凯恩股份:2015年半年度财务报告
浙江凯恩特种材料股份有限公司
2015年半年度财务报告
2015年08月
合并资产负债表
2015年6月30日
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
资产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 85,128,096.04 92,901,010.17 短期借款 122,197,788.90 140,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 135,342,171.65 151,878,999.18 衍生金融负债
应收账款 235,743,820.54 206,680,731.47 应付票据 18,403,026.67 7,810,000.00
预付款项 16,492,178.26 20,353,494.14 应付账款 83,531,408.72 106,450,742.78
应收保费 预收款项 5,444,214.13 5,163,343.74
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 36,789,757.42 41,934,310.10
应收股利 应交税费 8,064,263.58 4,857,280.38
其他应收款 1,657,472.64 2,682,943.41 应付利息 203,246.84 246,416.67
买入返售金融资产 应付股利 23,200,000.00
存货 239,271,352.38 228,238,214.32 其他应付款 12,028,712.98 16,133,292.67
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 45,254,915.96 50,025,091.84 代理买卖证券款
流动资产合计 758,890,007.47 752,760,484.53 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 309,862,419.24 322,595,386.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 860,981.84 1,527,581.80
非流动资产： 递延收益 19,111,836.49 18,178,726.49
发放贷款及垫款 递延所得税负债
可供出售金融资产 17,861,767.00 17,861,767.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 19,972,818.33 19,706,308.29
长期应收款 负债合计 329,835,237.57 342,301,694.63
长期股权投资 32,007,710.45 32,149,154.46 所有者权益：
投资性房地产 实收资本(或股本) 467,625,470.00 467,625,470.00
固定资产 690,585,321.10 684,113,554.14 其他权益工具
在建工程 1,348,927.76 29,386,715.68 其中：优先股
工程物资 4,562,170.58 3,900,572.38 永续债
固定资产清理 资本公积 272,228,046.18 272,228,046.18
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 42,358,540.85 42,866,500.76 专项储备
开发支出 盈余公积 64,896,223.23 64,896,223.23
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 373,992,036.83 356,165,980.33
递延所得税资产 13,474,781.21 13,337,340.83 归属于母公司所有者权益合计 1,178,741,776.24 1,160,915,719.74
其他非流动资产 9,986,847.65 9,431,531.13 少数股东权益 62,499,060.26 82,590,206.54
非流动资产合计 812,186,066.60 833,047,136.38 所有者权益合计 1,241,240,836.50 1,243,505,926.28
资产总计 1,571,076,074.07 1,585,807,620.91 负债和所有者权益总计 1,571,076,074.07 1,585,807,620.91
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
母公司资产负债表
2015年6月30日
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位:人民币元
资产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 58,002,675.03 51,298,167.10 短期借款 86,852,348.90 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 20,035,654.14 57,254,863.53 应付票据
应收账款 193,415,743.60 163,854,127.18 应付账款 42,031,207.24 54,459,131.96
预付款项 12,041,742.00 12,379,906.28 预收款项 859,292.93 581,833.69
应收利息 应付职工薪酬 31,389,989.55 34,400,536.77
应收股利 34,800,000.00 应交税费 5,090,241.96 996,134.89
其他应收款 169,608,078.25 152,957,114.73 应付利息 147,000.00 166,666.67
存货 141,487,156.96 139,878,843.77 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 8,668,428.33 11,230,497.43
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 30,632,601.96 46,604,385.60 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 660,023,651.94 624,227,408.19 其他流动负债
流动负债合计 175,038,508.91 201,834,801.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 预计负债
持有至到期投资 递延收益 16,672,767.87 16,672,767.87
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 89,327,710.45 89,469,154.46 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 16,672,767.87 16,672,767.87
固定资产 508,441,625.42 507,289,910.19 负债合计 191,711,276.78 218,507,569.28
在建工程 1,348,927.76 17,889,644.20 所有者权益:
工程物资 3,919,554.37 3,250,617.70 实收资本(或股本) 467,625,470.00 467,625,470.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 12,839,956.78 12,994,222.12 资本公积 277,845,081.35 277,845,081.35
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 12,444,097.81 13,335,620.89 盈余公积 64,896,223.23 64,896,223.23
其他非流动资产 9,369,067.05 8,476,973.11 未分配利润 300,636,540.22 253,059,207.00
非流动资产合计 642,690,939.64 657,706,142.67 所有者权益合计 1,111,003,314.80 1,063,425,981.58
资产总计 1,302,714,591.58 1,281,933,550.86 负债和所有者权益总计 1,302,714,591.58 1,281,933,550.86
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
合并利润表
2015年1-6月
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、营业总收入 434,453,004.63 449,869,471.18
其中：营业收入 434,453,004.63 449,869,471.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 413,468,916.23 415,524,438.67
其中：营业成本 314,881,256.04 324,472,512.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,203,165.69 3,517,772.89
销售费用 20,270,301.25 20,868,915.32
管理费用 63,420,436.68 54,070,602.52
财务费用 5,190,929.79 5,412,186.03
资产减值损失 7,502,826.78 7,182,449.11
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2,153,934.79 210,726.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,005,470.99 210,726.90
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,138,023.19 34,555,759.41
加：营业外收入 1,158,101.09 9,521,758.60
其中：非流动资产处置利得 3,269.23 15,904.80
减：营业外支出 894,173.43 1,222,549.06
其中：非流动资产处置损失 5,405.25 96,429.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,401,950.85 42,854,968.95
减：所得税费用 2,467,040.63 7,821,612.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,934,910.22 35,033,356.55
归属于母公司所有者的净利润 17,826,056.50 31,311,958.70
少数股东损益 3,108,853.72 3,721,397.85
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 20,934,910.22 35,033,356.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,826,056.50 31,311,958.70
归属于少数股东的综合收益总额 3,108,853.72 3,721,397.85
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 0.04 0.07
(二)稀释每股收益(元/股) 0.04 0.07
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
母公司利润表
2015年1-6月
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、营业收入 267,283,144.74 287,219,452.84
减：营业成本 204,931,611.59 212,496,928.65
营业税金及附加 1,349,140.97 1,831,501.38
销售费用 1,331,061.81 1,823,431.21
管理费用 47,509,119.97 37,987,480.52
财务费用 -1,634,313.99 -1,218,716.62
资产减值损失 1,065,449.83 4,498,488.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 36,941,510.71 195,196.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,005,470.99 195,196.80
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,672,585.27 29,995,535.80
加：营业外收入 426,847.38 825,904.80
其中：非流动资产处置利得 121,647.38 15,904.80
减：营业外支出 318,404.16 520,125.82
其中：非流动资产处置损失 894.61 0.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 49,781,028.49 30,301,314.78
减：所得税费用 2,203,695.27 6,114,985.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 47,577,333.22 24,186,329.07
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 47,577,333.22 24,186,329.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.10 0.05
（二）稀释每股收益(元/股) 0.10 0.05
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
合并现金流量表
2015年1-6月
