600580:卧龙电气:2017年审计报告
卧龙电气集团股份有限公司
审计报告
信会师报字[2018]第ZI10374号
卧龙电气集团股份有限公司
审计报告及财务报表
0017年 l月 l 日至2017年12月 31 日止)
目 录 页次
、 审计报告 1-6
一、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-123
一一一、 事务所执业资质证明
!BDO麦 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告
信会师报字[2018]第ZIl0374号
卧龙电气集团股份有限公司全体股东z
、 审计意见
我们审计了卧龙电气集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务
报表，包括2017年 12月 31 日的合并及匈公司资产负债表， 2017年
度的合并及匈公司利润表、合并及匈公司现金流量表、合并及匈公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12月 31 日的合并及母公司财
务状况以及2017年度的合并及句公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
一、
我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
二、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事。项单独发表意见。 我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
市i-t-Jll1'，第l页
关键审计事项 |该事项在审计中是如 何应对的
(一〉 收入确认
收入确认的会计政策许情及收入 与评价收入确认相关的审计程
的分析请参阅合并财务报表附注 序中包括以下程序:
三、(二十五)及附注五、(四十
l、了解和l评价管理层与收入确
于2017年度，贵公司销售产品确 认相关的关键内部控制的设计
认的营业收入为人民币 和运行有效性:
10，086，036，670.77元。公司对于
产品销售产生的收入是在商品所 2、选取样本检查销售合同，识
有权上的风险和报酬己转移至客别与商品所有权仁的风险和报
户时确认的，根据销售合同约定， 酬|转移相关的合同条款与条
通常以产品通过客户签收或验收 件，评价收入确认时点是否符合
作为销售收入的确认时点。 企业会计准则的要求;
由于收入是公司的关键业绩指标 3、结合产品类型对收入以及毛
之一，发生重大错报的风险较高， 利情况执行分析，判断本期收入
我们将公司收入确认识别为关键 金额是否出现异常波动的情况:
审计事顷。
4、对本年记录的收入交易选取
样本， 核对发票、销售合同、出
库单及签收单(或报关单、验收
单、结算单)，评价相关q生入确
认是否符合公司收入确认的会
计政策;
5、对于出口收入，取得海关出
口数据统计，并与公司账面记录
进行核对:
6、结合应收账款函ì.iI程序，确
认本期收入的真实性;
7、 JUt资产负债表日前后记录的
到2
!j
'.liìHUi'' i
收入交易，边l仅样本，核对出库
单及其他支持性文挡，以评价iJ1I:
入是否被记录于恰当的会~-I期
问:
8、利用集团组成部分审计师的
工作对境外子公司收入进行liffJ
认。
(二〉商誉减值
商誉i成值的会计政策详情及分析 与阳在二减值有关的审计程序包
请参阅合并财务报表附注一、(二 括:
十)及附注五、(十七)。
1、我们评估及测试了与商誉贼
截至2017年 12月 31 日，公司 值测试相关的内部控制的设计
前j誉的账面价值合计人民币 及执行有效性，
;
971，264，608.51 兀，未讨提相应的
i咸值准备。 2、通过参考行业'惯例，评估了
管理层进行现金流量预测时使
管理层每年评估商誉可能出现减 用的估值方法的适当性;
值的情况。商誉的减值评估结果
由管理层编制的1~{直报告进行确 3、通过将iJ生入增长率、永续增
定。 减值评估是依据所编制的折长率等关 键输入值与过往业绩、
现现金流预测而估计前誉的使用 管理层预算和预测及行业报告
价值。 折现现金流预测的编制涉 进行比较，审慎评价编制折现现
及运用重大判断和估计，特别是 金流预测中采用的关键假设及
确定收入i曾以:率、永续增长率， 判MJf;
以及确定所应用的风险调整折现
率H才均存在固有不确定性和可能 4、基于同行业可比公司的r]I场
受到管理层偏好的影响。 数据i重新计算折现率，并将我们
的计算结果与管Jffi层计算预ì.-I
由于商誉的减值预测和折现未来 未来现金流量现值时采用的折
现金流量涉及固有不确定性，以现率进行比较，以评价其计算预
及管理层在选用假设和估计时可 计未来现金流量现值时采用的
能出现偏好的风险，我们将评估 折现率;
市iHI!W第3页
商誉的i成值视为关键审计事项。
5、对预测收入和采用的折现率
等关键假设进行敏感性分析，以
评价关键假设的变化对减值评
估结果的影响以及考虑对关键
假设的选择是否存在管~m层偏
向的迹象;
6、通过对比上一年度的预测和
本年度的业绩进行追溯性市核，
以评估管理层预测过程的可靠
性和历史准确性。
四、 其他信息
贵公司告'丑1
1
层(以下简称管理层〕 对其他信息负责。其他信息包
括我们在审计报告日前取得的公司简介和主要财务指标、公司业务概
要、经营情况时论与分析 (但不包括财务报表和我们的审计报告)
,
以及预期将在审计报告日后提供给我们的重要事项、董事、监事、高
级管理人员和员工情况、公司治理相关情况。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程1:1:1，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了仰到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们对审计报告日前获取的其他信息己执行的工作，如果我
们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
'tji
i
1'~I!
~'í.绍
> (ìill阳午可[ 2013]966号〉核准，本公
司向浙江卧龙坷'禹投资有限公司(以下简称 "C! I、龙投资，，)发行lllì织422 ，798，480Jl置， 4lf)I!t而
值l元，每 i股发行价格4.20元IJ设。发行完成后，本公司注册资本为人民币 1，110 ，
527，236元.
上述新地注川资本情况业经立信会ìHlli事务所(特殊普通合伙〉信会帅报字【2013]第310438
号!)金资报告验证。
2015年 12
月29 日，经中国证券监督信理委员会《关于核准11~;Jt;ftl气集团股份有限公司，11
公开发行股票的批复)) (ìE
lI~i许可[2015]3091 号)核准，水公司向卧龙控股 集团有限公司等
9个对iLJ|le 公开发行!世!J!f178，372， 350股，创j世而值l元，发行价格为8.97元/)肢。 2016年l
月， J::ill发行完成后，本公司注IUI资本 I曾加13人民币 1， 288
，899
，586.00
元. 上述新增泊J山资
本情况业经立信会计~jli事务所(特殊普通合伙}信会师报字【2016]第310009 号验资报告
!J步iiE。
1时好ll!'1
<附注百}2页 i~ 龙山气统11 ~ fjln :1公司 2017年度 i!hhi!农 fii1 本公司主要的经营业务包扫ìl!:讨、 9 产、销售各炎rl:lf凡及其l';'l\li)装置、 1主rl!.ì也、变压然等。 主要产品有高jj;‘电机及驱动、低j1、电机及驱动、微特rl:l机及jt'i圳、电力变压器、rjl，气化粉、邱 牵引变压器、特中)，变jj器、白\0童话也汕 等. 公司注jvjj也？浙江省t~h'~市上虞|兰经济开发区. 总部办公j也？浙江省绍兴市上庭l豆人民西路1801 号. 本财务报表业经公司蓝lj~ 会于2018"104月26日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截止2017年12 月31 口，本公司合并财务报表范|刊l句子公司如下: 子公司和称 浙江龙íi~ iuj j发股有限公司(以f简f~:"浙江龙1m叮 'j' i!k龙íil; iij)j 投资有r!公司(以f简称
Gl1IbH WolouglnvesbllenlGmbH ATBAuslrìaAntriebstcclUlikAG(及其F属多;，)~于/孙公司〉勺 1), )且国际(香港}有限公司{以F简~-:"卧龙!II际") 卧龙山气(越南〕有限公司 t以下简称"卧龙也邸") Ill.;lt 荣因('限责任公司( \VolongAmelicnsLLC) (以F简你"卧龙夹1)'1") I~，;I~也11L1主$IJ技术有限公司 t以下简1年"卧龙也机日本") ATBTechnologiesNcthcrlandsB.V.(以下简体"ATB(c:j兰勺 浙江卧龙甜句:投资有限公司(以下r.a!也' "希尔投资") 卧龙(意大利〕投资町限公司(以下简阳、u)~大利投资") SIRS. p.A (及其Fmi于公司，以F简称"SlR") 浙江回龙价Ij:ll 1器人有限公司(以下简称"希尔机器人") 卧龙山气íh阳防w"集团股份而限公司〈以下向4年"Wi阳~M悟") Wi~万!l!日l上向安白电 气发J/f{j限公司〈以下简称".u/，P证钊") m mtiJ13:JIJf，/iP/，去电机制造fil:i!公司{以下简称"jll:i~Pr.:去") llijll:JjJ可现团特种机t;<11限公司〈以下衍阵"特种机械") 雨阿1日'ji桔!l!团重型电tJL有限公司(以F伺称..ìYíliJj蓝.01 ") 丽日I，}j~;!组团电气系统J.:.f!I.'(j限公司〈以下简称"电气ffi统工程") 武汉el特1皮电机有限公司(以干简称"武汉II!.tIL ") I~fji;l!!气商阳奥特 i应rl!tJL有限公司(以l二简称"而阳奥特i皮") I~f 1t It!气!l!回辽宁架的电气传动有限公司(以1、简称"亲信传动") I)f1i: II!气集团辽宁浓{言 也11L控制技术布限公口'J (以下简称"荣信W$IJ") 1),;11: rl!气集团辽宁那阳市码也气有限公司(以 1、简称"荣信高利") 町江卧龙f"!llll战术有限公司(以F向.fijγ;f"!lm技术〉 m兴l:J草卧龙，1;能源投资li限公司〈以下简称"m兴j~f;gi晤") "1卧龙中liJll 1卧龙回际的国株式会社(以F简称 ") 1)l)t 国际(马来i!4'Jv.J公司(以下简称"I~fj~马米íJtj班") *1主要包括OLI MakinaSanayiveTicarelLId.Sli .(以下简称IjtvrakinaS ")、 O LIE1ectrical VibralorsSoulhAfrica (以下简称HVibrators SA ")、OLI VibralorPTYLId. (以下俏称(1 Vbrators PT勺、 OLI lvla11alnternalionatLId.(以下简称UMaltaInlernation、、 OLIVibraLId. (以下简 称(1 VibraL ")、 OLI飞1ibraNordicAB(以下简称HVibraNordiclJ)、 OLlVibraUKLimited(以 下简称"飞libraUK勺、 OLI VibratorLLC (以下简称"V ibraLLC")、 OLIFrallceS.a.r.l. (以 l叶持1ft丧~Jij百} 4 :!.ìi 卧龙I也气却i囚IJ~fl)自III公司 2017年反 财务JI U
<附tl 下rì1}称 hfrél.t1ces")、 o lispoin2006s. l.(以下简称 icspain3")、 oliromanias.r.1(以下 简称urom anias")、o livibrotionstechnickgmbh(以下简称"以下简称uyìbrationgmbh勺、 (以下俏称 floli olispeed s"l *2主~包括atbs pi elbcrggmbh(以下简称ha'四斯山j;(ijt~")、at bwel出imgmbh(以 下简称"atb韦尔茨海仰")、atnordenllomgm bh(以下简称"atbi苦登哈姆")、atgroup ukltd.(以下简称"以1、简称{(ou)、 atschorchgmbh (以下伺;f!j;"atb1ll驰勺、 atb (以下简称ff tamcls.a :tr:t~勺。 本jvj0-:ì1财务报 表范1] 1及其变 化悄况ì'(见本附注"六、合并范|刊的变更"和i"七、在[其他主 体中i向权益"。 一、 财务报表的编制 基础 (一)编制基础 公司以 持续经营为基础，根据实际发生的交劫和~j~顶，按照财政部颁布的《企业会h ìilui!ij l~才、ìfh!ij>
>平"各项Jl 体会ìlìJt贝rJ、企业会ìlìll则应m指南、企业会计iM!rJ解释及其他相关规 定(以下合称"企业会计ìllJ!lj勺，以及叶'因ìiE券拖 z臼管理委员会《公开发行证券的公司信息、 披fi编 报 规则第 15号 财务报告的一 般规定》的披iffi 规定纳1M财务报表。 (二) 持续经 营 公司I~I报告别末起未来12个月内能够维持持锁经营。 重要会 计政策及会计估计 具体会ì:I政策和会计 仙rl捉示？ 以下披得内容已涵荒了本公司根据实际生产经营利点制定的具休会计 政策和l会ì:j-(~沙|。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司编i1irJ(I~财务报表符合企业会rl准则的要求， 其实、完挖地反映了本公司财务状况、经营 成果平"现金流量等有关信息。 (二)会计期间 向公历l月 1 [1至12 月31日Jt为一个会川j-I::'~~ !可持JllmB ,tj it 5页 1叶j且Il!'1til团R~íiì布阪公司 2017 11'1.丘 l~各JIW附fJ: (三)营业周期 本公司首业周则为12个月。 (囚) 记账本位币 本公司i己账本位币和纺，PllIJ本财务报 表所采!IJ的货币均为人民币。 本公司下属搅外子公司， 恨何其经营所处的主型:经济环搅自行决定以l吹 元、兴tJj 等作为记账 本位币，编制财务fl
<表11.11斤2手为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一拦，制下企业介并:本公司在企业合并中取得的资产和l负债.按照合并日在被mi方资产、 负侦(包括最终 扫;:lill方iii(wj被合并方而形成(t11~j脊〉在最终控制方合并财务拟表中的~f(而价 值il量。在合并中取得的净资产~!f而价的与支付的合并对价账而价!也(或发行!jl(f分而值总额〉 资本公积中的119:本i放价不足ìll l 的经额，调整资本公积中的股本滋价， 以的附弘留有11立益。 斗|同一 控制下企业合并本公司在购买i二|对作为企业合并对价付出的资产、农生m承担的负 似按照公允价值ì- i量，公允价值与m!!([ffj价值的差额，计入当jv j拟就。本公司对台判成才、大 于台判11' 取得(i(jilji购买方可辨认沟资产公jc价值份额的差额， 确认为前l誉，合并成本小二i合 判中取得(i~i应购买方可辨认泞'资产公允价值份额的差额，经1;i核1币， ì: 1入当wl拈;lt:t 0 为企业合并发生的审ìl、法w 服务、评f~i咨询等中介费用以及其他rh主相关货用，号发生ii 'j ì'i ìl入当m损益:为企业合并而发行权益性证券的交易费用， 减权益。 (六) 合并财务 报 表的编审ij方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范1]1以控制为基础确定，所有子公司(包衍水公司所jts制 的被投资方可分割的部分〉均纳入台)\财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和l备子公司的财务报表为基础.根据其他有关资料，编串11合并财务报表。 本公司编制合并财务报表， :1 号整个企 业集团视为一个会讨主休， 依据相关企业会川准 则的确认、计量和i列书13zeta 按照统一的会ìl-政策， 反映本企业集团按休财务状况、 经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并7也llil的子公司所采用的会ì:i政策、会ìljvi间与本公司一致， 如子公司采用的会ìl政策、会计划间与本公司不一致的，在编制合ji财务jfl.表时， j主 本公司的会~i政策、会ìl期间进行必要的训狼。 对于非同一扣'制下企业合)\取得的子 l时持ji(-mll门第6页 卧龙屯'-(到1日l股份有限公司 2017年1丘 1可知m我日lìì 公司，以购买日可 辨认沟资产公允价值为基础对其财务报表ill行调整. x1"1同一控制 下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购i辈子公司而形成的 |自i脊〉在放终j圭和l方财务报表中(i{j~!!(而价值为基础对其财务1r表ill行ì}，~糕。 子公司所仇'者权益、当jv]h.损益和l当jvi综合'illf，;i中属于少数l股东的份额分别在合并资 产负w表中所ú1吕权沁rfl、日下、合: 利;(;1表中净利;(~jjìi日下和l综合收益总额1页目下单 ~1!列示。子公司少数股东分担的当期亏损翅h了少数股东在该子公司jvhjj所有者权益 中所享有份额而形成的余锁， itvi成少数j股东权益。 (1) j自jm子公司成业务 在报告期内，和囚同-h~iil'1下企业合并增加子公司或业务的，贝ij调整ft并资产负债表 的期初j数:将于公司成业务合并当j的j1jjtij~报t1j-j例末的收入、费用、非ij;问纳入合并利 润表~号子公司或业务合并当juijui初至报告jvi末的现金流量纳入合并现金流iii:表，同 时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合:11 :后的报告主体自最终饺llilj方71始挡'制11，[ 点起一直在在。 囚jj呈j川投资等原因能够对同-j空lt，ll下的被投资方实施控制的，视|司参与合并(l{j各方在 最终j':~lii'l方开始控制jihhjl以fflì1j的状态 ，布在进行调整四在取得被合11方j空m'j 权之前持 有的j股权投资，在取得m股权之l才与合并方和ii1合并方向处1同一控制之日纵l 现日起 至合另日之间己确认有关mt.~、其他综合i lll益以及其他净资产变动，分)jijì'i'l成比较报 表wi间的期初留存llkim且当ju h员t.a. 在报告1号1i苟， 若因非同-js怖 ij下企业合并增加子公司或业务的. wj不1间将合并资产负 i~i表i~j韧l数:将i豆子公司或业务1'1购买日至报告别末的收入、~'(用、利润纳入合并利 润表:该子公司成业务自购买日至报告j 归来的现金流量纳入合并现金流盐表. 因追加投资等原冈tm'));对二11同一位ltlj下的被投资方实施控制的， 对于购买日之前持有 的被购买方的 ii:权， 水公司按照该j1j;(权在购买日的公允价值进行京剧i川盐，公允价值 与其账而价值的2;有虫r!'入当jvj投资收益。 购买日之前持有的被购买力的股权涉及权益 法核算下fi~其他综合'ill:fui以及|涂i!f.j91益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者 权益变动的， 与j't相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买h所周当期投 资收益，由于被投资为liì新ìj-蛊设定受益ìl划沟负f~!或净资产变tjj~而产生的其他综合 收益除外. (2)处置子公司成业务 ①-1111:处理方法 在jl{ f!i' jvj内， 本公司处坦子公司成业务， ~!ljì豆子公司或业务jul初j至处旦日的收入、货 用、利润纳入台;)1利润表豆子公司成业务julfjj 至处置日的现金i!jl 占hllj 入合并现金流 ftt表。 1时持iiu，附i'i第7页 i~ 龙山，(然h1"~f;)有限公可 2017年j!f. 财务jiut附注 网处宣部分股权投资或其他肌肉丧失了对被投资方控制权ih. 对于处m.jbá(j剩余h监权 投资， 本公司按照其在丧失控制权口的公允价也进行重新ìl:w:o处j~ulx权取得的对价 与剩余!股权公允价值之初. 1成去校eil持!世比(yi)ìh￥应享有师、有子公司向购买口或合并 日开始持续ì:1;'ff(i(!ìr'资产的份额与jl'li脊之和1(l(jz:i锁.ìl入丧失 j豆制权当朔的技资'1)(益。 与原有子公司jj ;t权投资相关的其他 综合收益或除门，损益、其他综合收益及利润分配之 外的其他所有者权简变动，在丧失控制权it-)转为当jvj投资收益. 111于被投资方1lì却 ri l- 量设定受益ìl划沟负fiji或净资产变动fij产生的其他综合111，(1.~i;;j;外. 囚其他投资方对子公司j 目资而导致本公司持j股比例下降从而丧失控制权的，核i!h上述 原则迸行会rj处到1. @分步处置子公司 通过多次交易分:w处l'1对子公司jj;t权投资直至丧失控制权的，处置x>
