证券代码：000733 证券简称：振华科技 公告编号：2019-36 中国振华(集团)科技股份有限公司 2018年度财务决算报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2019年4月16日召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《2018年度财务决算报告》的议案。 此议案需提交股东大会审议。 一、2018年度公司财务报表审计情况说明 2018年度（以下简称“报告期”），本公司及控股子公司财务报表由中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中天运”）审计。经审计，中天运认为本公司财务报表在所有重大方面公允反映了2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量，并为本公司2018年度合并财务报表出具了标准无保留意见审计报告。 二、与上年度财务报告相比，合并报表范围及会计政策发生变化的情况说明 （一）合并报表范围发生变化的说明 报告期纳入公司合并报表范围的企业户数为16户，较上年同期减少1户。为优化产业结构，集中资源做强核心业务，经公司第七届董事会第三十六次会议审议通过，将持有的振华天通股权通过北京产权交易所挂牌转让，该企业自2018年6月起不再纳入公司合并报表 范围。 （二）会计政策发生变化的说明 根据财政部颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式》的通知（财会[2018]15号）要求,公司采用修订后的财务报表格式编制2018年度及以后期间的财务报表，财务报表列报项目变化如下： 1.资产负债表 将“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目列报；将“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目列报；将“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目列报；将“工程物资”项目归并至“在建工程”项目列报；将“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目列报；将“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目列报；将“专项应付款”及“长期应付职工薪酬”项目归并至“长期应付款”项目列报；将原“划分为持有待售资产”及“划分为持有待售负债”项目名称进行了调整，修改为“持有待售资产”和“持有待售负债”。 2.利润表 将“研发费用”项目从“管理费用”项目中分拆出单独列报；将“财务费用”项目下“利息支出”修改为“利息费用”；将“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目名称修改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”。 3.所有者权益变动表 新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 上述项目及核算的变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响。 三、主要会计数据及财务指标变动情况分析 单位：万元 项 目 报告期 上年同期 同比增减额 同比增减% 营业收入 533,757 801,783 -268,026 -33.43 利润总额 30,602 25,380 5,222 20.58 归属于上市公司股东的净利润 25,896 20,363 5,533 27.17 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 18,045 15,324 2,721 17.76 的净利润 经营活动产生的现金流量净额 31,813 -54,612 86,425 158.25 项 目 本报告期末 上年度期末 同比增减额 同比增减(%) 总资产 1,013,709 899,671 114,038 12.68 归属于上市公司股东的所有者权益 482,454 415,025 67,429 16.25 主要会计数据变动分析如下： （一）营业收入与上年同比减少268,026万元，下降33.43%，主要 原因：一是公司主动压降盈利能力较低的通信终端业务规模，通信业 务收入同比减少246,503万元，下降51.41%；二是新型电子元器件板块 加强业务管控，压缩部分低附加值业务，报告期营业收入减少15,949 万元，下降5.01%。 （二）利润总额较上年同期增加5,222万元，增长20.58%，利润总 额分板块明细见下表: 单位：万元 板块名称 报告期 上年同期 同比增减额 同比增减% 整机及系统 393 141 252 178.72 新型电子元器件 30,041 24,733 5,308 21.46 现代服务业 168 507 -339 -66.86 合计 30,602 25,380 5,222 20.58 从上表可以看出，报告期利润总额增长主要是新型电子元器件板块和整机及系统板块增长，其中： 1.整机及系统业务板块利润总额同比增加252万元，主要原因是公司将振华天通100%股权挂牌转让，上年同期存在振华天通亏损 2,605万元。 2.新型电子元器件板块利润总额同比增加5,308万元，主要原因是企业通过深入开展技术创新和工艺攻关，抓住国产化替代的有利机会，高附加值产品销售占比增加，产品毛利率较上年同期增加8.24个百分点。 3.现代服务业板块利润总额同比减少339万元，主要原因为上年同期振华深圳公司挂牌转让所持深圳赛普公司45%股权，公司确认投资收益事项。 （三）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年增加2,721万元，主要原因：一是新型电子元器件板块盈利能力提升，报告期利润总额同比增加5,222万元；二是企业取得政府补助增加，报告期非经常损益较上年同期增加2,813万元。 （四）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加86,425万元， 主要原因：一是报告期部分企业通过参与中国电子组织的应收账款证 券化及应收账款保理业务，提前收回货款43,604万元；二是报告期企 业收到科研试制费及政府补助较上年同期增加11,028万元；三是报告 期营业费用、管理费用现金支出及往来款项支付同比减少19,343万元。 （五）归属于上市公司股东的所有者权益较年初增加67,429万元， 主要原因一是报告期公司非公开发行股票，取得募集资金净额46,988万 元；二是报告期实现归属于母公司所有者净利润25,896万元；三是受股 票二级市场低迷影响,报告期振华科技总部所持的贵阳银行、华创阳安 股票公允价值下降，使得其他综合收益减少3,108万元；四是报告期公 司分配2017年度现金红利2,347万元。 四、2018年度财务状况、经营成果和现金流量分析 （一）资产主要项目构成及变动分析 单位：万元 主要项目 期末余额 年初余额 同比增减 主要变动原因说明 一、流动资产 745,179 629,693 18.34% 年末部分企业参与中国电子组织的应收账款 其中：货币资金 131,917 83,769 57.48% 证券化及应收账款保理业务,收款4.36亿元。 应收票据及应收 受宏观经济影响,货款账期延长,应收账款增 408,196 391,428 4.28% 账款 加，应收票据基本持平。 新型电子元器件板块企业为满足后续市场需 存货 141,696 133,245 6.34% 求，根据市场原材料的供应情况，增加有效 备货保障新增订单，导致存货增加。 年末使用暂时闲置募集资金购买保本型银行 其他流动资产 51,196 10012 411.35% 理财产品4.3亿元。 二、非流动资产 268,530 269,978 -0.54% 主要项目 期末余额 年初余额 同比增减 主要变动原因说明 受股票二级市场低迷影响，公司所持贵阳银 其中：可供出售金融资产 13,441 17,586 -23.57 行、华创阳安股票公允价值下降所致。 一是联营企业业绩增长；二是振华永光增资 长期股权投资 28,042 25,595 9.56% 成都森未科技有限公司1000万元。 投资性房地产 23,937 23,564 1.58% 报告期新增房屋租赁，固定资产转入。 固定资产净额 139,040 148,284 -6.23% 计提折旧所致。 在建工程 26,596 20,554 29.40% 报告期东莞产业园二期建设投入。 长期待摊费用 8,031 7,948 1.04% 企业厂房装修费用增加。 资产合计 1,013,709 899,671 12.68% （二）负债及所有者权益结构及变动分析 单位：万元 项 目 期末余额 年初余额 同比增减 主要变动原因说明 一、流动负债 384,785 307,624 25.087% 其中：短期借款 99,048 63,356 56.34% 企业补充流动资金借款增加。 公司主动压降盈利能力较低的通信终端业务规模，应付票 应付票据及应付账款 168,004 206,728 -18.73% 据及应付账款减少4.15亿元。 预收款项 19,205 5,070 278.80% 企业收到的货款保证金较上年末增加。 