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 355,080,345.67 376,352,536.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 595,326.72 1,214,550.39
收到其他与经营活动有关的现金 2,714,887.08 6,320,839.55
经营活动现金流入小计 358,390,559.47 383,887,926.18
购买商品、接受劳务支付的现金 214,135,995.29 175,649,341.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,893,862.33 56,267,751.33
支付的各项税费 28,442,950.12 46,226,196.60
支付其他与经营活动有关的现金 42,285,467.90 32,455,353.93
经营活动现金流出小计 343,758,275.64 310,598,643.20
经营活动产生的现金流量净额 14,632,283.83 73,289,282.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,159,339.08 952,160.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00 24,011,543.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 172,205,239.72
投资活动现金流入小计 173,371,578.80 24,963,703.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,007,231.05 41,693,303.63
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 163,500,000.00
投资活动现金流出小计 176,507,231.05 43,693,303.63
投资活动产生的现金流量净额 -3,135,652.25 -18,729,600.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 121,195,572.19 119,542,021.12
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,542,740.00 6,082,459.91
筹资活动现金流入小计 125,738,312.19 125,624,481.03
偿还债务支付的现金 138,979,969.22 119,521,339.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,210,705.09 7,196,342.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,345,570.00 15,097,461.49
筹资活动现金流出小计 149,536,244.31 141,815,143.67
筹资活动产生的现金流量净额 -23,797,932.12 -16,190,662.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -624,148.31 -165,139.55
五、现金及现金等价物净增加额 -12,925,448.85 38,203,880.40
加：期初现金及现金等价物余额 87,481,566.00 146,436,703.59
六、期末现金及现金等价物余额 74,556,117.15 184,640,583.99
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
母公司现金流量表
2015年1-6月
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 281,075,441.33 308,959,907.83
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 1,500,592.52 13,300,224.36
经营活动现金流入小计 282,576,033.85 322,260,132.19
购买商品、接受劳务支付的现金 187,015,870.01 141,082,902.25
支付给职工以及为职工支付的现金 40,851,852.78 40,004,621.67
支付的各项税费 12,908,847.04 30,366,834.14
支付其他与经营活动有关的现金 16,977,712.92 22,599,117.04
经营活动现金流出小计 257,754,282.75 234,053,475.10
经营活动产生的现金流量净额 24,821,751.10 88,206,657.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,146,915.00 936,630.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 7,000.00
净额 209,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 172,933,628.66 14,693,286.70
投资活动现金流入小计 174,087,543.66 15,838,916.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,412,348.59 34,981,845.43
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 165,200,000.00 26,200,000.00
投资活动现金流出小计 175,612,348.59 63,181,845.43
投资活动产生的现金流量净额 -1,524,804.93 -47,342,928.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,433,383.19 75,910,145.68
收到其他与筹资活动有关的现金 4,542,740.00 32,000,000.00
筹资活动现金流入小计 94,976,123.19 107,910,145.68
偿还债务支付的现金 103,563,220.22 71,721,339.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,830,091.75 2,334,641.94
支付其他与筹资活动有关的现金 4,042,740.00 50,000,000.00
筹资活动现金流出小计 110,436,051.97 124,055,981.41
筹资活动产生的现金流量净额 -15,459,928.78 -16,145,835.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -632,509.46 -263,672.14
五、现金及现金等价物净增加额 7,204,507.93 24,454,220.63
加：期初现金及现金等价物余额 50,598,167.10 114,603,309.50
六、期末现金及现金等价物余额 57,802,675.03 139,057,530.13
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
合并所有者权益变动表
2015年度
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 其他权益工具 资本 减：其他综专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减：其他综专项 盈余 一般风 未分配
优先永续其 优先永续其
(或股本) 公积 库存股合收益储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股合收益储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
股债他 股债他
一、上年期末余额 467,625,470.00 272,228,046.18 64,896,223.23 356,165,980.33 82,590,206.54 1,243,505,926.28 467,625,470.00 271,714,530.79 61,719,320.45 318,737,916.45 75,080,805.77 1,194,878,043.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 467,625,470.00 272,228,046.18 64,896,223.23 356,165,980.33 82,590,206.54 1,243,505,926.28 467,625,470.00 271,714,530.79 61,719,320.45 318,737,916.45 75,080,805.77 1,194,878,043.46
三、本期增减变动金额(减少以“－
- - - 17,826,056.50 -20,091,146.28 -2,265,089.78 - - - 31,311,958.70 3,721,397.85 35,033,356.55
”号填列)
(一)综合收益总额 17,826,056.50 3,108,853.72 20,934,910.22 31,311,958.70 3,721,397.85 35,033,356.55
(二)所有者投入和减少资本 - -
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配 - - -23,200,000.00 -23,200,000.00 - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -23,200,000.00 -23,200,000.00
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他 -
四、本期期末余额 467,625,470.00 272,228,046.18 64,896,223.23 373,992,036.83 62,499,060.26 1,241,240,836.50 467,625,470.00 271,714,530.79 61,719,320.45 350,049,875.15 78,802,203.62 1,229,911,400.01
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
母公司所有者权益变动表
2015年度
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项目
实收资本 其他权益工具 资本 减：其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
优先永续其 优先永续其
(或股本) 公积 库存股合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股合收益 储备 公积 利润 权益合计
股债他 股债他
一、上年期末余额 467,625,470.00 277,845,081.35 64,896,223.23 253,059,207.00 1,063,425,981.58 467,625,470.00 277,331,565.96 61,719,320.45 224,467,081.94 1,031,143,438.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 467,625,470.00 277,845,081.35 64,896,223.23 253,059,207.00 1,063,425,981.58 467,625,470.00 277,331,565.96 61,719,320.45 224,467,081.94 1,031,143,438.35
三、本期增减变动金额(减少以“－”
47,577,333.22 47,577,333.22 24,186,329.07 24,186,329.07
号填列)
(一)综合收益总额 47,577,333.22 47,577,333.22 24,186,329.07 24,186,329.07
(二)所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 467,625,470.00 277,845,081.35 64,896,223.23 300,636,540.22 1,111,003,314.80 467,625,470.00 277,331,565.96 61,719,320.45 248,653,411.01 1,055,329,767.42
法定代表人：计皓 主管会计工作的负责人：谢美贞 会计机构负责人：谢美贞
浙江凯恩特种材料股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕156号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发起设立。公司于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有注册号为330000000010194的企业法人营业执照。公司于2004年6月8日获准发行人民币普通股A股30,000,000股，并于2004年7月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司于2011年10月28日获准非公开发行人民币普通股A股39,023,437股，并于2011
年12月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续。非公开发行后，公司注册资本变更为人民币233,812,735元，股份总数233,812,735股（每股面值1元）。根据2012年9月26日第三次临时股东大会决议，以公司总股本233,812,735股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，2012年11月30日，公司取得浙江省工商行政管理局换发的新的营业执照。公司现有注册资本人民币467,625,470元，股份总数为467,625,470股（每股面值1元），其中无限售条件流通股467,625,470股。
