总额 6,733,235.32 98,131,086.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 14,555,336.22 85,981,472.21
归属于少数股东的综合收益总额 -7,822,100.90 12,149,613.85
合 并 利 润 表
2013年度
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
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会企02表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 599,770,302.00 491,873,249.57
减：营业成本 1 418,028,457.30 340,504,570.72
营业税金及附加 3,443,912.23 1,304,123.09
销售费用 5,757,372.72 4,082,352.72
管理费用 73,279,744.16 67,392,298.13
财务费用 -2,282,485.40 -2,073,106.27
资产减值损失 86,034,469.63 9,396,018.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 -3,539,843.29 -1,199,571.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,539,843.29 -1,199,571.58
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,968,988.07 70,067,421.37
加：营业外收入 5,105,091.57 6,107,672.32
减：营业外支出 832,949.72 1,224,023.04
其中：非流动资产处置净损失 94,239.28 541,799.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,241,129.92 74,951,070.65
减：所得税费用 9,338,184.13 8,169,707.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,902,945.79 66,781,363.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 6,902,945.79 66,781,363.39
母 公 司 利 润 表
2013年度
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
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会合03表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 768,411,217.97 691,259,875.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,489,988.67 14,347,479.63
收到其他与经营活动有关的现金 1 12,468,670.24 14,531,101.07
经营活动现金流入小计 790,369,876.88 720,138,455.94
购买商品、接受劳务支付的现金 502,247,729.24 361,261,004.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,012,356.01 97,797,016.69
支付的各项税费 65,596,704.39 49,351,829.85
支付其他与经营活动有关的现金 2 76,119,775.00 67,537,859.34
经营活动现金流出小计 747,976,564.64 575,947,709.88
经营活动产生的现金流量净额 42,393,312.24 144,190,746.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,530.10 31,350.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 187,392.51 1,618,964.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 5,500,000.00 18,739,200.00
投资活动现金流入小计 5,702,922.61 20,389,514.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 126,802,793.64 101,784,784.30
投资支付的现金 33,407,385.00 10,306,967.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,350,493.74
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 170,560,672.38 112,091,751.30
投资活动产生的现金流量净额 -164,857,749.77 -91,702,237.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 348,868,755.12 308,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4 22,840,000.00 18,449,430.48
筹资活动现金流入小计 371,708,755.12 326,449,430.48
偿还债务支付的现金 352,346,553.04 454,762,852.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,283,337.77 66,688,668.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 30,919,258.92 1,935,114.67
筹资活动现金流出小计 411,549,149.73 523,386,635.73
筹资活动产生的现金流量净额 -39,840,394.61 -196,937,205.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -518,226.90 -796,424.10
五、现金及现金等价物净增加额 -162,823,059.04 -145,245,120.58
加：期初现金及现金等价物余额 309,259,762.63 454,504,883.21
六、期末现金及现金等价物余额 146,436,703.59 309,259,762.63
合 并 现 金 流 量 表
2013年度
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
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会企03表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 590,946,992.19 265,171,046.09
收到的税费返还 950,679.22 7,506,726.42
收到其他与经营活动有关的现金 7,349,680.45 10,008,979.07
经营活动现金流入小计 599,247,351.86 282,686,751.58
购买商品、接受劳务支付的现金 424,129,096.80 147,540,824.63
支付给职工以及为职工支付的现金 63,106,838.09 52,907,966.51
支付的各项税费 41,082,956.09 21,811,806.09
支付其他与经营活动有关的现金 25,926,285.36 21,574,849.65
经营活动现金流出小计 554,245,176.34 243,835,446.88
经营活动产生的现金流量净额 45,002,175.52 38,851,304.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 120,800.00 1,534,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 99,001,441.67 77,980,850.00
投资活动现金流入小计 99,122,241.67 79,515,050.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,017,484.35 79,639,670.05
投资支付的现金 33,407,385.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 141,000,000.00 108,050,000.00
投资活动现金流出小计 282,424,869.35 187,689,670.05
投资活动产生的现金流量净额 -183,302,627.68 -108,174,620.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 245,868,755.12 158,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 45,068,958.33
筹资活动现金流入小计 245,868,755.12 203,068,958.33
偿还债务支付的现金 199,676,142.84 273,906,749.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,040,941.56 50,860,501.73
支付其他与筹资活动有关的现金 1,020,156.94
筹资活动现金流出小计 215,717,084.40 325,787,408.43
筹资活动产生的现金流量净额 30,151,670.72 -122,718,450.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -86,765.72 -306,785.72
五、现金及现金等价物净增加额 -108,235,547.16 -192,348,551.17
加：期初现金及现金等价物余额 222,838,856.66 415,187,407.83
六、期末现金及现金等价物余额 114,603,309.50 222,838,856.66
母 公 司 现 金 流 量 表
2013年度
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
第 9 页 共 71 页
会合04表
实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 其 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 其
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 467,625,470.00 271,693,628.92 61,029,025.87 318,901,638.91 75,247,808.54 1,194,497,572.24 233,812,735.00 493,467,163.92 54,350,889.53 286,360,850.04 63,098,194.69 1,131,089,833.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 467,625,470.00 271,693,628.92 61,029,025.87 318,901,638.91 75,247,808.54 1,194,497,572.24 233,812,735.00 493,467,163.92 54,350,889.53 286,360,850.04 63,098,194.69 1,131,089,833.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,901.87 690,294.58 -163,722.46 -167,002.77 380,471.22 233,812,735.00 -221,773,535.00 6,678,136.34 32,540,788.87 12,149,613.85 63,407,739.06
（一）净利润 14,555,336.22 -7,822,100.90 6,733,235.32 85,981,472.21 12,149,613.85 98,131,086.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 14,555,336.22 -7,822,100.90 6,733,235.32 85,981,472.21 12,149,613.85 98,131,086.06
（三）所有者投入和减少资本 20,901.87 7,655,098.13 7,676,000.00 12,039,200.00 12,039,200.00
1. 所有者投入资本 20,901.87 7,655,098.13 7,676,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 12,039,200.00 12,039,200.00
（四）利润分配 690,294.58 -14,719,058.68 -14,028,764.10 6,678,136.34 -53,440,683.34 -46,762,547.00
1. 提取盈余公积 690,294.58 -690,294.58 6,678,136.34 -6,678,136.34
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -14,028,764.10 -14,028,764.10 -46,762,547.00 -46,762,547.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 233,812,735.00 -233,812,735.00
1．资本公积转增资本(或股本) 233,812,735.00 -233,812,735.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 467,625,470.00 271,714,530.79 61,719,320.45 318,737,916.45 75,080,805.77 1,194,878,043.46 467,625,470.00 271,693,628.92 61,029,025.87 318,901,638.91 75,247,808.54 1,194,497,572.24
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2013年度
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
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实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风 未分配 所有者