J子公司JJ;t权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况画:节表明1:&.将多次 交易事JR作为一 揽子交纠进行会ìl-处理: i 这些交岛11k同11、l或者在考虑了彼此J~I!I:iJ的悄况下汀立的， 11，这些交易整你才能达成一f!íi完桦的阳l业结果; 山-fi交易的发生取i)~ 干iHs他豆少-fi 交易的发生: iv. -f!íi交易单独看是不 经济的，但j兰和 l 其他交易一并考虑11.)娃经济的。 处J1对子公司股权投资直至丧失H':)i!)权的各项交易属于一揽子交易的，本公司jij-各项 交易作为 一切、处置子公司判丧失J 烹制权的交易进行会rJ处础; 但足， 在丧失投制权之 前每一次处置价款与处Ei投lfi对j业的享有i豆子公司净资产份额的主巨额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权lI.t一并转入丧失H畸 1) 权当JV )的损益。 处宣对子公司JJ;t权投资直至丧失控制权的各琐交易不如l'f一揽子交易的，在丧失j屯和l 权之前. j虫不丧失JI惜1)权的情况下部分处坦对子公司的jl;t权投资的相关政策进行会iJ- 处理，在丧失投i/JI)权 i 时，技处i虫子公司一般处理方法进行会rJ处理。 (3)购买子公司少数JJ;t权 本公司囚购买少数JJ量权新取得的长期股权投资与按照新j国持股比例计算应卒有子公 司自购买日(旦旦合并EIl开始持续ì:-I算的净资产份额之间的差额， 。司虫也合:)1资产负1Jí 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的)jl(本滋价不足ì'l'诚的， '调整留17-1)(1.~。 (4) 不丧失控制权的ti'i况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下冈部分处且对子公司的长JVjJj;t权投资而取得的处'f1价款与 处坦l主}圳股权投资柑对应享有子公司向购买日或合并日开始持续ì If r. (I(ji'f'资产份额 之间的2;锁 用按合并资产负债表巾的资本公布!中的)jli本溢价，资本公布!中的)jli本滋 价不足ì'l'诚的，调整留有收益。 l叶持JIιmllii第s页 1日龙山气集团股份有 m公司 20171 1'1立 l时每才fW附iì (七) 合营安封|分类及会计处理方法 fT首:f，(排分为共同经营利合首企业。 当本公司是合酋'k排的合宫方，享有i去安排相关资产且承担i在安排相关负侦时，为共同经营. 本公叫确认与共同经宫中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理: (I )可o认本公司单独Jfr持有的资产，以及按本公司份额MI认共同持有的EI产: (2) 确认本公司单~1i所承担的负俏，以及核本公司份额确认共同承担的负侦: (3 ，50认出售本公司享有的共同经营产出份额JJi产生的收入: ) (4) 技水公司份额110认共同经白阳 1~H\!i产吐.:FJi产生的收入; (5) MI认单独所J2'cUI~费用，以及技本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司开l合营企业役资的会计政策JIl.本附注"二、 c+四) -KJUJ股权投资飞 (}\) 现金及现金等价物的确定 在你，jilillJ见金流量;表时，将本公司J丰有现金以及可以随时f[j于支付的布款确认为现金。 将同H忖主备期限短(从购买日起三个月内到j例〉、流动性强、易于转J且为己知JJ\l金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物. (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业，务采用交易发生日的HIIJUJ 汇作为4斤mL rt'~号外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性市!目余额核资产负债表日(!JIJUJ 汇率折饵， illJl七产生的训兑 差 额，除属于与W4建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款~I{用资本化的mWI处理外， j句ì:1入当JVH员益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表'1'的资产和l负(~l呀!目，采用资产负债表日(r.JHII期汇率忻算;所有者权益J!ij FlI综"未分配利润"项目外，其他Jj)lFI采用发生时的HIIJ例汇率f斤fr. 利润表中的收入 和I'!)(用项目，采用交易发生口的同J)绑汇率. 处宜Jj"í外经营H才，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额， 1司所有者权益项目 转入处组当JUJ损益e (十) 金融工具 金融工Jb包 f，>;金融资产、金融负m和l权益工Jl. 第9 H才持JI!和附ii !íi 卧龙rll'(然回!出iiHn;n公司 2017年度 lti持II!表附注 1、 金融工具的分类 金融，资产和 l金jM!fi!fí于初始确认11'1 分类为:以公j~ 价fi'iìl盘且JJ; 变动H入当JVJ损l.~ (I(j 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负{~1丰1I:hl:援指定')g以公允价值计量 且lt变动计入当JVJ损益的金融资产或金融负{di; 持有益到JVJ 投资};ìill立款项;可供出 {!}1íZ融资产; Jt他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (I )以公允价仙ìl:ill:且其变~jil入当JVI似益i'!(j金融资产(金融负侦) 取得11.1以公允价{也(扣除己宜'，!'f"!尚未发放的现金JIlt 利成已到付息}I)If"!尚未领取的M 券利息)作为初始确认金额，相关的交易货)fjil入当JUI损~~o 持有期间将l[X 仰的利息或现 金}Ilt利币~(I认为投资收益， JVI:;l、1 号公允价也1变动it-入当JUH~! h~o 处旦a肘，其公允价值与初始入账 金额之间的i巨额!ilú认为投资收益，同lj.Ji附在公允价值 变动损益。 (2)持有至到期投资 取得I t-H主公Jc 价值(扣除已到付.1i!JVl!g尚未领取的f~l券利息)和相关交易费用之和l作 为初始确认金额。 持有JV I问依照摊余成本和l实际利率讨:货币。认利息收入. i -J-入投资11'1:i.ii.实际利率在取 得11.1确定，在i在预JVFfi'续JUI间或适用的更短JVI间内保持不变。 将所取得价款与该投资制!而价值之间的差额H入投资11'1: 处'B~IH， t.ii. (3)应收款项 公司对外销售1比~~J(;提供 劳务形成的ll 'l:侦权， 以及公司持有的其他企业的不包衍在 活跃市场上有极价的债务工具的债权，包衍应收账款、其他应收款等，以向购货方j夕 11立的合同或协议价款作为初始确认金额: 具有融资t~)页的，按其现伯进行初始确认. 11'1:ω或处]'j'1I.j. 将取得(j(j价款与该应11'I:~x项账而价值之间的差额il入当JUI损益. (4) 可供tll'W金融资产 取得11-11主公Jc价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付.~.JVlfg尚未领取的lUI 券利息}和相关交易费用之和l作为初始币~il认金额。 持有期间将取得(I(j利息或现金股利确认为投资收益。 JVI:;l
<以公允价值i'l盘且将公允价 值变iljrl入其他综合11'l:t.ii. 但足，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠~i盘 的权益工具投资，以及与i 主权益 工具挂钩井须ìill过交付i主权益工具统统的衍生金融资 产，按照j，jì，木ì:1益。 处坦时，将jix~，i的价款与i主金融资产\1 1(ili价值之间的主j锁.il入投资损益，同时， 48 财~iiu<附ti郊10 li i~i)ι r[l气集团 股份有限公司 2017!1'1直 财务li!叔附it jel直接计入其他综合收益的公允价值变fjj.;~ii额对应处ei部分的金额转11:， 'h入当jvj f员益。 (5) 其他金融ff~ wt 位:j{公允价值和相关交占1货用之和l作为初始6ffj认金银!.采用h~余成本进行后纹ilo 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融淡产转移h‘t.业jl已将金融资产所有权上儿乎所有的风险和报 酬|转移给转 入方，则终止确认i主金融资产; ~jlf!i'，留了金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬的， 则不终1ttvf1认该金融 资产. 在判断金融资产转移是否满足j:.j韭金融资产终11:确认条件时， 采用实质:m于形式的原 则。 公司将余训资产转移区分为金础资产税休转移和1部分转移。金「融资产将休转移jnì 足终11:.确认条件的， j号下列 i闪j页金额的鸟'额ì:1入当jvj损f.~: (1)所转移金融资产的 \1!(ffi ffrili: (2) 因转移而收到的对价，与师、直接ì:1入所有者权益的公允价值变动织rl额(炒a 转移的金融资产为可供出自金融资产的悄jb) 之和. 金融资产部分转移满足终i1:确认条件的，将所转移金融资产整休的!胀而价值，在终止 riffj认部分布l米终juffl认部分之间，按!!\í各自的相对公允价值进行分j啦，并将下如ji均项 金额的主巨额计入当juh员放: (1)终 li:_f，ffj认部分的m，而价的: (2)终1r确认部分的对价，与f.1直接ìl入所有者权益的公1è价值变动织计额中对ln. 终11:.确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情i~) 金融资产转移不满足终i1:r.ff1认条件的， m.t;tf，ffj认该金融资产， 所收到(i(jx'i价nft认为- j明、金融负idi. 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现11-1义务全部成部分已经解|涂的，贝ij终11::liffl认该金融负f~i成其一部分，本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负伤i方式蔷快现存金l:ij!负债，且 新金融负债 与现 f{-金融负债的ft同条款实质上不同的， t!lj~~ji:_nft认 i见存金r~llijt锁，并同时riffj认新 金融 负债. 对现在金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终11:确认现存金磁负f;jl成 ;lie-部分， 同时将修改条款后的金融负僚阶认为一项新金融负债. 金~11!负'wí全部idx部分终ji:可fj认ii-j，终11:_确认的金融负íi账tfij 价值与支付对价(包机转 1时j\- llfl1ilfj往第11页 i~.;i; 'i!气然1):1股份有限公司 2017年度 ~!~卸iiwfi!it h\的斗|现金资产成承担的新金融负债)之间的差额. il入当)ljj损益。 本公司~j'iillwj部分金融负wui{j.在lillwj口才去:i!~继续f9f1认部分与终止li!fj认部分的相对公 允价值， 将该金融负债整体的账而价也进行分配。 分配给终lt-:lijfl认部分的账而价值与 支付的对价(包抓转t~(ly~l现金资产成jf
'tlI .采用与被投资单位nm处m.相 关资产!ij(负侦柑同的基础. j友相应比fyl]对jjj"(ìl入其他综合收益的部分进行会~I处理. 因被投资单位除门，损益、其他综{l-11ll:f.~和 l利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比例结转入当期j~lf.~. 1I1于被投资方蓝却iìl-盐'i;t:受益ì:1划沟负Wt p，lZI'!'资产变动而产生的其他综合收益|涂外. 囚处宣部分 J股权投资等!原因丧失了对被投资单位的共同位:]ll]~ 重大影i萨)(I().处置后的 和l余J1J1:权改核金 融T.H~ffl 认和lì:J-i:ìltWH主算. J1;在丧失共同校制或重大影响之日的公 fc价值与账而价值之间的差额ì1入当朋拈lf.~. jjj"(J股权投资囚采用权益法核算iTiilifO认的 其他综合1 1 ll:益， 在终Ir.采用权益法核算lI.t采用与-lt~投资单位且援处宣相关资产成负债 相同的基础j且行会ìl处础。 囚被投资方|垛汀'损且在、其他综合IIHl'l'1I利润分配以外的其 他所有者权益变动而!iffl认的所有者权益，在终止采用权位法核WII .t全部转入当JU]损益。 因处宣部分JjJl:权投挠、因其他投资方对子公司)~资而导致本公司持JJ JI:比例下降等职囚 丧失了对被投资单位控制权的，在编:Iil]个别财务报表时， 剩余JJSI:权能够对被投资单位 实施共同控制成盘大影响的，改t主权~fi法核算，并 对i主剩余JJJI:权视同白取得H.]H!1采川 权益法核算进行调控;剩余j股权不能对被投资单位实施共同校:]ll]!j且施加重大影响的， 改lti金融工具确认和计量准则的有关规定进行会τ|处础，其在丧失控制之日的公fc价 值与账而价值间的差额计入当JVJ损益。 处宜的JIJI:权是囚边加投资等职因通过企业合并取得的，在组;ij:]ll]个别财务报表l时， 处宣 后((.)剁余股权采用J& 本y;J、或权就i1，核w的， 购买日之前持有的H置权投资因来JTJ权汹法 核算I丽的认的其他纺、 合收益和其他所有者权益按比例绰，转:处置后的剩余 j股权改枚金 融、工具!ifO认和lil主UNJ!I]进行会ìl处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五)投资性房 地产 投资性房地产是指为自IRJ仪租金或资本地饱，成附者兼有而持有的房地产，包括己出租的土地 。un权、持有并ìll备的íú后转让的土地使用权、已出租的建筑物(f!~éI行建造成开发活动完 成后fIj斗出租萨lill筑物以放正在建造或刑发过程1-1-1将来用于出租的w筑物)。 本公司对现有投资创Jj}Jill产采用公允价值模式ìl盐，以资产负债表日i主投资性房地产的公允 价值为基础调整其账而价凶， 公允价值与原账而价值之间的差额ì-I入当)lJj 损益。会d政策应 择的依据为: 本公司能哆从切地产租赁交易市场J:)仅得同类或类似房地产的，自l货市场价格及其他相关信 息，从而对投资11'房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司不对投资Jjj地产+1提折|日或进行J 们 ì~.在资产负侦表口以投资房地产的公fc价值 为基础调整其账l1fifit仙，公fc价值与原账ffiHit!山之间的差额ì:1入当j例损益。 财~jIU(pflìJm17页 卧龙山气集团股份有限公司 2017$r~1丘 1~IMW~Jij 确定投资1~UJi地产的公允价值l时，参J!!ti号跃市场t同类或类似lJi他户的现行市场价格.无法 取得同类!ij(类似民j也户的现行市场价格的，参J!~活跃市场上同类!ij(类似房地产的Jl~近交易价 格，并考店、交易情况、交易1日JVj、所在区j琪等因素，从而对投资1~房地产的公允价{If'钊1:合 理的估计; 或基于预il未来获得的租金收益和有关现金流量的I且也确定J~公允价值。 自州房地产或存货转换为投资1~房地产11.1.按照转换当日的公fc价值ìl价，转J央当日的公fc 价值小T;l~!IHI国价值的，其差额计入当JVj损益， 转换当日自()公fc价值大牙切(~!K而价值的，其 差额确认为其他综合收益.投资jg房地产转快为自用房地产时，以转 J且当IJ的公fc 价值作为 I~I用房地产的~ !K: 而价值，公允价值与曰:账而价值的差额il入当期拈i益. 投资性的地产的用i主改变为I~I用11.1. I司改变之日起，将该投资性IJif也产转快为|占|定资产或无 形资产。 I~I 用房地产的用i主改变为~ 1R)1j(租金或资本增值时，臼改变之日起 ~!JI剑定资产或无 形资产~'/il且为投资性房地产。发生转换川，转J央为采用成本模式+1茧的投资性房地产的，以 转J负1油(I()~j(jlij价值作为转队后的入账价值 1专;如为以公允价值模式i1尬的投资性房地产的， 以转快日的公允价值作为转拟后的入账价值. 当投资性房地产以处'E、或者永久退出使用且预 计不能从ft处且'中l 仅得经济利益11.1.终止时(1 认该项投资性厉地产。投资11房j 也产出售、转让、报I:&DX毁锁的处'e'1 1立人扣除其账而价值和l 相关税费后ìl入当则1M~~o (十六)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租l或经首管理而持有， 并且佼 川开i命超过一个 会计年度的 有形资产。 l/il定资产在同IIHli足下列条件H.j予以确认. (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业: (2) ì主固定资产的成本能够可草地il量。 2、 折旧方法 |百1定资产折旧采用'.f.I挝平均法分类il提， 根据固定资产类别、 切!讨使用寿命和预计泞' 钱也~确定折旧率。如I剖定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则j在择不同折旧WDxt斤旧方法，分另 I]TI提折旧. 融资租赁方式书l入的|占l定资产，自Hnmr.lfl定租赁期届满11.1 将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产品1可使用年限内ì:I捉折旧; 无法合理确定租赁m届满l Hfi~哆llxi导III货资产 所有权的， 在租赁JV j与租赁资产尚可使ITJ {I' IIJ'I 两者中较短的J甘l间内ì:I提折旧。 各类固定资产折旧WI:M、 F且也率和l是在折旧率如 i下: 1叶~ lI!mllit. JiI18页 Ilf 龙也气集团股份有限公司 2017年度 财务If!，/(附i'J 固定资产类别 111年限(if) 残[在本 (%) 1r;:忻 !Ii 111卒"ω 20-76 1ì1M及.it筑物 ! 0/5.00I 1-5 Ol低设备 )-)川 的00i )-)) 8-12 jL输工具 I 0/5.00i 8-12 25 Jt1i，屯站 I 5.00! 4 2-14 其他设备 i 0/5 .00i 7-50 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所练订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资和i入资产？ (1)租赁 JVJi前后租赁资产的所有权归属于木公司; (2)公司具有购买资产的j)\;J平权，购买!什款远低于行使边将权li'li主资产的公允价仙. (3)租赁JVJ占j沂租赁资产使用寿命的大由fI分， (4)租赁到始日的最低利lb~付款额现仙， 与该资产的公允价值不有q'E较大的差异。 公司在承f[l开始日， itJ.租赁资产公允价(ü与最低租 b~付款额现值两者中较低者作为祖 入资产的入)!I，价值，将i~11~租赁付款额作为长期应付款的入账价值， JU，'!硕、作为未确 认的融资货。 (十七)在建工程 在建工程项目按边i在i京市!资产达到预定可使用状态ìíI所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价f.所建造的固定资产在建工农已达到预定可使JlJ状态，但尚未办 理竣工决算的， 自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造1ft或者工程实际成本等，按{占rl的价值转入llil 定资产，并按本公司l吕定资产折旧政策rJ提191íè资产的折旧，待办J1j[竣工决}'r. 后，再核实际 成本训l将原来的暂hii价值，但不i州路职已计妮的JJr旧额。 (十J\..) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 ii1款货用，包扣的，饮利息、 jlr价或者溢 价的J推销、辅助费用以及因外币俗款而发生的 汇兑22额等. 公司发生的借款货用，可直核归肮"J符合资本化条例的资产的)11J)主或者生产的，予以 资本化， il入相关资产成本，其他{}liA货用，在发生IH根据其发~::iiliffl认为费用， rl 入当JUJ损益。 符 合资本化条件的资产，足tH需要经过相当l走时间的购ili或者生产活动才能达到预定 可使用或 者可ti'J1M状态的|划定资产、投资f1Jjj地产和I存货主平ift户 l时~II!在附ti' ;n19 页 1í/)i'， 11l气集团股份有限公司 2017il' J' I!HHI!，/(附ìj nr t~、费用同11仆iVi足下列条件II-J川始资本化: (1)资产支出已经发生，资产主;出包衍为Wn主或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带-~、侦务形式发生的支出: (2) 借款货m已经发生: (3)为使资产达到预定可使ITJ或者可'ii'1Y状态所必旦旦rm!l，建或者生产活动已经到始。 2、 借款费用资本化期问 资本化JlJj间t 1ft 从1自款费用刑始资本化II-J点11J停止资水化H、I点fl~lVJ间，仙款费用暂停 m水化的JVj间不包析在内. 当W1ì主或者生产符合资本化条件的资产达到!预定可使用或者可销售状态时，借款'!}J /fl 停止资本化。 当购~或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分 资产借了H'lJfj停止资本化. WH主或者生产的资产的各古11分分别完工. f且必须等3:IJ将休究工后才可使用或可对外销 售的，在该资产抱你完工II-j停止借款货斤!资本化. 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购姐或生产过程中发生的非正常中l锐、且中印ilH问连续超过 3个月的，则{品粮;如t用暂停资本化: 该项中|忻如l是所购建成生产的符合资本化 条件的 资产达到预定可攸用状 态或者可销售状态必要的程序. !lj借款费用继续资本化。 在中 l听JUj间发生的借款货用确认为当J9j 损益， II至资产的WHl!或者生产jj斤iJ11!新开始后借 款费用继续强本化. 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为WHl!或者生产符合资本化条件的资产而借入的专ìj借款，以专门借款当lVl实际 发生的借款货州， 以去尚未'91用的借款资金行入银行取得的利息收入成近行吉ilH性投 资取得的投资收益后的金额， 来确定的款货用的资本化金额回 对于为WJ建成私生产符合资木 化 条件的资产而占用的一般伯款， 根据织ìl资产支:11超 过专门借款部分的资产支:1\)111权平均数#12以所占用一般俏款的资本化卒 H~字确定一 般借款应予资本化的倍 ;主:~~JTj企颂。资本化率根据一般借if'J\Jm权'1'均利EFLlzf确定。 (十九)无形资产 1、 无形资产的计价方法 i可~jf!农ll m20 i:t ~i l址龙山气集团股份有限公司 2017 il' lit l>l如llH