本公司属造纸行业。经营范围：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：特种纸及动力电池生产和加工。
本财务报表业经公司2015年8月14日第六届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司将浙江凯恩纸业销售有限公司(以下简称凯恩销售)、衢州八达纸业有限公司(以下简称衢州八达)、浙江凯恩电池有限公司(以下简称凯恩电池)、浙江凯丰纸业有限公司(以下简称凯丰纸业)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称深圳凯恩)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下简称凯丰特纸）和浙江凯恩投资有限公司（以下简称凯恩投资）等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额200万元以上且占应收款项账面余额10%以上的款
标准 项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 3 3
1-2年 50 50
2-3年 80 80
3年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3-5 6.34-2.43
通用设备 年限平均法 4-12 3-5 23.75-8.09
专用设备 年限平均法 8-12 3-5 11.88-8.09
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 19.00-16.17
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及动力电池等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按17%的税率计缴。部分出
增值税 销售货物或提供应税劳务 口货物享受“免、抵、退”
税政策，退税率为13%和15%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
凯丰纸业 15%
凯恩电池 25%
深圳凯恩 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字�z2015�{31号），本公司和子公司浙江凯丰纸业有限公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，2014年至2016年按15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发布的《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高�z2012�{312号），浙江凯恩电池有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。本年度按25%的税率计缴企业所得税。
根据财政部和国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2014]34号）文件，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。深圳凯恩本年度符合上述规定，享受所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 64,619.06 88,369.30
银行存款 74,491,498.09 87,393,196.70
其他货币资金 10,571,978.89 5,419,444.17
合计 85,128,096.04 92,901,010.17
其中：存放在境外的款项总额
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额中，包含信用证保证金200,069.94元和银行承兑汇票保证金及利息10,371,908.95元。
2.应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 135,342,171.65 135,342,171.65 151,878,999.18 151,878,999.18
合计 135,342,171.65 135,342,171.65 151,878,999.18 151,878,999.18
(2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 18,706,242.00
小计 18,706,242.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项目 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 86,848,480.47
小计 86,848,480.47
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
249,955,668.91 96.54 14,211,848.37 5.69 235,743,820.54
计提坏账准备
单项金额不重大但单
8,962,337.75 3.46 8,962,337.75 100.00
项计提坏账准备
合计 258,918,006.66 100.00 23,174,186.12 8.95 235,743,820.54
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
219,040,218.80 96.87 12,359,487.33 5.64 206,680,731.47
账准备
单项金额不重大但单项计提
7,079,775.00 3.13 7,079,775.00 100.00
坏账准备
合计 226,119,993.80 100.00 19,439,262.33 8.60 206,680,731.47
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 240,645,148.20 7,219,354.46 3.00
1-2年 3,907,010.88 1,953,505.46 50.00
2-3年 1,822,606.93 1,458,085.55 80.00
3年以上 3,580,902.90 3,580,902.90 100.00
小计 249,955,668.91 14,211,848.37 5.69
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
由于客户单位陷入财务困境等原因，公司对期末金额为8,962,337.75元的应收账款100%计提了特殊坏账准备（其中账龄1年以内的为1,937,302.00元、1-2年的为2,006， 352.00元、2-3年的为1,901,640.40元、3年以上的为3,117,043.35元）。
(2)本期计提坏账准备金额3,734,923.79元。
(4)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 9,136,917.03 3.53 274,107.51
第二名 8,928,272.48 3.45 267,848.17
第三名 8,691,074.72 3.36 260,732.24
第四名 7,866,557.61 3.04 235,996.73
第五名 6,853,571.20 2.64 205,607.14
小计 41,476,393.04 16.02 1,244,291.79
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数 期初数
账龄 坏账准 坏账准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备 备
1年以内 16,380,670.54 99.32 16,380,670.54 20,224,780.29 99.37 20,224,780.29
1-2年 4,866.00 0.03 4,866.00 17,903.80 0.09 17,903.80
2-3年 14,375.00 0.09 14,375.00 18,543.18 0.09 18,543.18
3年以上 92,266.72 0.56 92,266.72 92,266.87 0.45 92,266.87
合计 16,492,178.26 100.00 16,492,178.26 20,353,494.14 100.00 20,353,494.14
(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 期末数 的比例(%)
第一名 3,502,262.03 21.24
第二名 3,364,123.70 20.40
第三名 2,368,505.84 14.36
第四名 966,555.20 5.86
第五名 673,313.08 4.08
小计 10,874,759.85 65.94
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 4,553,623.71 100.00 2,896,151.07 63.60 1,657,472.64
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 4,553,623.71 100.00 2,896,151.07 63.60 1,657,472.64
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 4,729,966.37 87.10 2,747,850.56 58.09 1,982,115.81
单项金额不重大但单项计提坏账准备 700,827.60 12.90 700,827.60
合计 5,430,793.97 100.00 2,747,850.56 50.60 2,682,943.41
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 1,503,518.15 45,105.55 3.00
1-2年 169,147.57 84,573.79 50.00
2-3年 572,431.30 457,945.04 80.00
3年以上 2,308,526.69 2,308,526.69 100.00
小计 4,553,623.71 2,896,151.07 63.60
(2)本期计提坏账准备金额148,300.51元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
竞拍保证金
押金保证金 218,151.00 408,516.00
应收出口退税 700,827.60
应收暂付款 1,901,753.13 1,901,753.13
其他 2,433,719.58 2,419,697.24
合计 4,553,623.71 5,430,793.97
(4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余
单位名称（自然人名称） 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第一名 应收暂付款 1,901,753.13 3年以上 41.76 1,901,753.13
第二名 员工备用金 300,000.00 2-3年 6.59 240,000.00
第三名 应收暂付款 288,000.00 1年以内 6.32 8,640.00
第四名 质量保证金 200,000.00 2-3年 4.39 160,000.00
第五名 员工备用金 100,000.00 1-2年 2.20 50,000.00
小计 2,789,753.13 61.26 2,360,393.13
6.存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 124,382,632.23 13,480,640.85 110,901,991.38 103,960,824.07 11,925,205.79 92,035,618.28
在产品 10,011,853.45 10,011,853.45 9,475,778.44 9,475,778.44
库存商品 118,977,523.86 9,884,116.49 109,093,407.37 132,435,400.58 12,096,029.53 120,339,371.05
自制半成品 15,009,744.15 5,766,923.61 9,242,820.54 12,555,887.78 6,452,379.55 6,103,508.23
委托加工物资 21,279.64 21,279.64 283,938.32 283,938.32
合计 268,403,033.33 29,131,680.95 239,271,352.38 258,711,829.19 30,473,614.87 228,238,214.32
(2)存货跌价准备
明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,925,205.79 2,053,274.80 497,839.74 13,480,640.85
库存商品 12,096,029.53 1,566,327.68 3,778,240.72 9,884,116.49
自制半成品 6,452,379.55 685,455.94 5,766,923.61
小计 30,473,614.87 3,619,602.48 4,961,536.40 29,131,680.95
7.其他流动资产
项目 期末数 期初数
理财产品 38,500,000.00 45,000,000.00
留抵增值税 2,601,608.86 2,820,534.67
待摊保险费 672,644.98 1,334,093.16
预缴企业所得税 3,463,392.40 831,174.29
待摊房租 17,269.72 39,289.72
合计 45,254,915.96 50,025,091.84
8.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 17,861,767.00 17,861,767.00 17,861,767.00 17,861,767.00
其中：按成本计量的 17,861,767.00 17,861,767.00 17,861,767.00 17,861,767.00
合计 17,861,767.00 17,861,767.00 17,861,767.00 17,861,767.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市前海理想金融控 2,000,000.00 2,000,000.00