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 险准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 467,625,470.00 277,331,565.96 61,029,025.87 232,283,194.83 1,038,269,256.66 233,812,735.00 499,105,100.96 54,350,889.53 218,942,514.78 1,006,211,240.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 467,625,470.00 277,331,565.96 61,029,025.87 232,283,194.83 1,038,269,256.66 233,812,735.00 499,105,100.96 54,350,889.53 218,942,514.78 1,006,211,240.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 690,294.58 -7,816,112.89 -7,125,818.31 233,812,735.00 -221,773,535.00 6,678,136.34 13,340,680.05 32,058,016.39
（一）净利润 6,902,945.79 6,902,945.79 66,781,363.39 66,781,363.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,902,945.79 6,902,945.79 66,781,363.39 66,781,363.39
（三）所有者投入和减少资本 12,039,200.00 12,039,200.00
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 12,039,200.00 12,039,200.00
（四）利润分配 690,294.58 -14,719,058.68 -14,028,764.10 6,678,136.34 -53,440,683.34 -46,762,547.00
1. 提取盈余公积 690,294.58 -690,294.58 6,678,136.34 -6,678,136.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -14,028,764.10 -14,028,764.10 -46,762,547.00 -46,762,547.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 233,812,735.00 -233,812,735.00
1．资本公积转增资本(或股本) 233,812,735.00 -233,812,735.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 467,625,470.00 277,331,565.96 61,719,320.45 224,467,081.94 1,031,143,438.35 467,625,470.00 277,331,565.96 61,029,025.87 232,283,194.83 1,038,269,256.66
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：黄永红
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2013年度
会企04表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项 目
本期数 上年同期数
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浙江凯恩特种材料股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股份有
限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕156号文批准，由浙江遂昌凯恩集
团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公
司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人
共同发起设立。公司于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有注册号
为330000000010194的《企业法人营业执照》。公司于2004年6月8日获准发行人民币普
通股A股30,000,000股，并于2004 年7月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司于2011 年10月28日获准非公开发行人民币普通股A股39,023,437股，并于2011
年12月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续。非公开
发行后，公司注册资本变更为人民币233,812,735元，股份总数233,812,735股（每股面值
1元）。根据2012年9月26日第三次临时股东大会决议，以公司总股本233,812,735股为
基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，2012年11月30日，公司取得浙江省工
商行政管理局换发的新的营业执照。公司现有注册资本人民币467,625,470元，股份总数为
467,625,470股（每股面值1元），其中无限售条件流通股467,625,470股。
本公司属造纸行业。许可经营项目：无。一般经营项目：电子材料、纸及纸制品的制造、
加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。（上述经营范围不含国家法
律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品：电解电容器纸、滤纸、其他纸等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
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持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号――或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
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值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本
持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间
超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
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其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权
日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
标准
金额200万元以上或占应收款项账面余额10%以上的款
项
单项金额重大并单项计提坏账准
备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 3 3
1-2年 50 50
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2-3年 80 80
3年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
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资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
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(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-40 3-5 6.34-2.43
通用设备 4-12 3-5 23.75-8.09
专用设备 8-12 3-5 11.88-8.09
运输工具 5-6 3-5 19.00-16.17
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
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土地使用权 50
专有技术 6.67-10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及动力电池等产品。内销产品
收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，
取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
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(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十三) 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动
资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
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增值税 销售货物或提供应税劳务
按17%的税率计缴。部分出
口货物享受“免、抵、退”
税政策，退税率为13%和15%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发布的
《关于杭州新源电子研究所等1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高
�z2011�{263 号），本公司和子公司浙江凯丰纸业有限公司被认定为高新技术企业，享受高
新技术企业税收优惠政策，2011年至2013年按15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发布的
《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙
科发高�z2012�{312号），浙江凯恩电池有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，
企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度按15%的税率计缴企业
所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
组织机构
代码
浙江凯恩纸业销售
有限公司(以下简称
凯恩销售)
全资子公司
浙江省
遂昌县
商品流通业 3,000万元
电子材料、纸与纸
制品、造纸原料、
化工原料等
75806970-6
衢州八达纸业有限 全资子公司 浙江省 制造业 1,000万元 机制纸及纸板制 14774883-0
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公司(以下简称衢州
八达)
衢州市 造；造纸原料、化
工原料及产品等
深圳凯恩纸业销售
有限公司(以下简称
深圳凯恩)
全资子公司
广东省
深圳市
商品流通业 50万元
电子材料，纸与纸
制品、造纸原料、
化工产品等
78920580-3
浙江凯晟锂电有限
公司(以下简称凯晟
锂电)
控股子公司
浙江省
遂昌县
制造业 300万元
电源、充电器、电
池、电池材料的制
造、销售
56441569-0
（续上表）
子公司全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并报
表
凯恩销售 30,000,000.00 100 100 是
衢州八达 10,370,000.00 100 100 是
深圳凯恩 500,000.00 100 100 是
凯晟锂电 3,000,000.00 96 100[注1] 是
[注1]：本公司直接持有该公司80%股权，通过持股80%的子公司浙江凯恩电池有限公司
持有该公司20%股权，故享有该公司表决权比例为100%。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
组织机构
代码
浙江凯恩电池有限公司
(以下简称凯恩电池)
控股子公司
浙江省
遂昌县
制造业 5,000万元
电源、充电器、电池、电池
材料的制造、销售、运输
70478677-7
（续上表）
子公司全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并报
表
凯恩电池 98,006,244.30 80% 80% 是
（续上表）
子公司全称
少数股东
权益
少数股东权益中用于冲减
少数股东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额后的余额
凯恩电池 10,000,000.00
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
组织机构
代码
浙江凯丰纸业有限
公司(以下简称凯丰
纸业)
控股子公司
浙江省
龙游县
制造业 2,900万元
机制纸、加工纸制品、
销售，机械加工、销售，
造纸原料、化工产品（不
75395840-8
第 27 页 共 71 页
含危险品的销售）
浙江凯丰特种纸业
有限公司（以下简称
凯丰特纸）
控股子公司
浙江省
龙游县
制造业 4,000万元
机制特种纸制造、销售，
纸加工、销售，纸浆、造
纸原料、化工产品（不含
危险品的销售）
55054422-1
（续上表）
子公司全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合并报
表
凯丰纸业 17,400,000.00 60 60 是
凯丰特纸 25,638,000.00 75 75 是
（续上表）
子公司全称
少数股东
权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少数
股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
凯丰纸业 65,582,678.81
凯丰特纸 9,498,126.96
(二) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据凯丰纸业与项月雄、金育龙等11位自然人于2012年12月28日签订的《股权转让
协议》，凯丰纸业以25,638,000.00元受让原股东持有的浙江龙游海阔特种纸业有限公司75%
股权。凯丰纸业分别于2012年12月31日和2013年1月21日支付股权转让款10,255,200.00
元 和15,382,800.00元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2013年1月起将其纳入合
并报表范围，浙江龙游海阔特种纸业有限公司于2013年1月18日核准更名为浙江凯丰特种
纸业有限公司。
(三) 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
凯丰特纸 34,513,961.02 3,808,507.83