<附注 (1 )公司取得无j~资产川极成本迸行训始ìl症， ~h!!j无形资产的成本，包括购买价款、机l关税~~以及ej主归j属于使该项资产达到l预定 用j主所发生的其他支出a 购买无形资产的价款超过i1常信用条件tjvj支付，实质上具 有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 f~l务重组取得j~i务人用以抵1世的无形资产， 以该无形资产的公允价也i为基础确定jt入 ~" 价值， jh但it组fu!务的j!i(f币价值与该用以抵债的无形资产公}t，价值之间的差额， ìl- 入当期损益. 1'1才l'货币j~资产交换具备商业实质且拟入资产或扶出资产的公允价值(jgfjt可等ìl盐 (t{j前提下， 才|货币性资产交快恢入的无形资产以快hi资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除:11干1附l凿证据;农1!jj1民入资产的公允价值更加ijjji，，\: 不满足上述前提的，'"货 币1生资产交j虫， 以拟出资产的账而价值耳111.业支付的相关税~'f作为机入无形资产的成水， 不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产ih分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有|蜒的无形资产，在为企业带来经济利疏的期限p;j直直线法摊销; 无法 i~i见无形资产为企业带来经济利益jull i目的，视为1士m寿命不确定的无形资产，不予j啦 俏。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 使用寿命有限的无形资产，以jtl草本扣除t9i~i-}i业值后的金额， 在预rjfi'j 使用年限内采 用直线法进行摊 销，其 j仰 自jpj限如下: (1)土地伎川权依30年50年摊销: (2)专有技术核10-20年j归自: (3)软件按各12年摊销: (4)特的权核'1ihi可使用~i'i根8-19年'l'-j句摊销; (5)专利权依四川1-可使用"yi月~ 10-20 年平均摊销; (6)资本化的未结订单按预计t可使用年限1"r平均摊销: (7) 对使用寿命有限的资本化的开发l浅水，肉相关产品投入生产之日毡， 在预 计可使用 于nl~1句(不超过12年)平均摊俏。 对于无形资产的使用寿命按照下述和序进行判断: (1)米源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或 其他法定权利的iuj限: (2)合同性权利或其他法定权利te到ivhh囚纹约等延续、u有证据表i~j企业纹约不南亚 1时如lluhil剖 .m211ft 卧龙il!气集团股份有限公司 2017年jii 财务才f!~.ζ附i:l ('i :j \大颁成本的，纣;约j剧院当计入使用寿命.合同或法w没有规定使用寿命的， 本公 司综合各方而冈素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的wj限。 j丘上)f程序仍无法合理确定无形资产为企业帮主任经济 利益jvilifhi~j. 该项无形资产!业作 为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊俏。 勾1u支终了，对 使用寿命有限的无形资产fi~jf使用寿命.bu 们iii方法进行复核。 经复核， 本年期1、无形资产的使用寿命，&1啦销方法与以jjíj(，~'i-j-未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序， 截至资产负债表日， 本公司没有使用好命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 内部研究开发项l'i:5i.::j\根据其性质以及明发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性 j应分为f究阶段支出和jl;坟阶段支出。 为内部研究jf'}):项目而j址行的有计划的训查、评价响 在怀阶段的支出为昕究阶段的支 ff出，于发生iih-j-入当期损益:大规模生产之前，钊对内部l~f'i: '}):项目最终的州的相 关设计、 视ijìj~阶段的支出为开发阶段的支出. 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究fi发项目开发阶段的支出，同ih满足下列条件 hiffl认为无形资产？ (1)开发项目已经技术团队进行充分iéi正: (2)管理层己iltìll开发项目的预算: (3)前1圳市场ii，~rvf的研究分析说明~r-发项目所生产的产品具有市场推广能力: (4)有足够的技术和资金支持，以进行开发项目的开发活动放后纹的大规模生产; (5 )开发项目的支出能够可靠地归柴. 不满足上述条刊的开发阶段的支出， 二!发生h、iìl入当jvl损益.以前jvj问巳计入1m益 的ji次支出不在以1斤wi间重新确认为资产。己资本化的fi次阶段的支1:1-1在资产负债表 上列示为~i发文t:lj i i~i该项目达到l预定用途之日起转为无1~资产。 当无形资产的可'i\(i!!i金额低于其~k而价fj'iil't.账丽价值i成 记 至可'1立m金额(1:时三(二 十)0 l叶9hi! 农hlìt jlìn页 b j i~i 龙山气集团股份有限公司 2017年度 财务llwi耳ltt (二 十)长期资产减值 低juji投权投资、 lùl定资产、在边工程、 使用寿命有限的无形资产等长j训资产， 于资产负债表 口有在诚也迹象的，进行i成h'[测ij~"诚也测试结i架表明资产(r.j可'il;(回金额低于其~"而价似的， 按其xyajfle诫他;11备井h入wifü损失。可收回金额为 资产(j(j公fc.价值减去处j~i.货用后(1 (111" 额与ifiiù:预ìl未 来现金流量的e且也两者之间(10t!<尚有。资产减iliìfia性t!i单项资产为基础wi乎一 封确认，如果难以对单项资产的可' \(凹金额进行f，'j ì 1的，切，该资产所属的资产fjl确定资产组 的可'i\(1"1金额。 资产glu注能够犯uì产生现金流入的j最小资产组合。 前誉和 l使用寿命不确定的无形资产主少在每年frj且终了进行i成1ll测试。 本公司ill行嗣誉减!也测试， 对于囚企业合并形成的商脊的账而价值， i~i购买日起按照合i型的 方法分摊至 相关的资产组:难以分摊至相关的资产仙的， 将其分j 唯至1目 :关的资产组组 合.在 将!自l补的刑;而价fú分l喉至相关的资产组成者资产红l组合h才，按照各资产组或者资产组组合的 公fc价(ll占相关资产组成者资产组组合公允价值总额的比例ill 行分摊。公允价1"uw以可 靠ì 1 量的，按照各资户组或者资产m组合的账而价值占相关资产组成有资产组组合账丽价值总额 的比例进行分撼。 在对包含尚誉的相关资产组成者资产组组合ill行以值测试1 1-1'，如与嗣誉相关的资产组 或者资 产组组合存在减值 迹象的，先对不包含阳l誉的资产组成名资产组组合边行wi1监i 测试，il货可 11立i~i金额， ;ìj与相关~~而价值相比 较， 阶认相应的诚也损失。再对包含l向桥的资产组成者资 产组组合j且行诚值测试， 比较这些相关资产组成者资产组组合的账而价值(包括所分摊的尚 誉的账i町价值部分〉与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其~~ 而价值的， 确认t自l补(~j(成值损失。 上 述资产i剧也损失一经 确认， 在以后会计jvj闷不予转回。 (二十 一)长期待摊费用 长期待摊ytffl为已经发生但应iü本jvj和l以后备jvi负担的分j啦jvjlil~在一年以上的各jyj~'i用。 长jljj待摊费用在受益肌肉平均ht 梢，!m长期待h!:t'tffl项目不能佼以后会计期间受益， lj!ih~尚 未炜 俏的摊余价值 全部转入当jvjt员益. (二十二)职工薪酬 1、短期薪酬的会 计处理方法 本公司在职工71本公司提供服务的会hjvj间， j号实r，;发生l二(i(j短ju j粉刷riffl认为虫rd由，并 h入当juj损益jl)wi:关资产成本。 本公司为职工锁纳的;fj会保险货和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和111只工教 育经货，在1if\工为本公司ljt供服务的会rljvl问，根扑;规定的讨捉基n: 1i;filh提比!íijìyí.j[ 财务jlu<~lmm23页 由1m!.'1!l!四月~(l)有限公司 2017年j丘 ~!1 m! ,mhit 阶定相应的11ft工，崭酬金额. 职工福利如为11二货币f~福利的，如能够可非h茧的，核!l自公允价的illu:o 离职后福利的会计处理方法 (1)设定挠了fì: 且，11 木公司按当地政府的相关规定为iiht缴纳基本养老保险和失业保险，在ibl工为本公司 悦供服务的会ìljui间，放以当地规定的缴纳基数和比例fl算应缴纳金额，lif，自认为负i白， jj计'入当朋~!il~.í~且相关资产成本. |徐基本养老保险外， 本公司还依据国家企业作金制度的相关政饭也立了企业年金锁货 i!jll&(补 充养老保险) 业年金ìl划。本公司按j(ft工工资总额的一定比例1"1当地ì:1会 保险机构缴货 i;金h划缴费，相by.支出h入当j切损f，.í戚相关资产成本。 (2)设定受f"íìt扣l 本公司根据印iju jll{讨祸利单位法确定的公式将设定受益ì:i划产生的福利义务归服于 i识工提供服务的期间，并ìl入当lvlf员益戚相关资产j&本。 设定受益计划l义务1见 他i成去设定受益i-uji资产公允价值所形成的赤字或i;'{余lifli认为 -j'!ìj设定受益计划ì'f'负锁或净资产。设定受益i.-i如1ft:在盈余的， 本公司以设定受益ìl 划的盈余响illi产上限i均项的轨低击j-ì-lúu量定受l"ltl划净资产。 所有i9:定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年应报告期间结束后的卡二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益讨如l义务jvii;~平iiffi种相匹配的国侦li)ìr.fr 跃市场上的高质量公司侦券的市场收益率予以忻现。 设定受j，[ü!-:如l产生的服务成本和 1设定受益h-llli争负will且均资产的利息汀，额计入当jui 损益或相关资产成本; !11:新计量设定受i.hi划i'f'负。f.且j守'资产所产生的变动ìl入其他 综合收益，井口在后纺、会计期间不转回~员泣， 在原设定受益计划终止u.t在权益范围 内将原计入只他综合收益的部分全部结转至未分配利ìl可. 在设定受益ìl戈11结算11，1，按在约rr日确定的设定受j，hl划义务现值和1纣it'r 价格刑者的 差额， 确认结算利得成损失， 辩返福利的会计处犁方法 水公司在不能单方而撇l!!j1到解除劳动关系ìl如l!且裁减ili议所提供的辞退福利h节， ijgvf{1 认与涉及支付辞退福利的班组 相关的成本或'!jl用li't (州省孰早)，确认辞迟相利产生 的职工薪酬负债，判~i入当jvi损益. 财务1i!o1<附11ji月24页 削龙itl气却wj股份干j限公司 2017年}ft 1时各jfw附门 (二十三)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、lií:组事项等 e旦有jj呵!相关ii~}义务同i f.]满足下列条件时， 本公司确认为预tl负债？ (1)该义务是本公司iji: j旦的政lll，t义务; (2) jií1行1主义务jl~可能导致经济利益流出本公司， (3)该义务的金额能够可等地计纠. 各类预计负债的计量方法 本公司预iìl负侦核服行相关现川义务nrftii的支:11的战1:1'估计数ill行初始h量。 本公司在确定m11d古ì-i数l时， 综合考虑与或有!j呵!有关的风险、不lilfl定性和1货币li，t问 价值等问素。 对于货币li， t问1ft!自影响盘大的画过对相关未来现 金流111进行折现后确 定最佳fi'ih敛。 '最付但iìl数分51j以下情况处理: 所韶文出有？ 在一个连续范围(或l豆阳门，且i主范围内各种结果发生的可能性相同的， 则ilhhi'jìl数按照该范围的'1'问值nl j上下|恨金额的平均数确定。 j沂市支出不在在一个连续范囚(或18:1'"1)，旦旦虽然有在一个连续范围但该范回内各种 结果发生的可能性不相同的，如l或有:!j(项涉及单个项目的， y!ij段佳估计数按照最可能 发生金额确定:世h或有事项涉及多个项目的，如!ij鼓佳的ti数按各种可能结果及相关概 率ìj-j' 定。 本公司ì-th~预计负债所需支出全部或部分预wj巾第三 万补偿的，补rt~金额在基本确定 能够收到1i't，作为资产单独确认，币ilfj认的补偿金额不超过预ì:1负伤的账而价值. (二十四)股份支付 本公司的股份文付龙为了获以i ul工或其他方提供服务而授予权益工h或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份文付分为以权益结算的股份支付手i1以现金绊，算的j股 份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权t. ii约好的股份支付w~取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计ie. 本公司以限制性股祟:ill行股份支付的i lih工出资认购股奴， jji ~~~在达到解t~i条件并解 锁前不得上市ìlrtì园或转让;如果最终 j股权激励计划规定的解锁条件未能达到， 9!ij本公 司按照事先约定的价格凹购)]\t殃。本公司取得职工认购限制11')]11:架支付的款项li ，t，按 照i{x僻的认jji1:it:xmfj认股本书l资本公布l (股本i制j忡，同li，t就囚贝::~义务全始!确认一项负 v-h\-liw附目 置~25页 卧龙iu气然111 jlq(;ì有限公司 2017 $1~jj 财务ll!~附注 {击并li!fl认库在股。在等待wj内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权11ft 工 人数变动 ]、 [ 是否达到规定业生!i条例]等后纺、信息对可行权权益工具数最作:umftfi占 ìl，以此为基础，按照授予口的公允价{白， j每 当jvj取得的服务ìl入相关j&本lx'thfi, 相应地1j11资本公积。 在可行权1':1之后不同对已确认的相关成本或vlm;f11所有者权益总 额进行ìj，~j古. 但投予后立即可行权的，在技予l二|按照公允价值h入相关成本成t~用， 相应增加资本公 471. 对二fi在终未能行权的j股份支付，不可fj认成本成~i{用，除非行权条件是市场条.f!i或斗1，可 行权条件，此 时无论处否满足市场条件'!íx才l'jf行权条件，只安满足所有可11'权条1'1中 的，11宁市场条件， ftll视为可行权。 如果修改了以权ft结算的股份支付的条款，至少校!!(!米修改条款的情况确认取得的服 务.此外，任何地加所吸予权益工具公允价值的修改，~，且在修改日对iih工有利的变更， 均确认取得jiiì务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付， ~!ij于取消日作为加liai 行权处理，立i!ii确认ruj米确 认的金额。 职工或其他 方能够选择满足斗!可行权条件但在等待)oj内未满足的，作为取 消以权益结算的股份支付处狸。但是，如果授予新的权就工具， ~i在ii'fr 权益工具授予 日认定所投予的新权益工具处用于替代被取消的权益工具的，贝ij以与处理职权益工jl 条款利条件修改相同的方式， 对所投予的替代权益工具进行处理。 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结界的股份支付，按照本公司承担的以ljlt(i}或其他权益工具为i!ilif，:l:ìhr.确定的 负l贵的公允价iliìl茧，授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成 本且ji.vl用，相应增加负{说: 完成等待期内的服务或达到规定业纷条件才可行权的，在: 等待肌肉以对可行权情况的故佳估计为 基rr:i\1 按照承担负mt的公允价值，将当jyj取得 的服务ì-l'入相关成本或t~用， 增加相应负fvlo 在相关负f~l结算jjíl的每个资产负侦表日 以及结算日，对负f~(的公允价值盟新h盐， ;ft变动rl入当别损益. 十五)收入 销售商品收入确认时间的具体判断标准 水公司在将ii1j品所有权上的主~风险和1m 酬转移给wj货方， 既没有f!il留通常与所有权 相联系的封e 级官迦权， 也没有对已售出的商品实施手{~盘托'制，收入的金额能够可靠j也 ìl茧，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生bx将发生的成本能够可去rl~t也ì:i 量ii-j， lifú认尚品销fjlllt入的实现。 本公司按照从wl货方己'1l1:或j".i l1:(i(j合同或协议价款rifú1éíi'jt!i商品收入金额， 但已'iltfl且 财务llu坛附t1m26页 罔龙山气集网股份有限公司 2017ji'jj1' 财务才l!ci<附住 j生iiil:的ft同成协议价款不公允的除外. 合同成协议价款的收取采用i且延方式， 实质上 具有时找lv页的，核!t\!hv.111l:(i(j{~向llx协议价21生的公允价imlfl定销售阳jjjh| k 入金额。 jii. 11)( fr.j合同成协议价款与其公fc价值之间的&:锁，在合同bx协议)01间内采用实际利率法 进行摊俏，计入当jvj损益. 才、公司确认产品销售收入分为出口销售收入与内销收入，对二l 出口销售收入在产品报 关肉片'li .t确认销售收入:对于i j.jt自收入校产品的性质分别确认销售收入: a电+jl及校串ij装'i'、'iilj:1.池、变频甘苦等te货物已发出:j!取得索取货物的凭据h.jlílfl认销 售收入，但合同约定市变，验11史的， 在通过验收li .twl认销售收入: 光伏及电业务在取得也~i{约$'[单li .tfiffl认销售收入: c变}f器产品在y~装i附i式j函过验收后lif(j认销售收入: d 贸易在签发提货单且货物i:l:'，}1f.u.t确认销售收入。 确认让i皮资产使用权收入的依据 相关的经济利益w可能流入企业:收入的金额能够可等地ìl':lil:ih，分别下列↑fii兄确定 让波资产仪用权收入金银! (1)利息收入金额， j主ft(í他人使用本企业货币资金的时间和实际利率ìl算确定。 ~jfi~~lllt入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和l方法计算确定. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工迸度的依据和 方法 放完工b分比法确讪提供劳务的收入;f11建造合同收 入líifl认平liìl 茧的总休职则: 在资产负f~t表日jj~供劳务交易的结果能够可拉估i:i的，采用完工百分比法确认提供到 务收入。 j足供劳务交易的完工ill度，依据已完工作的测量确定。 按照已11史就应illti!(j合同成协议价款确定提供劳务收入总额，但已illtll且应11立的合同旦旦协 议1ft款不公允的|涂外。资产负i~i表日按照提供劳务收入总额乘以究工.ili:度扣除以前l会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额， lilfj认当用i提供~y务收入:同h、j，按照提供 劳务估计总成本;jf"以完工j丘度扣除以前会ìljvi问累ì-i已确认劳务成木后的金额， 结转 当}到劳务成本。 在资产负债表口提供劳务交易结果不能够可靠估rl的，分别下列情况处理町 ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额阶认捉{j飞 劳务收入，并按柑|同金额1结转劳务成本. ②已经发生的劳务成本刊iìl只能部分得到补w的， j.业当j去!t~h~恨得到补偿的j~:务成本 l'híjiu洲lit第27页 卧龙电气集团股份有11~公司 2017年 1日持li!表附~t 金额确认收入，并按已经发生的"'li务成本约1专劳务成本. ③已经发生的劳务成本刊lmfiy郁不能得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本il入 当jvj损益，不确认提供劳务收入. (二十六)政府补助 类型 政府补助，是本公司从政府无偿1i~得的货币资产与二11货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和l与收益相关的政府补助. 与资产相关的政府补助，是指水公司取得的、用于wn主或以其他方式形成l~期资产的 政府补助.与111l:r.~相关的政府补助，是指|涂与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 本公司将政府补u)j划分为与资产相关的具体标准为:政府补wjjlt片l文 件明确指出补助 用于购建成以其他方式形成长wj资产的. 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为.政府补助jltìjl文件明确指出补助 用于购建成以其他方式形成长期资产之外的悄况。 对于政府文刊未叨叨l规定补助对象的，本公司将i主政府补d}j划分为与资产相关或与il\( ~ii相关的 声 iji~í依据为， 是否用于购到llvg以其他方jt 形成|是期资产。 确认时点 对于一般的政府补助， 本公司将收到政府补助的时点作为政府补助的确认h才jz;对于 依据相关政策或者规定能够准确预h.'金额.d.j吕纹'确定可以取得的政府补 助，本公司将 根据政策确定的取得相关收款权利iij点作为政府补助的~ifj认h 会计处理 与负产相关的政府补助. ìtj'诚相关资产账而价值旦旦fiffj认为j单延ij\(t.~。确认为边延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合础、系统的方法分jttej入当wj1民益(与本公司日讯 活动相关的.ìl入其他收益:与本公司日常泯动无关的.ì.j 入营业外收入); 与ij\(益相关的政府补 助，用牙丰|、{尝本公司以后期间的相关成本~ii !liiij(损失的，阶认为 i且延收益，并teliifj认相关成本费用jjj(损失的jvi间. il 入当jo j损~~ (与水公司日常活动 il入其他ij\( 相关的. t.ii; 与本公司日常活动无关的. il入营业外收入〉或冲诚相关成 本货用或损失;jti于补f.t~本公司已发生的相关成本~i(m旦旦损失的，直拨h入当wj 损j，~ (与本公司日常活动相关的.h入其他ijxt.l 与本公司日常活动无关的.h人黯业外 m收入)或i叶'减相关成本~'l lix.损失. 财务jiuhh;1' rl128页 ilf龙咆气抓i:nn~(;)有限公司 in主 财务jlt农附注 才、公司取得的政策jg优惠贷款贴息. 1)(.分以下两种情况，分别j丘行会ìl虫!:jm!: (i )财政将贴息资金拨付给贷款t1i行. 111贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入以价值，按照{曲钦本金 和1ì主政策 性优惠利才，i:1算相关 借款ynhi. (2)财政将贴息资金直接 极付给本公司的，本公司将对应的贴息i中ìij.{相关fi:l'wj\t~用。 (二十七)边延所得税资产和边延所得税负债 对于可抵t ll暂时j't差异确认j星延所得税资产，以未来期间很可能取得的用米抵tu可抵如暂时 j'l:差异 的应纳税所得极为|坝。对于能 够纺转以后年度的可抵如亏损和l税款抵诚，以w.可能获 得 用来jlhrl可低于h亏损和税款~iu咸阳j未来应纳税所得额为限，币~fi认相应的递延所得税资产. 对于应纳税暂时12-42异. 1涂特殊情况外， r.lfl认递延所得税负债。 不li!fl认j单延所得税资产成池延所得税负fvf(l(j特殊↑ltij兄包tli: f自i脊(i(j初始r.11j认: 1徐企业合并以 外的发生ii.j既不彤晌会ì:1利ifq也不影响应纳税所得颁(就可抵扣1亏损) 的其他交易或写ifjí!. 当jiii有以沟额结锐的法定权利.jj意图以沟额约~.:q出取得资产、i肖!去负m同时进行11.1.当jvj 所得税资产及当jvj所得税负债以抵销后的号'切!列lr. 当1111有以沟额约1平当)ljj所得税资产及当jvj所得税负似的法定权利，口j单延所得税资产及边延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者11:: 对不同的纳税 主体相关，但在米来每一具 有lr~性的边延所得税资产及负1m转l凹的期间内，涉及的纳税主 休:t'!;1到以沟额结s~当jvj所得税资产和l负1世或是同11.1取得资产、情{去负债1 />1.jffi延所得税资产 及j单延所得税负侦以jl~销后的Ir1吻l列报。 (二十八)租赁 1、 经营租赁会计处理 (I )公司租入资产所支付的租赁货，在不扣除兔租期的报个租赁JVJ内. j豆豆 线法进 行分摊.i:1入当.ltJj如用。公司支付的与租货交易相关的初始直核费用.ìl入当妨Jt~用. 资产出租 方iK担了应由公司承担的与租赁相关的货用时， 公司将该部分VHfJ从租金总 额' 1' 1111坊. 1主扣除j币的租金~It用在租赁期内分摊. i:1入当JVJt't用。 (2)公司tJHJl资产所收取的租赁挠，在不扣除免有i期的整个租赁期内. j直直线法j业 行分J啦， r9f1认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始l'l旅费用， i:1入当 JVJVi m: 如 金额较大的， ~!IJ予以资本化，在1世个租赁阴间内依照与租赁柑关收入确认 相同的基(1:1:分JVJì: 1入当邓J'llI:益。 公司承担了应由泳机方承担的与fJl贤相关的货m时，公司将该部分货用从租金收入总 额中tnl垛， jj，(扣除j币的租金'J}j用在租赁期内分配。 第29 财务1ft我附jj ll 卧龙rll'tlH日l股份有限公司 2017年度 1时虽111我附对 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在jMll刑'始口，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 (i'l两者中较低者作为租入资产的入账价仙. i!J最低租赁付款额作为 {~J!IJ应付款的入~I， 价的，其差错i作为米确认的融资货刑。 公司采用实际利率法对米确认的融资货HI.在 资产租赁JVI间内陆梢.+1入财务Wl用。公司发生的初始nt卖货州.+1入租入资产价值。 (2)融资租出资产， 公司在租赁开始日陪同'Ill融资租赁款，米担保余也之罪11与其 现他的ti:部!确认为未实现融资收益. 在将来'IHIJ租金的各Jl月间I I.J确认为租赁收入.