股公司
浙江遂昌富民村镇银行 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江龙游义商村镇银行 12,800,000.00 12,800,000.00
股份有限公司
衢州市柯城农村信用合 61,767.00 61,767.00
作联社
小计 17,861,767.00 17,861,767.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
深圳市前海理想金 10.00
融控股公司
浙江遂昌富民村镇 6.00
银行
浙江龙游义商村镇 8.00
银行股份有限公司
衢州市柯城农村信 0.03 12,424.08
用合作联社
小计 12,424.08
9.长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 32,007,710.45 32,007,710.45 32,149,154.46 32,149,154.46
合计 32,007,710.45 32,007,710.45 32,149,154.46 32,149,154.46
(2)明细情况
本期增减变动
被投资 期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整
浙江兰溪巨化氟化 2,525,047.04 1,275,271.09
学有限公司
遂昌县成屏二级电 29,624,107.42 -269,800.10
站有限责任公司
合计 32,149,154.46 1,005,470.99
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
浙江兰溪巨
化氟化学有 3,800,318.13
限公司
遂昌县成屏
二级电站有 1,146,915.00 28,207,392.32
限责任公司
合计 1,146,915.00 32,007,710.45
10.固定资产
(1)明细情况
房屋及
项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计
建筑物
账面原值
期初数 354,264,873.04 41,643,375.63 785,972,819.60 19,753,100.42 1,201,634,168.69
本期增加金额 6,647,962.40 458,307.00 42,582,293.52 1,146,223.23 50,834,786.15
1)购置 287,735.00 202,164.26 788,041.34 1,146,223.23 2,424,163.83
2)在建工程转入 6,360,227.40 256,142.74 41,794,252.18 48,410,622.32
本期减少金额 14,985.56 241,950.92 157,593.16 414,529.64
1)处置或报废 14,985.56 241,950.92 157,593.16 414,529.64
期末数 360,912,835.44 42,086,697.07 828,313,162.20 20,741,730.49 1,252,054,425.20
累计折旧
期初数 113,063,598.75 31,097,825.47 359,793,631.11 13,506,291.96 517,461,347.29
本期增加金额 9,679,088.11 1,260,965.20 32,246,325.16 921,827.11 44,108,205.58
1)计提 9,679,088.11 1,260,965.20 32,246,325.16 921,827.11 44,108,205.58
本期减少金额 10,474.92 1,801.11 147,440.00 159,716.03
1)处置或报废 10,474.92 1,801.11 147,440.00 159,716.03
期末数 122,742,686.86 32,348,315.75 392,038,155.16 14,280,679.07 561,409,836.84
减值准备
期初数 59,267.26 59,267.26
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数 59,267.26 59,267.26
账面价值 238,170,148.58 9,738,381.32 436,215,739.78 6,461,051.42 690,585,321.10
期末账面价值 238,170,148.58 9,738,381.32 436,215,739.78 6,461,051.42 690,585,321.10
期初账面价值 241,201,274.29 10,545,550.16 426,119,921.23 6,246,808.46 684,113,554.14
(2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,526,673.78
通用设备 5,236.64
专用设备 299,895.13
小计 1,831,805.55
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司国际交流中心等房屋建筑物 12,604,237.13 尚未办理
衢州八达附属构筑物 5,296,507.05 尚未办理
小计 17,900,744.18
(4)期末，已有账面原值216,872,025.27元的固定资产用于担保。
11.在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产1.1万吨电气用纸生产
17,889,644.20 17,889,644.20
线技术改造项目
凯丰纸业涂布机生产线项目 11,265,531.48 11,265,531.48
其他工程及设备 1,348,927.76 1,348,927.76 231,540.00 231,540.00
合计 1,348,927.76 1,348,927.76 29,386,715.68 29,386,715.68
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产1.1万吨
电气用纸生产
24,014.33 17,889,644.20 17,724,035.41 165,608.79
线技术改造项
目
凯丰纸业涂布
1,380.00 11,265,531.48 1,402,850.58 12,668,382.06
机生产线项目
待安装设备 1,281,823.06 1,281,823.06
其他工程及设
231,540.00 24,308,134.46 16,736,381.79 6,454,364.91 1,348,927.76
备
小计 25,394.33 29,386,715.68 26,992,808.10 48,410,622.32 6,619,973.70 1,348,927.76
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产1.1万吨电气用纸生产线
101.34 100.00 募集资金
技术改造项目
凯丰纸业涂布机生产线项目 100.00 其他
待安装设备 100.00 其他
其他 100.00 其他
小计
12.工程物资
项目 期末数 期初数
专用材料 4,562,170.58 3,900,572.38
合计 4,562,170.58 3,900,572.38
13.无形资产
(1)明细情况
项目 土地使用权 合计
账面原值 52,005,197.59 52,005,197.59
期初数 52,005,197.59 52,005,197.59
本期增加金额
1)购置
本期减少金额
1)处置
期末数 52,005,197.59 52,005,197.59
累计摊销
期初数 9,138,696.83 9,138,696.83
本期增加金额 507,959.91 507,959.91
1)计提 507,959.91 507,959.91
本期减少金额
1)处置
期末数 9,646,656.74 9,646,656.74
账面价值
期末账面价值 42,358,540.85 42,358,540.85
期初账面价值 42,866,500.76 42,866,500.76
(2)期末，已有账面原值39,713,375.71元的无形资产用于担保。
14.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 40,296,633.54 7,486,427.22 32,892,865.10 6,106,096.33
递延收益 6,663,232.41 999,484.86 6,712,362.41 1,006,854.36
计提尚未支付的职工
30,297,815.59 4,544,672.31 33,394,473.16 5,009,170.97
薪酬
以后年度可抵扣费用 2,961,312.14 444,196.82 8,101,461.10 1,215,219.17
合计 80,218,993.68 13,474,781.21 81,101,161.77 13,337,340.83
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 14,432,514.70 25,903,699.28
可抵扣亏损 105,487,462.17 106,083,375.27
小计 119,919,976.87 131,987,074.55
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2016年 5,271,332.44 5,271,332.44 凯丰特纸可抵扣亏损
2017年 10,200,291.51 10,200,291.51 凯丰特纸可抵扣亏损
2018年 20,830,649.45 20,830,649.45 凯恩电池可抵扣亏损
2019年 69,185,188.77 69,781,101.87 凯恩电池及凯丰特纸可抵扣亏损
小计 105,487,462.17 106,083,375.27
15.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付的工程款及设备款 5,290,847.65 4,735,531.13
预付土地出让金 4,696,000.00 4,696,000.00
合计 9,986,847.65 9,431,531.13
16.短期借款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
抵押借款 63,000,000.00
保证借款 54,900,000.00 120,000,000.00
抵押兼保证借款 20,000,000.00
质押（押汇）借款 2,445,440.00
信用借款 1,852,348.90
合计 122,197,788.90 140,000,000.00
(2)本期无已逾期未偿还的短期借款。
17.应付票据
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,403,026.67 7,810,000.00
合计 18,403,026.67 7,810,000.00
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
18.应付账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
原料款 69,220,216.18 98,482,518.98
工程设备款 14,311,192.54 7,968,223.80
合计 83,531,408.72 106,450,742.78
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
19.预收款项
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
销货款 5,444,214.13 5,163,343.74
合计 5,444,214.13 5,163,343.74
(2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 41,590,735.94 57,031,145.77 62,144,092.29 36,477,789.42
离职后福利―设 264,539.61 3,624,744.83 3,625,039.34 264,245.10
定提存计划
辞退福利 79,034.55 31,311.65 47,722.90
合计 41,934,310.10 60,655,890.60 65,800,443.28 36,789,757.42
(2)短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 36,143,259.19 48,832,115.84 53,754,326.42 31,221,048.61
职工福利费 940,000.00 3,578,743.76 4,238,743.76 280,000.00
社会保险费 115,352.56 2,149,396.70 2,154,885.43 109,863.83
其中：医疗保险费 98,170.13 1,438,105.43 1,455,325.93 80,949.63
工伤保险费 726.33 543,263.33 527,901.15 16,088.51
生育保险费 16,456.10 135,636,47 139,266.88 12,825.69
其他 32,391.47 32,391.47
住房公积金 260,750.00 1,715,150.00 1,718,400.00 257,500.00
工会经费和职工教育经费 4,131,374.19 755,739.47 277,736.68 4,609,376.98
小计 41,590,735.94 57,031,145.77 62,144,092.29 36,477,789.42
(3)设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 262,610.28 3,257,852.25 3,258,150.30 262,312.23
失业保险费 1,929.33 366,892.58 366,889.04 1,932.87
小计 264,539.61 3,624,744.83 3,625,039.34 264,245.10
21.应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 5,149,898.16 2,400,918.30
企业所得税 676,533.07 679,277.91