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 28 页 共 71 页
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 110,464.12 75,242.70
小 计 110,464.12 75,242.70
银行存款：
人民币 145,571,671.94 304,982,116.68
美元 1,042,615.91 6.0969 6,356,724.94 838,755.99 6.2855 5,272,000.78
港元 0.09 0.7778 0.07
欧元 91,025.66 8.4189 766,335.93 1,009,690.18 8.3176 8,398,199.04
日元 24,000,046.00 0.0578 1,386,506.66 46.00 0.0731 3.36
小 计 154,081,239.47 318,652,319.93
其他货币资金：
人民币 2,162,927.35 2,823,299.26
小 计 2,162,927.35 2,823,299.26
合 计 156,354,630.94 321,550,861.89
(2) 其他说明
期末银行存款中包含4,035,000.00元定期存单作为质押以开具银行承兑汇票，另包含
3,720,000.00 元定期存单为进口押汇做质押；期末其他货币资金中包含信用证保证金
2,162,927.35元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
种 类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 178,503,306.96 178,503,306.96 108,635,646.91 108,635,646.91
合 计 178,503,306.96 178,503,306.96 108,635,646.91 108,635,646.91
(2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前5名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
永康市吉荣装饰材料有限公司 2013-08-29 2014-02-28 2,000,000.00
质押开具信用证
永康市吉荣装饰材料有限公司 2013-08-29 2014-02-28 200,000.00
第 29 页 共 71 页
永康市吉荣装饰材料有限公司 2013-08-29 2014-02-28 100,000.00
小 计 2,300,000.00
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
上汽依维柯红岩商用车有限公司 2013-09-26 2014-03-26 2,166,529.98
山东中烟工业有限责任公司 2013-09-03 2014-03-03 2,000,000.00
北京金戈伟业商贸中心 2013-07-05 2014-01-05 2,000,000.00
河南中烟工业有限责任公司 2013-09-26 2014-03-26 1,700,000.00
昆山京群焊材科技有限公司 2013-09-26 2014-02-25 1,627,427.33
小 计 9,493,957.31
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提
坏账准备
账龄分析法组合 232,026,074.47 98.77 13,679,512.19 5.90 193,735,607.87 100.00 11,411,087.28 5.89
小 计 232,026,074.47 98.77 13,679,512.19 5.90 193,735,607.87 100.00 11,411,087.28 5.89
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
2,878,612.87 1.23 2,824,751.25 98.13
合 计 234,904,687.34 100.00 16,504,263.44 7.03 193,735,607.87 100.00 11,411,087.28 5.89
应收账款种类的说明：
1) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 221,090,892.53 95.29 6,632,726.79 183,443,320.32 94.69 5,503,299.62
1-2 年 6,867,189.93 2.96 3,433,594.99 8,416,841.38 4.35 4,208,420.70
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2-3 年 2,274,007.97 0.98 1,819,206.37 880,396.03 0.45 704,316.82
3年以上 1,793,984.04 0.77 1,793,984.04 995,050.14 0.51 995,050.14
小 计 232,026,074.47 100.00 13,679,512.19 193,735,607.87 100.00 11,411,087.28
2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 1,237,565.50 1,237,565.50 100.00
因公司财务状况恶化，公司无
力支付，全额计提坏账准备
客户二 336,899.28 336,899.28 100.00
客户三 221,314.36 221,314.36 100.00
客户四 132,609.20 132,609.20 100.00
因质量纠纷，催收无望，全额
计提坏账准备
客户五 320,587.90 320,587.90 100.00
客户六 152,937.70 152,937.70 100.00
因公司已注销，无法收回款项，
全额计提坏账准备
客户七 111,768.37 111,768.37 100.00
账龄较长，与客户失去联系，
收回无望，全额计提坏账准备
其他零星客户 364,930.56 311,068.94 85.24
小 计 2,878,612.87 2,824,751.25 98.13
(2) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 期末应收账款金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额的比例(%)
第一名 非关联方 14,890,031.25 1年以内 6.34
第二名 非关联方 9,277,306.60 1年以内 3.95
第三名 非关联方 5,639,295.86 1年以内 2.40
第四名 非关联方 4,717,019.03 1年以内 2.01
第五名 非关联方 3,991,167.52 1年以内 1.70
小 计 38,514,820.26 16.40
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 账龄列示
账 龄
期末数 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准 账面价值
第 31 页 共 71 页
备 备
1 年以内 4,794,717.91 95.62 4,794,717.91 8,845,322.94 91.17 8,845,322.94
1-2 年 75,024.22 1.50 75,024.22 319,914.53 3.30 319,914.53
2-3 年 144,408.22 2.88 144,408.22 217,190.60 2.24 217,190.60
3 年以上 319,548.01 3.29 319,548.01
合 计 5,014,150.35 100.00 5,014,150.35 9,701,976.08 100.00 9,701,976.08
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 1,901,753.13 1年以内 预付货款货未到
第二名 非关联方 703,489.96 1年以内 预付进口材料税款
第三名 非关联方 348,828.52 1年以内 预付货款货未到
第四名 非关联方 301,676.94 1年以内 预付装卸机排污费
第五名 非关联方 214,408.22 [注] 预付货款货未到
小 计 3,470,156.77
[注]： 其中1-2年70,000.00元，2-3年144,408.22元。
(3) 期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
3,400,000.00 64.33
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 2,306,653.58 55.71 622,087.51 26.97 1,302,642.28 24.65 409,042.90 31.40
小 计 2,306,653.58 55.71 622,087.51 26.97 1,302,642.28 24.65 409,042.90 31.40
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
1,833,619.99 44.29
582,687.93 11.02
合 计 4,140,273.57 100.00 622,087.51 15.03 5,285,330.21 100.00 409,042.90 7.74
第 32 页 共 71 页
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,641,793.72 71.17 49,253.82 912,786.32 70.07 27,383.59
1-2 年 115,956.40 5.03 57,978.20 11,993.32 0.92 5,996.67
2-3 年 170,239.82 7.38 136,191.85 11,000.00 0.85 8,800.00
3年以上 378,663.64 16.42 378,663.64 366,862.64 28.16 366,862.64
小 计 2,306,653.58 100.00 622,087.51 1,302,642.28 100.00 409,042.90
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
竞拍保证金 1,800,000.00 土地竞拍完成后退还
应收出口退税 33,619.99
应收税务局出口退税，不
存在无法收回的风险
小 计 1,833,619.99
(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前5名情况
单位名称/自然人姓名
与本公司
关系
账面
余额
账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
第一名 非关联方 1,800,000.00 1年以内 43.48 竞拍保证金
第二名 非关联方 300,000.00 1年以内 7.25 员工备用金
第三名 非关联方 236,320.37 1年以内 5.71 预付物管费
第四名 非关联方 200,000.00 1年以内 4.83 质量保证金
第五名 非关联方 144,500.00 2-3年 3.49 应退设备款
小 计 2,680,820.37 64.76
6. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,550,841.98 12,715,153.28 113,835,688.70 125,986,589.26 5,975,075.88 120,011,513.38
在产品 9,882,484.01 192,114.04 9,690,369.97 10,743,291.28 10,743,291.28
第 33 页 共 71 页
库存商品 104,084,968.04 13,553,266.97 90,531,701.07 96,438,215.17 8,786,219.87 87,651,995.30
自制半成品 85,257,689.70 45,499,371.19 39,758,318.51 94,568,109.26 8,301,934.91 86,266,174.35
委托加工物资 75,302.40 75,302.40 69,952.69 69,952.69
合 计 325,851,286.13 71,959,905.48 253,891,380.65 327,806,157.66 23,063,230.66 304,742,927.00
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加
本期减少
期末数
转回 转销
原材料 5,975,075.88 9,367,648.82 2,627,571.42 12,715,153.28
在产品 192,114.04 192,114.04
库存商品 8,786,219.87 15,581,796.34 10,814,749.24 13,553,266.97
自制半成品 8,301,934.91 40,150,920.82 2,953,484.54 45,499,371.19
小 计 23,063,230.66 65,292,480.02 16,395,805.20 71,959,905.48
本期增加数包括因将凯丰特纸纳入合并范围而增加的存货跌价准备2,544,139.57元，
本期计提的存货跌价准备62,748,340.45元。
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
项 目
计提存货跌价
准备的依据
本期转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例(%)
原材料
单个存货成本高于
可变现净值的差额
在产品
单个存货成本高于
可变现净值的差额
库存商品
单个存货成本高于
可变现净值的差额
自制半成品
单个存货成本高于
可变现净值的差额
[注]：本公司的控股子公司凯恩电池期末计提存货跌价准备的情况详见本财务报表附注十
（二）之说明。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
留抵增值税 5,315,052.76 2,527,835.70
第 34 页 共 71 页
待摊保险费 1,378,006.87 1,227,488.36
预缴所得税 52,880.44
待摊房租 25,051.55
合 计 6,693,059.63 3,833,256.05
8. 对联营企业投资
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
期末
资产总额
期末
负债总额
期末
净资产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
浙江兰溪巨
化氟化学有
限公司
21.00 21.00 124,568,556.27 124,025,694.12 542,862.15 139,203,174.12 -19,415,889.62
遂昌县成屏
二级电站有
限责任公司
47.11 47.11 8,893,942.24 503,985.92 8,389,956.32 5,638,726.94 2,631,525.65
9. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资
单位
核算方法
投资
成本
期初
数
增减
变动
期末
数