应付职工薪酬 3,978 4,237 -6.11% 部分企业提取的职工薪酬尚未发放完毕。 收到应收账款证券化及应收账款保理项目客户以商承兑 其他应付款 24,433 9,047 170.08% 汇票方式回款暂未支付所致。 一年内到期的非流 报告期部分企业取得的中国振华的两年期6.35亿元委托 65,625 15,000 337.50% 动负债 贷款,以及振华新能源两年期融资租赁将在一年内到期。 二、非流动负债 131,995 162,362 -18.70% 一是报告期部分企业取得的中国振华的两年期6.35亿元 委托贷款,以及振华新能源两年期融资租赁将在一年内到 其中：长期借款 90,380 126,380 -28.49% 期，转入一年内到期的流非流动负债；二是振华科技总部 取得中国进出口银行发放的东莞产业园项目10年期，借 项 目 期末余额 年初余额 同比增减 主要变动原因说明 款1亿元，以及2年期出口信用卖方信贷借款1.5亿元； 长期应付款 11,769 4,586 156.63% 主要是报告期部分企业取得项目建设拨款增加。 递延收益 25,688 21,230 21.00% 报告期部分企业取得的政府补助拨款增加。 负债合计 516,780 469,986 9.96% 三、所有者权益合计 496,929 429,685 15.65% 一是报告期盈利；二是报告期公司非公开发行股票；三是 其中：归属于母公司所有者 受股票二级市场低迷影响,报告期振华科技总部所持的贵 482,454 415,025 16.25% 权益 阳银行、华创阳安股票公允价值下降；四是报告期公司分 配2017年度现金红利； （三）经营成果分析 单位：万元 项 目 2018年度 2017年度 同比增减额 同比增减% 一、营业收入 533,757 801,783 -268,026 -33.43% 二、营业总成本 516,043 788,568 -272,525 -34.56% 其中：营业成本 399,555 681,997 -282,442 -41.41% 税金及附加 3,909 3,754 155 4.13% 销售费用 19,995 21,241 -1,246 -5.87% 管理费用 51,472 46,502 4,970 10.69 研发费用 21,767 19,090 2,677 14.02% 财务费用 7,797 7,896 -99 -1.24% 资产减值损失 11,548 8,088 3,460 42.78% 加：其他收益 9,933 5,044 4,889 96.93% 投资收益 3,326 5,678 -2,352 -41.42% 资产处置收益 399 -208 607 291.83% 三、营业利润 31,372 23,729 7,643 32.21% 加：营业外收入 1,455 2,464 -1,009 -40.95% 减：营业外支出 2,225 812 1,413 174.01% 项 目 2018年度 2017年度 同比增减额 同比增减% 四、利润总额 30,602 25,380 5,222 20.58% 减：所得税费用 4,891 4,613 278 6.03% 五、净利润 25,711 20,767 4,944 23.81% 其中归属于母公司净利润 25,896 20,363 5,533 27.17% 1.营业收入变动分析见主要会计数据变动分析说明； 2.营业成本较上年同比减少282,442万元，下降41.41%，主要原 因是公司主动压降盈利能力较低的通信终端业务，以及低附加值产品 业务，产品销售规模减少带来的成本下降，报告期高附加值产品销售 占比增加，使得公司营业成本下降幅度超过营业收入下降幅度7.98 个百分点，公司整体毛利率增加10.2个百分点； 3.税金及附加较上年同比增加155万元，增长4.13%，主要原因 是受军品增值税免税政策调整的影响，企业缴纳军品增值税增加，相 应营业税金及附加缴纳增长； 4.销售费用较上年同比减少1,246万元，下降5.87%，主要原因 是报告期企业通过强化销售人员绩效管理，以及严格控制业务经费、 广告费支出，销售费用同比下降； 5.管理费用较上年同比增加4,970万元，增长10.69%，主要原因 一是报告期缴纳社会保险的基数同比上升；二是部分企业上年业绩完 成较好，职工薪酬同比增加； 6.研发费用较上年同比增加2,677万元，增长14.02%，主要原因 是企业加大产品研发投入所致； 7.财务费用与上年同比减少99万元，下降1.24%，主要原因一是受宏观经济环境影响银行借款增加，利息支出同比增加1,136万元；二是期末外币资产、负债受汇率增长折算影响，汇兑净收益增加1,306万元。 8.