代扣代缴个人所得税 104,023.97 123,398.44
城市维护建设税 282,648.25 211,223.25
房产税 939,869.01 540,636.81
土地使用税 574,394.22 618,810.80
教育费附加 166,814.51 126,336.42
地方教育附加 111,209.66 84,224.28
印花税 13,695.95 13,525.39
水利建设专项资金 35,686.33 39,494.10
其他 9,490.45 19,434.68
合计 8,064,263.58 4,857,280.38
22.应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 203,246.84 246,416.67
合计 203,246.84 246,416.67
23.其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
押金保证金 1,253,931.06 1,234,632.47
市场开发费和佣金 1,480,849.41 5,200,259.03
中介机构及信息披露费 548,113.21 1,094,339.62
运费、中介费及业务费等应计未付费用 3,461,298.00 4,777,710.09
赔偿款 1,963,079.74 1,828,526.40
应付暂收款 540,669.09 21,885.52
其他 2,780,772.47 1,975,939.54
合计 12,028,712.98 16,133,292.67
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
24.应付股利
项目 期末数 期初数
计皓[注] 23,200,000.00
合计 23,200,000.00
[注]：2015年6月19日，经凯丰纸业有限公司股东会决议通过，按出资比例，向股东
分配现金股利58,000,000.00元（含税）。
25.预计负债
项目 期末数 期初数
其他 860,981.84 1,527,581.80
合计 860,981.84 1,527,581.80
26.递延收益
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的补
政府补助 18,178,726.49 1,069,200.00 136,090.00 19,111,836.49 助收入
合计 18,178,726.49 1,069,200.00 136,090.00 19,111,836.49
(2)政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
年产1.1万吨电气
用纸项目技术改造 4,691,563.26 4,691,563.26 与资产相关
补助
特种纸节水500万
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
吨改造项目补助款
年产1.4万吨滤纸
系列特种纸技术改 775,150.56 775,150.56 与资产相关
造专项补助
超级电容器项目省
313,333.33 313,333.33 与资产相关
级财政专项资金
高档绝缘纸技改项
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
目财政补助金
浙江省科技厅产业
技术创新战略联盟 2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
补助费
2013年省节能与
工业循环经济财政 176,666.62 300,000.00 15,000.00 461,666.62 与资产相关
专项资金
遂昌县经济商贸局
2013年度工业政 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
策奖励扶持资金
技改项目一次性补
345,100.00 17,255.00 327,845.00 与资产相关
助
工业转型升级奖励 424,100.00 21,205.00 402,895.00 与资产相关
其他 4,922,012.72 82,630.00 4,839,382.72 与资产相关
小计 18,178,726.49 1,069,200.00 136,090.00 19,111,836.49
27.股本
本期增减变动（减少以“―”表示）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 467,625,470 467,625,470
28.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 246,080,352.90 246,080,352.90
其他资本公积 26,147,693.28 26,147,693.28
合计 272,228,046.18 272,228,046.18
29.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 64,896,223.23 64,896,223.23
合计 64,896,223.23 64,896,223.23
30.未分配利润
项目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 356,165,980.33 318,737,916.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 356,165,980.33 318,737,916.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,826,056.50 31,311,958.70
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 373,992,036.83 350,049,875.15
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 431,878,338.31 313,088,937.01 446,933,439.81 322,386,820.67
其他业务收入 2,574,666.32 1,792,319.03 2,936,031.37 2,085,692.13
合计 434,453,004.63 314,881,256.04 449,869,471.18 324,472,512.80
2.营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 3,505.07
城市维护建设税 1,111,487.01 1,770,407.29
教育费附加 586,211.33 1,046,316.32
地方教育附加 505,467.35 697,544.21
合计 2,203,165.69 3,517,772.89
3.销售费用
项目 本期数 上年同期数
运输费及装卸费 11,552,871.52 11,053,511.78
市场开拓费（含业务费） 3,474,042.61 3,327,489.95
职工薪酬 2,158,993.97 2,095,601.34
差旅费 1,492,420.95 1,257,508.72
其他 1,591,972.20 3,134,803.53
合计 20,270,301.25 20,868,915.32
4.管理费用
项目 本期数 上年同期数
研究开发费 32,859,035.66 22,000,177.25
职工薪酬 11,643,324.65 13,793,053.16
其他 6,105,440.27 5,539,710.17
折旧费 5,709,514.23 5,044,604.75
税金 2,427,121.89 2,188,804.49
中介机构费 972,931.86 1,702,522.53
修理费 1,232,605.70 1,117,239.47
业务招待费 1,270,628.52 1,618,664.36
差旅费 1,199,833.90 1,065,826.34
合计 63,420,436.68 54,070,602.52
5.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 4,167,535.26 7,062,448.20
减：利息收入 355,256.94 2,079,365.61
汇兑损益 951,664.09 61,324.52
其他 426,987.38 367,778.92
合计 5,190,929.79 5,412,186.03
6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,883,224.30 593,637.68
存货跌价损失 3,619,602.48 6,588,811.43
合计 7,502,826.78 7,182,449.11
7.投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,005,470.99 195,196.80
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,424.08 15,530.10
理财产品投资收益 1,136,039.72
合计 2,153,934.79 210,726.90
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数 变动的原因
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 1,275,271.09 本期盈利所致
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 -269,800.10 195,196.80 本期盈利减少所致
小计 1,005,470.99 195,196.80
8.营业外收入
(1)明细情况
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数 损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,269.23 6,728,103.43 3,269.23
政府补助 1,048,769.40 1,692,400.02 1,048,769.40
其他 106,062.46 1,101,255.15 106,062.46
合计 1,158,101.09 9,521,758.60 1,158,101.09
(2)政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
递延收益摊销转入 136,090.00 10,000.02 与资产相关
税费返还 217,299.40
遂昌县生态办划入污染物减排奖励款 200,000.00
遂昌县财政转入生态办2014年度在线运维服务费补
80,000.00
贴
CTP衬纸龙游县科技进步一等奖 20,000.00
浙江名牌产品奖励款 50,000.00
欠发达地区经济发展补助 87,300.00
浙大合作项目补助 60,000.00
新产品补助 90,000.00
县经济商务局节能与工业循环经济财政专项补助金
720,000.00
及生态县污染物成排资金补助款
外向型经济发展专项资金补助款 168,200.00
与收益相关
政府质量奖 400,000.00
科技项目补助款、研发设备投入资助 384,600.00
其他 108,080.00 9,600.00
小计 1,048,769.40 1,692,400.02
9.营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数 损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,405.25 96,429.79 5,405.25
其中：固定资产处置损失 5,405.25 96,429.79 5,405.25
水利建设专项资金 734,961.31 757,841.89
对外捐赠 135,000.00 247,500.00 135,000.00
赔罚款支出 18,806.87 120,777.38 18,806.87
合计 894,173.43 1,222,549.06 159,212.12
10.所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,604,481.01 8,283,062.77
递延所得税费用 -137,440.38 -461,450.37
合计 2,467,040.63 7,821,612.40
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 23,401,950.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,510,292.63
子公司适用不同税率的影响 -76,147.36
调整以前期间所得税的影响 -210,854.76
非应税收入的影响 -150,820.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,453.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -1,032,474.98
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 1,557,338.26
或可抵扣亏损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除 -1,176,746.27
所得税费用 2,467,040.63
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到政府补助 912,679.40 1,682,400.00
收到金融机构利息收入 355,256.94 2,079,365.61
其他 1,446,950.74 2,559,073.94
合计 2,714,887.08 6,320,839.55
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付的运输费、装卸费、修理费等 16,040,292.07 12,423,271.61
支付的市场开发费、业务费 5,012,271.13 2,921,811.54
支付的赔偿款、技术开发费、员工备用金 1,337,156.48 1,055,688.48
支付的差旅费、业务招待费等 6,463,460.62 4,751,824.89
支付的保险、中介服务费用、广告费等 2,688,177.81 1,633,148.40