公 司发生的与出租交约相关的初始直核货用.ìl入成'Ill融资租赁款的初始ìl量'卡. ~I以 少租赁期内lif{J认的'Illt， a 金额。 (二十九)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独l豆分的组成部分，且i生 组成部分己被本公司处旦 成被水公司划归为持有1寄售类别: (1)在组成部分代表一项独立的主!M!业务就 一个单独的主要经苟地区; (2)主组成部分娃J!1.X>1一项独立的主要业务成一个单独的主要 经营地区进行处'l/.(I(J-琐相 关IIHI划的一部分: (3)主组成部分结专为转售Tij取得的子公司. (三十) 套期会计 1、 套期保值的分类: (j)公允价值套JVI. 是指对已确认资产成负{古， 尚未~f{J认的确定承诺(除外汇风险外) 的公允价值变动风|段进行的套J~I. (2)现金流量套JV!. 是指对现金流:ül变革iJ风险进行的套JVL 此现金流量变动i服于与 己确认资产或负时i、很可能发生的印iJ VI交纺有关的某类特定风险，或一项未可fJ认的确 定iKt桔包含的夕l.iL风险. (3)境外经营ì!f'投资套朗， 是相对l}'UI经营净投资外汇风|在ill行的套朗。 m外经营 }争投资，是指企业在统外经言净资产小的权益份额。 2、套期关系的指 定及套 期 有效性的认 定. 在套JVI关系开始时，本公司对王若JV I关系有正式指定.11准备了关 于套JVJ关系、风险'旨 理目标和l套JVJ策略的正式书而文 钊 在文 件载明了套;)VI工具、被套JVJ 项目成 交易， 1在 王~JVI风险的性质， 以及本公司对套JVI工具有效性评价方法。 ~JVI有效性， iLtH套JVI工具的公允价也就现金流量变功能够抵Wí1庄套JVI 风险;lí恒的被 财务JII，lHfJi:t第30日 卧龙'll气然囚112fi)有限公司 1017年应 财务jll农附ì:1 套JVJ项目公允价í1Ur!出现金流量;变动的f1i\皮，本公司持续地X .Jl~Wj有效性进行评价， 于11 Ilfri主 套JVJ{[王军JUJ关系被指定的会ìlJVJ间内jk否高度有效.套JUJI可11 .)满足下列条件11') 本公司认定其为高度有效: (1)在套邦!开始:&以后WJ间， 该套W]'fijiJUJ会高度自效地1lH~í套}例指定却l间被套JVJ风 险引起的公ic 价也成现金流量变动， (2)该套朗的实际抵YFí结果在80%主 125% 的范困l句。 3、 套期会计处理方法: (1)公允价值玉兰州l 套j臼l衍生工具的公允价值变动ìl入当101损拙。 被套JlJj项口的公允价值囚套JVJ风险而形 成的变动，计入当JVHv!/'~.同H才调整l出套JOI项目的~I，而自「仙。 就与技Nt余1成本刊isi的金融工具有关的公ic价值套JOJ而言，对被套j饵项1:1D!I，而fftfi'iBf fl' II(J调整，在i阿根l二 J:至到期日之rJ(I(J剩余JOJ间内进行摊俏. i'l入当J\月fvl/，~。 核I!目实际 利率法的摊tj'í可干账而价值调整后随t!1I开始，并不得l悦于被套则项目终i1~针对套JVJ风 险产生的公允价值变'JJi1í进行的iJ，~貌。 如果被套另JJ项目终止确认. ~[IJj号未J啦付J((.J公允1ft缸iliJO认为当知1扣，1lr~ 0 被套}到项H为尚未确认的确定承诺的， 该TifO定承诺的公允价值囚被套llIl风险引起的累 计公允价值变动TiffI认为 一项资产或负债， 相关的利得成损失ì1入当期损益。 王ml工具 的公允价{也变f;}J矶、计入当j例括1~~o (2)现金流iit套JVI 套JOJ工具利得或损失中属于有效套IUJ的部分，直接确认为其他综合收益， }，.J)于无效套 JUj(内部分.i:1入当JOJ损益， 如果被套JOJ交易j彤1~;lJ当JUJ损益的. :!Iil当被套期财务收入!t~财务t'lffli应确认成预JUJ销售 如果被套期.rJij 发生时， 则将其他综合收益中确认的企盼、转入当期锁益. FIi，!;-J]j，W金 融资产或非金融负r!的成本. Y!Il JJíl1'E其他综合收益中确认的金额转出.i: 1入该非金融 资产或二11二金融负NHI(J初始确认金额(成则原在其他综合'1](益中确认的，在该，lI金融资 产成才|金融、负债影响~bl益的相同期间转出. il入当l\IH员益)0 如果预}甘l交易或Tefl定承均预计不会发~L 9[11以前i:1入股东权益中的套期工具织i:1 和j得 成损失转:-1\. 'H入当JUJ1员益。 如果套JUJ工具已到期、被tl:l倍、介同终JC或已行使(iE!封 米被替换或展JU I).或者撤销了对套JOJ关系的指定. ~[IJ以前ì:I入其他综合收益的金额不 传出， 直至ì~!J V J交易或 确定承时影响当JVJ 损益。 (3)挠外经og'l'I'投资套WJ 对攻外经营J争投资II~套JVJ， 包括作为ì!I'投资的一部分的货币性项日的套期. Jl处理与 财务JIU
<附i:1' '在31页 卧龙屯气却i团股份有限公司 2017年j丘 财务jll农附ìt j见金流量套则类似. 王~jvj工具的利得成损失中被确定为有效瓷朗的部分h入其他综合 收益，而无效~jv ja~部分确认为当juj1员益。 处置境外经营ii -j， 任何ij入股东权益的织 il利得或损失转i:l\， il入当j引损益。 (三十一 )公允价值计量 本公司以公允价值ì;l'fif 相关资产成f1~，~!时， 基于如下假设？ 市场参与者在ilfi!:日出售货产或者转移负债的交易，挂在当jj íj市场条件下的有序交材: :.b偿资产或者转移负债的有序交材在相关资产或负债的主ym市场进行，不在在主安市场 的，假定i主交易在相 关资产成负似的很有利市场进行。 -采用市场参与者在对该资产成负锁定价iij为实现其经济利益j民大化所使用的假设。 以公允价值h1lì:'1i二金融资产iij，考虑市场参与者将 该资产m干m1~用i主产生经济利益的能力， 或者将i主资产出售给能够用于1世位用途的其他市场参与者f"~1经济利益的能力。 本公司采用估值技术ii-j考虑了在当前情况下适用:jhj有足够可利用数据和其他信息支持的 仙的技术a估值技术的输入fü优先使用相关可~j 然输入lü，只有在相关可观然输入伯无法取 得或取得不切实可行的m况下，才可以使用不可月435 输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个 层次？ - 第一层次输入他姑在il-1ii日能够取得的相同资产或负f~í在活跃市场上未经i周指的报价。 -第二层次输入值是|徐第一层次输入他外相关资产成负债直撞或间接可观察的 ~1三层次输入也是相关资产或负侦的不可观然输入值。 公fellt也ì:l-ti1结果所周的层次，出对公允价{自h盘魁体而言具有lfí.!ll'x主义的输入他所属的最 低层次决定. (三十二)关联方 一方jitiidl、共同控制另一 方或对另一方施加重大影响，以 .&wi方或jijj方以上ifij受-7jjmill 、 共同拉i间的，构成关l以为.关0;(方可为个人jj)(企业. 仅仅同受国家控制而不在在其他关 0* 方 关系的企业，不构成本公司的关联方. 水公司的关11*方包括但不lil~",-., (1)水公司的母公司: (2)木公司的子公司; (3)与本公司受同一句公司控制的其他企业: (4) 对本公司实施共同挡，制的投资方: 对本公司施 (5) lj1111!:大影响的投资方: (6) 木公司的 合营企业，也1;巧合营企业的子公司: 财务jlwm泊如32页 卧龙山'1 纯囚股份育限公司 20171 1~j且. 财务ji!'i<附注 (7)本公司的联营企业，包括l民营企业的子公司: (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员， (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员: (10)本公司的主!!f投资者个人、关f应管理人员戚与其关系密切的家庭成员投ililj、共同悦和l (i(j其他企 业。 (三十三)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会ìlht则第42号 持有待倍的:11流动资产、处且 组和终止经营>
> .向2017年5月 28日赳施行，对于施行日在在的持有待售的斗!流动 资产、处Ef组l和终止经营，要求采JTJ米来远用法处理。 财政部吁:.2017年度修订了《企业会ìl准则第16号 政府补IV胁，修订后的刊!则向 2017年6月 12日起施行，对于2017年 l月 1 EI1f.在的政府补助， 要求采用未来适用 法处理;对于2017句'. 1月 1 l:H巨施行日新i白的政府补助，也~求按照修订厉的}彻!IJ ill行调整。 财政部-'f2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的ìill知)) 对一般企业财务报表格式ill行了修订，适用于2017{f度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述 三'9j规定的主要影响!m下. 会讨政策变盟的内行和b;l因 *批股市 i n变量响的恨我唱ir.flt:~jl金额 列示怀续经营i节利润才4年金额 (1)在利润表中分别列司、"tH在经营n'利润"和"终.11: ii不.- 'I --'适I' -'C. r用I<"' ! 208，131，774.88元;列 示终止经营 经宫附中J~~". 比较数据相应饲整 争利抽l本ll'金额 463，281，226.72 i]G. (2)部分与iti产相关的政府补助， ，中沾了jll9'，资产胀而i仁-.事- 会-'-"审-r|II占1)巨资产z无 价值. 比较去~(W:不调守在. 什比 | (3)部分与收益相关的政府补助.j'l'战丁相关成本费用. i蓝耳I会íIi ! ~时持世/111减少3，770 ，371.00川，也= 比较数据不调指. 川比 !业外收入减少3，770，371.00元. (4)与本公司H常活动相关的政府补助.i-Iλ其他收益， !1i，j~吐董-事.-t< 会A 审.!+0!其-~营他- 收业拍J外i'收l入JJIl减37少， 5443，75,05044.5,950元0..59 不再ìlλ营业纠收入.比较放4日不调较 IJG. (5)在利润农'1 1 新阳"资产处l"I.'IH\"驯1斗，将部分Ijji I 资产处M收1，\1四川 1， 060 ，52'1.96 列示为"营业外收入"的资产处.m.1~i益显分决至"资产i不适用 !;元，营业外收入诫少1，060 ，524.96 处坦收益"项目. 比较数据相同调轩!. 元. 2、 重要会计估计变更 本年度未发生II!:!jl!(I(J会ìl伯ì:I变更 财务jlh占m拉第33 lii 卧龙『也气集团JJ~份有限公司 2017年 J丘 财务JIt我附i:1 四、 税项 公司边用主要税中 "包拍: 增值税、城市维 护建设税、教育货附加、企业所得 税等. 本公司及下属子公司报告l年度的流转税率列示如下: i且种 il税11，如 | 税率 j四日i-{-}í* i民-'::内'":t:r:i :岱:、:":lM-~供."~加" "工~、. 修r.....J.}..j.[ 修r_1，，f~.~.. .劳n务'以，，，，，及'-"，，进，，，，口'_，筑-，~物， '、" |[ 17.00%、6.00%、0%-23.00 % IF在战JJ\!代JJ1t务业 | ! ìì货税 !JIU、组产Ht蓄电池 4.00% 城市维护!l!设税 I去实际嗷纳的增值悦及泊切税ìI'lll: 7.00 %、 5.00%、 1.00 i % 拍了iVHII!Ju !I主实际做到l(tJJ í1伯』 且及消费』且叫1lE 3.00% 地方~mpH)JD ! I直k际缴纳的地值 税及m古时战i:!'1It 2.00% *沟外子公司i应用的税项及相关税率(0%.2300%)1日报其所在国或地区的税收法规划J~MI定。 本公司放下属子斤íl、公司本拟1#~:度的企业所得税税率列示如下？ i内f吐主体名称 2017年 本公司叫 15.00% 卧龙也气绵阳I~京华泰变H、协(I限公司(以下简称";I~京华泰")吃 15.00% 浙iJ:lr.íi~、宁波龙能、 1击毁龙饰、甜l吕龙ím、 简州龙舵、 w兴龙能、 ü~ì'fJ且i城龙f由、jjJj水龙阳、 0%、 12.5~也 睬州1ι能、新吕龙能、惚iiY龙f庄、梁山:Ji;íit:、先湖J<;fj~、 ilt 贯穿 {毒虫h理Vi1ff.f!全可〈以王!冒些"iHYftUjJ")、 ìlt安龙能'3 品 上if>Il卧龙、上海筑 川 25_00号6 I~f le 'Il气邢台东源变底部(j限公司(以F~H1、"烟台变压椅") 25.00% 19;j)1叶1(: *4 15.00% 卧龙山气ul川变压器f~!公司〈以下tJj你"tll川卧龙") *5 15.00% i町江I~f龙
;进行诚( 673,"5.142351 2339 11,5E$386S3j l72 662，39乱253520 64E,626.7403l l977; 733175883: 12lj 640J邸，如咀 也测试 4hi 驷2，岱88s别蚓1盹叽.币川ω7 ! ∞……-田←」μ町…………甸…0∞町o:…ιι 凹2…严2刀…2.吼422町，川7.l川一l一叫……→J__…1十_一一_…一_一一一-7→.一一引7一斗2一'……一一-2…一一仰-一一一但一-一一一仰ω优一一一一川，一引9一一1川一6一一.川一咒一5.2…一一一!-一→3一-→捆→←叽←一叫-一，一1一一川0一咱一…一一一一一l川-一ω9引一→-一→-川→斗 l川一∞D…一0…川…∞一-叫…一! 一-m…一-m一腑一一一阳5口一一凹7一2-一一一一一- 合剖讨 财务报农附注 211 38 }i~ 旧龙屯气且!I11J1~份有i在公司 2017年度 财务m夜附ìt 组 合中，按~!I，龄分析法ìl捉坏账准备的应收账款 IVIc余{0i ~份卜-----------------------------，---------------------------'------T | 应收11:软 ! 坏EE准备 i"l"1:~比例。ω 一年以内(ft一年 1，7 I I 02，3'15，587.40 85,117,279.37 5.00 一至二~r("';'t二年 276，846，434.01 I 27,684,643.38I 10.00 i 21,782,207.37 二至三年C'ft三年 72，6ω，357.90 i 30.00 三至四年(介四年 25，296，033.69I 12，648，016.8币 50.00 四至五年 Cf."五年 12 I i ，352 ，7 5'1.40 9，8旬， 203.52 80.00 1i~f以L 33,919,886.42i 33,919,886.42i 100.00 11" I ! j-I- 空，123，368，053.82 191,034,236.92 9.00 j 川末单项金额11\大并单项il提坏账准备的应收账款 些I~哩哇 !呵1J~~_i___.J._~吧J，HKì叫jtqUF吧-i一 一些Ih iIIHIWì史经验西iil-， ..,.,,_.. I71,814,271.22I . 在笔在4月l能够'1~lm J~J 末余 额的 10 .00%.... 紫阳传动部分应收货款 ---L..i. 7..,1.8~.I,.4. 2_7...1~_2!!.~ ""I-''''V'''''_'~_'~ 驰，故技mtlo%H il i1注明、张准备 二-iJ iJLiJiii 一 丁7;iLLZ[ 期末单项金额虽不lf.大但单项iHft坏账准备的应收账款 应收~1\rj内容 张而余额 lìH:J | !l;口-樵晶的比例 1;1股ilt晶5í):额咀IIJ _____ i!....._A~..... Ii _____ i以龄校长，根据风险 本公司部分j虫收货款 2...,.2.8....1~.,2-1. 0......0v0v JUUUJ'末I~ 余""额''''''的'' '1"0"0,.V0V0%,... 2~,28， ~... 1. ,,2-1' 0.....00. v....顶ì-I-a.:部不可收回 优州研究院部分同收货款 -_______^ III JJ"剧~""."本,. 余/,J_''似'.J,'"的''''.'1_'0'_'_0v .， u_0_"0_，_%VI! ____^____ ，')
<龄较1<:' iihi，风险 4,938,96 3.9 9....-_.~.~...._'..，..- 4,93 8,96 3.99....-...~，......._...-..- 119川全部不可收回 .__ __.-__ ii 章丘也机部分应收货款 ......juj 末余i.额.".....~';的'j'. i'...1v0_0_.....'0_-'0_..,.%'_u1! 川i(龄较长， 恨据jjl，i应 1iu09j,,2_7' 6v.,9"'9" 109,276.99.......v...... ，......- '~;h 顶il-~专制l不可收回 .3_. .，v0_6_u_日. .，7_"_.1v0_.._.0..^.0.. ii!i 荣信fujj部分两收货款 ，j".v，"i"末.，..~a余..." _额...,"'的".'i...1..0_.0._.._..0"_u0__'%u! -3_".，.0_..6_"._日..，._7,_1..0._..._.0...0._.. i~jkjji龄\q伏. if!据j<\险 ì-!全部不可收回 _________ i，，".~ .. 职信高科部分凶收货款 , . n. ' .1_0_0_一. 0_…_0_%止_ i_________ w龄t长， 根据风险 川:: 末余额 的 2~:,2~2~~0 ,:0="0:0~.0~.0:" 2 .l... ,2..2_0- ,0…00.0←0」1叨，企贯!frrp… 合计 12,618 160 .98 i i12,618,160.98 2、 本郑计m、转回或收回坏 账 准备情况 本期~i提坏账准备金额47，288， 293.28元.本jv i转回坏i!i，准备金额7，203，453.92 元，本jl)j处置子公司jjt.~r2在变动影响 105 ， 087，381.76元。 ~th]jiw~llti' m39页 卧龙山气! 囚的fli百限公司 1017年llj. 财务拟，1<附注 3、 本期实际核销的应收账款 转的*: ii'i.收款项'9jwi wi j1jlltl 本公iijilfj分l在收货款 41，310.00 账龄校长，确比无法收回 →…一一一一一一一一一一-一一…… -一一一一一一 章jí:lll.11l部分l苛收货款 61月5.2川fl<龄~11c 确定无法收1"' 南阳防t.t.f;h~川q~时 2， 549，836.28 j ~~~él校长，确定无法收回 恨川变ltiv.斗部分应收货款 8,000.00!m龄较快，确定无法收回 2,660,471.53! 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 归习、余额 单位名ih 「→-….，………←→一1一，...e？e-il)应收e豆豆豆一……'…"一…… 'e-'-v,. ...^收,.."张...款.. | 合【l放的比例(%) l 坏张准备 篇一名 89,175,263.62i 3.0川 8,049 ,4 --_...号….…e一一-…+←←_~-l~……..…….…..，宁-←-一盯叽一川，川3一一一一创b6…叫一 1.….….....-…一一…一-一一一-一一+………， 76.74 i第z;二名 叫 4，3ω俗9川 3 33 2.19 第三+科\ 6ω3，05盯7，盯0 50.8川 ! 3，152，幻8 52.544 第四名4 气 列3 0，94川1，264川7川 lω0川 l口，5叨4 7， 0 6ω3.纠2 4 第五i i扫 骂2乱叼s ，刊709，996.00i 1. 1,435,499.80 10.38 ft计 299，261，961.74 18,553,811.65 5、 期末应收账款中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项 详见附注十、〈六). 6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款. 7、 期末应收关联方公司款项情况详见附注十、(六). 8、 期末用于质抑的应收账款情况详见附注五、(五十八). (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 町末余 ~wa额 t..- 副面对一 r-"'t'而 ;一 fbkaie 丁，~!~;j(%) 以龄 二ji--云工w)二:;二 2二月3;1i1111 二十51 [二二;纠斗i叮二::::;iit: 一至二年(台二1r) 1i,3 ü ,879 .09i .1.52i 10川7，637.47! 5.35 二至三年(1，"三年 5，244，076.08! 2.0ω9! 9，刷0 40 ，759.16! ,1. 60 三年以j: 5,46 趴fι斗j礼i:----..r-....豆;l豆l丽丽副丽嗣副玩弘函函，函l1函函函豆;孟;-， 丁飞0…i函…i叶j可r ---- ------ 雨- i函丽函丽王岳函函豆刁一丁 …i耐μω…卢14001 财务jjuhllì:l'.ul40页 卧龙'ij (!l! iii股份有限公司 2017年1jf. 财务m叔阿i注 z、 按预付对象归袋的期末余额前五名的预付款情况 ,':itii 顶付对且 圳,..,... 末'. .,'.余,,,,额_" (.jl在juj;f;余额 ov. 介ìi卸的比例(%) 第二名， m叩川! 8m 第二名 14，003刀5d 5.h 第三名 11,201,252.58! 4a6 第四名 6,874,283.82i 2.74 !i~:1江. 扫 6,292,620.0 .51 合ìt 绍，802，691.70i 23.43 期末预付款项中预付持本公司5%以上〈含5%)表决权股份的股东单位款项 详见附注十、(六). 期末预付关联方公司款项情况详见附注十、(六). (五) 应收股利 项目{或被投挠单位} juj;!、余额 年初j余额 6,993,000.00 6,993,000 !~兴ff!行股份有限公司 .00 介 ìt 川〔龄超过1年的eil囚系绍兴银行股份而限公司股东大会己涵过股利发放决议，但尚 未支 付。 财务jihυ. 1m m,11]i 卧龙电气集团股份有限公司 201i年度 财务拟农附注 (六) 其他应收款 其他应收款分类披露 期末余额 阳州 种瞅类 厂i 一一 函豆磊磊马豆-一…-……-…-一一「一一一一………飞阳-…忑-μ忑豆;函 j豆j…j……r………w-…皿……………伺…寸@… ι 1卜一一一一一一一「一一比一例…十一一一一一一卢一剖一促一比 才 账，...~而".,价'" {...i. '[一一一一一-t一-比一例一一一一一一一一-~一t十一提一比-1l 版面价{j'[ 金额一一→(%) 金额 例,::(: :%::)号~由。 企....lf.咱w;il {yij(%) l(j.项金额2大并j'(i. :=":3'IJ四年{含四年〉" 独扪刷川，l啤1 挺削坷川且盹各的 叩创s川川川414ω叫昭.6ω叫ω !叫 附川1，ωω邓m川2υ3斗8 1.7叫0 叫5切阳0仰阳4川1η，3叫 13川4材川4ω232斗 5.笃2s [ h! l阳lm抖4川4削蚓川l川0川2川∞∞叫! 其他应收e款:a: e在一组合一计一提一坏一~准 一一一一一一一一一一一--， …一一一- i一各…的其…他一应…收款一一i …………一一…!l…一……:十一一…一 十一一→一l 一一一一一 一十l 一一…一一→: 】-一 一一一一___i._……-----'!…一一一一一一一 i44 ,732.442.10 i览58.13:巾20矶、.ω阳00盹6臼叫2凡叫，197.川5 川i 山口3 5叩61l2叩仍吮05町刀，771η6lωωω 帐龄组合 10.9 3.91 19.854 .叫9 叫4 纠24川 3时3双z烈，8阳11口2 5冗川8.l叫6 υj叫l叩67川，9 l日3.叫60叫 l王合小jb计 !丁;叫210 ; 39li mw494 7zl丁τ~12，5s716!叫967，913.60!一ζ;;izζ忘了广-75im忑716.09 i(!丑~金额不1i\大{旦 :←一……一一一一…十一…一一…←…一一…一一一+一一一一→一一…一一-一一→一一一-一一-一→一一一一…「一一…一一__l一-一一--t一一一…一……一… 5.3 09， 归00 单独创槌坏张准备 0.46i 2，097 ，归1. 20! 39.50 3.2口，162.80 735,440.00: 0.29 735.4 40.00ω 100∞i 的其他应收款 百芬百1t!!i;l-q~-:坷'呵呵呵呵 …一一一…十……一一…一一一……-……一一--……一十-…+--一一一田…-一一一酌丁-…丁~了r寸丁…广一-一-……-一一…-……-一一飞一一-1-…-丁一(一寸-…一 独坏 账ee应准叫备计行提阳t扳声耳叫单li l!i 叫… 却2 0.55 扭测iji试式 -一一一一…… 一-一一:-一--一一-…-r一一……--:…一一，-一一--，---一-一一一一. ~-------~-----.---------;--一…一- -- -一- 一-一一一- 27 1，山川血71 100.00i ,6 财务报农附注 tl"':;42贝 卧龙山气uw i股份自限公司 2017年j丘 1!1 ~拟~
