振华科技：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
中国振华（集团）科技股份有限公司
审 核 报 告
大信专审字[2013]第1-00374号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
目 录
审核报告 第1-2页
资金情况汇总表 第3-7页
会计师事务所营业执照、资格证书
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2013]第1-00374号
中国振华（集团）科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012
年12月31日合并及母公司资产负债表和2012年度合并及母公司利润表、所有者权益表和
现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2012年度控股股东及其他关联方占用
资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和
对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层
的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表
审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控
股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们
结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的2012年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，
在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2012年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈立新
中国？北京 中国注册会计师：张玮
二○一三年四月二十三日
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2012年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司
占用方与上市公司的 2012年期初占用资 2012年度占用累计发 2012年度偿还累计发 2012年期末占用资 占用形成 占用
资金占用方类别 资金占用方名称 核算的会计
关联关系 金余额 生金额 生金额 金余额 原因 性质
科目
经营性
贵州振华新材料有限公司 同一实际控制人 应收账款 47.16 220.12 220.28 47.00 销售
往来
经营性
武汉中元通信股份有限公司 同一实际控制人 应收账款 22.95 206.96 19.72 10.19 销售
往来
经营性
贵州群英电子有限公司 同一实际控制人 应收账款 0.25 0.02 0.27 销售
往来
经营性
贵州振华风光半导体有限公司 同一母公司 应收账款 14.92 34.21 34.77 14.36 销售
往来
贵州振华群英电器有限公司（原名：中国振华集团 经营性
同一母公司 应收账款 92.13 135.08 150.26 76.95 销售
群英无线电器材厂） 往来
经营性
贵州中电振华信息产业有限公司 同一实际控制人 应收账款 1.43 1.43 销售 往来
经营性
桂林长海发展有限责任公司 同一实际控制人 应收账款 2.67 13.90 13.57 3.00 销售
往来
经营性
南京科瑞达电子装备有限责任公司 同一实际控制人 应收账款 3.24 15.1 14.87 3.48 销售
往来
经营性
深圳长城开发科技股份有限公司 同一实际控制人 应收账款 7.99 420.65 421.76 6.88 销售
往来
控股股东、实际控制人及其
附属企业 经营性
深圳中电投资股份有限公司 同一实际控制人 应收账款 689.32 584.94 104.38 销售
往来
经营性
中国电子器材华北公司 同一实际控制人 应收账款 3.85 2.22 1.09 4.98 销售 往来
经营性
中国电子器材总公司 同一实际控制人 应收账款 0.87 12.53 6.60 6.80 销售 往来
经营性
中国振华电子集团新天动力有限公司 同一母公司 应收账款 44.00 10.00 34.00 销售
往来
贵州振华红云电子有限公司（原名：中国振华集团 经营性
同一母公司 应收账款 1.37 2.98 2.74 1.61 销售
红云器材厂） 往来
经营性
中国振华电子集团有限公司 母公司 应收账款 6.06 331.19 197.82 139.43 销售
往来
经营性
中国振华集团久达机械厂 同一母公司 应收账款 42.00 42.00 销售
往来
经营性
贵州中电振华精密机械有限公司 同一实际控制人 应收账款 42.20 9.10 51.30 销售 往来
经营性
深圳市振华亚普精密机械有限公司 同一实际控制人 应收账款 121.18 59.26 61.92 销售 往来
经营性
贵州振华房地产开发有限公司 同一母公司 应收股利 223.50 238.07 461.57 股利
往来
经营性
中国振华集团红州无线电厂 同一实际控制人 预付款项 9.00 9.00 采购
往来
-3-
上市公司
占用方与上市公司的 2012年期初占用资 2012年度占用累计发 2012年度偿还累计发 2012年期末占用资 占用形成 占用
资金占用方类别 资金占用方名称 核算的会计
关联关系 金余额 生金额 生金额 金余额 原因 性质
科目
经营性
贵州振华华联电子有限公司 同一母公司 预付款项 0.06 0.06 采购
往来
经营性
振华集团深圳电子有限公司 同一母公司 预付款项 12.86 76.00 88.86 采购
往来
经营性
深圳市亚普精密机械有限公司 同一实际控制人 预付款项 360.61 360.61 采购 往来
经营性
贵州振华新天物业管理有限公司 同一实际控制人 其他应收款 1.56 1.56 往来款 往来
经营性
上海中电晶体材料有限公司 同一实际控制人 其他应收款 1.43 1.43 往来款
往来
控股股东、实际控制人及其
附属企业 经营性
贵州振华通信设备有限公司 同一母公司 其他应收款 1,350.02 1,350.02(注) 往来款
往来
经营性
深圳市华匀电子有限公司 同一母公司 其他应收款 246.01 246.01 往来款
往来
经营性
振华集团深圳电子有限公司 同一母公司 其他应收款 396.07 151.66 312.19 235.54 往来款
往来
经营性
贵州中电振华精密机械有限公司 同一实际控制人 其他应收款 39.62 57.86 67.72 29.76 经营性往来款 往来
经营性
贵州振华红云电子有限公司 同一母公司 其他应收款 46.34 21.15 25.19 房租 往来
经营性
深圳市振华亚普精密机械有限公司 同一实际控制人 其他应收款 39.97 39.97 往来款
往来
小计 ―― ―― ―― 2,567.79 3,230.51 4,389.59 1,408.71 ―― ――
关联自然人及其控制的法
人
小计
房租及其他往 经营性
其他关联人及其附属企业 贵州建新南海科技股份有限公司 联营企业 其他应收款 872.89 1,818.38 1,608.39 1,082.88
来款 往来