支付的邮电、展览、办公费 1,368,394.08 2,085,533.10
支付的其他 9,375,715.71 7,584,075.91
合计 42,285,467.90 32,455,353.93
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收回理财产品本金及利息 171,136,039.72
收到与资产相关的政府补助 1,069,200.00
合计 172,205,239.72
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付购买理财产品本金 163,500,000.00
合计 163,500,000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收回借款保证金净额 4,542,740.00 6,082,459.91
合计 4,542,740.00 6,082,459.91
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付的拆借款 5,000,000.00
支付保证金 6,345,570.00 10,035,028.89
支付融资性质手续费 62,432.60
合计 6,345,570.00 15,097,461.49
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,934,910.22 35,033,356.55
加：资产减值准备 7,502,826.78 5,602,893.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
44,108,205.58 44,013,930.90
产折旧
无形资产摊销 507,959.91 526,921.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,136.02 -6,631,673.64
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 5,164,999.35 7,169,161.68
投资损失(收益以“－”号填列) -2,153,934.79 -210,726.90
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -137,440.38 -461,450.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,730,886.09 56,545,830.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -39,551,780.35 -17,983,489.62
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -18,498,596.12 -56,043,558.18
其他 6,483,883.70 5,728,087.66
经营活动产生的现金流量净额 14,632,283.83 73,289,282.98
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 74,556,117.15 184,640,583.99
减：现金的期初余额 87,481,566.00 146,436,703.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,925,448.85 38,203,880.40
(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 上年同期期末数
1)现金 74,556,117.15 184,640,583.99
其中：库存现金 64,619.06 39,276.96
可随时用于支付的银行存款 74,491,498.09 184,601,307.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 74,556,117.15 184,640,583.99
(3)现金流量表补充资料的说明
1)2015年06月30日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票而存
入的保证金10,371,908.95元；信用证保证金200,069.94元。
2)2014年06月30日现金和现金等价物与货币资金的差异：为进口押汇而质押的定期
存单7,400,000.00元；为开具银行承兑汇票而质押的定期存单3,495,600.00元；信用证保
证金1,780,560.45元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
存入保证金以取得银行承兑汇票及存
货币资金 10,571,978.89 入信用证保证金以开具信用证
应收票据 18,706,242.00 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产 112,654,663.62 用于短期借款抵押担保和开具信用证
无形资产 32,636,091.08 用于短期借款抵押担保和开具信用证
合计 174,568,975.59
2.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 4,950,008.93
其中：美元 720,440.13 6.1136 4,404,482.78
欧元 79,407.83 6.8699 545,523.85
日元 46.00 0.0500 2.30
应收账款 15,717,698.40
其中：美元 2,439,746.83 6.1136 14,915,636.23
欧元 98,940.56 6.8699 679,711.75
港币 155,148.90 0.7886 122,350.42
应付账款 948,295.17
其中：美元 110,523.00 6.1136 675,693.42
欧元 39,680.60 6.8699 272,601.75
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
浙江省 浙江省
凯恩销售 商品流通业 98.33 1.67 设立
遂昌县 遂昌县
浙江省 浙江省
衢州八达 制造业 100.00 设立
衢州市 衢州市
广东省 广东省
深圳凯恩 商品流通业 10.00 90.00 设立
深圳市 深圳市
浙江省 浙江省
凯恩投资[注1] 实业投资 100.00 设立
杭州市 杭州市
浙江省 浙江省 同一控制
凯恩电池 制造业 80.00
遂昌县 遂昌县 下合并
浙江省 浙江省 非同一控
凯丰纸业 制造业 60.00
龙游县 龙游县 制下合并
45.00[注
浙江省 浙江省 非同一控
凯丰特纸 制造业
龙游县 龙游县 制下合并
2]
[注1]：2015年3年27日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于对全资子公司杭州佰南贸易有限公司进行增资的议案》，公司决定对全资子公司杭州佰南贸易有限公司（以下简称“杭州佰南”）进行增资，注册资本3,000万元人民币增加至2亿元人民币。同时对杭州佰南进行更名和变更经营范围，名称变更为“浙江凯恩投资有限公司”，经营范围变更为“实业投资、股权投资、投资咨询、投资管理、投资顾问、电子产品、纸制品及纸浆（涉及许可证的除外）、化工原料及产品（除化学危险品及易制毒化学品）”。2015年5月26日，浙江凯恩投资有限公司完成了工商变更登记。
[注2]：本公司通过持股60%的子公司凯丰纸业持有凯丰特纸75%的股权。
2.重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
凯恩电池 20%
凯丰纸业 40% 3,590,093.73 23,200,000.00 54,062,412.94
凯丰特纸 25% -481,240.01 8,436,647.32
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯恩电池 45,948,614.04 33,079,459.31 79,028,073.35 90,245,198.20 860,981.84 91,106,180.04
凯丰纸业[注] 252,283,156.80 162,132,425.38 414,415,582.18 272,509,416.60 2,093,376.62 274,602,793.22
凯丰特纸 77,069,783.20 54,089,328.40 131,159,111.60 112,376,935.18 1,556,063.34 113,932,998.52
(续上表)
期初数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯恩电池 37,331,307.29 34,338,998.93 71,670,306.22 86,354,042.83 1,527,581.80 87,881,624.63
凯丰纸业 229,679,317.36 166,148,375.54 395,827,692.90 205,348,631.64 1,160,266.62 206,508,898.26
凯丰特纸 74,510,391.41 55,676,064.16 130,186,455.57 110,454,847.42 1,013,218.34 111,468,065.76
(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯恩电池 31,471,317.11 4,133,211.72 4,133,211.72 7,083,020.18
凯丰纸业 146,464,511.89 8,975,234.33 8,975,234.33 -7,528,889.35
凯丰特纸 49,945,431.73 -1,492,276.73 -1,492,276.73 -1,974,236.04
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯恩电池 37,537,631.41 4,044,638.09 4,044,638.09 -3,134,561.56
凯丰纸业 151,810,812.04 9,703,068.71 9,703,068.71 -12,010,776.02
凯丰特纸 64,287,900.93 -400,270.49 -400,270.49 -5,087,485.88
[注]：凯丰纸业的主要财务信息为凯丰纸业本级和子公司凯丰特纸合并财务数据。
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
持股比例(%)
主要 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
浙江兰溪巨化氟 浙江省衢 浙江省衢
化学有限公司（以 制造业 21.00 权益法核算
州市 州市
下简称兰溪巨化）
遂昌县成屏二级
浙江省遂 浙江省遂 电力生产
电站有限责任公
47.11 权益法核算
司（以下简称二级 昌县 昌县 业
电站）
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项目
兰溪巨化 二级电站 兰溪巨化 二级电站
流动资产 67,695,906.35 3,756,822.51 56,124,634.64 6,149,496.83
其中：现金和现金等价物 1,221,744.90 3,756,322.51 8,795,043.54 6,135,942.64
非流动资产 87,276,495.14 56,266,957.13 90,248,676.12 57,807,578.13
资产合计 154,972,401.49 60,023,779.64 146,373,310.76 63,957,074.96
流动负债 136,875,648.49 143,434.22 134,349,277.24 1,069,241.69
非流动负债
负债合计 136,875,648.49 143,434.22 134,349,277.24 1,069,241.69
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 18,096,753.00 59,880,345.42 12,024,033.52 62,887,833.27
按持股比例计算的净资产份额 3,800,318.13 28,207,392.32 2,525,047.04 29,624,107.42
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 3,800,318.13 28,207,392.32 2,525,047.04 29,624,107.42
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 107,718,535.48 1,109,282.82 103,776,039.80 3,093,139.39
财务费用 2,898,147.07 -48,866.57 1,612,736.29 -26,718.42
所得税费用 99,077.46 429,629.89
净利润 5,949,925.09 297,232.36 -2,592,723.33 1,288,889.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,949,925.09 297,232.36 -2,592,723.33 1,288,889.67
本期收到的来自联营企业的股利 1,146,915.00
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015年06月30日，本公司应收账款的16.02%(2014年06月30日：16.17%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 135,342,171.65 135,342,171.65
小计 135,342,171.65 135,342,171.65
(续上表)
期初数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 151,878,999.18 151,878,999.18
其他应收款 700,827.60 700,827.60
合计 152,579,826.78 152,579,826.78
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 122,197,788.90 126,645,905.57 126,645,905.57