12 Jtf~1 75，制0，341.69I 73，124，们7.02 的，. 1,143,519,358.71 25'1，55阴7.16 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其』也应收款情况 单位名称 ! 款."..n..-r..,y...i,,l-" ,1,-.1.,.~>''-，<, J'"'U'"I'末-' .'~.余'~J.' 额，'，'"'，'".= | 张龄 l占其他问收JUI末余额 lI1坏IK准备 合计放的比例(型。) IUI;I:余额 第一名 |单位11米款 327,88 7,7 4 1.94 1一年以内 28.671 1,000,000.00 第二名 i单位往来款 324,675,000.00!一句以内 28.391 10,000.00 第三名 |单位往米款 90,070,071.82I一句以内 7.88! 90,000.00 第四名 |单位往米款 82,129,100.00I-JI以内 7.18I 80,000.00 第五名 | 单位往来款 ! 刀，782，773.091一句.以内 2.87! 介讨 857，5'14，686.85川 ! 6、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款. 7、 期末其他应收关联方账款情况详见附注十、(六). (七』 存货 1、 存货分类 JVI末余额 JYIlI1余额 吨11~ !~---------，丁→i ! lγ 一…寸 账fm余额 跌价;Wi号 '*而价俏 跃而余额 跌价准备 '*而价也 I 578,868,921.27 以材制 60止 954，471.6川 28,085,550.34 I 561，枪口创33I24，957，144.1川 536旦旦，064.22 ! 11,056 ,7 08 .54 低的站附 10，510，210.0川 10,510,210.07 I 11，0元，708 .54 在产品 436,124,166.761 3 ,287 , 7 9 1.76 1 432,836,375.00! 382,589,651.09 i 2，393，1ω57I 380,196 ,547 .52 陈削布4 /附品 iι←_.------------斗 I斗- ，--_..φ 斗 ...….φ-…...._+-.+-+←←-ι一_..】0___-…----斗一一一-一- 一-一-…._---- 归933刀，22刀3，川7 18.6川 22，7川7川打5， 4制8 4. '2刽1 引9 10，448川41川 9阳 发山11lli向陌削品A 1. ω64轧，忖川1 B盯阳7，296ω32盯 2，321，275川1川4 61，866，C阳2盯1.18山1 口1骂28，519，002.50I 2,070,549.381山，448;153.12 臼制半11<，'，1， 153,102,670.601 352,499.381 152,750,171.221 171,528,139 .92 I 189,076.02i 171,339,063.90 也jrt{~ffjJ下 米究工白:JJ~ i 32，335 ，140.7川 32,335,140.71I iE支山 介ìi"归削37，6川川时阳刚3 I 2，2ω，897，549.62I I川59，凹62 2，1 53 2,179,615,073.86! ，8口，7口00 例如1It，!Hflìl 4'1页 卧龙'Il '(且HllJl:l份有限公司 1017年!Jf. 财务Jf!农附注 2、 存货跌价准备 本期增加 | 本l町减少 项目 目相JfJ~额 一…… .~...~..._.I. 一一一------，-一一一一一一一-1 JUJ~战部i ! 计提 | 转回 转俏及其他 i !$1材抖 24,957,144.11 3,658 ,105.77! 343,691.31 1 钩，008.22 i 28,085,550.34 在产品 2,393,103.571 863,919.331 147,719 .991 .178,488.851 3,287,791.76 l午在商品 22，449，96>1.5叫 5，084川9.04 1，6 ! 57 川3.1川 3 , 101,566.241 21 ,775,484.21 白制半成品 189，076.01川 163.423.36i 352,499.38 发出商品 2，070，5'19.38川 '177,589.4 3! 226,863.671 2,321,275.14 ftil- 52，059，837.62川 10，248，026.931 2，376，178.1川 3，109，085.61 56,822 ,600 .83 *其他为本lVl坐1:l'子公司.&Vf变动的影响。 3、 本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额. 4、 期末用于质抑的存货情况详见附注五、(五十八). υ\) 其他流动资产 1y!n WJ~、余额 JUI切余额 m(在税j!HIHrJi业Jyi-f茸 || 川49川6! 川ω6.00 其他IJjH敢所得税 | 4，0… 川 函， 148 .92 合ìl一 i …Ml451 叫9;lH92 (丸，) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 JUJ革余额 目中，J余额 项目 卡 "'-1 …… -'-"….._.一一十 -...--.----r~~---------r…… !照而余额|减缸准备 ~，ilij价伯|账Hli余部 诚惶准晶 1 m丽价值 i 可供::11tu权益i共 1 944， 82日，315.261 3，200，000.00川 941,628,315.26 400,871,837 .461 3,200,000.001397,671,837.46 其Ih枚公允价侦ì!-lil 661,440,649.49 661,440,649.49 3,616,281. 46I 3,616,28 ! 1 1 1 1.46 技成本ìl'盘 I 3，200，000.00叫 I 3月0，000.00! 283,387,665.77 280,187,665 .771397,255,556.00 394川5，556.0。 其他 i 1，ω2 1,730,370.69 1,7 30 ,3 70 .69! 1,692,685.981 ，685.98 Jt'l' ，技公5c (ft (，'i计盘 j如此本ìHi\ 1,730,370.691 1,730,370.69! 1,692,685.981 1,692,685.98 合刊 946,558,685.951 3,200,000.001 9日，358，685.951402,564,523.44I 3,200,000.001399,364,523.44 财务JI!农日H:tm45lfi 卧龙电气amlJl1份自限公司 2017年J1J' I!Hlll!表fll自 z、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出w金融资产分类 有I供出自主义"n:J\ 权益l共自阳的f甘川j}成且~'/俯fi由I务f町向F的川j 摊l啦余成Jι』，>1才水、 7 6ω0，5归0 2，6ω40.妇2 l 66们1，忖4 40，6柑4 9 公允价!ι俏 .阳149柏 J豆2-μ!斗斗斗μ马忖fh们;i←…旦异- i 已t讨H挺峭哇扭减削直划川{f白(t的缸础额 I!HHI!表附1:1刽46页 卧龙电气集团股份有限公司 2017年度 财务报农附注 3、 期末按成本计量的可供出售金融资产 ! 账面余额 j 减他准各 ; 在被投资单 i*JUJ现金 被投资单位 i…一……JUJ~初~..-(-本俨一1的一响一加-:卢一本'期一减…少一…T…一町一末…一→一一WJ一切 一→:一本 J-附-加一!…本『W一l 减一少一|「…朋…末……-j 1ltJ
1 I~H吊| 新能源汽车也J品产业化项目 123 ，4 10，470.3可 123，410 ，470.3可 73,277, 160.57; 73,277,160.57 制Ufo3'<'Jli器技成市i R 1,1153,480.741 1,453,480.74 1时持llt世附目第52页 III龙山'~(Ul日l股份有限公司 2017年JJl. 1!1持拟-在附注 | i…J卢Jμ斗ii二J才:Ji」才扩Jj1豆i;Ji丁JIJ百1VJf川{i1飞:1i百i 丁2叩7' ::尘叫主::2苦句号:「η1尹出η巳2仁f叮川1川j:可y!立\主盯!7t::7;:1;二:2:::2;;仁川i 财持llt""miJJ1l53页 卧龙电气集团股份有限公司 2017年度 财务报农附注 2、 重要的在建工程项目变动情况 本l回转入 利息资本化|兴中=本皿n~ 1本l回利息 li固~ 定_，--资，~ 产_.. 投'n 资~.性 . |1本 项目名称 JUJ初余额! 本:.t,:-期Jm1t世iiJ加irn 期其叫他减少 J田ru宋*.-余(~额~。 .-ii ".~G!'r.'资~本-;化~~':创;' ! 资金米源 房丰 产 ~1 制企额| 额 |资本 化革(%川: -一一一一一一-一一一 I一--一一 一一-一→一一-一--……-一+一一-一一--一-一+--一--一斗---一一一--一~t-I ---一一一+---一-一一-→-斗一一-一-一一←----……一一一一 新能源汽车总成产业化项目 52.531，055.1叫 工397，745.3日 4.702，065.7到 4.79自绍资金及借款 73,277,160.571 123.410,470.37;7,747.065.73! 研究院沾地项目一… 13,306,04 13，306，041.60[! 十一一一-一一自好一资金 一 1.60i 台变压{t---技一一改--项--目…--一… M叫一一【一-一一一-一ι一一一-一一斗一-一一-一----...---…一.-._--↓-一一一一--一一;一-一一…一…ι'一一一………ι一一…--一-一--.自..;-(-j-资-金-一一……郎' 烟 i 1.4 5 3 ,4 8 0.7 4 1 1,453.480.74i 一一一一一一寸一一一一十一 一一一---.-一一一一 4队 5.20、 广一一一一 129,365,656.33j 29 5,026,873.56 龙他电力光伏发也项目 j 222，011，920.3可 202，380，6ω52i29，仍7，499.S1jI5，486，669.64j 5.22、 5.40、 :H，r~且 」一一一一」一旦乞豆豆？ 主旦旦旦旦一一十一6.202.3兰兰兰兰1，60旦一 2艺~ 旦旦1…----甸甸回一 9旦旦一一一--L--------1…… 上罔…… …….……….…'.………一-.……酌… A♂TB尔娃汉姆项目 1，76ω9，盯s丑 75 .叫0司3 1，85冗2，2♂约2 9归如7.匀23i 812.219.叫4 4 -l切m20 ，阳ω1.钊4 句 2，ω929 ，叨9 74.3lj 囱筹资企 一A一T一B一谛续汉仰项目 ω9，589.75! 547，768 纠γ--一一i -- -一一一---T一-一----一一一;-一一一 -264.225叭 "sm337; ! i F王王金 BEE-五百一一一一一丁一--_...皿豆芮石石石耳.i2 --一…--一--一-一---一丰--一---一→一---一一→-t--一-一----一-- i J←一--一一-一一--+---一-一-…一-→一一-一-一-----一-←←---一---一---一-一一 A灯，TB秘尔兰亚项目 一J i芒1刃β9，2骂8.4阶州 ω9习，9户97.2η引9 -5，川2刊4 0.3ι 3ι6，口1 7川1.仨4丁7L ;望雪衍资金 ATB啸驰项目 2川2.271.2甘 2，4 日，961.40j 4，47ι179.51l 680,053.16 l E!;n;资金 ATB然只项目 4.4 41 ，803叫 5，田，410.891 6、67丘 763.611 756.917 .8 íj 2，747 .533.131 自衍资金 ATBj町皮尔伯格项目 ι902.74.3S! 4，246 ，301.S可 2，656，472.51! 自络资金 一旦一旦--旦-一巴一一T-E--……L一_-___-___JJ一-一一-一一一-一-_一-.一L←一二一，3-00-，3-7一5一.-5'-一写-一一一一{…一…-一e一一iL-_-一一一一--一-J-' 一一一旦一一-旦一--二~一一一-一一一一-上L一一一一一一-一-一-…--」-一-一-一--一-一--一-一--一一-旦~一一旦一一一一--一一一m阳防姆 技改项目 72 ，856，则叫 14，174， 003.C判 刑， 377， 590.48: 45，653，319.37! 白得资念 大部军t\I.#百，{k1t1:tr.平厂一一 一一了一一一一「 一 ! : 一--r一一一丁…--一…了一一一一一; 心邓设项目 5川仰4.均9可s 5句8ρ，川U 句山3"μ川29归53川勾ii 1l川即 ,一一一一一一一-……咽…~.，.，'~工;"正立;习才-……-…-【-……-一…-一一-一一寸寸-一一--一一一一寸一-一一一一一丁一一一-…一---一一寸一一一一-一一寸了一…喻一一-一一一-一-一一- ….-寸γ……一一……一一，-一一一一一-一一一-…一--【一 浙江交3t应EE世部§生活区f甘合楼41日. 白 5，4部，335.95; 刀，377，019.66: 自~资金 21.890683 .71: 一 235 - 古~f~f传动技改项目 1,666,888.83: ,768.52;一1,7一6 1.4一34.04; 二一一141 ，223一. 31 : 自知资金 一一一-一--一一'…-…一一一…一一一一一……田中-…，… -一-町斗' +一…一『一币一一一一-斗一一……一……ι…….……--……田田……田……罔…田 田…………-斗………-一-一牛ι-一一一一一J一一-一--一一一一一白…咱…-ι-一……一-……--…-一…- -…一 *注1， 本期;l'!;他减少系折~~[汇率变动及处11.子公司~t月~J .. 财务才fUl号附注却54页 l卧龙电气集团股份有限公司 2017年度 财务报表附注 3、 本期计入工程成本的资本化利息金额为30，250，701. 27元. 4、 期末估计在建工程的可收回金额高于账面价值，故未计提在建工程减值准备. (十五)无形资产 1、 无形资产情况 项目 ! 土地侦用权! 软件 : 特许权 ; 专有技术 i 商标权 ! 吉利仪 l 合it …一一' 一一一…寸 一一一一 一一~--一一一一一一一了 一………---- --ì 一一一一一一一一一一--…一一一一一一一一町'町' 一一 '一一… ~*[mJ!j!也 1. 飞τ寸百丽司王雨环运7JJi一一…一丁一一币一石百豆忑忑三厂z一一γ一-一一一一一一-…-石江j巧ι忘; 二忑z石王T广一一22二，.石环另曰;=二ζ瓦沮λ:iJ石1丑「一一石忑召豆二忘王r百 l3η5川，即m973322「「一-丁臼6ι刀，阳2刀川山7刊归6圳叫ι阳，6妇92 401ω，J32笃轧8珩判，叩引311♂ι9王，♂11币'7.9 一一一一一一一一一一一-…→→- 一一一一一一一一 66.,888899玉.27J9.2J5! 一一一一一一一一一-十一一一丁一1一137,，一457198一,，46函一49E.3十2t)一-一-一l一5.0E一98I,一61J2一.4J9十! 一一一一一一一一一一一一一一一一了←一一一-1一i25一;,4;一6;7I一,3J4一J1.E0一I6 :二(F2 ) i本r期的-1-m企一;1'!J一f 一一…刚刚刚……;一… 一一一一一一一一「一一- +一一一一一-→一-一一一一十一…一一一一一…「一一一一一一「…-一一一一一一 内t1啊且 i ' 75.960,780.67[ 75,960.780.67 一王副ZEE-了一…百五三百百一志:3？iz----- 丁;三百 44 二iJ 一寸二百;二;:lir-- 石 77 .7 王;;:-一一丁骂，;zir--;;了一一…一 ……一一一一一一一一一一一一一一-一一一一一…-一- 一处Y咒'1&才报且陇 1，5岱82工，归9 45.8句 17，5巳1 5，∞0 04.7副8 4ι飞4η72，J双3 81.6戈~叫 706，242.112μ4，27邓6，574.38 i 一一-一……………………-一-……--……-一 一一一-…--…一 -一一-:一:-.:1一一牛一句一一一一…-…一…-……一-…一-…一一一-一一【一一-…一-一一一一一一一::i一一 一一一一一气一一一一一一 时'川r.， 纯旦子公司 。 150.320.433.22i 58，806，256.634，105.140.6叫 213，6白，787.75 453.957.26: 一…一汇一一一率-一@一响-一一-一一一一一一-…-十一--:………一一一一一一-一-一一一←十一一一 一一-一1-.2一一43一,9--45-.-3-2-i十--j一-一----1-一.3一一97…一,4一一4一9一.:2→;0~!t--一一-1一3.8一钮 ，一109一.52斗』: 一-… 一……一斗…，一4-5一队一-15-…2.2一4ll:……一………一-一-一--…一8 1-.…4一飞 一:n亏一川←-一…--一--2一4一,0一一5一5.一08一6一.3-8(4)周末余额 490.026,120.22; 75，332.150.06 剖24‘.0妇95，226.63! 504屯.992.830.2弘 143，部886.1川16.2同 1.5吨叭u 叩.739.i叫叫 1~23沙9，幻87良9.183. 匀2 3三嘿二ZF:丰1F二二刁丰仁仁±F二芋:二丰二::忑忑7;二:1二三;元辽:矿 H叫ω们0…l口…川2刀山川3 一(2一)一木一1回一响一加一金一额一一←一一一一13一.1一9且一11-2.二26! ,6F .哼…6F…4J .二30L一2寸9一; -一一一一2一3一93一.一5 0寸2一.7一4;-一一一一5-7.…8…36…，9一4一1.一53f引 …一一3一，456一.02一1 叫丁…一一一一6一2 -1.6一33一.1寸1 …一一一84一.26一2.5一12一.3 …一一计…挺…一…一一一一个一一一一13 ， 1一9民一112一.26: ←一一6，一764一，3…0一1？.2一到←一二一2一,393一,一502←.74一i 一一一57，8一36一，一归 L十55 i 一一一一3.45一一6,02-1.i421一一一 62 1,6一33 .1十11 一一8一一4,2一62,5一12-.37 (3)本期减少金额 25，959 .616.7到 -55工586.07 -982， -一一-一-一一一-一→一一一一一 444.3到 17，936，505.4二; 4，ω4，8但10 1 2，960，381.2甘 拍片l-…民-…-一275.07 一…-一一白白白斗-一一一-…-一-一-一 ←←--一 一-一-一-一一----， -呛处江出&报瞅胶 一-+---------3盯9 叫 ，5 归9阴阳9附肌6低肌ι、川叫叫 4 .47盯川 -…一-…一---一---…-】…寸…一--一-…---…-…-… -…-，寸γ-…--一一白一…----一一一「一……一一一一-…-…-一-……γ-一-…-一-…一-…一一一一-一 处F咒L子公司 纠24，56但2.妇5 51口31) l归5.715.920.5到 工 796 ，684.21; 43 ! ,075,156.04 p牛一-…--…-阳一…-------咽…-+牛一甸甸回F白『一一一一--一-一←-一一-一一一- 财务报农附注m55页 卧龙电气练团股份有限公司 201年度 财务报农附注 项目 土地使用权 软件 特i午权 专有技术 商杯权 专利权 合计 ;-(一4一〉 …期…末一余一萄一…一→一一-一…5…2，一90一5，一363.80' 51 ,329.28…0.4-3→: -一…一1… 一.7-68一,2一53一.1-9一1 一'一一14一2,一93-6←.39←9一.1「6: 6.0一00一.5 6一2.-72:，一…)一 94一1.0 2一8一.32寸1 271,880,887.62 二 减们准各 τ百雨趴再际豆r苟矿汇…r…汇一…-……田……-…-----r-←←…………一-…-…一一-一一【…阳一一-一 ←一一-一一………-………-……-叩组 一一一二2 哼.9 11一‘.0归84…~ !二二一→一→→一一-2~一-1一川1一.0创8二4二归 (2)本朋j田pj梢J曾削虫加LI金二领 一 →提↓一-…←--一-一一-----------十-一一-一一一一一--←…一…一--… ←--一一一.-一…一 2，911 叫…一一 2，911川4 (3)本期减少余部 -:甸甸回回一司甸甸甸---一一一一一一一一一一寸一一一一一一一一→一一一一一------- 骂号 仨士;二!一一一土二二士二二±::二中一 -t二二 汇率影响 一ω一j~一J一;;f;一fJt一额 -一→!一一一一一 j-i一一j一一-→…一一一 斗- 29一1l一A一M一j←一一一一!一一一十一一-一"l一lA一$一49一4 叫丽川价刷州{似口白 丁… i …………-…一-…-一一一一一…一一一-…-…一--… γ 605.ll. 4 写-一-一-一-一9一ω-一，一0-8…一，-2-1一0….一6-7一- 24电ψ， 0 但-…….8‘6…ω…9咱.叫6咱3写一:+ 6ι‘3泣26 ，9叨73.叫4-判「寸-一-一一一3-6-2一,-0一5-6一.一4-3-1-.一1-3寸! (1)则末账丽价缸 衍43幻7.口1 20队ω.7756.4叫斗 -一-…--一1-3一4-一.9-一-4一.4-一6-8一一6-2「i ;二了副741Emj m546JJ一 2药品;-z一一丁玉言司 旧，916，5回归! 凹，口口，3叫一一丁百万~~-寸，百玉石山 本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.13%。 2、 未办妥产权证书的土地使用权 项目 i 贱面价V 未办J1:.产权证书的原因 -j 22，601.0忑石丁栩栩如订1717批 lifIPJi ìit土地使用权 合计 22五01.018.45了 3、 期末无形资产受限情况详见附注五、 (五十八) 财务才a农附注2lì56页 卧龙电气集团股份有限公司 2017年度 财务报农附注 (十六)开发支出 '"H.nA..~ 本期增加 : 本J附 资本化开始i 资本化共体 ; 项目 ,J.~J,初"'.余.... 额"'.。 确I'IiQJI.''.V比j!，Iν I「l 一i:t~入~一.: 2~昌-:r一一i C一碍 一m~ 昭一-，一一兵份一也.嘲一'1 .--";，回来_余，..额w . --:时:.. .j~点.:..C,';.,'..... ~~:依~-据~:"'M- JUJ*li]吁发边皮 .1.内_....部.~".开.....发."...立_...出 Ii:J.