小计 ―― ―― ―― 872.89 1,818.38 1,608.39 1,082.88 ―― ――
经营性
深圳市振华微电子有限公司 子公司 应收股利 579.97 579.97 股利
往来
经营性
深圳市振华重大新电气有限公司 子公司 应收股利 173.12 173.12 股利
往来
上市公司的子公司及其附
属企业 经营性
深圳市中匀仓储货物运输有限公司 子公司 应收股利 9.90 9.90 股利 往来
经营性
深圳振华富电子有限公司 子公司 应收股利 958.15 958.15 股利 往来
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上市公司
占用方与上市公司的 2012年期初占用资 2012年度占用累计发 2012年度偿还累计发 2012年期末占用资 占用形成 占用
资金占用方类别 资金占用方名称 核算的会计
关联关系 金余额 生金额 生金额 金余额 原因 性质
科目
经营性
中国振华电子集团欧比通信有限公司 子公司 应收股利 171.52 171.52 股利
往来
经营性
中国振华集团永光电子有限公司 子公司 应收股利 542.93 542.93 股利
往来
中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司（国 经营性
子公司 应收股利 3,401.53 3,946.06 1,900.00 5,447.59 股利
营第四三二六厂） 往来
经营性
中国振华集团云科电子有限公司 子公司 应收股利 1,076.87 1,076.87 股利 往来
经营性
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 子公司 应收股利 52.50 52.50 股利
往来
经营性
中国振华电子集团宇光电工有限公司 子公司 其他应收款 4,312.58 6,307.64 4,807.64 5,812.58 往来款
往来
经营性
深圳市振华通信设备有限公司 子公司 其他应收款 3,068.39 15,661.59 9,781.59 8,948.39 往来款
往来
经营性
深圳市振华重大新电气有限公司 子公司 其他应收款 2,046.78 450.00 100.00 2,396.78 往来款
往来
经营性
深圳市康力精密机械有限公司 子公司 其他应收款 571.33 5.00 405.00 171.33 往来款 往来
中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司（国 经营性
子公司 其他应收款 1,971.36 31.37 62.73 1,940.00 往来款
上市公司的子公司及其附 营第四三二六厂） 往来
属企业 经营性
深圳市振华富电子有限公司 子公司 其他应收款 800.86 4,200.00 4,200.86 800.00 往来款
往来
经营性
贵州省振华电子工业进出口公司 子公司 其他应收款 699.40 1,563.06 1,380.00 882.46 往来款
往来
经营性
贵州振华天通设备有限公司 子公司 其他应收款 374.96 123.49 272.80 225.65 往来款
往来
经营性
中国振华电子集团建新机电有限公司 子公司 其他应收款 2,615.94 200.00 220.00 2,595.94 往来款
往来
经营性
东莞市振华新能源科技有限公司 子公司 其他应收款 3,500.65 2,728.01 5,725.42 503.24 往来款 往来
经营性
深圳市振华微电子有限公司 子公司 其他应收款 3.19 4,215.33 4,218.52 往来款 往来
经营性
深圳市振华亚普精密机械有限公司 子公司 其他应收款 700.00 35.81 735.81 往来款
往来
经营性
中国振华电子集团欧比通信有限公司 子公司 其他应收款 300.00 300.00 往来款
往来
经营性
中国振华电子集团百智科技有限公司 子公司 其他应收款 512.67 512.67 往来款
往来
经营性
中国振华电子集团智能科技有限责任公司 子公司 其他应收款 200.00 200.00 往来款
往来
经营性
中国振华集团永光电子有限公司 子公司 其他应收款 3,996.77 3,996.77 往来款 往来
持有至到期 经营性
深圳市振华重大新电气有限公司 子公司 450.00 450.00 委托贷款
投资 往来
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上市公司
占用方与上市公司的 2012年期初占用资 2012年度占用累计发 2012年度偿还累计发 2012年期末占用资 占用形成 占用
资金占用方类别 资金占用方名称 核算的会计
关联关系 金余额 生金额 生金额 金余额 原因 性质
科目
持有至到期 经营性
深圳振华富电子有限公司 子公司 400.00 400.00 委托贷款
投资 往来
持有至到期 经营性
中国振华电子集团智能科技有限责任公司 子公司 200.00 200.00 委托贷款
上市公司的子公司及其附 投资 往来
属企业 经营性
中国振华集团云科电子有限公司 子公司 其他应收款 6,005.02 6,005.02 委托贷款 往来
经营性
贵州振华信息技术有限公司 子公司 其他应收款 910.00 910.00 委托贷款 往来
小计 ―― ―― ―― 26,051.48 54,022.27 48,412.51 31,661.24 ―― ――
合计 ―― ―― ―― 29,492.16 59,071.16 54,410.49 34,152.83 ―― ――
注：贵州振华通信设备有限公司由本公司与本公司母公司中国振华电子集团有限公司投资成立，该公司已注销，本期本公司与中国振华电子集团有限公司协商按照持股比例承担损失，本期
将本公司承担损失部分2,025,031.73元核销，并收到中国振华电子集团有限公司应承担部分11,475,179.83元，本公司本期转回资产减值损失11,475,179.83元。
法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
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2012年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 单位：人民币万元
2012年度占 2012年度
占用方与上市 2012年期 2012年度 2012年期
非经营性 上市公司 用累计发生 占用资金 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
资金占用 核算的会计科目 金额 的利息 原因
系 金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
同一实际控 经营性
现大股东 贵州中电振华精密机械有限公司 其他应收款 819.42 819.42 股权转让款
制人 往来
及其附属 经营性
企业 中国振华电子集团有限公司 母公司 其他应收款 8,060.58 8,060.58 股权转让款 往来
小 计 8,880.00 819.42 8,060.58
前大股东
及其附属
企业
小 计
总 计 8,880.00 819.42 8,060.58
法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
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