衢州市柯城农村信
用合作联社
成本法 61,767.00 61,767.00 61,767.00
浙江兰溪巨化氟化
学有限公司
权益法 10,500,000.00 3,766,251.67 -3,766,251.67
浙江龙游义商村镇
银行股份有限公司
成本法 12,800,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00
浙江凯丰特种纸业
有限公司[注]
成本法 25,638,000.00 10,255,200.00 -10,255,200.00
遂昌县成屏二级电
站有限责任公司
权益法 29,537,385.00 29,763,793.38 29,763,793.38
浙江遂昌富民村镇
银行股份有限公司
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 81,537,152.00 26,883,218.67 18,742,341.71 45,625,560.38
[注]：2013年1月凯丰纸业支付剩余60%的股权转让款，自2013年1月起将其纳入合
并报表范围。
(续上表)
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权比
例不一致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现金红利
第 35 页 共 71 页
衢州市柯城农村信用
合作联社
0.03 0.03 15,530.10
浙江兰溪巨化氟化学
有限公司
21.00 21.00
浙江龙游义商村镇银
行股份有限公司
8.00 8.00
遂昌县成屏二级电站
有限责任公司
47.11 47.11
浙江遂昌富民村镇银
行股份有限公司
6.00 6.00
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 931,000,868.79 218,688,880.08 2,886,311.15 1,146,803,437.72
房屋及建筑物 243,011,005.65 96,041,886.49 50,000.00 339,002,892.14
通用设备 40,827,598.21 925,511.18 174,125.75 41,578,983.64
专用设备 628,710,877.70 119,802,993.34 2,279,955.87 746,233,915.17
运输工具 18,451,387.23 1,918,489.07 382,229.53 19,987,646.77
―― 本期转入 本期计提 ―― ――
2) 累计折旧小计 369,690,868.48 4,659,697.83 81,590,890.65 1,253,483.35 454,687,973.61
房屋及建筑物 84,838,215.56 968,565.50 15,065,616.17 100,872,397.23
通用设备 25,359,245.30 43,970.09 3,337,043.85 141,951.94 28,598,307.30
专用设备 248,648,259.61 3,567,792.68 61,220,718.38 810,814.70 312,625,955.97
运输工具 10,845,148.01 79,369.56 1,967,512.25 300,716.71 12,591,313.11
3) 账面净值小计 561,310,000.31 ―― ―― 692,115,464.11
房屋及建筑物 158,172,790.09 ―― ―― 238,130,494.91
通用设备 15,468,352.91 ―― ―― 12,980,676.34
专用设备 380,062,618.09 ―― ―― 433,607,959.20
运输工具 7,606,239.22 ―― ―― 7,396,333.66
4) 减值准备小计 185,878.13 ―― ―― 1,482,571.05
房屋及建筑物 ―― ――
第 36 页 共 71 页
通用设备 ―― ――
专用设备 185,878.13 ―― ―― 1,482,571.05
运输工具 ―― ――
5) 账面价值合计 561,124,122.18 ―― ―― 690,632,893.06
房屋及建筑物 158,172,790.09 ―― ―― 238,130,494.91
通用设备 15,468,352.91 ―― ―― 12,980,676.34
专用设备 379,876,739.96 ―― ―― 432,125,388.15
运输工具 7,606,239.22 ―― ―― 7,396,333.66
本期增加数中包括因凯丰特纸本期纳入合并范围而增加的原值50,726,415.36 元和累
计折旧4,659,697.83 元，本期折旧额81,590,890.65元；本期由在建工程转入固定资产原
值为82,957,524.59元。
(2) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物
1,876,112.57
通用设备
51,128.91
专用设备
1,221,981.30
运输工具
5,800.00
小 计
3,155,022.78
(3) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 647,783.21 134,108.33 481,285.71 32,389.17
小 计 647,783.21 134,108.33 481,285.71 32,389.17
(4) 期末持有待售固定资产情况
项 目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
房屋建筑物 345,977.43
[注]
通用设备 1,692.96
专用设备 2,746,011.72
专用设备 280,900.58 280,900.58
小 计 3,374,582.69 280,900.58
第 37 页 共 71 页
[注]：凯恩电池于2013年12月31日与遂昌县住房和城乡建设局和遂昌县国有资产经
营有限公司签订了《国有土地上房屋征迁货币补偿协议书(企业货币安置补偿)》（以下简称
协议书），遂昌县住房和城乡建设局因项目建设需要，需征迁凯恩电池旧厂区的生产用房及
仓储等其他非住宅房屋（以下简称非住宅房屋），土地使用权由遂昌县住房和城乡建设局收
回。遂昌县住房和城乡建设局给予凯恩电池各项补偿款、补助款和奖励款金额合计为人民币
19,010,292.29元。遂昌县国有资产经营有限公司委托杭州永正房地产土地评估有限公司对
上述资产进行了评估，出具了杭永房地估[2013]字第Q121641号的评估报告，评估价为人民
币13,275,590.00元。
(5) 期末，已有账面价值143,553,422.83元的固定资产用于担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
工程名称
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产1.1万吨电气
用纸生产线技术改
造项目
15,412,946.82
15,412,946.82 9,387,028.81 9,387,028.81
年产1.4万吨滤纸
系列特种纸技术改
造项目
1,412,938.16
1,412,938.16 10,434,951.08 10,434,951.08
污水处理技改项目 2,182,241.73 2,182,241.73
废水处理技改项目 4,713,125.70 4,713,125.70
其他工程及设备 1,078,157.79 1,078,157.79 946,998.57 946,998.57
合 计 17,904,042.77 17,904,042.77 27,664,345.89 27,664,345.89
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
工程名称
预算数
（万元）
期初数 本期增加
转入固定
资产
其他减少
工程投入占预
算比例(%)
年产1.1万吨电气
用纸生产线技术改
造项目
24,014.33 9,387,028.81 36,731,577.40 26,878,550.53 3,827,108.86 74.59
年产1.4万吨滤纸
系列特种纸技术改
造项目
16,592.86 10,434,951.08 35,702,709.38 41,661,463.43 3,063,258.87 100.00
第 38 页 共 71 页
污水处理技改项目 2,182,241.73 594,242.00 2,776,483.73 100.00
废水处理技改项目 600.00 4,713,125.70 625,339.94 5,338,465.64 100.00
其他工程及设备 946,998.57 6,454,961.48 6,302,561.26 21,241.00
合 计 27,664,345.89 80,108,830.20 82,957,524.59 6,911,608.73
(续上表)
工程名称
工程进度
(%)
利息资本化
累计金额
本期利息资
本化金额
本期利息资
本化年率(%)
资金来源 期末数
年产1.1 万吨电气用纸
生产线技术改造项目
74.59 募集资金
15,412,946.82
年产1.4 万吨滤纸系列
特种纸技术改造项目
100.00 募集资金
1,412,938.16
其他工程及设备 其他来源 1,078,157.79
合 计 17,904,042.77
2) 变动情况的说明
本期增加数包括因凯丰特纸本期纳入合并范围而增加的在建工程918,455.50元。
12. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 5,385,724.52 38,428,897.29 36,684,683.13 7,129,938.68
合 计 5,385,724.52 38,428,897.29 36,684,683.13 7,129,938.68
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 49,220,471.74 14,702,643.82 5,500,000.00 58,423,115.56
土地使用权 43,720,471.74 14,702,643.82 58,423,115.56
专有技术 5,500,000.00 5,500,000.00
2) 累计摊销小计 11,857,399.87 2,753,061.91 5,500,000.00 9,110,461.78
土地使用权 7,582,399.87 1,528,061.91 9,110,461.78
专有技术 4,275,000.00 1,225,000.00 5,500,000.00
3) 账面价值合计 37,363,071.87 14,702,643.82 2,753,061.91 49,312,653.78
第 39 页 共 71 页
土地使用权 36,138,071.87 14,702,643.82 1,528,061.91 49,312,653.78
专有技术 1,225,000.00 1,225,000.00
无形资产说明：本期增加数系包括因凯丰特纸本期纳入合并范围而增加的无形资产土地
使用权账面原值14,702,643.82元和累计摊销372,081.50元；本期摊销额2,380,980.41
元。
(2) 期末持有待售无形资产情况
项 目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
土地使用权 1,801,056.75 [注1]
土地使用权 3,698,786.60 [注2]
小 计 5,499,843.35
[注1]：详见本财务报表附注五（一）10（4）之说明。
[注2]： 2013年12月30日，公司与遂昌县国土资源局签订《国有建设用地使用权出
让合同》，将凯恩电池源口厂区宗地编号为源口SGYP（2013）20 号的土地（面积：26,096
平方米），由遂昌县国土资源局收回。期末，该项土地使用权的账面价值为3,698,786.60
元。根据《国有建设用地使用权出让合同》，土地出让价为4,696,000.00元。
(3) 期末，已有账面价值18,353,412.86元的无形资产用于担保。
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
其他减少的
原因
专利使用费 170,000.02 170,000.02
合 计 170,000.02 170,000.02
15. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 3,960,207.60 5,727,135.25
递延收益 1,073,502.13 968,580.45
计提尚未支付的职工薪酬 3,269,593.28 2,060,707.24
以后年度可抵扣费用 1,025,593.06 387,547.91
第 40 页 共 71 页
合 计 9,328,896.07 9,143,970.85
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值准备 20,594,234.26
递延收益 7,156,680.85
计提尚未支付的职工薪酬 21,797,288.55
以后年度可抵扣费用 6,837,287.11
小 计 56,385,490.77
(3) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 68,492,022.17 689,383.91
小 计 68,492,022.17 689,383.91
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的工程款及设备款 8,153,178.47 7,994,282.94
合 计 8,153,178.47 7,994,282.94
17. 资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提
本期减少
期末数
转回 转销
坏账准备 [注] 11,820,130.18 5,306,220.77 17,126,350.95
存货跌价准备 [注] 23,063,230.66 65,292,480.02 16,395,805.20 71,959,905.48
固定资产减值准备 185,878.13 1,296,692.92 1,482,571.05
合 计 35,069,238.97 71,895,393.71 16,395,805.20 90,568,827.48
[注] 本期计提数包括因将凯丰特纸纳入合并范围而增加的坏账准备650,973.10 元和
存货跌价准备2,544,139.57元。
18. 短期借款
第 41 页 共 71 页
项 目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 1,820,410.20
保证借款 174,000,000.00 138,000,000.00
抵押兼保证借款
35,800,000.00
55,000,000.00
合 计 229,800,000.00 194,820,410.20
19. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,450,000.00 29,680,162.10
合 计 13,450,000.00 29,680,162.10
下一会计期间将到期的金额为13,450,000.00元。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原料款 110,952,611.49 112,102,846.55
工程设备款 11,328,029.63 11,053,215.93
合 计 122,280,641.12 123,156,062.48