/&商誉的事项 ，-- 烟台变压器 , , I , , i……------------……-------------一--一一……→......……φ…….….…- 1500000.00 1500000.00 合计 1,500,000.00I I 1,500,000.00I 3、 公司将意大利电动力、 OLI、 SIR、消江电机、南阳防爆、 柴信传动、柴信高 科、荣信控制分别作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关 资产组及资产组组合进行诫值测试。公司基于历史实际经营数据、行业的发展趋势、 国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，预期收入1曾长率根 据相关行业的平均长期 i 曾长率和所处的业务生产周期确定，预算毛利率和费用率根 据过往表现确定，编制未来5年的冷利润及现金流量预测，并假设5年之后现金流 量 维持不变.根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备. (十八)长期待摊费用 可l日 目w余额 1本JVJ增加 |本JUII~创 i 其他减少. JUJ习、余额 Bi具等 22片4日，431.02I 16,122,148.46I 11,986,552.70; 235,881.131 26 ,348,145.65 设备维核资 7,634,944.89I 2,'127,824.83! 2,898,210 .0 7! 7,164,559 .65 保险如川及其他 4,502,900.27! 251,961.23! 514,372.98! 3,736,566.06 合j'l' i I 15 i I ，136 34,586,276 . 18 18,549,973.29 ，η4.00 7兔0，254.11 37,249,271.36 *其他i成少系本JVJi，(!:J'1子公司及汇本变Z~Jt~I，，~iJo 财持j!l非i~Hmil60页 卧龙'Il气班回股份自限公司 ~017 11'11 财务l lUi日J注 (十九)递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的边延所得税资产 明末余额 的切余额 项目 i 可抵打 届延 | 可抵扣 单延 i 暂时i'U击异| 所创税资产! 暂时11差异 i 所得授资产 ~产，~:Q但准备 291,041,201.45f 咽，750，229.89i 364,083,940.84 I 63，8邸，7 03.95 可抵如亏损 1,167,543,150.21 319,363,860.63i 1,315,220,730.40i 347,535 ,588.06 t,,=JVI民日i川崎 191,503,546.37! 50,20I,850.02! 3,13,852,723.18I 99,537,215.17 短期负债、准晶及应收款 34，995，884.36i 9,427,430.45i 27,926,342.03I 8,344,103.45 固定资产jlrlH 68,683,534.59I口，640 ，113.27! 56,621,760.26I 12,706,657.16 边延收益 9,258,333.40 I 1,864,583.35i 7，038月88.8川 1,541,666.66 可供出售金融资产公允. . 价I ^^99,9^2~9^,6""9'3".5,,,2...ii 1 4,.9...8...9.",4. .,1..4 .0" 3..ii 值变动损益 | | 其他 40,216,610.70I 7,282,209.71 47,715,241.73i 7,208,821.59 合H' 1,90 υ侣，4.19， 627.2川 540，762，756.04 3, 17I,954.60! >168,.l19,731.35! 2、 未经抵销的递延所得税负债 m末余额 回lJJ余额 刷阳日 一E辰豆Ei面.污i豆j丽函I雨l汕却['丽1耐丽)&玩呈丽丽 远革丽豆E运…+一广 i 暂时性1 性吉茬吉I异f 月所f得悦负债 i 哲时性1 尘主差主J异异! 所J 坷i得iq税负债1击fI 短期负mt、准拓及附收款 19 61,226,397.06I ，831，408.6川 78， 865，238.6叫 25,558,605.14 固定资产折111 6~2，390，565.451 162,952,845.92! 623,182,448.98! 158,881,668.37 啊!司一J2申n、企业{"t井公 ___h_.__.~ 1. 1. ,,3"~'.-4'7_, .,.3....0."_7',_^~ i _^"......,,__^ 11,978,071.66 5... 6"',"6"0,5...,1. .0...7, ..-4...3.. ..V8"3" .5.. 9",.,.8...3...3..,.3..9" 6v..2~ 8....I 允价值调较 投动 资性房地产公允价值变-^-20-7,^629^,8^9^8^.^87^ 3....1 ， .14.4. ! ，咄. .... 咄, ,,'川" -21, 9^,^08^6_, 1._65-.8"4.! 32，862，924日8 长期负rm及准. 3,837,857.45I 575,678.62! 2,244,237.58! 336,635.67 无形资产折IH 8,421,899.52i 川2，765.3门 8 ,366 ,171.35! 2,009,449.97 其他 204,004,443.12I I O, 119,886.16! 163,346 ,907.80i 8,277, 129.49 合it i 1，154 i 1,164,116,168.90I 237,914,377.34 、9川， 566.4 7 239,904,485.18 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 町末 i 年;tJJ 币i~I ii单延所得税民产和 i抵销后边延所得税 j 边延所得税资产和 i 抵销后i革延所得税 | 负债互11，盘带! I主产或负债余起í! I 血债互抵金额 i 资产主1
<负fm余额 t--r----毗阳，…98 边平时得卢资产 302，叫，~;;;~l--;~二61二二uit m;ilb6卢l iι 一----… ι一…--…----- …………斗一一……………一…---1------一- ………-一- 边延所得税负债 l叫 1叶持1ft去附注第61页 卧龙山气:!h囚股份fíl1!公司 2017年1芷 财务liu<阳性 4、 未确认递延所得税资产明细 项目 jvi束余额 jvi臼j余额 百tj民10-1品 365，773，138.32i 197,284,310.51 ~u血 27,645,702.37 22,263,633.23 2 19,547,943.7 合ìl 393,418,840.69 4 5、 未确认递延所得税资产的可抵如 亏 损将于以下年度到期 句'm m末余职 2018年 64，859，149.39 2019句 i 2020句 …… 十一一-一…，……..…一-一一一- 2021 1仁 108，11 7.01 2022年及以历 | 无到wiii 300,805,871.92 合h- 365,773,138 .32 (二 十)其他非流动资产 jvi末余额 jvi初余额 at驱动股份向第三方 goldcncrown intemational .1. .2-...,"2-._.8....7.v,9nn8- .2-...7..1,iii 11,229,799.00 holclingslt d提供的长期的款 '" 向外公司纺余养老金 9,‘152,5'11.07! 3,333,793.26 预f.t 1(; 1田~'i产购买款及其仙 111,826,412.98 99‘339,620.54 ó'l-ì-i' 133,566,936.76i 113,903,212.80 (二十一)短期借款 1、 短期借款分类 i~ ! jyllij余蚓 h 刷l'借款 15月08，623.04 17,622,101.84 iiu' l'f吕甜、 42 ,069 ,680 .15 280,714,719.22 f~hif.flh'^ 1,686,214,901.16i 1,914,084,206. 12 倍川的软 1，4 03，808，36气51 862 ,655,737.96 项劫!lè悦(fii\理 71，0，13，093.56i 合计 3川叩3.42i 3，叫町 短期借款抵押、质jlpl边贸易削资情况详见附注五、(五十八). 2、 期末 无己到期未偿 还的短期借款. 1时持jllj扣附注第62页 卧1el包气uhwihii百限公司 :!oi7 1rr!l 财务拟农附注 (二十二)应付票据 应付票据分类列示 ~'i'类 jui*余额 juiijj余额 m仔if(兑汇架 603 ,865,085.32i 490,814,221. 73 商业，tdí.iu\'i 83,3 6 7, 146 .8 0i 110,213,915.52 687,232,232.12i 601,028,137.25 下一会计期间将到jvj的票据金额687，232，232.12元。 期末余额中无欠持本公司50 以上〈含5%)表决权股份的股东单位票据金额. 3、 期末余额中无欠关l民方票据金额. (二十三)应付账款 应付账款列示 ju i~，余额 l~l扣j~制 ~11以内(1ì-! i') 1,944,454,563.89i 1,691,387,872.53 -3:二年(-;"..二年) 80,208,621. 50i 234，692月12.01 一…一一一一一一一 一一…一一一 一 一←………一 二至三年(í\'三句) 28币03，713.37 25，6筒，890.71 三年以上 妃，904，788.叨 32，903，367.52 2,080 , 171,687.73i 1,984,640,942.77 账龄超过 一年的应付账款中无单项金额重大的单位. 期末数中欠持本公司5%以上〈含5%)表决权股份的股东单位款项详见附注 十、(六). 期末数中欠关联方款项情况详见附注十、(六). (二十四)预收款项 预收款项列示 项i'l jul末余wi 町fjj余额 -!ol~以内(1ì-~f) 323,730,943.21i 133,775,784.85 一至二年(含二句) 10,500,248.73 20，974、963.50 二至三年(含三年 6，595，695.37i 23,229,962.99 36,677,846.58i 38,532,277.16 ft计 377，504，733.8 9 216,512,988.50 财持抗h\hfw第63页 l可1[; rll l""( !l!iii111 i叶;('i限公司 2017年l亚 i!hhf<我~hì:j z、 账龄超过一 年的预收 款项中无单项金额重大 的单位. 无预 收 持本公司5%以上(含5%) 表决权股份的股 东单位款项. 4、期末无预收 关 联方 款项情况. 十五)应付职工薪酬 应付职 工薪酬 列示 项1'1 jvi 书'}~版 本l~lli'l}j 11 本jui减 少拿wl;f ，余额 短期珩刷 124,15'1,835. 181 1,570,117,726.95 1,543,734,657.64 150,537,904.49 离以后相利？设比捉r-计划 7，426川114.36i 153,710,094.06i 151,909,332.81 9,226,875.61 131，5晚， 949.5叫 1， 723，827，821.0川 1，6 ft1-l' 95，643，990.45! 159,764,780. 10 *本期减少合处1子公司诚少6， 065，554.45元。 2、短期薪酬 f9i11 书j余额|本jyijl'lll l1 本jui减少 jui末余额 (1)工资、奖金、津贴和 ~_~~~,'-5~- .7..3.~ _.6_-_-0'" 1.- ,,3~-2~_4..,,2^-4-. 9a-,. ,1. 4._3.~_.1.-6-.. 9--6',5-8--8 !11. ,3~ 0~3..,4. .16.. ,2^~8_2.3.. 4. 117,421,434.>
1 补1出 !! ! 2 1Ul工棚利货 10，715月00.06 42，077，189.4川 18 (2) ! 34,580,971.79! ，2口，017.74 (3)社会保险费 6,926,433.39I 川，824，504.2川 90,721,151.41I 8,029,786.25 其中医疗保险费 6,867,323.60!制，4'14，874.54! 83,410,256.04I 7,901,942.10 J:I妇保险货 54,558 .78I 4,580,368.07! 4,512,592.41! 刀，334.44 1'.n保险费 4,551.01I 2,799,261.661 2,798 ,302.96i 5,509.71 (4) IJJj;公积金 800,498.77I 14,018,6
1-龙 'll '-1M!回JU份Hm公司 ~01711'1丘 1叶tJIU.t附tl 4、 期末数中欠关联方款项情况详见附注十、〈六)。 (三十)一年内到期的非流动负债 J~iR 明末余部盯切余部i 一年内到WI的长JUlfl\且 347， 091，040.001 434,591,784.66 18,980,980.5'1 一年内到Wln:H~JVW'付款 1 19，80~，576.53 jlj I '1'一年内摊梢的边延收益 7,619,13 7.09 7,37'1,257.76 合计 i 373,691,157.63 461,768,618.95 (三十一)其他流动负债呗 - 期 … H 一川 阳w末……余…颇 … f-余 mM 一刷 」 … e … 咄一 K币…之 H u川 平 t、吹 仙阳 刊 ' 5， zu3κω 204。 们 ， Jn 出ι l-u瓦E、才υ 一 。。n'" … - -- -- … 一 一--- 一 A- - - …一----- -m 一一- 川 H H l5'5 UF3ro。 2040。ny - 户vh 。 (三十 二 H~:j锦借款 哩- L 吧于 | 吧翌 质J~lm'软 39，011，500.00 抵jql flH: 7,828,710.11 保旧的故 1，4口，846 I ，152.83 1,114,256,997.57 倍川借款 196 , 3 11,757.44! 110,000,000.00 服J'I'+保证借款 892,000,000.001 1，~02， OOO ，OOO.00 介i-j- 2,541,169,410.271 2,434,085,707.68 长)01借款抵押、质jlJl情况详见附注五、(五十八)。 (三十三)长期应付款 1、 长期应付款明细表 项目 i 阳1;1、余额 | 阴阳j 余额 应NIlt哲Wl货款 : 30,716,723.84 1 45,809,450.76 哩哇哇同哇!彗星 ::1 : …才 : JT吧0.62 l' 32，783，6川 50，406，471.38 l叶持世i丧附i:U在66页 l卧Je'll气架囚股份有限公司 2017 1 1'1丘 财务llUHH注 2、长期应付款中金额前五名的应付融资租赁款明细 JUJ束余额 对方单位4月码 币1中 [---------------------------....--1 原币 1 人民币 上i~i卧龙融资!ll货有限公司 l人民币 | 凹，728，853.17I 19,728,853 . 17 Impuls Leasì吨 i以元 659，932.0叫 5,148,987.44 1 1
"J'I'n..! .'l.其-<+他f .J...收. tI# 益 ; "'" ..h~C'.; I'~...1I-flL~...，J~... 流,';" 动-"' . 负b. 债'''". "'1-~"jAl，."_"; '''J 益相关 川. EY士 吐土:fTTJ轨边交通供咆设备囱东地方l -f士 年州纳产lβ50万干伏安节盹型芮M址r咱边目削铁2 lLJ，烈阳0川ω仍E帆7工肌叹， 川 一一( J175土-J- fjiTJ;jL-ZtTf 目路千司5f呆写: 引3交z压lli飞器扩产吨项i目补助 户U 汪古二iiiF-一 i三豆EJJ一丁石， 144.01广一一寸 …叫 一一飞闪一一一一一〔百;三!资产相关 一一…-…}………………-…-……一-…-………………-一-→一-一-…一-…一一一-………币…币…币…叫户一】一一-一叩…-一-t………………组…组……组组-一---一…一-一一-! 技术中心创衍附能力驳目到300万补助i 仰川纠 匀丸，802.3剖l! 时 02 .31 川1爪，4咀创s川蚓l刘 叩72川挠产相失 i 150KW罚放节能电机项目1000万 叮1,278,316.61: 4ω，721.75! 46队721.75: 4ω.721.751 817，594.86 1资产相关 补助 l ! 1击-机←一-.-.. ..-. _-~ -_.-.--1---------------+ 一一一一 一---一-一一-←一一一一一-一一」一一一一一一一--- 如凹且一一一一:lJ!'!tJ土itfL一一200 台核级电机及其他核级配 ......'"......... -i」:12，l主L-Jfff:lfj一一一-LJ土3.039堂堂一- 2213品fJ农制造信息化气 713，51叫 四叫 川叫 i低川 ! 8: 605， 11叫资产相关 tl:;{~ '" 亘古豆EE工卫王!」坐L一工二JEi51:二三旦ζ二二二二豆豆豆豆:二 150KW~'，;j放节日E电机项目1000万 7门2飞6j 盯478具，8 川句2 川ω均 !阳8.01! 川川川 补 i助劝viJ 2肌W 刮 效节能电机项目补助 川屯υ7旧刘阴 一m大一型一防H一焊一一J一电坐一机一坐一专一坐一业一-…-立化一一一生一一…一产一一一中一一心」斗一…硅………-3一"1-，一'8一一4.一9.一..，0..一.一3...7..….」7...引.J. !一一一一6一一66一一,64一一1.1二6÷! 一一一一一一--一--斗-一---十6一6一6,一64一1.一1 6←←:!一一………………一……-一……一……一一……-…一……-→-…一…一-…-一6一-一…-6…-…-6…一……,-一…6…一-4…一…-…1…一.….-」…1.…-一-…6斗J←:←一一一.一一.一一--一一一-一-…一一一一一-一一.一-一.…一一一-……一一一-←一一3一1 ，一1 8一2一.3一96一. 5一9:一资」产一相一关一一土地出让金补助以 4ι， 7υ览5 8，33刀3.3创6 ∞，0∞00ω∞0 0: 99，阴99 9.9引6 ∞，∞000.∞0眈0 4乒5沁8刀，3 33.4叫o川 :资产相关阮轩正副-前日日前 39，036.5忑习一一-一 一一-----!一丁l;:LL了一一丁二三.00] 一-一-一一广飞豆豆.39:~~'i5-tl:t+lIb 1~.J1口 一一一一斗 一斗一一 一一一一一一←一一一一一 旦20旦17坐年丑大容旦:址旦高…效…电…机核-心--工-一>斗:: 1 一…………十…………十…翩翩4←、50一0一，0-∞-0--0-::-------一-一-------十…-…… …----------斗---------甸甸甸回……十… ……十四4，500，000.00:资严相关 合计 147 .452 ，5臼列加 财务才在农附注Zì168页 l)f~ 山气!HI引股份fl1i公司 1017年lif 财务Jf
<习ii附注 (三 十七)其他非流动负债 研!日 juj末余额 jvh1j余额 政阴补贴贷款- iiλ309.05 | ijsui-j 长juj负债怕民n~仅融资 258 、000，000.00i 276,000,000.00 其他 601,446.09 合ì-t- 259,88'1,335.03i 278,643,755.14 (三十八)股本 一-r 1 本juj变动jii (+)减(-) 3白fi 由1月余湖 l……… φ _.- … 1……… γ ……………t ………广……-1 山东余自! 发ffvi股 ii送贼! 公帜金\"(>
111 其他!小ìl 以一一-r-;:二…;二雨了一一→ i一 -l- 1一一 l iiiiiii;i再一 (三十九)资本公积 i ! 阳 朋书I)~~m! 本期羽Jm 本 期 减少 凯末余额 斗些(1;>千千二二~]二:二「二二! 二----] (Iυ)投资者投入的吉资i本 2，5归9 4，3另53，261. 96川 I 2，5归9 4，归3 53，药2 61.时96 ( l2I…1)J雪一H斗内1斗)一…下圣业州影例呐:jj 翌二干川2…υ…3川6 I i(])收购少敖股东月股E权对1恼J 资削斗本〈公积 刃川4，川ρs 656川 l 1，毗6m9i mJ川l口川3叫，3凹12 的影响 ! ! i 小i-t- 1，84 I 7， 840，953.28川 1，368，665.89 1，846片72，287.39 2其他资本公积 (1)被投资单位除H'Hi益和其他综川 2-2-,， 4'4'1.,，'1-1-8". 9-6川1 22，441，118.96 告收益外所有者极益其他变动 (2)员:[11;>权激励形 成的资本公积川 4， 021，911.86叫 4,021,911.86 (])其他 5,453,569.93I -5 ,45 3,56 9.93 小，1. 26,'163,030.82i 5,453,569.93i 21,009,460.89 什叶 ! 1，8 74，303，984.10川 6月22，235.821，日67，481，748.28 !可持jf!表附注第69页 卧龙电气集团股份有限公司 201年度 财务报农附注 (四十〉其他综合收益 项目 期初余额 l卜一木一JU一I所-得税一前一一丁一减 2 τ计本期发生金额 l 税后- 归属于 」税后归属于 皿l末余额 前期计入Jlit也综合 减所得税放 i! i J2 生领 ! 收益~dPI转入翌径一- 用 i 母公司 1 少政股2L」一 以后不能分类进机益的兴他综合收益 ! 札914，517.42 6,443,521.55 6,443,521.55 l ! -55,470_995.87 EE豆豆豆豆豆:25532日二日JEE二 ffffffff;二二二工二二:士:EE三]:二二LEE-: *:
<监法下在被投资单位不能虫分炎i1i拟益的其他 i 23 -6,568.23 -6.568.23 综合收益中半有的份以 以后将阳丑分类逃损益的其他综合收益 2 剖叫ιω阳ω引9ωω川1仰，们0川1臼l阳5 川叫 』剖峨9创，附0矶矶ω叽叫则，1骂38.泣32川川| i.队l 卿刷叫 剖-s凯8矶ω0矶ω则创，盹04 兴肿中 监2皿亟监2旦22挠凯2讥拙讯拙:附2槐…削叫叩损阳益叫 一斗十一一二一 可供出岱金融资产公元价也i变动损益 ! 90.43.19j 100,131,719.93! -14,989.454.03! -84，989， 833.4叫 -152,432.50: -84,199,360.21 持有到1回投资亚州为可阳也金融资产损益 一一一寸一一一一 一γ一一一一 一一一-一一一「一一一-一--一一一-一-------一？ ……一一一-一-一一一一一句--一 -一一一一一一一一一一一一一一 一---一一一-一一寸 一-j一一-el---j -l一一---t--一一-----i一 一一一一 现金流亚运朋损直直的有效部分 外币财务报农折~c~~jí! μ仰 一一一-一一一一---「γ 一一-一一……………一…-一……一甲一- ………皿一一-一 一 7γ…- 一-一 一一一一一---一一-一一一寸一一一一一一一牛一「………一…-…-…一--一一-…-……组 -一一 其他综合收mi合甘 -30 丘005，532.67! -14，989.454ω-73，598，7 -82,616.616.77! 17.73 5,971.554.99 - 381，创4，250.40 财务报农附注却70页 卧龙山气!i!团股份有限公司 2017年1st 财~lit叔附注 (四十 一)盈余公积 叩门 灿灿 州l增加 i本iu i减少 jvj末余蚓 法定在t余公积 149,282,593.96 1 119,524 ,123.75i 268 ,806,717.71 任意fr1余公积 16,111,061.80 165, 合计 393,6.15.761 119,524,123.751 284 ,917,779.51 二 )未分配利润 珩ijci 本iui 上iui 调转前j'.jui;j;未分配利润 2,092,948,098.99i 1,932,206 , 184.84 调整iuhjj未分配利润合计数(调l自+， 调拔一) 浏稍后jvi和j未分配利润 2,092,948.098.99! 1.932,206,184.811 川同一位制下企业合封11(述训将 l且i主币的juj如j玉1<分配利润 2,092,948,098.99t 1,932,206,184.84 加:本j回归属于母公司所有者的yi'*1润 665，219，501.03 253,'108,117.19 (\~， 1!，i!xh!;冗5!.余公以 119,524,123.75! 2,443,232.02 院h普届股i监利 38,666,987.58i 90,222,971.02 ivi 末未分配利润 2，599，976，48日69i 2,092,948,098.99 (四十三)营业收入和营业成本 才;)町发叶顿 j:jui发组自i r~ih 卡 -- -+-t 收入 | 成本 主营业务 9，699，1咽，704.0.11 7,604,209,560..l4! 8,6.19,932,289.251 6,876,082,368 .48 ~~他业各 386飞886，966.721 316,628,134.12i 2.14,004,383.11 172,426,291.80 fììl- 10,086,036,670.771 7，920，837，694.6叫 8，913，936，672.367， 048 ，.108五60.28 (四十四)税金及附加 项目 本wi发生额 j'.j刷发生在自 消费挽 10，065，524.9川 11,196,338.21 营业悦 510,166.50 城市娘缸'ill设悦 17 ，980，629.5叫 18，凹，175.88 教育'!ji~fljml旦地方教育vi~jjjii 12,607,159.781 13,481,502.02 的产脱、土j也使用税、车na税、印1< .3- 4.',,-6-1.-3-.,,.-2-2._2...,1_0.-1ii 22,177,087.95 枕及其他 {'ì ìl 75,266,.136.34 66,216,270..16 1叶持lj(我mi:t第71页 l卧龙 iii气集团jj2份有限公司 1017年fij' 财务报表附注 (四十五)销售货用 j 本j白发生似 j.joi发尘额 职工薪酬 136，850，四1.10! 214,475,258.70 运费 194,758,657.681 166,305,684.89 2古旅费 74,182,417.86i 74,627,557.00 业务4fllij"费 58 ,138, 314.78! 55,440,093.87 办公i且il\贝~~ 14，η1 78，11 ω05.56i 川3，323，266.29 悄钮i!旦f川圳l金 7η7，1仍4 5 ‘,077.871 约2 6，920，川5 1l.盯8 广t告告1t与才业y.务~ ♀丘j传专费 11，05川1，3引11.3川1 口2，7η75片，4曲6 8.99 --i------白阳后酬听圳州州jfr川j------------------ ------ -----;卢u…马μ豆e创孟6削沁ωlω川ω91.<.]川 叩4川归m0.4 其川他 二二二二:二:二工[二二二 二:; !豆豆\ jtj显二 合h. 叽583，889.3川 叭叭咒7.36 (四十六) 管理费用 j!l日 本j引发生额 上i!i发生领 技术开发费 229,860,343.161 216,241,781.16 369, 368 ,585.42i 301,630,964.03 折旧摊销货 69,936,286.85i 70,495,417.93 差旅费 29,634,015.41! 24,638,031.02 办公费 21, 336 ,713.76 32,461,987.34 专业服务费 36,491,239.26! 42,193,039.90 保险费111 11，3例，309.3'川 1l,018,540.54 其他 ω，478，975.89 165,378,2 71.17 a j.叭 其中 本公司技术开发货70，334，450.83元。 (四十七司财务费用 类别 本期发生额 j:.i~发生额 ;fll息支出 179,355,029.83 218,305,004.23 it~ 利息收入 59,484,733.74! 31,422,258.26 财政贴息 3,770,371. 00! 汇兑拈1益 33,688,542.38! -28,769,479.16 15,406,514.43 10,871,611.77 265，194只1.90 168 四5，879.48 m1时持ll!'mflit 71页 卧龙巾iwlilljfl份1何限公司 2017年应 财务拟农附注 {四十)\) 资产减值损失 项门 本j圳发生部 j:j白发生苗! 坏\:1才目失 37,452,166.77! 8片22，693.49 (i货款价损失 7,871,848.82i 4,023,772.52 间比t1产i吱阻 19 ，∞7.69 元jf>
Vi产~!ili'i 2 ,911,084.94 i 合fj' I 48,235.100.53 12.465 .'1 73.70 (四十九)公允价值变动收益 产生公允价值变#J收益的米it9. 本JOJ发生领 l 上JVJ发生郁i 以公ft价伯ìl盐的且其变动计入当JVJJòí放的金融Ll产 1，797，955.30 -J一t'l'一， 一衍生…金-融一工…具→产一生→-的一公一允…价--的-变-动-收--~á-: ----.-----------------一一一一一一一1,7一9-7 ,-95-5-.3-0- 位公允价的ìH茸的投资性房}也产 2，033，458.4叫 205，778，川0.46 ~t'l'，才.:11公允IIr18.变动 2,033,458.40 205,778,940 .46 合计 2,033,458.40 207,576 ,895.76 (五十)投资收益 1、 投资收益明细情况 昂11'1 本JVJ发生仰 | 上圳发生Wl 可{片山岱金融资产在持有JVJ问的性资收益 6,993,000.00 权益法核算的长JOJ股仅I!U!i收航 28,429,328.76I 8,853,001.84 处l!i长期股权战资产生的投资收益 628,553,151.I7 处置交劫机金融资产取得的投民收益 893 ,968.04 合ìi' 656，982，479.93叫 16，739，969.88 2、 可供出售金融资产在持 有 期间的投资收益 ~'.".水. 1 . 被投资单位 | J"V"J金^ 臼 上tJ,1V
'': ,.J':_'J1由.U...金A额~." i 才、JVJltJ:WI -'I.'.'V< JNi成' 变动的际网 524,344.94 苏|哗蒂架 ! 323,113.951本期被投~!单位净利润mJJII 卧龙阻业 I i本JUJ被投资单位净利润Ji') 27,904,983.82 8,529,887.89 JJII 28,429,328.76 介ìl' I 8,853,001.84I 本公司投资收益汇l!!i无亚大限制. l叶持jft二出~(Jij第73页 1~1ι rtJ气!llIlIJCI份有限公司 2017年度 I!H~jll农附注 (五十一)资产处置收益 吗1Ft 本lVl发生自 上JOI发生如 I ilλ当JUI非经常的J日益的金以 I~I 定资产处且收~a 410,025.75I 410,025.75 元11i\汪产处'i'1收益 650,499.21 650,499.21 制1. 1，0ω， 凹% 1 I~W川96 (五十二)其他收益 补助可1Ft 本'_'I.-. 'l"~白n" "发A..l.-生J''_.部，""/~': !IJI-.J''Y'H'I，，发U，.....生.. -.L，黯....I~!l，"，!!I 与资产相关 -O I与收益相关 脱能源汽车rll~IL智能由l边听悦式l且i.1ll本公司'1 719,298.61 I υ综什1世补助 iJlj挂商后ìj~人!J~生活补助斗民公司'2 I 5,000.00I 1.j收益相关 ';1J1Hl i与J 收益相关 级区~)J.人才津贴补助？本公司'3 100,000.00I JJj丘向判 l阳师年薪!íiJVJ升、公司刊 I 254,895.00I 与' 收i\，HU关 义 峨阳叫川 币5 j i!…;:L:.::::::.:~l~~:i~:~~~， 2015 ~I皮上戍区IJL然拟人悦入 奖励本公词句 1，5州00.00! 卜与收益相关 行发Iljl专利补JVJ4公司町 15,000.00 I 与收制11关 工业机器人核心iVJfì~fI~n设H与制造技术？本公司 6"-0"-0^-,,0'-'0'-'-0"..0"--^01II 同与收fi.ill关 '8 财政补助-斗、公司呵 80,000.00 I 与收I.dill关 付发IljJ专利补助？本公司呐 12,000.00 I 问与收1..411关 *2016年度扩大工业 有效投入奖励- i~ilJ'Jl 1,900,000.00 I 问'l!dd411关 技术创新能力ill设琐日补助-本公司吧 i I 1,610,000.00 与E 收益相关 2016-2017 ________ !1'1Jl:国东"千人>1划"外资项目专东LIif! 2"3"9,,9' 0u0u., 0u0uIII 收益相关 补助经费-本公司'13 IR一层次人才尘ii'i补助本公司叫4 I 40,000.00I 1弓收益相关 2016年fi!}'岗位补贴本公司叫5 109,034.04I 忖寻收益相关 2014-2015年\í'i政府发电如奖励-浙江龙能叫6 215,066.00I 与收益相关 土地使用税等运HJ-芜湖卧龙'17 1,272,100.00I μ3收益相关 芜湖县λ民政1(.1民生工自妓二l大胜j汗训补贴？先湖 .___._v-------- !! υJ收监相关 2-6~7.,20000 卧龙*18 先iNl县.f{!向补贴？朵，胡卧龙'19 156,327.00I !1.，收/，idll关 ... . . .. .. .. ......_- -----_...........--------.--- 土l也~BII企补助款？开1I1巾。l勺。 99，999.96 I 与资产相关 王些时旦哇 J f 哩!立 一 i- !'!吐 一lEF!!!!!干 2017年illlll门企业发展补助1，1金市阳防保'22 500,000.00 I 与收益相关 2017年河南'I蓝大科技专刷刷日后补助经费-ifilrl _________ I II 与'1'
<益相关 l1i1拮*2 3-2,，0--0-0，,-0-0-0..0-0- 1时持lit二1<~fi注且i~74页 ~}龙也气jlwihlfi)百限公司 1 2017 1' . 例如liw附注 本 i引发生., .黯_.. _..ov.j_.'i ..j.".v".i发,",,.i..生 根.~ " 与资产相关 剖!vjr~i "...,,-'- -,,,' 1'1 i1 l -r-'~'m"'_'_"" i与收益刷l关 2016年南阳市蓝天工程1t#j ì 1划虱l.\企业ili沾生产.~~~~~~1!1 与收益刷关 4.0-,,0-0-0-.-0-0 以奖f~;'h臼阳~}jj)~'24 却17infj阳市财政l峭业见习补贴而i~i防附25 的，000.00! 与收益相关 2016~i第三批百1日科技创tjf可i1'1奖励补助资金-fyj ________ i!与 -3-0-0,,-0-0-0..-0-0 收益相关 i~i防i!俨 26 i 2阳0防17爆$严~~问_h'.，.(ì_企__业__技~_才__~_ír_h__ji_i_j.l _导__专__项__r._h_i_经__费___- _t1_1j__1..._____2~__0:'_0::.0:__0_~_0_.~0_-__0:j!1 与'1j(~.an关 2015及2016年南阳市失业保险也向丰|贴-1妇阳防.j. '2" ， 4a 9n.日n，"9n0^0 "00^ii 与收品相关 ~~8__.__._..._ _~______..---.-.--------------..i-.------..-.-.------j....-.-~- 20 17 年i!t:1in企业发展非h的就企-t旬防重in'29 100,000.00i 与收始相关 2014.2015~i合同能源甘j'iujiw(，'&财政奖励民金 -5. 2-_0--,,0---0--0-..-0--0- !1 电气系统t..fj!'jo 川叩川1 t叶，凶l巾':j~ 川f句川1俐川忖1邮1川f川川州灿州"巾ii翩补肋制川肌11l怀u 川 川2 01口7年i '武议且市抱定拮肉if.位市+甘h贴出l 占-武议l咆也#机l拿叮33 剖84υι， ω1 00.∞0 01 i~与j川4收立益』翩h关 2∞0oω8句1 1'2∞00台核级咆机1凡1 及其j eυ他1 也核t级且目阳己f套刊t 1帆j凡l'山l\.耐t妇4j阳防~_..~.~^~!! 2- ,,2- 4-'i-'l,,7' 4. ..0....2~8v 保叮4 i斗斗0ω0圳川9 f句l'…1 i卢…0 ，v~i….二认卢w卢íìe 画llfi\b卢…vi卢d…♂tji卢jiflλ.可t卢f' …卢i雨雨~币j再j ~丰it二μ.二3. ;二----r--------运;63，527豆趴，---..---------1日王丰二函aιh 豆 2 0删ω0脚ω圳90 川1川句f1怯水和刺叶ψ圳l 吨' ω叫吐曲创w守仙k怕柑晰i 白削i琐9阳且1炯忡日耐阳阳州6 叫川 81 与资产相 2扮0川1 1年j ::高~l司引1泊虫揣吕阳肪rh燃:毕'且机研发$.j远的q.ft系统边设项ri ____.~__ ii -3-29',,-25-2-..2-0- -nl旧 日ij~1勺7 吧i3j吧!干些吧1-1.tl叩i 防伊jl l....it772pple--… 一_.l三二 ì"' 些 - 2016年大型防j!.!'l\ail专业化尘户'1川、ill设项目雨 6--6-6,,-6.4.'".1.1.6-.i11 阳~jj~~'39 软f'l产品卒受mii-i~'且r.n拍即jllf创立1且忠政策-荣{自 1., ,,,2-,5-1,' ,,.-26-,3-,.",1-6,111 与收疏相关 传动叫o tu'1产品平安l i'ifi自脱i! i也f.iiijj且税收优惠政策 -线的 4,267,614.23 与收益 相关 芮科.叫川4 软刷\jx f'l'异í'lh豆严;扒1川t川vlal 轧4' ，，归3~5_8v，v9_86_.. 4"4 1i 与收lk益』相m关;关 传1专动*叫怡4i口2 轨道交i且f!til\设备回家地方ji~合工程实验主创新能 ......,:.3:.-3...3.:.~.~.3.:3....i11 _~___.._ 8~_3~ hill设项目补lpjeqhll歧j啦._43_..___________._.....___..l...._____. ..1 年用户150 71干仪0~~i'iíi ~两边铁ra司fjl:π栋扩! _1._.._1'.5:__!i! !与资产相关 补助衍川卧2~_~~~'____________________l__________:1_1._1: _,..1._1~ 产币í1'1 『寸王芒$芒it:.凹i4叩川凹吵吵1专斗芒:ui!…11li'户户-哈1户i…户f户巧-号芝芒干>
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>，本公司于2017年3月 30日收到工业机器人核心功能部件与 制作技术奖励600，000.00元。 *9本公司于2017作5月22日收到财政补助80，000.00元。 *10本公司于2017 ff 8月 14日收到2016年4月至2016年8月45发明专利补助 12 ，000.00 元。 叫l根据《上虞区鼓JJiJJ 扩大工业有效投入奖励办法>>， 木公司于2017年11月28日 收到上民Ig财政局关于新能源汽车F\!.tJl技改项目奖励1，900 ，000 .00 元。 非12根据《关于下达国家高技术产业发展项目区财政配套补助资金的通知))，康发改 产业[2017]88号文件，本公司于2017年 12 月 18日收到绍兴rl上庭区财政局给予技 术创新能力ill设19、日补助1，6 10 ，000.00 元. *13本公司于2017年 12月26日收到2016-2017年度国家"千人讨;如IJ"外资项11专 家工薪补助经货239，900.00元。 *14本公司于2017年收到高层次人才生活补助40，000.00元。 n1 *15本公司=1'2017年 2 30日收到2016年稳定岗位补贴款109，034 .04元。 1时持11l'1
<附ih'i76j)( 1:;)-7且也气挽回股份有限公司 1017年1ft 财务报表mi1 *16jf，[据店口锁人民政府《关于加快分布式光伏发电j.用的实施意见))，浙江龙能于 2017年3月 13日收到2014-2015句镇政府发电hl奖励215， 066∞元。 *17. 据与芜湖县人民政府签订的投资协议， i~i土地交付使用起，享受三年优惠政 策，第二年第二"r'm100%土地使用税，第 二 年迟80%土地使用税.芜湖臣 i-.t: 于2017 1f3月30日、6月 30口、b月28日、11月29日共收到土地使用税 i且还 1，272，100.00 7t. 叫8根据芜湖县人民政府技工大胜炕训工~~， 芜湖卧龙于2017年8月31 口、 11月 29日收到政府补助267，2 00.00元。 叫9根据芜湖县 人辛i:);;j稳岗补!i!ii)~1i~j政策，芜湖卧龙于2017年9月29ii、 12月29 日共得到补助156，327.00元， *20根据1自111绿色产业集~~区综合办公~抄告单[2015]7号文件， 开山il!.机取得í~jjii 绿包产业集~n且铛迦委员会划拨(i(j土地补偿款5，000，000.00元，截止到2017年12 月31 日，递延收益jlij末余额为4，658，333.4元，本期转入其他收益金额99，999.96元， il入一 年内fljj冽的非流动负f~l100 ，000.00元，累lij世fj!j金额为241，666.60元。 ηl根据ígj州市财政局文件íflj经信投资【2017177号文例， 关于下达2017年度很i 州 市区工业企业技术改造项目(第一批〉财政补助资金的通知，开ili也机收到2017年 度i自j)+1ri区工业企业技术改i在项目 or~--jlt) 财政补助资金 1，23 0，000.00元。 *22根据南|圳市财政局文件:宛财百!【2017】380号《关于下达支持进出口企业发展 补助 资金的j通知>
>，rt11刑|川军于2017年收到2017年逃出口企业发展补助资金人民币 500,000.00JG. *23书H民南阳市财政局、南I'IJ市科学技术周文件:宛财f页【2017】428号《关于下达 2017年重大科技专项项目后补J1iJ经费预算的通知>>，由|制|妨爆于2017"f收到2017 年~订. tj省重大科妓专项项目后补助经费2，000，000.00元. *24根据南阳市财政局、南I 'Ll市到;j竞保护同文件:宛财JiJi【2017】318号 《南阳市财 政j司南阳市环确保护局关于下达2016年大气污染防ifì专19\资金预锐的通知>>，南|斗l |约保于2017年收到2016年碎iI圳市蓝天工何行动ìi戈)J1I飞点企业请古生产以奖代补资 金40，000.00元。 *25根据河南省人力资源和社会似阵!于文件 f班人社就业【2013142号 《关于印发 河南省高校毕业生就业见习管理办法的通知))，再iI汩防保于2017年收到就业见习补 贴105，000.00元。 丰26根据南IlfH!科学技术闲文钊:宛科【2017174号《关于下达再llll市第二批、第 三jlt百项科技创新项目奖励补助资金的涵知>>，南阳防保于2017"T收到南阳市科技 灯j~;三Jtt百项科技创新项目24Mj资金300，000.00元。 *27根据自阳市财政局、南|圳市科技局文件. 宛财预【20171285号《关1 下达2017 1时持JI( '1< ~Hi"l第77贝 l叶龙 rtl气!llE11股份有限公司 2017 1 1'1.且 财务jl!农阳市 ~f河南省企业技术创新引导专项项目经~I(i1íi锐的边知1>>， íHl川|坊爆-'1'2017年收到 2017if河南省企业技术创新引导专项项目经货人民币200，000.00元， *28:f日抵南|圳市人力资i仰和l主i会(~\~t;'t)司文件-.宛人主|函【20171 68弓 《关'fill一步 做好失业保险支持企业稳定岗位工作的j国知>>，南|刑防保于2017年收到南|圳市失业 管理处 ;吉利的2015年失业保险稳肉补贴人民币 1.473 ，000.00 元以及2016年失业保 险稳岗补贴人民币1，0万 ， 900.00元. *29根据南|圳市财政局文件？ 宛财预【2017】380号《关于下达支持进tl\口企业发展 补助资金的池何1))，T*jl坊1ftt几千2017年收到2017年进出u企业发展补助资金 人民币 100，000.00元。 呵。根据河南省财政厅文件:眩'财建【20161304号《河南省财政厅关于ìì'ítr2014-2015 ~r合同能iJiJi1~;J型项、1:1省级财政奖励资金的j函知))，电气系统工程于2017年1民主11 2014-2015il合同能源管理!哼iE1省级财政奖励资金人民币520， 000.00元. *31根据1Mí州市北湖区人力资源和l衬会保障同文卡 h 北财社指【20171 20号 (;ltìi\lJ 区财政同关于下达2017年失业保险i"管和失~11'.;lJ态Jl测经费的通知))， 梆州华主:于 2017年收到2017年失业-)J态J!~i测货人民币 10， 000.00元。 丰32根据柳州市人力资源和社会保障局、财政局文件:仰人材发【2015】53号 《关 于进一步做好失业保险促进就业预防失业工作的通知))， 1111州华安于2017年收到仰 州市北湖区失业似|段省理服务中心2016年在:d句补贴人民币24，500.00元. *33根据武汉市人力资源和社会11防局、武汉市财政局文件: 武人丰1:1，之【20151 82 号《武汉市稳定岗位补贴实施办法>>，武汉电机于2017if收到2017年武汉市武汉市 稳定岗位补贴人民币84，100.00元。 *34根据Tt1I圳市财政局下织的改财ffi【20081630号文《关于下达2008年扩大内韶 山川中央预算内基ill支出预算的通知))，对南11111防爆竹-产200台核级配 套机电共计 3000台生产能力项目进行补贴，补助资金人民币40 ，000，000.00元，该工程于2009 年完工，以前年度进入极益15 ，0 19 ，736 .03元，水JVJrl入锁t.~2， 2斜 ，740.28元. *35根据南|圳市财政局下发的宛财预【20081582号文《关于提前下达2009年十大 11T.点节能工程循环经济和11ft点流域工业污染治理工程ill设扩大内需国1世投资9itr {拨款)的Jillj:n))，对南lijW燃节能工 程、循环经济和l盘点流域工业 污染治理项目进 行补助，补助资金人民币 10 ， 000， 000.00元，该工程于2009年完工，以jifj年度计入 损tu'i金额为7，121，508.20元，本JVJill入tg!~;iSi}:额为763，52 7.96元。 *36根据南阳市财政局下发的宛财预【2009】266号文《关于下达2009年提高自主 创新能力及高技术产业发展项~I扩大内需中央预算内基ill支出预算的通知))，对南阳1 l坊爆之提高向主创新能力及高技术产业发展琐l:mìJ!:迸行补助，补助资金人民币300 7j元，该n甲二r2009{f完工，以前年度ìl入损~~金额为2，118，132.4 0元，本Wli业入 lH持JI!'I
<附注第78页 卧龙咆气u!hi股份有i~!公司 2017年j!i i!hhi!我~i口 j员直在金额230， 053.08元。 *37根据西ii 圳市财政局市下发(i~宛财f9j【2011】780号文《关于下达2011'if重点产 业振兴和l技术改造'i.lj~预算内i!ihr支出预算的j函知)}，对南i mjji暴高9，lll州军咆机 1i!ft之 制造信息化系统ili设项目进行补助，补助资金人民币509万元. 该工程已"r2011年 究工，以前年度ill入极益4，047，231.70元，本jv i边人损益329，252.20元， *38根据河南省财政间下发的l隙财边【2013】051'\j文<<2013年战略性新兴产业(节 r环保)j9j目中央基边投资预算(拨款〉的边知))，对南民l防保句，1"200万ti'l2级 fi放高效节能电机产业化始ì9:项目迸行补贴，补助资金人民币2000万元生工程于 2012年究工，以íi怕7度进入损益6，888， 014.32元，本j~lill 入损l.ii1，977 ， 232.32元。 *39根据中共再'ii圳市委高新技术产业开发区工作委员会会议纪织，宛开工纪【2016] 6号ψl'共商阳市新l旦工委、 t，jjlll高新区管委党政联席会议纪要})，对阵j111iiimm之大 ~i~防爆咆机专业化生产中心 11: 设项 jl'l进行补助，*1、助资金总ìl人民币6531.19万元， 截至2017年12 月31 日，己收到补助款32，655，950.00元，以前年度i'1入损益 140 ，27 1.09元， 水则i'1入损报666，641.16元. *40m据《财税[2011]100号软件 产品增值税政策的通知>