应付票据 18,403,026.67 18,403,026.67 18,403,026.67
应付账款 83,531,408.72 83,531,408.72 83,531,408.72
应付利息 203,246.84 203,246.84 203,246.84
其他应付款 12,028,712.98 12,028,712.98 12,028,712.98
小计 236,364,184.11 240,812,300.78 240,812,300.78
(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 140,000,000.00 143,965,750.01 143,965,750.01
应付票据 7,810,000.00 7,810,000.00 7,810,000.00
应付账款 106,450,742.78 106,450,742.78 106,450,742.78
应付利息 246,416.67 246,416.67 246,416.67
其他应付款 16,133,292.67 16,133,292.67 16,133,292.67
小计 270,640,452.12 274,606,202.13 274,606,202.13
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币12,900,000.00元(2014年12月31日：人民币20,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
凯恩集团 浙江省遂昌县 实业投资 21,000万 17.59 17.59
截至2015年06月30日，凯恩集团共持有公司股份82,238,392股，股份质押情况详见本财务报表附注十一（二）之说明。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
计皓 公司董事长
王白浪
本公司共同实际控制人
王文玮
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 子公司凯丰纸业投资，持股8%，计皓担任董事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为88,662.58元，本期存入及产生利息共187.77元，本期转出282.10元，余额为88,568.25元。
2.关联担保情况
(1)关联方为本公司及子公司借款提供担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 起始日 到期日 经履行完毕
凯恩集团 本公司 50,000,000.00 2015-6-30 2017-6-30 否
自然人计皓 凯丰纸业 10,000,000.00 2015-5-21 2016-5-20 否
自然人计皓 凯丰纸业 10,000,000.00 2014-8-14 2015-8-13 否
小计 70,000,000.00
(2)关联方为本公司及子公司开立信用证提供担保情况
凯恩集团为本公司尚未到期信用证美元提供的担保详见本财务报告附注九(一)4之说明。
3.为凯丰纸业和凯丰特纸提供的财务资助情况
(1)经2014年8月5日召开的公司2014年第二次临时股东大会审议通过，本公司对凯
丰纸业提供银行借款方式的财务资助。本公司对凯丰纸业提供余额不超过7,500万元的财务资助，主要用于凯丰纸业的短期资金周转，本公司从2014年7月1日开始按照同期公司借款利率上浮5%收取资金占用费。公司对凯丰纸业提供财务资助期初余额为7,000万元，本期提供500万元，本期收回0.00万元，期末余额为7,500万元，凯丰纸业本期共支付利息2,287,075.00元。截至2015年06月30日，计皓为凯丰纸业2,000万元借款提供担保。
(2)公司对凯丰特纸提供财务资助本金期初金额为4,620万元，本期提供1,620万元，
本期收回620万元，期末余额本金为5,620万元，凯丰特纸本期共支付利息1,461,063.94元。
4.关键管理人员报酬
2015年1-6月和2014年1-6月，本公司关键管理人员报酬总额分别为159.30万元和174.90万元。
九、承诺及或有事项
(一)承诺事项
1.借款资产抵押情况
被担保 抵押物
抵押权人 担保借款金额 借款到期日 备注
单位 类型 账面原值 账面净值
房屋建筑物、 16,535,388.17 9,558,009.71
中国银行股份
有限公司龙游 [注1]
土地使用权、 3,468,659.83 2,707,480.74
凯丰 县支行
机器设备 61,215,008.74 21,371,777.72
纸业
中国工商银行 房屋建筑物、 2,503,706.73 1,955,467.31
3000,000.00 2015-11-02
龙游支行
土地使用权 5,458,256.22 4,260,470.69
中国工商银行
凯丰
股份有限公司 [注2]
机器设备 29,822,924.46 18,810,436.54
特纸 龙游支行
中国银行股份
房屋建筑物 86,756,152.09 44,834,020.98
有限公司遂昌
本公司 60,000,000.00 2016-03-01
县支行 土地使用权 16,083,815.84 12,093,039.30
合计 221,843,912.08 115,590,702.99 63,000,000.00
[注1]：期末借款已还清，但抵押合同尚未到期。
[注2]：期末借款已还清，但抵押合同尚未到期。
2.开具银行承兑汇票资产质押情况
质押物 质押物 应付票据金额 票据最后
质押人 金融机构 备注
所有权人 到期日
类别 金额 金额 类别
银行承
3,300,000.00
兑汇票 银行承 浙商银行衢州龙游
凯丰纸业 凯丰纸业 3,384,960.00 2015/12/30
兑汇票 支行
保证金 5,866,488.95
凯丰特纸 凯丰特纸 银行承 1,000,000.00 831,966.67 银行承 浙商银行衢州龙游
兑汇票 兑汇票 2015/11/21 支行
银行承
保证金 249,590.00
兑汇票
银行承 中国农业银行丽水
保证金 2,356,290.00 7,854,300.00 2015/10/16 [注1]
兑汇票 市遂昌县支行
凯恩电池 凯恩电池
银行承 中国银行遂昌县支
保证金 1,899,540.00 6,331,800.00 2015/12/25 [注2]
兑汇票 行营业部
银行承 浙商银行衢州龙游
凯丰特纸 凯恩销售 12,954,487.00 2015/11/06
兑汇票 支行
银行承 中国银行遂昌县支
本公司 本公司 1,451,755.00 2015/05/04
兑汇票 行
小计 29,078,150.95 18,403,026.67
[注1]：同时由本公司提供保证。
[注2]：同时由本公司提供保证。
3.本公司为子公司借款提供担保事项
截至2015年06月30日，本公司为凯丰纸业向中国农业发展银行龙游县支行借款20,000,000.00元提供保证担保；为凯丰纸业向龙游信用联社借款9,900,000.00元提供保证担保。其他提供担保事项详见本财务报告附注关联方及关联方交易的关联方担保及承诺事项的借款资产抵押之说明。
4.公司及子公司开立信用证情况
质押物所 质押物 其他条件 信用证金额
质押人 金融机构
有权人 类别 金额 金额(USD)
凯丰特纸 凯丰特纸 保证金 69.94 [注] 400,000.00 中国工商银行龙游县支行
561,850.74 中国工商银行遂昌县支行
本公司 本公司
凯恩集团担保 3,680,646.64 中国银行遂昌县支行
本公司 本公司 保证金 200,000.00 凯恩集团担保 中国农业银行遂昌县支行
子公司衢州八达
本公司 本公司 235,543.08 中信银行丽水分行
担保
200,069.94 4,878,040.46
[注]：同时以账面原值20,038,845.08元（账面价值16,124,951.36元）的房屋建筑物和账面原值14,702,643.82元（账面价值13,575,100.35元）的土地使用权用于抵押担保。
5.截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大承诺事项。
(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)本公司无为关联方提供的担保事项。
(2)为非关联方提供的保证担保事项
根据公司与浙江尖峰集团股份有限公司签订的互保协议书，双方以连带责任方式为对方提供总额不超过5,000万元的担保，担保的债权为在2015年6月21日起至2016年6月20日期间向银行申请办理的贷款，担保期限为一年，实际担保期限以借款期限为准。截至2015年06月30日，浙江尖峰集团股份有限公司在该担保项目下的借款余额为0.00万元。截至2015年06月30日，本公司在该互保项下的借款余额为2,500万元。
2.截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表批准对外报出日，除上述事项外本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部和地区分部为基础确定主营业务收入、主营业务成本分部。以产品分部确定的报告分部，主营业务收入、主营业务成本按产品分类进行划分，以地区分部确定的报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。
2.报告分部的财务信息
(1)产品分部
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
工业配套用纸 219,537,998.38 140,260,362.67 213,689,354.31 133,268,297.42
特种食品包装用纸 65,008,016.32 47,312,946.74 42,029,733.25 29,694,308.17
过滤纸 95,639,921.87 86,490,202.61 133,770,902.77 111,451,885.78
动力电池 31,462,037.44 20,831,052.80 37,292,865.76 33,114,251.60
其他纸 20,230,364.30 18,194,372.19 20,150,583.72 14,858,077.70
小计 431,878,338.31 313,088,937.01 446,933,439.81 322,386,820.67
本公司以产品分部为基础确定报告分部，各分部使用的资产和负债总额无法确定。
(2)地区分部
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 400,010,227.75 291,101,216.30 407,556,520.51 292,668,902.26
国外销售 31,868,110.56 21,987,720.712 39,376,919.30 29,717,918.41
小计 431,878,338.31 313,088,937.01 446,933,439.81 322,386,820.67
本公司以地区分部为基础确定报告分部，各分部使用的资产和负债总额无法确定。
(二)凯恩集团股权质押事项
2014年9月3日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股1,220万股质押给中信证券股份有限公司,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为2014年9月3日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
2014年11月19日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股2,200万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为2014年11月19日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
2015年1月3日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股1,092万股质押给浙商银行股份有限公司丽水分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为2015年1月3日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
2015年3月30日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股1,000万股质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭州求是支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为2015年3月30日起至质权人向中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
2015年5月26日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股1,420万股质押给中信银行股份有限公司杭州分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为2015年5月26日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
截至2015年6月30日，凯恩集团持有本公司无限售流通股82,238,392股，已经质押的本公司股份69,320,000股。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按信用风险
特征组合计 199,959,973.80 100.00 6,544,230.20 3.27 193,415,743.60
提坏账准备
单项金额不
重大但单项
计提坏账准
备
合计 199,959,973.80 100.00 6,544,230.20 3.27 193,415,743.60
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
169,255,086.80 100.00 5,400,959.62 3.19 163,854,127.18
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合计 169,255,086.80 100.00 5,400,959.62 3.19 163,854,127.18