(2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情
况。
(3) 期末无账龄超过1年的大额应付账款情况的说明。
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
销货款 4,436,950.57 3,102,060.21
合 计 4,436,950.57 3,102,060.21
(2) 期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情
况。
第 42 页 共 71 页
(3) 期末无账龄超过1年的大额预收款项情况的说明。
22. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 24,706,903.40 82,045,221.32 82,672,121.18 24,080,003.54
职工福利费 980,300.00 9,031,935.69 9,302,235.69 710,000.00
社会保险费 391,791.56 8,502,528.50 8,515,161.43 379,158.63
其中：医疗保险费 363,594.43 2,091,788.54 2,094,871.84 360,511.13
基本养老保险费 15,640.88 4,974,093.45 4,981,241.58 8,492.75
失业保险费 3,727.72 503,578.81 504,519.68 2,786.85
工伤保险费 2,476.96 525,345.05 526,297.63 1,524.38
生育保险费 6,351.57 202,283.72 202,791.77 5,843.52
其他 205,438.93 205,438.93
住房公积金 244,300.00 1,480,750.00 1,463,450.00 261,600.00
辞退福利 633,371.65 172,174.00 555,737.88 249,807.77
其他 3,207,884.45 1,443,248.45 1,060,585.30 3,590,547.60
合 计 30,164,551.06 102,675,857.96 103,569,291.48 29,271,117.54
应付职工薪酬期末数中工会经费和职工教育经费金额3,590,547.60元，因解除劳动关
系给予补偿249,807.77元。
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,947,475.08 2,728,959.84
企业所得税 5,832,138.86 1,573,306.22
个人所得税 115,283.75 205,956.26
城市维护建设税 226,305.02 145,733.36
教育费附加 133,140.19 87,169.73
地方教育附加 88,760.13 58,113.16
水利建设专项资金 41,295.20 41,154.64
第 43 页 共 71 页
土地使用税 51,565.92 36,214.92
房产税 26,686.82 25,632.22
印花税 14,164.72 14,212.42
营业税 7,595.82
其他 17,584.54 1,722.58
合 计 10,494,400.23 4,925,771.17
24. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 448,584.20 419,236.00
一年内到期的非流动负债应付利息 17,083.33
合 计 448,584.20 436,319.33
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拆借款及利息 5,510,006.43
押金保证金 2,345,687.60 1,431,122.26
市场开发费和佣金 4,380,541.59 1,426,909.57
中介机构及信息披露费 100,000.00 715,000.00
运费 2,302,681.97 1,445,444.94
赔偿款 957,042.20 628,548.82
应付暂收款 15,033.25 43,436.97
其他 1,164,536.80 341,998.87
合 计 16,775,529.84 6,032,461.43
(2) 期末无账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称/自然人姓名 期末数 款项性质及内容
项月雄 5,510,006.43 拆借款及利息
第 44 页 共 71 页
遂昌县国有资产经营有限公司 1,000,000.00 征迁补偿款
小 计 6,510,006.43
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00
27. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 11,383,034.10 11,383,034.10
合 计 11,383,034.10 11,383,034.10
(2) 其他说明
公司所属子公司凯恩电池期末因未来可能出现的或有损失而确认了预计负债。详见本财
务报表附注十（二）之说明。
28. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 17,244,000.64 14,578,842.55
合 计 17,244,000.64 14,578,842.55
(2) 政府补助明细
项 目 期初余额
本期新增补
助金额
本期计入营业
外收入金额
其他
变动
期末余额
第 45 页 共 71 页
年产1.1万吨电气用
纸项目技术改造补助
5,957,540.65 595,754.07 5,361,786.58
特种纸节水500万
吨改造项目补助款
2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00
年产1.4万吨滤纸系列特
种纸技术改造专项补助
984,318.18 98,431.82 885,886.36
超级电容器项目省
级财政专项资金
393,333.33 40,000.00 353,333.33
高档绝缘纸技改项
目财政补助金
1,500,000.00 50,000.00 1,450,000.00
浙江省科技厅产业技术
创新战略联盟补助费
2,800,000.00 2,800,000.00
2013年省节能与工业循
环经济财政专项资金
200,000.00 3,333.34 196,666.66
其他 4,843,650.39 747,322.68 4,096,327.71
小 计 14,578,842.55 4,500,000.00 1,834,841.91 17,244,000.64
29. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 467,625,470.00 467,625,470.00
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 246,059,451.03 20,901.87 246,080,352.90
其他资本公积 25,634,177.89 25,634,177.89
合 计 271,693,628.92 20,901.87 271,714,530.79
(2) 其他说明
本期增加数系购买衢州八达新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算
确定应享有衢州八达的可辨认净资产份额之间的差额。
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 46 页 共 71 页
法定盈余公积 61,029,025.87 690,294.58 61,719,320.45
合 计 61,029,025.87 690,294.58 61,719,320.45
32. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 318,901,638.91 ――
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ――
调整后期初未分配利润 318,901,638.91 ――
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,555,336.22 ――
减：提取法定盈余公积 690,294.58 10%
应付普通股股利 14,028,764.10 10派0.3
期末未分配利润 318,737,916.45 ――
(2) 其他说明
根据2013年4月17日公司2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，以
截至2012年12月31日的总股本为基数，向全体股东以每10股派发现金红利0.3元（含税），
合计分配普通股股利14,028,754.10元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 963,776,940.48 850,091,056.13
其他业务收入 16,059,308.04 13,827,671.40
营业成本 697,897,222.05 587,245,624.78
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
行业名称
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
造纸 885,702,413.78 605,580,597.25 702,197,172.58 457,267,647.28
电池 78,074,526.70 77,161,596.70 147,893,883.55 117,912,939.80
第 47 页 共 71 页
小 计 963,776,940.48 682,742,193.95 850,091,056.13 575,180,587.08
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
工业配套用纸 463,271,937.72 274,415,213.77 367,669,418.89 212,194,378.86
特种食品包装用纸 95,892,295.76 67,880,810.47 106,464,048.42 71,786,243.61
过滤纸 247,095,484.14 201,687,639.61 164,418,915.59 127,351,121.16
动力电池 78,074,526.70 77,161,596.70 147,893,883.55 117,912,939.80
其他纸 79,442,696.16 61,596,933.40 63,644,789.68 45,935,903.65
小 计 963,776,940.48 682,742,193.95 850,091,056.13 575,180,587.08
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
国内 847,728,828.33 606,976,295.39 707,315,228.24 470,407,497.94
国外 116,048,112.15 75,765,898.56 142,775,827.89 104,773,089.14
小 计 963,776,940.48 682,742,193.95 850,091,056.13 575,180,587.08
(5) 本期公司前5名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 35,706,816.68 3.64
第二名 35,435,115.54 3.62
第三名 34,978,519.83 3.57
第四名 32,991,272.53 3.37
第五名 30,724,653.61 3.14
小 计 169,836,378.19 17.33
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,750.00 68,227.85
详见本财务报表附注税项之
说明
城市维护建设税 2,557,305.72 1,820,235.57
教育费附加 1,507,932.14 1,066,111.54
地方教育附加 1,005,288.09 710,741.02
第 48 页 共 71 页
合 计 5,074,275.95 3,665,315.98
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费及装卸费 25,852,308.75 19,418,972.86
市场开拓费（含业务费） 12,006,611.80 11,248,953.75
质量赔偿款 3,691,382.86
职工薪酬 3,594,369.42 3,300,707.12
差旅费 2,700,301.24 2,583,840.32
其他 3,742,634.73 2,604,506.41
合 计 51,587,608.80 39,156,980.46
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研究开发费 47,875,891.60 46,600,164.96
职工薪酬 25,861,115.95 23,545,050.71
预计负债 11,383,034.10
折旧费 9,300,809.39 6,559,395.58
税金 4,203,879.79 4,082,269.08
业务招待费 3,624,014.78 3,770,471.75
修理费 2,899,844.23 2,190,552.90
中介机构费 2,485,002.02 993,313.18
差旅费 2,048,156.42 2,242,165.54
保险费 1,066,202.95
其他 9,209,457.21 9,687,349.21
合 计 119,957,408.44 99,670,732.91
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
第 49 页 共 71 页
利息支出 14,763,981.91 18,037,675.66
利息收入 -3,967,085.14 -7,900,004.65
汇兑损益 379,587.70 700,779.86
其他 2,110,781.52 1,421,363.90
合 计 13,287,265.99 12,259,814.77
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,655,247.67 4,426,822.14
存货跌价损失 62,748,340.45 11,031,135.74
固定资产减值损失 1,296,692.92
合 计 68,700,281.04 15,457,957.88
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 15,530.10
权益法核算的长期股权投资收益 -3,539,843.29 -1,199,571.58
远期结售汇交割收益 31,350.00
其他[注] -3,498,546.81
合 计 -7,022,860.00 -1,168,221.58
[注]：其他系本公司之控股子公司凯丰纸业收购的凯丰特纸在协议购买日至合并日之间
由凯丰纸业按股权比例计算确定应承担的净损失。
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
本期比上期增减变动
的原因