>，软件产品享受地值税nJltil ~J1j且税收优惠政策，柴信传动于2017年收到ìl3税款1，25 1，263. 16元。 叫l根据《财税[2011]100号软件产品地值税政策的i函知}}，软件产'曰:卒受咱也税l!J1tif: uJlm 税收优惠政策，荣(言高科于2017"11豆收到迟税款4， 26 7，614 .23元。 *42根据《财税[2011]100号软件产品1剧也税政策的通知>>，软件产品享受增值税tlJl1if: U JlìJ!税收优惠政策，荣i言传~J于2017"f 度收到m税款4，358，986.44元. *43tl~:J!íl宁夏回族自治区发展和l改革委员会文件下发的文('1:{关于下达2013年自主 创新能力建设预算内统筹投资i:1划的通知}}， \t~川卧龙2014年度收到政府补助资金 125.00万元， 2017年度计入1T1益金额是83，333.33元. *中』根据宁夏|口|胁、I~I~f.ì区经济和信息化委员会和l宁夏1"1Ie、I~I治区财政l丁下发的文件 《关于下达2010年自治区装份制造业资金项目H划的通知I}}，银JIi卧龙"]'-2014年收 到与资产相关的政府补助约 167 万元， 2017年度i'1入损!.~金额约l门，111.15元。 叫5l;'i:.E:咆机原老厂区占用(I(J土地为政府划12
<取得， 后米当地政府将归、米的地块'i~ lili，并向22丘咆机支付40，5日，734 .00元用于1肉也现有厂区的土地， 2017年度计入损 益的金额80 7 ，316.76元。 *46根据绍兴市上&区经济和信息化局绍兴市上庭|且财政局庭经信投资【2017】425 号文件，对2016if 扩大工业有效投入进行奖励，绍兴!ijirj~ili!二f2017"r收到379，000 .00 元奖励。 叫7根据《国务院关于实施 ，企业所得税过渡优惠政策的通知i)}(国发[2007]39号)规定" 自2008年l月 l 口起，jhl享受企业所得税"j肉， 兔三减半"、叮l兔五减半"等定期减免 1时irjiu<目ji:i那79页 卧龙，~气扳回h2份有限公司 1017 ~"'丘. 财务llw附ìj 税优惠的企业，新税法施行后继生止1直e;税收ìid幸、 行政法规及相关文件规定的优惠 办法汉年|恨享受3::jvjipji为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的.jt优惠期ji!(!从2008 年度j毡计算。 wíil电机收到本身j地 方所得税j且还金额为2， 781，607.91元。 *48~'!:丘咆机于2017{f 'l \(~ij::i:l口信保补贴以及资j员认ìie补贴309，500.00元。 *49牢l í.咆机于2017~i'ii\(主 ij2016年度省级服务业发展专ryj资金91，000.00元. {五十三)营业外收入 _'n___l,ju"j"发" ...生.部.~.j， 哼ih 本.-j..u"j发.'-'.生 .部...." 计λ当jufll' 经常性损 目盲金oo~___n'~ .ii 'ihw1 资产拟r利得什ìl 1,880 , 124.61i 1,050,157.12i 1,880,124.62 :jt, 1'，阳比资产极战利得 ,124.62i 政iihh的 35，242，164.82i 52,155 ,320.54 i 35,242,164.82 罚款 ! 1，3坷 ，814 1,356,814.77 696,053.18i .77 无讼11m支付的同wm款 34 ,661.96i 5,372,117.08 34,661.96 拆迁补位~); 9,875,629.00i 场外于公司破产重组债如古iì~ 117,13 8,10 4.87i 217,138,204.87 其他 11,106,718.17 3,890,728.45 11 ,1 1 06,718.17 合ìl 2ω，响，ω21 η， 0 40阳37 266,758,689.21 t|入当jvj损放的政府补助 干1*1'1川哇一】 l___}~~~_____j吧~~r~j__~~月 i- f些哩哇 高f'u由特种'i!lll及驱动控制系统创却1m队奖j止;时二u政j1i款 广l12 17 励-本公司？l 年| .~5.，0-0-v0.，0-0v0v..0v0va!与收e !'，uil'提 企业则奖励-本公司η 阳瞅 怜17年 5，000，000.0伫收益相关 工才-liiiajv-2-e-去-epm;; !}古平平汇 kilij l;…;ijiija益j~ … ;)…… 2016年皮vi*市场发l民主l非政fr奖励-本公司(财1>
-1--政0..1. 拨.,,,款,v.. L12 0"1,.7. 年,...,. .3.， ^0^0^0，^00^0^ _ ^0,时,1.与收益相关 地方财政贡献奖励-1卧龙变压器巧 财政拨款 j2017年 2，920，843.3到与收益相关 先进项日奖励-怠大利投资吨 财政11;款 12017年 2，849，714_00;1，收益相关 注t作经济专用!补助-浙江龙能町 J财政拨款 扭。171 1' 2，000， 000.0叫与'Ij(，相关 <1330向外英才ì-I划"补WI-卒公司'8 ~~政陇款 12017句 1，400 ，000.0 <1与收益相关 2016年第二11t创树后补WI暗11'1资金-\1l川卧，龙飞t'.. 1-财...，政.，，拨，.，款.... 单L。_1.7_年._ -1 .，"2-"4._6,.^，.0-^0-0-^_-^0--"出:i._手~ 收益相关 呵 广 r--- 对外rti材发展补助资金？ 本公司'10 11时政拨款 1，053 ì2017 ，713_00与收益相关 1f. 』臼…--…一一一一一一…一 ------一一一一__L_…- 一…--……一一一………」…--……- f干些吧i!j(平， :JjJ-户些'11 一一一片叩斗争每每一护 17iF一 -一←…←__L←一千 ---- ji号………+……)毛……e……合……518，1 衍级对外怯资介作专刊苟呗l货金F水公司;IJ叫. 11 切政拨以 b01 7年 4 77，081.3~与收刷版 2016I1知二m自治区亟点。f发ìl-1JJ 广担L。__17_年..+ 七f.oi悦缸-i广j财rt...l. 政~' _拨L" .款.". 4. 0^0^，^00^0^."0 叫丁J与收乱飞机l关 恨川m.龙叫3 i 财持t11-/{附;1'第80页 卧龙山气m团股份有限公司 ~017年l立 财务j!UI
<附注 具体性质制内在 ! 形式 i取得时间!本p!i金额 与资产邱u~i~1i关 11|mt附恨的炉烟'怕时贴-tr!川卧龙政拨款 扫1711' 叫01.00卢收益相关 2016年度外经'ij{政策奖励升h公司*15 财政拨款 担017年 160，505.0叫与收就jfl关 关于轨i茧交油供电i皮捣因主草地方i!~合工t~~;斗 验宝剖白j创新晰附能叩削力jj边削设琐h资金阳扪1补+ 科技成架lih推住广转化奖励-}烟目台变胀li揣p. 斗*叫17 i~h政j拟i主#拭); 担刷0 17年 1∞0 0， ∞0 0ω0.0时与收益栩j tl关 2衍0门1 7句l f'皮市i1口i级产业发1股足捉1汪fi金i消古 江山t u们机'*叫18 目政拨软 旨í20门1 7{年l' 100民， 00.00:与收益榈j 目关 l掉1 02 1 2羽01.\资金)口1 7"句l年二'i浏向岳发展专可-i市口屯 机*1i9资金(知名品牌j古育扶广;财u 政124软 1'! nj1__0_0，，0__0y0口.v叫丁 与收监相关 开发区管委会资金补ivj卧龙变压器ηo il:n.'i1直拭 饲17年 261，009.0月与收益相关 可ii!上海外工程师年薪资助-向关中-本公司吃1 ~;lir~拨，}x 12017年 200，000.00与lj立益相关 "小1h虫"政策的张金奖励-}f山电机*22 洲政披软 扭。17年 150，口00.00'与收益相关 宁夏回族自治区"裹上英才"专1日补ivj -\il 1凶 政l1i款 lì2 "0.1.7..年,.,.o -1.-5"-0"'，"-0"-0"-0'".-0,-0,1i与,-' 收益相关 l卧龙 *23 广 厂 l国m1 7 年 l 100，m00h0.,00n与- 2016年国家知识产极优势企业奖励，本公司"'u财政拨款 收"，~1i1' 2016年度企业白主创衍奖励-本公司*25 坦017年 100，000.0叫与收益相关 鞍山市技术奖励斗，'i(ií传动*26 单01711' 100 ，000.00 其他朵苟硕i补i肋的ω飞川3 l项) 财政拨j直款 i 20口1 7年 川，1犯28 j 豆ii'……一一-一…一一-一…-…一--…-一一一寸一 一一-1…1- 丁1 本l 根据《浙江省科学技术厅关于下达2017年第二批省级科技 到中小企业扶持和科 技发展专项资金的通知>
>，本公司于2017年6月 29口收到商制能特种电机及驱动控 制系统创新创业团队奖励5，000，000.00元。 丰2根据《浙江省科学技术厅关牙下达 2017年第二Jlt省级科技型中小企业扶持和科 技发展专项资金的通知))，木公司于2017年6月29日收到支持并购SlR的国际国内 科技合作并购奖励5，000 ，000∞元。 *3根据绍兴市经济和信息化委员会2016年绍兴市惠企政策，支持"330海外英才ì'i 划"人才创业企业发展，本公司于2017年 12 月6日收到绍兴市上虞区财政局i!k:JWJ 5，000，000.00元。 *4根据《关于要求兑付2016年度资本市场发展支持政策奖励资金的函))，本公司于 2017年9月29日收到绍兴市上戍区人民政府金融工作办公1:J皮付奖励3，000，000.00 JGo *5根据tíE)【发【2008】37号文件，上i支市人民政府关于加快杭州~i上虞工业园区东 一区发!畏的政策意见，卧龙变压器收到企业搬迁徙升j也方财政贡献奖liJh2,920,843.39 刀"" *6意大利投资为客户l~f发出先进的无形资产 j 二2017年收到欧元区针对先进研发项 目奖励2、849，714.00元。 !吁持jf(~
<附注第81页 卧龙电气集团jj份有限公司 20j7 11'1.豆 财务jlt叔~ij注 *7根据绍兴市上庭财政局庭财建【2017】4号文件，以及下达2016年度海洋经济发 展专项资金项目补助rl划的通知， 浙江龙能于 2017年 6月 15日收到项目补贴 2,000,000.00 7已。 *8:hh!i'，t!h'(市"330海外英才计划"创新类人才，给予创新启动资金计划，本公司 于2017年5月27日收到l上庭市财政局创新人才补助1，4 00 ，000 .00元。 *9根据宁科工字【2016】s号文件，关于下达2016年自治区企业科技创新后补助项 目的通知，银)11卧龙于2017年11立到补助1， 246 *10根据浙江省财政厅浙江省商务厅关于下达2016年度中央夕|经贸发展专项资金的 通知，本公司于2017年l月 13 日收到上虞财政局对外贸易补助资金 1，053 ，713.00 7go *"根据i吉野市经济和信息化局文件《关于组织申报2015年度市工业项目设备投入 财政奖励资金的通知)) ，浙江ì\能干2017年2月 16 日收到财政奖励518，100.00元。 *12 j时附关于组织申报2016年对外投资合作专项资金(省切快资金):0i1::1的jffi j;n)) , 鼓励和引导企业;11展对外投资合作， 水公司于2017年 12 月4日tl loii 践区财政局 对纠投资合作专项资金477，082.38元。 *13根据宁科技字【2016]25 号文付，关于下达2016年(第二jlt)臼治区茧点wf发 ì:i划专项资金的通知，银川町、龙于2017年收到变压器铁芯白~j化叠装翻转平台研制 fflifi (iff发费用补助400 ，000.00元。 *14根据银环iil发【2014】47号文件， 关于下达银 川市城市燃煤锅炉烟尘治理项目 资金ìl划的通知，银川卧龙于2017年收到补川l款399，4 03.00元. *15根据绍兴市上虞区间务局文件， <<关于组织开展绍兴市上~区 2016 年度支持夕l 经贸发展政策兑现工作的通知))， 10月23 日收到上虞市财政局1:1 营进口鼓励类进口产品及资ìlfjij生商品奖励资金360，505.00元。 *16根据宁发改审发[2016]203号文件， 自治区发展改革委关于轨道交通供电设备国 家地方联合工程实验室创新能力建设项目资金补助， 很)11卧t'f 2017年11'l:)iij补助 327,250.45 7g。 叫7根据烟牟科字[2017 ]17号，关于烟台市牟平区2017年科学技术发展计划的通知， 为加快小微企业科技成果转化推广的纲要， 烟台市牟平区科技局与财政局向烟台变 压器拨付推广补助300，000.00元。 *18根据对t安市经济和信息化委员会、 i往安市财政局文件.对k经{吉综合【2017] 199 -~~、 ìflj!;j工贸【2017] 43 号《关于下达2017年度市级产业发展资金(第一批〉指 标的ìffi知))， ìì牧l电机于2017年收到l产业发展专项资金补贴300 *19根据ilt 安市财政局、ìlc安市商务局文 件:ilcil才工贸【2017】26 号、洲前财【2017】 99号 《关于下达 2017年商务发展专项资金〈部分第二jlt、第四m项目)预算指标 财持jft我附i1第82页 i:~ j" 11j "(!g hijtlfi):( i限公口l 1017年皮 财务报农pfh士 的地知))， ìml电机于2017句收到附l务发展专职、资金补贴300，00000元g 丰20 卧龙变压器ii\(到杭州湾上庭经济技术开发lx管理委员会对彩钢房资金补助 261,009.00jlo *21本公司于2017年度收到引进海外工程师1年新资助200，000.00元， *22 根据 《筒州市人民政府办公京关于促j芷小微企业转型71级为规模以上企业的实 施意见))(í市政办发(2013) 19g 号)和 《俩州市经济和信息化委员会关1组织申报 2016年ijr街州市1&小做企业转到1"1级为规411以上企业奖励资金项目的通知))(简经信 中小 (2017) 2号)， ;11' iii rt\机于2017年度11\(3i ij补贴150，000.00元。 *23根据宁财〈行)指标【2017】184号自治区财政厅关于下达第三批"塞上英才" 专项资金的l!且生fi，银川卧龙于2017年5月27日收到补助150 .00 元. *24根据《浙江省财政厅关于提前下达2017年省级科技型中小企业扶持和科技发展 专项资金预算的通知))，本公司于2017年3月7日收到2016年国家知识产权优势企 业奖励100，000.00元。 *25本公司于2017年11月 25日收到2016年度企业自主创新奖励100，000.00元。 *26架信传动于2017年收到鞍山市技术奖励100，000.00元 (五十四)营业外交出 ,____ 1yj 士~_jvi_e，ì':_些-l f!!! !!:- " .，..r"，"_"，.~， h入当)u)~i经常u i"l一一 ;一 j 4~!益的余部! 非流动资产lr废损失.hl. 12,700,960.79i 3,530,850 .81 口，700，960.79 6,436 ,713.79 其rl-l:固定资产报废损失 i 3,530,850.811 6,436,713.79 65,313,385. 86 裁贝支hi 89，5剖，885.12i ! 89,584,885.12 f~1好lr组 8，000，000.00i 8，000，000∞ 子公司消算费用 口，353，189.82 - 一…→一一一一…-一一一j一一一一 ----~----------~-~------~ 其他 6，745刷5川 川，叩，045.06 …3l,543,04506i 合计 75讪3.1斗 154.1 isi79; 82阳79 (五十 五)所 得税费用 1、 所得税费用表 项目 本圳发生以 -'一)01发生部! 核战法及相关规定ìh手的当jvi所得税 193,296,347.52i 114片73，20，1.69 jil延所得税扭l郭 20,996,212.00! -84,997,659.63 ft刊 214，292，559.52 29,475,545.06 l叶js- jll'ihh ìì第83 9i l叶1~11l (jflqi股份有限公司 2017年度 财务拟农附注 2、 会计利润与 所 得税费用调整过程 硕ii -1 本m发生额 豆面..wi …… -…........… 885，元iiii-ll- j主i占川税率il虹的所得税费用 132,855,834.17 干公盯);舌川不问税率的影响 -5,908,520.35 些哩!uruyf叮咬 t81717但 jj院院收入的影响 -10 ,862,538.11 朋友货iiljnlij-j1i除的影响 -16，215，日78.76 不可抵1110'11&本、;\iihi扣损失的彤呐 6,121,639.45 一一一…一一一一一一一一--------一…一一一一-一…一…………一一 仪1111;山wj未确认i且延所得税资产的可抵制亏损的极响 -724,520.78 米附认尴尬所得税资产的可抵111衍iihf结扮成"hluii亏损的影i 112 ,509,260.92 响 所得税费llj 214,292,559.52 (五十六)现金流量表项目 收到的 其他与经营活动有关的现金 本朋友~l:: 叩ir f0 上juj发生部! 收到的保证金 23,595,160.71i 20，3ω，960.85 和).g收入 59.'184,733.74! 31.422,258.26 政府补助 71,447.'135.42! 116,886,776.66 往来款 45,408,123.21i 37,338,913.27 23，631，193.8日 66，926，217.4 7 223、566，646.96! 272,938,126.51 支付的其他与经营活动有关的现金 昂11'1 本朋友生领 j:.jvi发组前! n现营业t'iijj 344,231,995.13! 2'12，313，372但 付现管理费llj 331,3 14,807.29i 336,077,181.42 往来款及其他 95,450,1,16.93! 35,168,910.39 f续vi 16，792，2臼55! 口，200，259.01 支付的保证金、质保金 丑，967，198.53i 口，736，日72.77 合it 909,756,431.43i 639,'196,596.41 1时持1it'1是附i:t第84~( 卧龙电气11，团股份f'限公司 1017 1r反 财务jlw~1j注 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 1 本期发生额 上jvj发生极 支付~1产收购保ìie企 32,782,773.09i 支付远juj姑w汇保ìie金 4,510,000.00! 合汁 37,292,773.09i 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项1'1 才，i白发业部 j'jyj发生额 收囚的与筹资活动相关的保证金 4,190 ,678.6 8 收到1ll后祖回款项 42,300,000.00 收到国开行愤恨性质投资款 128,000,000.00 合刊 174，490，678.6日 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 拟h 本jyj发生额 上j￥l发生额 11公开发行1!ijlj 17 ,9 9 9.79 支付的融资剧l\r款 12,539,610.00i 支付回jfljf击权11质投~i款 18,000,000.00! 合h' 30 ,539,610.001 17,999,999.79 (五十七司现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 补充资抖 本wj金额 | 上jm金额 l、将净利润调节为经营活动现金ii址 ì1'利润 671， 413，001.60川 287，91日， 309.65 加 民产"x{i自准备 48，235，100.53川 片的， 473.70 固定资产jlil~ 293， 696，346.54川 288川2，340.02 无形资产摊悄 84，262，512.37门 63,885,335.80 剧目待摊费用111销 15 ，136 ， 724ω 12，246，216.52 处置固定资产、无形资产和其他长juj!ii产的损失 !i 斗,，.06,0.，,52.4,..9,6ii1 2,480,693.69 (收益以吗填列) 固定资产报废损失(收益以号填列 10，820，836.1川 公允价值fi变功j损员失(仆4收且益以号垠f 且列召2，033.458.401 -2ω07，灯5 76，895.76 财持贺川〈仆叶收立益以 投e资h品损』i目 t尖k (仆4收~t，:搅:i以‘'-'吁j垠直列 -仍6 56，98但2片，4盯川7η9.归9 3川 16，7η39，969.88 边i 且延所在得h税且贺户扭减主少(附m加l以"一叫j-顷j 且列 5，864，元3 60.02i -107，2η7矶6，747.71 边延所得税负债增加〈减少以"一'吁吁i列 2，296，087.40i 23,872,765.00 存货的减少(附加以 叫jj\列 叫毗川73 .26,032,042.66 财持j[!表附注第85页 卧龙ilj气!lwiji'i份有限公司 :!017年度 财务1f!表附注 补充资料 本l白金额 上!回金额 经营h应收项目的减少(附加以"一"号jylj) 1,336,21'1,511.12i -534,976,283.26 经营凹应11项日的增加(减少以 吁填列 1，244，731，086.7川 34,159,356.56 一----------------一.- ------_.._----------------_... 经p-，;活动产业的jj\\金流íii:(]t市 316，734，897.05i 94,415,722.08 不涉及现金收支的亚大投资和筹资h~';'vj fp121些± -- j… j___________~ _ __~ -{i内到jvj的可转换公司债券 l~li，fh入罔定vi产 3、现金及现金等价物沟变动悄况 l山金的jvj;f、余市 1，774，204，646.07i 1,875,373,002.32 ~!i， 1见〈命的jvj和j余i面 f 1,412,836,542.09 川: 现金等价物的jvj;j;余日 以:观念等价物的juj扣j余甜 现金且现金等价物ì'(dí'1)10额 101，眠356.2斗 462,536,460.23 本 期收到的处置子公司的现金净额 金额 北京华泰 台变压器 川卧龙 梅尼福iilj-龙变压器 一一一…--于一-一一一…一-…一一一一一一一千一一千一…一千千一一-一牛牛牛牛牛-牛牛牛牛牛牛牛牛二牛牛牛 -牛牛牛 本j引发生的处置于本朋收到的现金或现金等价物 154,044,475.00 喊:处置日于公司持有的现金及现金等价物 58,593,693.84 千一 一一一一一一斗一一一一一一一-………一一一一一- 以前期间发生的处置于丰jvj收到的现金或现金等价物 )m 处置于公司收到的现金ì'1'额 95,450,781.16 现金和现金等价物的构成 叩!日 ipj束余额 ipj初余额 --、现企 1,774,204,646.07 jt小 j年-m业企 946,212 .43i 1,476,740.27 rf随时川二l支付(t il行在款 1，77 3，25日，433.64 1，873，896 .- ，26宜。5 牛 牛牛牛…-…-… ←……-一 可随时itj于支付的其他货币资金 可用于支付的:!f放'1'央银行款项 存放同业款j"yj 拆放阿业款项 二、现金等价物 jt'i'，三个月内到翔的f~j券投资 三、 wj末jm金及现金等价物余lwi 1,774,204,646.07! 财持1ft古自jij第86页 < re>
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