资产减值损失较上年同比增加3,460万元，增长42.78%，主要原因是振华群英客户深圳市沃特玛电池有限公司深陷债务危机，对应的应收账款收回难度较大，报告期全额计提了坏账准备2,726万元，以及根据谨慎性原则企业针对资产状况计提的资产减值准备较上年同比增加; 9.其他收益较上年同比增加4,889万元，增长96.93%，主要报告期与资产相关的政府补助，转入其他收益较上年同比增加； 10.投资收益较上年同比减少2,352万元，下降41.42%，主要原因是上年同期振华深圳公司转让所持深圳赛普股权，本公司确认投资收益4,210万元； 11.资产处置收益同比增加607万元，增长291.83%，主要原因是报告期振华进出口取得房屋拆迁补偿收益543万元； 12.营业外收入较上年同比减少1,009万元，下降40.95%，主要原因一是报告期与企业日常活动无关的政府补助较上年同期减少508万元；二是不需支付的应付款项转入较上年同期减少所致； 13.营业外支出较上年同比增加1,413万元，增长174.01%，主要原因是报告期部分企业参与中国电子组织的应收账款证券化，产生应收账款转让损失1,765万元； 14.利润总额较上年同比增加5,222万元，增长20.58%，变动分析见主要会计数据变动分析相关说明。 15.所得税费用较上年同比增加678万元，增长6.03%，主要原因是报告期利润总额增长，当期应交企业所得税增加。 （四）现金流量分析 单位：万元 项 目 2018年度 2017年度 同比增减额 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 31,813 -54,612 86,425 158.25% 投资活动产生的现金流量净额 -68,576 -32,634 -35,942 -110.14% 筹资活动产生的现金流量净额 75,164 58,340 16,824 28.84% 1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加86,425万元，变动分析见主要会计数据变动分析相关说明； 2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加现金流出 35,942万元，主要原因：一是公司年末使用暂时闲置募集资金购买银行保本型理财产品43,000万元，投资支付增加；二是报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同期减少12,099万元。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加16,824万元，主要原因一是报告期公司非公开发行股票，募集现金47,150万元，上年同期上海与德通讯技术有限公司向振华通信增资10,386万元，使吸收投资收到的现金较上年同期增加36,765万元；二是企业开展融资租赁业务，报告期取得融资租赁款较上年同期减少1,995万元；三是报告期利息支付及现金股利分配增加，分配股利、利润或偿付利息支付的现 金较上年同期增加2,121万元；四是报告期企业票据保证金较上年同期 增加11,390万元，支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 12,414万元。 五、主要财务指标完成情况 项 目 2018年 2017年 同比增减 变动主要原因说明 一、偿债能力指标 一是企业补充流动资金短期借款增加；二是报 告期部分企业取得的中国振华的两年期6.35亿 流动比率（次） 1.94 2.05 -0.11 元委托贷款,以及振华新能源两年期融资租赁 将在一年内到期，使一年内到期的非流动负债 增加，流动负债增长所致。 速动比率（次） 1.57 1.61 -0.04 同上。 报告期公司非公开发行股票，资产总额增加， 资产负债率% 50.98 52.24 -1.26 净资产增加。 二、资产周转能力指标 报告期公司主动压降周转速度快但盈利能力较 应收账款周转率（次） 3.34 5.46 -2.12 低的通信终端业务，以及低附加值业务，营业 收入规模下降，使应收账款周转率也下降。 报告期公司主动压降周转速度快但盈利能力较 低的通信终端业务，以及低附加值业务，产品 存货周转率（次） 2.70 4.14 -1.44 销售规模减少，营业成本下降使存货周转率也 下降。 三、盈利能力 主要是高新电子板块及专业整机与核心零部件 基本每股收益（元/股） 0.547 0.434 26.04% 板块利润增长所致。 稀释每股收益（元/股） 0.547 0.434 26.04% 同上 扣除非经常性损益后的每 0.381 0.327 16.51% 同上 股收益（元/股） 特此公告。 中国振华（集团）科技股份有限公司董事会 2019年4月18日