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 -3,766,251.67 -1,199,571.58
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 226,408.38
小 计 -3,539,843.29 -1,199,571.58
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
第 50 页 共 71 页
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 67,485.53 76,876.07 67,485.53
其中：固定资产处置利得 67,485.53 76,876.07 67,485.53
政府补助 7,642,342.14 8,928,718.06 7,642,342.14
其他 101,788.37 165,255.63 101,788.37
合 计 7,811,616.04 9,170,849.76 7,811,616.04
(2) 政府补助明细
补助项目 本期数 上年同期数
与资产相关/
与收益相关
说明
财政局转入企业技术改造项目扶持奖 1,465,500.00
与收益相关
遂委〔2011〕1号、遂政
办发〔2008）90号
浙江省科技厅重大科技专项补助经费 628,000.00 730,000.00
遂科〔2012〕28号、遂
科〔2013〕20号
遂昌县科技局6个年销售1000万以上
发明专利产业化奖励
600,000.00
遂委发〔2013〕1号
遂昌县财政局补贴款 509,100.00
遂科〔2013〕20号
浙江省科技厅国际合作载体补助费 400,000.00
浙江省科学技术厅关于
2013年拟补助国际科技
合作载体的公示
浙江省财政厅2013省级企业研究院专
项资金
300,000.00
浙财教〔2012〕186号
房产税退回 344,235.88 2,064,235.24
其他 1,560,664.35 4,715,327.46
递延收益摊销转入 1,834,841.91 1,419,155.36 与资产相关
小 计 7,642,342.14 8,928,718.06
9. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计 246,932.93 908,780.92 246,932.43
其中：固定资产处置损失 246,932.93 908,780.92 246,932.43
第 51 页 共 71 页
对外捐赠 43,300.00 213,500.00 43,300.00
赔罚款支出 282,410.76 208,952.74 282,410.76
水利建设专项资金 1,559,493.82 1,172,095.25
其他 944.40
合 计 2,132,137.51 2,504,273.31 572,643.19
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
所得税
15,440,494.68 14,026,414.01
递延所得税调整 -184,925.22 -196,844.45
合 计 15,255,569.46 13,829,569.56
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 14,555,336.22
非经常性损益 B 2,184,136.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
利润
C=A-B 12,371,199.53
期初股份总数 D 467,625,470.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
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发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×
G/K-H×I/K-J
467,625,470.00
基本每股收益 M=A/L 0.03
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到与收益相关的政府补助 5,807,500.23
收到银行存款利息 3,967,085.14
其他 2,694,084.87
合 计 12,468,670.24
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付的运输费、装卸费、修理费等 28,810,109.09
支付的市场开发费、业务费 12,955,010.78
支付的赔偿款、技术开发费、员工备用金 9,692,919.98
付的差旅费、业务招待费等 5,867,652.18
支付的保险、中介服务费用、广告费等 3,420,928.03
支付的邮电、展览、办公费 2,603,158.79
支付的保证金、押金 2,033,050.00
支付的其他 10,736,946.15
合 计 76,119,775.00
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到资产相关的政府补助款 4,500,000.00
收到土地拆迁保证金 1,000,000.00
第 53 页 共 71 页
合 计 5,500,000.00
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收到的筹资性的财政周转资金 11,000,000.00
收到的凯丰特纸少数股东项月雄的拆借款 10,000,000.00
收回借款保证金净额 1,840,000.00
合 计 22,840,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付凯丰特纸原股东的拆借款 14,184,487.92
支付的凯丰特纸少数股东项月雄的拆借款 5,000,000.00
支付的融资性的财政周转资金及利息 11,015,369.00
支付融资性质手续费 719,402.00
合 计 30,919,258.92
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,733,235.32 98,131,086.06
加：资产减值准备 68,700,281.04 15,457,957.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
81,590,890.65 65,009,100.13
无形资产摊销 2,380,980.41 1,461,377.29
长期待摊费用摊销 170,000.02 29,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
179,447.40 842,951.26
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -11,046.41
第 54 页 共 71 页
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 15,263,426.70 18,277,567.39
投资损失(收益以“－”号填列) 7,022,860.00 1,168,221.58
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -184,925.22 -196,844.45
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -8,655,903.02 -5,560,521.44
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -144,470,545.75 -102,640,549.44
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,751,955.96 44,001,114.38
其他 6,911,608.73 8,220,331.85
经营活动产生的现金流量净额 42,393,312.24 144,190,746.06
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 146,436,703.59 309,259,762.63
减：现金的期初余额 309,259,762.63 454,504,883.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -162,823,059.04 -145,245,120.58
(2) 本期取得子公司的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 25,638,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
15,382,800.00 10,255,200.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,032,306.26
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,350,493.74
④ 取得子公司的净资产 15,500,107.23
第 55 页 共 71 页
流动资产 22,408,334.41
非流动资产 49,663,630.76
流动负债 55,495,306.22
非流动负债 1,076,551.72
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 146,436,703.59 309,259,762.63
其中：库存现金 110,464.12 75,242.70
可随时用于支付的银行存款 146,326,239.47 309,184,519.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 146,436,703.59 309,259,762.63
(1) 现金流量表补充资料的说明
1) 2013年12月31日现金和现金等价物与货币资金的差异：为进口押汇而质押的定期
存单3,720,000.00元；为开具银行承兑汇票而质押的定期存单4,035,000.00元；信用证保
证金2,162,927.35元。
2) 2012年12月31日现金和现金等价物与货币资金的差异：为借款而质押的定期存单
1,840,000.00元；为开具银行承兑汇票而质押的定期存单7,627,800.00元；银行承兑汇票
保证金1,280,000.00元；信用证保证金1,543,299.26元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
凯恩集团 母公司 有限责任公司 浙江省遂昌县 朱康军 实业投资
第 56 页 共 71 页
（续上表）
母公司名称
注册
资本
母公司对本公司
的持股比例(%)
母公司对本公司
的表决权比例(%)
本公司最终控制方
组织机构
代码
凯恩集团 21,000万 17.60 17.60
王白浪、朱康军、
王文玮
14867575-X
2. 实际控制人变更
2013年8月22日，凯恩集团、杭州锦亮实业有限公司（以下简称杭州锦亮）与浙江科
浪能源有限公司（以下简称浙江科浪）签订了《凯恩集团有限公司增资协议书》。由杭州锦
亮、浙江科浪向凯恩集团增资12,000万元。增资完成后，凯恩集团注册资本增加至21,000
万元，其中王白浪出资7,200万元，出资比例为34.29%，杭州锦亮出资6,800万元，出资
比例为32.38%，浙江科浪出资6,000万元，出资比例为28.57%，吴雄鹰出资1,000万元,
出资比例为4.76%。
朱康军持有杭州锦亮80%股权，是其控股股东及实际控制人，王文玮持有浙江科浪100%
股权，是其唯一股东及实际控制人。2013年8月22日，王白浪、朱康军、王文玮共同签署
《一致行动协议》，约定对于凯恩集团需股东会决议的所有事项作出完全一致决策。故凯恩
集团增资完成后，王白浪、朱康军和王文玮为本公司的共同实际控制人，公司实际控制人变
更为王白浪、朱康军和王文玮共同控制。
3. 本公司的其他关联方情况
关联方名称（姓名） 组织机构代码 与本公司的关系
计皓 公司董事长
王白浪
本公司共同实际控制人 朱康军
王文玮
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 55860583-4
子公司凯丰纸业投资，持股
8%，计皓担任董事
4. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
5. 本公司的联营企业情况
被投资
单位
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
浙江兰溪巨化氟
化学有限公司
有限责任公司
浙江省
衢州市
喻旭春 制造业 5,000万 21.00 21.00
遂昌县成屏二级电
站有限责任公司
有限责任公司
浙江省
遂昌县
田智强
电力生产
业
442.68万 47.11 47.11
第 57 页 共 71 页
（续上表）
被投资
单位
期末资产
总额（万元）
期末负债
总额（万元）
期末净资产
总额（万元）
本期营业
收入总额
（万元）
本期
净利润
（万元）
关联
关系
组织机构
代码
浙江兰溪巨化氟化
学有限公司
12,456.86 12,402.57 54.29 13,920.32 -1,941.59
联营
企业
76868880-X
遂昌县成屏二级电
站有限责任公司
889.39 50.40 839.00 563.87 263.15
联营
企业
14867513-5
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为151,741.95
元，本期存入及产生利息共20,148,019.16元（其中包括因将凯丰特纸纳入合并范围而增
加的期初数4,000,089.17元），本期转出20,002,668.00元，余额为297,093.11 元；本
期定期存款账户期初余额为30,071,500.00 元，本期产生利息共628,500.00 元，转出
10,000,000.00 元，余额为20,700,000.00 元。2013 年度共收取活、定期存款利息合计
774,002.99元。
2. 关联担保情况
(1) 借款情况
担保方 被担保方 币种 借款金额 借款起始日 借款到期日
担保是否已
经履行完毕
备注
凯恩集团 本公司
人民币 55,000,000.00 2013-07-02 2014-06-10 否 [注1]
人民币 11,000,000.00 2013-07-02 2014-06-28 否
人民币 48,000,000.00 2013-09-05 2014-07-01 否
人民币 10,000,000.00 2013-12-05 2014-12-04 否
自然人
计皓
凯丰纸业
人民币 10,000,000.00 2013-05-03 2014-05-03 否
[注2] 人民币 10,000,000.00 2013-08-05 2014-08-04 否
人民币 10,000,000.00 2013-09-27 2014-09-26 否
人民币 10,000,000.00 2013-12-06 2014-12-05 否 [注3]
合计 164,000,000.00
[注1]：同时由浙江尖峰集团股份有限公司提供5,000万元的保证担保。
[注2]：同时由本公司提供最高额担保。
[注3]：同时由凯丰纸业提供房屋建筑物、土地使用权抵押担保。
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(3) 开立信用证尚未到期情况
凯恩集团为本公司尚未到期信用证美元2,451,364.48元提供担保。
(三) 为凯丰纸业和凯丰特纸提供财务资助