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 199,117,614.47 5,973,528.45 3.00
1-2年 439,172.34 219,586.17 50.00
2-3年 260,357.03 208,285.62 80.00
3年以上 142,829.96 142,829.96 100.00
小计 199,959,973.80 6,544,230.20
(2)本期计提坏账准备金额1,143,270.58元。
(3)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江凯恩纸业销售有限公司 157,052,313.37 78.54 4,711,569.40
衢州八达纸业有限公司 16,692,485.57 8.35 500,774.57
深圳凯恩纸业销售有限公司 5,753,144.07 2.88 172,594.32
浙江凯丰特种纸业有限公司 4,000,000.00 2.00 120,000.00
第五名 3,226,767.86 1.61 96,803.04
小计 186,724,710.87 93.38 5,601,741.33
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
53,844,025.00 28.96 12,078,106.69 22.43 41,765,918.31
坏账准备
按信用风险特征组合计提
132,082,165.84 71.04 4,240,005.90 3.21 127,842,159.94
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合计 185,926,190.84 100.00 16,318,112.59 8.78 169,608,078.25
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
55,000,000.00 31.80 16,211,318.41 29.48 38,788,681.59
账准备
按信用风险特征组合计提坏
117,271,822.95 67.80 3,804,217.41 3.24 113,467,605.54
账准备
单项金额不重大但单项计提
700,827.60 0.40 700,827.60
坏账准备
合计 172,972,650.55 100.00 20,015,535.82 11.57 152,957,114.73
2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名
称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单独进行减值测
试，根据其未来
现金流量现值低
凯恩电池 53,844,025.00 12,078,106.69 22.43 于其账面价值的
差额计提坏账准
备。
小计 53,844,025.00 12,078,106.69 22.43
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 131,757,686.16 3,952,730.59 3.00
1-2年 51,909.03 25,954.52 50.00
2-3年 56,249.30 44,999.44 80.00
3年以上 216,321.35 216,321.35 100.00
小计 132,082,165.84 4,240,005.90
(2)本期冲回坏账准备金额3,697,423.23元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款及利息 185,044,025.00 171,200,000.00
应收出口退税 700,827.60
应收暂付款 288,000.00 144,500.00
其他 594,165.84 927,322.95
合计 185,926,190.84 172,972,650.55
(4)其他应收款金额前5名情况
占其他应
单位名称(自然 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
人姓名) 的比例(%)
凯丰纸业 [注1] 75,000,000.00 1年以内 40.34 2,250,000.00
凯丰特纸 [注2] 56,200,000.00 1年以内 30.23 1,686,000.00
凯恩电池 [注3] 53,844,025.00 [注4] 28.96 12,078,106.69
第四名 应收暂付款 288,000.00 1年以内 0.15 8,640.00
第五名 应收暂付款 95,503.00 3年以上 0.05 95,503.00
小计 185,427,528.00 99.73 16,118,249.69
[注1]：期末金额7,500万元系计息的暂借款。
[注2]：期末金额5,620万元系计息的暂借款。
[注3]：期末金额5,300万元系计息的暂借款,844,025元系暂借款的利息。
[注4]:其中1年以内6,844,025元，1-2年4,700万元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 125,197,540.47 67,877,540.47 57,320,000.00 125,197,540.47 67,877,540.47 57,320,000.00
对联营企业投资 32,007,710.45 32,007,710.45 32,149,154.46 32,149,154.46
合计 157,205,250.92 67,877,540.47 89,327,710.45 157,346,694.93 67,877,540.47 89,469,154.46
(2)对子公司投资
被投资单 本期计提 减值准备
期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数
位
衢州八达 10,370,000.00 10,370,000.00
凯丰纸业 17,400,000.00 17,400,000.00
凯恩销售 29,500,000.00 29,500,000.00
深圳凯恩 50,000.00 50,000.00
凯恩电池 67,877,540.47 67,877,540.47 67,877,540.47
小计 125,197,540.47 125,197,540.47 67,877,540.47
(3)对联营企业投资
本期增减变动
被投资 期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整
浙江兰溪巨化氟化 2,525,047.04 1,275,271.09
学有限公司
遂昌县成屏二级电 29,624,107.42 -269,800.10
站有限责任公司
合计 32,149,154.46 1,005,470.99
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
浙江兰溪巨化氟化 3,800,318.13
学有限公司
遂昌县成屏二级电 1,146,915.00 28,207,392.32
站有限责任公司
合计 1,146,915.00 32,007,710.45
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 244,729,015.64 183,010,513.18 278,086,052.59 203,692,856.59
其他业务收入 22,554,129.10 21,921,098.41 9,133,400.25 8,804,072.06
合计 267,283,144.74 204,931,611.59 287,219,452.84 212,496,928.65
2.投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 34,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,005,470.99 195,196.80
理财产品投资收益 1,136,039.72
合计 36,941,510.71 195,196.80
(2按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
凯丰纸业 34,800,000.00 本期确认投资收益[注]
小计 34,800,000.00
[注]：2015年6月19日，经凯丰纸业有限公司股东会决议通过，按出资比例，向股东
分配现金股利58,000,000.00元（含税）。
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期数 上年同期数 变动的原因
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 1,275,271.09 本期盈利所致
遂昌县成屏二级电站有限责任公司 -269,800.10 195,196.80 本期盈利减少所致
小计 1,005,470.99 195,196.80
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,136.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 217,299.40
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 831,470.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,136,039.72
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,744.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 2,134,928.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 270,805.22
少数股东权益影响额(税后) 186,407.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,677,716.23
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.52 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司 1.38 0.03 0.03
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,826,056.50
非经常性损益 B 1,677,716.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 16,148,340.27
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,160,915,719.74
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
按照权益法核算的在被投资单位其他权益变
I1
动中所享有的份额
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
报告期月份数 K 6.00
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 1,169,828,747.99
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.52
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.38
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,826,056.50
非经常性损益 B 1,677,716.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 16,148,340.27
期初股份总数 D 467,625,470.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 467,625,470.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期技改工程大部份转
在建工程 1,348,927.76 29,386,715.68 -95.41%
固所致
主要系本期开具银行承兑汇票
应付票据 18,403,026.67 7,810,000.00 135.63%
有所增加
主要系本期期末应交增值税增
应交税费 8,064,263.58 4,857,280.37 66.02%
加所致。
系本期预计未来可能出现的或
预计负债 860,981.84 1,527,581.80 -56.36%
有损失减少
系本期应付已经批准的尚未发放的
应付股利 23,200,000.00 0.00 100.000%
凯丰少数股东股利
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期应缴增值税减少所
营业税金及附加 2,203,165.69 3,517,772.89 -37.37%
致
主要系本期权益法核算的浙江
投资收益 2,153,934.79 210,726.90 922.15% 兰溪巨化氟化学有限公司盈利
及收到理财产品收益所致
主要系上期收到凯恩电池拆迁
营业外收入 1,158,101.09 9,521,758.60 -87.84%
补偿款所致
所得税费用 2,467,040.63 7,821,612.40 -68.46% 主要系本期利润下降所致
主要系本期销售商品收到的现
经营活动产生的现
14,632,283.83 73,289,282.98 -80.03% 金减少、购买商品支付的现金增
金流量净额
加所致
投资活动产生的现 主要系本期购建固定资产、长期
-3,135,652.25 -18,729,600.39 83.26%
金流量净额 资产支付的现金减少
筹资活动产生的现
-23,97,932.12 -16,190,662.64 -46.99% 主要系本期偿还借款增加所致。
金流量净额
现金及现金等价物
-12,925,448.85 38,203,448.40 -133.83% 以上原因综合所致
净增加额
浙江凯恩特种材料股份有限公司
二�一五年八月一十四日
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