经2013年6月7日第二次临时股东大会审议通过，本公司对凯丰纸业、凯丰特纸提供
银行借款方式的财务资助。公司、凯丰纸业、凯丰特纸与中国进出口银行（以下简称进出口
银行）约定，本公司从进出口银行取得进口信贷流动资金借款的实际使用人为凯丰纸业、凯
丰特纸。另外，本公司拟为凯丰纸业提供不超过3,200万元的财务资助，主要用于凯丰纸业
的短期资金周转，本公司按照银行同期贷款基准利率收取资金占用费。本期公司对凯丰纸业
提供财务资助金额为4,800 万元，期末余额为4,800 万元，凯丰纸业本期共支付利息
114,041.67元。本期公司对凯丰特纸提供财务资助本金为2,900万元，期末余额本金为2,900
万元。截至2013年12月31日，计皓为凯丰纸业4,000万元借款提供担保。
(四) 关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为316.6万元和351.85万
元。
七、或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1. 本公司无为关联方提供的担保事项。
2. 为非关联方提供的保证担保事项
担保单位 被担保单位
贷款金融
机构
担保借款
金额(元)
借款到期日 备注
本公司
浙江尖峰集团
股份有限公司
中信银行杭州分
行
30,000,000.00 2014-05-20
[注]
中国农业银行金
华分行
20,000,000.00 2014-12-26
小 计 50,000,000.00
[注]：根据公司与浙江尖峰集团股份有限公司签订的互保协议书，双方以连带责任方式
为对方提供总额不超过5,000万元的担保，担保的债权为在2013年6月20日起至2014年
6月20日期间向银行申请办理的贷款，担保期限为一年，实际担保期限以借款期限为准。
截至2013年12月31日，本公司在该担保项目下的借款余额为5,000万元。
(二) 截至2013年12月31日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有
事项。
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八、承诺事项
(一) 借款资产抵押情况
被担保
单位
抵押权人
抵押物
担保借款金额 借款到期日 备注
类型 账面原值 账面净值
凯丰
纸业
中国银行股份
有限公司龙游
县支行
房屋建筑物、
土地使用权、
机器设备
16,535,388.17
3,468,659.83
61,215,008.74
10,760,959.97
2,813,425.63
28,362,566.45
10,000,000.00 2014-06-12
[注1]
10,000,000.00 2014-06-16
中国农业发展
银行龙游支行
房屋建筑物、
土地使用权
1,704,604.12
3,692,716.36
1,273,921.86
2,995,157.60
10,000,000.00 2014-12-05
[注2]
凯丰
特纸
中国工商银行
股份有限公司
龙游支行
机器设备 26,038,334.79 20,528,154.26 5,800,000.00 2014-03-07
[注3]
本公司
中国银行股份
有限公司遂昌
县支行
房屋建筑物
土地使用权
86,756,152.09
16,083,815.84
82,627,820.29
12,544,829.63
20,000,000.00 2014-12-03
合计
215,494,679.94 161,906,835.69 55,800,000.00
[注1]：同时由本公司提供最高额20,500,000.00元保证担保。
[注2]：同时由自然人计皓提供最高额10,000,000.00元保证担保。
[注3]：同时由凯丰纸业提供最高额10,000,000.00元保证担保。
(二) 办理进口押汇业务资产质押情况
凯丰纸业提供3,720,000.00元定期存单质押办理进口押汇业务，押汇美元603,840.51
美，押汇利率为libor+1.6%，押汇期限自2013年10月22日起至2014年1月21日。
(三) 开具银行承兑汇票资产质押情况
凯恩电池开具4,035,000.00元定期存单为期末银行承兑汇票13,450,000.00元提供质
押，并同时由本公司提供保证
(四) 本公司为子公司借款提供担保事项
截至2013 年12 月31 日，本公司为凯丰纸业向龙游县农村信用合作联社借款
20,000,000.00 万元提供保证担保；为凯丰纸业向中国银行股份有限公司龙游县支行借款
20,000,000.00 万元提供保证担保；为凯丰纸业向中国农业发展银行龙游县支行借款
30,000,000.00万元提供保证担保。其他提供担保事项详见本财务报告附注关联方及关联方
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交易的关联方担保及承诺事项的借款资产抵押之说明。
(五) 开立信用证资产质押情况
凯丰纸业申请开立信用证尚未到期金额为美元2,892,338.10元。其中，在中国银行股
份有限公司龙游县支行申请开立信用证尚未到期金额为美元1,489,465.06.元，支付保证金
金额为562,931.35元，在中国工商银行股份有限公司龙游县支行申请开立信用证尚未到期
金额为美元1,402,873.04元，质押应收票据2,300,000.00元。
(六) 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 根据2014年3月21日公司第六届第十次董事会通过的2013年度利润分配预案，
按照2013年年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，2013年度公司不派发现金红
利、不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案，尚待公司股东大会审议批准。
(二) 根据2014年3月21日公司第六届第十次董事会通过的关于注销控股子公司浙江凯
晟锂电有限公司的议案，公司为了优化资源配置，提高运营效率，降低经营成本，拟决定对
锂动力电池项目的实施主体凯晟锂电进行清算并注销。
(二) 除上述事项外，本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 凯恩集团股权质押事项
2013 年5月30 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股1,820万股质押给
中信银行股份有限公司杭州分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股
份质押登记手续，冻结期限为2013 年5月30 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司申请解冻时止。
2013年9月17日，凯恩集团有限公司将其所持有的本公司无限售条件流通股 1,220 万
股质押给中信证券股份有限公司，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理办理
了股权质押登记手续，冻结期限为2013年9月17日至2014年9月16日。
2013年11月15日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股2,200万股质押给
浙江稠州商业银行股份有限公司丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为2013年11月15日至质权人向中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
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截至2013年12月31日，凯恩集团持有本公司无限售流通股82,301,206股，已经质押
的本公司股份52,400,000股。
(二) 凯恩电池本期亏损及资产减值情况
因主要材料价格不利变动、市场竞争加剧，以及自身技术更新及产品升级滞后等原因，
公司所属子公司凯恩电池产品出现了严重滞销。2013 年度凯恩电池实现净利润
-96,602,444.40元，负债合计数超过资产总额5,628,365.36元。凯恩电池对相关资产进行
全面清查处置，对回收存在困难的应收款2,464,582.09元，采用单项计提法计提坏账准备
2,410,720.47元；对于期末成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备62,270,170.54
元。
基于电池的特性及凯恩电池的存货品质状况、历史经验，期末凯恩电池对账面尚可用于
正常销售的存货，在考虑存放时间、市场变化等因素后，估计计量未来可能出现的或有损失。
根据该项或有损失的最佳估计数，2013年12月31日凯恩电池确认预计负债11,383,034.10
元。
(三) 外币金融资产和外币金融负债
项 目 期初数
本期公允价
值变动损益
计入权益的
累计公允
价值变动
本期计提
的减值
期末数
金融资产
1. 以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 23,586,161.23 -253,418.60 19,817,451.25
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 23,586,161.23 -253,418.60 19,817,451.25
金融负债 9,724,018.72 3,065,921.62
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析
法组合
242,055,276.40 100.00 7,629,138.31 3.15 140,291,672.77 100.00 4,366,782.20 3.11
合 计 242,055,276.40 100.00 7,629,138.31 3.15 140,291,672.77 100.00 4,366,782.20 3.11
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 241,393,438.70 99.72 7,241,803.16 140,029,408.80 99.82 4,200,882.26
1-2 年 523,698.09 0.22 261,849.05 185,173.67 0.13 92,586.84
2-3 年 63,267.55 0.03 50,614.04 18,885.99 0.01 15,108.79
3 年以上 74,872.06 0.03 74,872.06 58,204.31 0.04 58,204.31
小 计 242,055,276.40 100.00 7,629,138.31 140,291,672.77 100.00 4,366,782.20
(2) 应收账款金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
凯恩销售 本公司子公司 193,573,377.36 1年以内 79.97
衢州八达 本公司子公司 17,912,510.01 1年以内 7.40
深圳凯恩 本公司子公司 7,320,975.87 1年以内 3.02
凯丰纸业 本公司子公司 3,099,146.77 [注] 1.28
第五名 非关联方 2,726,532.77 1年以内 1.13
小 计 224,632,542.78 92.80
[注]： 其中1年以内2,662,064.48元，1-2年437,082.29元。
(3) 期末应收账款关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
凯恩销售 本公司子公司 193,573,377.36 79.97
衢州八达 本公司子公司 17,912,510.01 7.40
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深圳凯恩 本公司子公司 7,320,975.87 3.02
凯丰纸业 本公司子公司 3,099,146.77 1.28
凯丰特纸 本公司子公司 186,957.90 0.08
小 计 222,092,967.91 91.75
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
3,400,000.00 3.02
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 157,283,199.17 98.87 12,257,898.25 7.79 109,015,786.92 96.98 3,486,044.48 3.20
小 计 157,283,199.17 98.87 12,257,898.25 7.79 109,015,786.92 96.98 3,486,044.48 3.20
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
1,800,000.00 1.13
合 计 159,083,199.17 100.00 12,257,898.25 7.71 112,415,786.92 100.00 3,486,044.48 3.10
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 141,561,792.84 90.00 4,246,853.79 108,789,251.17 99.79 3,263,677.54
1-2 年 15,361,854.08 9.77 7,680,927.04 3,937.63 0.01 1,968.82
2-3 年 147,174.13 0.09 117,739.30 11,000.00 0.01 8,800.00
3 年以上 212,378.12 0.14 212,378.12 211,598.12 0.19 211,598.12
小 计 157,283,199.17 100.00 12,257,898.25 109,015,786.92 100.00 3,486,044.48
(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 期末其他应收款金额前5名情况
单位名称
与本公司
关系
账面
余额
账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
凯恩电池 本公司子公司 72,057,200.00 2年以内 45.30 [注1]
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凯丰纸业 本公司子公司 48,000,000.00 1年以内 30.17 [注2]
凯丰特纸 本公司子公司 29,011,366.67 1年以内 18.24 [注3]
凯晟锂电 本公司子公司 7,346,998.68 1-2年 4.62 暂借款和利息
第五名 非关联方 1,800,000.00 1年以内 1.13 保证金
小 计 158,215,565.35 99.46
[注1]：该款项中，3,300万系公司向银行借款，同时借款合同中明确约定资金的实际
使用人是凯恩电池，公司收到该款项时划转给凯恩电池，相应利息由凯恩电池承担；3,900
万系计息的暂借款。
[注2]：该款项中，3,200万元系公司向银行借款，同时借款合同中明确约定资金的实
际使用人是凯丰纸业，公司收到该款项时划转给凯丰纸业，相应利息由凯丰纸业承担；1,600
万系计息的暂借款。
[注3]：该款项中，2,300万元系公司向银行借款，同时借款合同中明确约定资金的实
际使用人是凯丰特纸，公司收到该款项时划转给凯丰特纸，相应利息由凯丰特纸承担；600
万系计息的暂借款。
(4) 期末其他应收关联方款项
单位名称
与本公司
关系
账面
余额
账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
凯恩电池 本公司子公司 72,057,200.00 2年以内 45.30 委托借款、拆借款及利息
凯丰纸业 本公司子公司 48,000,000.00 1年以内 30.17 委托借款及拆借款
凯丰特纸 本公司子公司 29,011,366.67 1年以内 18.24 委托借款、拆借款及利息
凯晟锂电 本公司子公司 7,346,998.68 1-2年 4.62 拆借款及利息
小 计 156,415,565.35 98.33
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
衢州八达 成本法 10,000,000.00 9,500,000.00 870,000.00 10,370,000.00
凯丰纸业 成本法 17,400,000.00 17,400,000.00 17,400,000.00
凯恩销售 成本法 29,500,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00
深圳凯恩 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
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凯恩电池 成本法 98,006,244.30 67,877,540.47 67,877,540.47
凯晟锂电 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
浙江兰溪巨化氟化
学有限公司
权益法 10,500,000.00 3,766,251.67 -3,766,251.67
浙江遂昌富民村镇
银行股份有限公司
成本法
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
遂昌县成屏二级电
站有限责任公司
权益法 29,537,385.00 29,763,793.38 29,763,793.38
合 计 200,393,629.30 130,493,792.14 29,867,541.71 160,361,333.85
(续上表)
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权比
例不一致的说明
减值准备
本期计提
减值准备
本期现
金红利
衢州八达
100.00% 100.00%
凯丰纸业
60.00% 60.00%
凯恩销售
98.33% 98.33%
深圳凯恩
10.00% 10.00%
凯恩电池
80.00% 80.00%
67,877,540.47 67,877,540.47
凯晟锂电
80.00% 80.00%
2,400,000.00 2,400,000.00
浙江兰溪巨化氟化
学有限公司
21.00% 21.00%
浙江遂昌富民村镇
银行股份有限公司
6.00% 6.00%
遂昌县成屏二级电
站有限责任公司
47.11% 47.11%
合 计 70,277,540.47 70,277,540.47
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 565,958,734.97 452,709,434.07
其他业务收入 33,811,567.03 39,163,815.50
营业成本 418,028,457.30 340,504,570.72
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
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行业名称
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
造纸 565,958,734.97
385,387,558.06 452,709,434.07 302,771,655.14
小 计 565,958,734.97
385,387,558.06 452,709,434.07 302,771,655.14
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
工业配套用纸 322,942,729.13 179,701,377.26 286,608,491.54 168,566,227.13
过滤纸 238,701,705.49 201,263,006.09 158,172,456.72 127,264,744.50
其他纸 4,314,300.35 4,423,174.71 7,928,485.81 6,940,683.51
小 计 565,958,734.97 385,387,558.06 452,709,434.07 302,771,655.14
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称
本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
国内 496,028,555.82 344,388,574.36 390,605,086.87 258,110,224.67
国外 69,930,179.15 40,998,983.70 62,104,347.20 44,661,430.47
小 计 565,958,734.97 385,387,558.06 452,709,434.07 302,771,655.14
(5) 本期公司前5名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
凯恩销售 455,081,384.76 75.88
深圳凯恩 21,499,952.61 3.58
衢州八达 16,287,487.43 2.72
第四名 9,269,709.93 1.55
第五名 8,942,745.06 1.49
小 计 511,081,279.79 85.22
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,539,843.29 -1,199,571.58
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合 计 -3,539,843.29 -1,199,571.58
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
本期比上期增减变动
的原因
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 -3,766,251.67 -1,199,571.58
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 226,408.38
小 计 -3,539,843.29 -1,199,571.58
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,902,945.79 66,781,363.39
加：资产减值准备 86,034,469.63 9,396,018.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
58,551,853.32 47,693,919.35
无形资产摊销 308,530.68 341,111.09
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
76,233.28 536,894.48
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,050,343.18 4,076,131.00
投资损失(收益以“－”号填列) 3,539,843.29 1,199,571.58
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,329,789.50 -156,246.02
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 13,974,481.16 14,797,017.35
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -153,799,980.49 -135,942,997.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 22,802,877.45 21,908,190.24
其他 6,890,367.73 8,220,331.85
经营活动产生的现金流量净额 45,002,175.52 38,851,304.70
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2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 114,603,309.50 222,838,856.66
减：现金的期初余额 222,838,856.66 415,187,407.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,235,547.16 -192,348,551.17
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -179,447.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
7,642,342.14
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -223,922.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注] -3,498,546.81
小 计 3,740,425.54
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,292,539.16
少数股东权益影响额(税后) 263,749.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,184,136.69
[注]：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本公司之控股子公司凯丰纸业收购的凯
丰特纸在协议购买日至合并日之间由凯丰纸业按股权比例计算确定应享有的净损失。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.30 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
1.11 0.03 0.03
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
14,555,336.22
非经常性损益 B
2,184,136.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
12,371,199.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,119,249,763.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 14,028,764.10
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
减变动
I 20,901.87
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 7.00
报告期月份数 K 12.00
加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G
×H/K±I×J/K
1,118,356,178.84
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.30%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.11%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 156,354,630.94 321,550,861.89 -51.37% 主要系本期购建长期资产支付较多货币资金所致
应收票据 178,503,306.96 108,635,646.91 64.31% 主要系销售增加，客户较多采用票据结算所致
预付款项 5,014,150.35 9,701,976.08 -48.32% 主要系上期预付材料款较多
其他流动资产 6,693,059.63 3,833,256.05 74.61%
主要系本期纳入合并范围的凯丰特纸待抵扣进项
税额较多所致
长期股权投资 45,625,560.38 26,883,218.67 69.72% 主要系公司对外投资增加所致
固定资产 690,632,893.06 561,124,122.18 23.08% 主要系募集资金项目转固定资产所致
在建工程 17,904,042.77 27,664,345.89 -35.28% 主要系本期技改项目转固定资产较多所致
工程物资 7,129,938.68 5,385,724.52 32.39% 主要系采购较多技改项目材料所致
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应付票据 13,450,000.00 29,680,162.10 -54.68% 主要系本期票据支付较少所致
预收款项 4,436,950.57 3,102,060.21 43.03% 主要系本期预收较多货款所致
应交税费 10,494,400.23 4,925,771.17 113.05% 主要系期末应交所得税和增值税较多所致
其他应付款 16,775,529.84 6,032,461.43 178.09% 主要系凯丰特纸借入股东借款所致
一年内到期的
非流动负债
10,000,000.00 -100.00% 主要系本期归还了借款所致
预计负债 11,383,034.10 100.00%
系凯恩电池的存货无确切证据表明其质量已经下
降，故根据该项损失的最佳估计数计提预计负债
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 979,836,248.52 863,918,727.53 13.42% 主要系工业配套用纸和过滤纸销售增长所致
营业成本 697,897,222.05 587,245,624.78 18.84% 主要系随着销售的上升成本上升所致
营业税金及附加 5,074,275.95 3,665,315.98 38.44% 主要系本期销售较上期增加所致
管理费用 119,957,408.44 99,670,732.91 20.35%
主要系本期凯恩电池确认了预计负债并将凯丰特
纸纳入合并范围所致
销售费用 51,587,608.80 39,156,980.46 31.75%
主要系随销售收入增长而增加的运输费用及凯恩
电池增加质量赔偿所致
资产减值损失 68,700,281.04 15,457,957.88 344.43% 主要系凯恩电池对其存货计提跌价所致
投资收益 -7,022,860.00 -1,168,221.58 501.16%
主要系联营企业浙江兰溪巨化氟化学有限公司本
期亏损权益法确认的投资收益；凯丰纸业合并凯
丰特纸协议购买日和合并日之间由凯丰纸业按股
权比例计算确定应承担的净损失计入投资收益
浙江凯恩特种材料股份有限公司
二�一四年三月二十一日
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