证券代码：002411 证券简称：必康股份 江苏必康制药股份有限公司 2018年半年度财务报告 二�一八年八月 江苏必康制药股份有限公司2018年半年度财务报告 一、审计报告 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏必康制药股份有限公司 2018年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,558,307,136.52 2,058,575,835.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 169,510,692.99 251,029,036.60 应收账款 1,861,970,344.34 2,118,073,033.80 预付款项 125,732,525.85 146,776,080.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,106,659.29 14,331,959.31 应收股利 其他应收款 49,956,604.83 32,304,189.64 买入返售金融资产 存货 849,805,899.52 569,276,518.26 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 8,407,197.63 52,217,430.94 其他流动资产 257,340,698.64 1,708,581,136.75 流动资产合计 4,882,137,759.61 6,951,165,221.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 279,043,147.67 291,365,896.14 长期股权投资 42,589,061.45 42,373,804.70 投资性房地产 固定资产 1,533,225,492.54 1,537,119,033.21 在建工程 8,017,066,677.39 6,651,249,410.38 工程物资 4,585,363.05 6,775,603.06 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 892,919,805.36 784,492,256.95 开发支出 商誉 2,016,764,907.51 2,016,764,907.51 长期待摊费用 1,341,278.07 745,112.51 递延所得税资产 38,431,310.67 36,884,563.90 其他非流动资产 1,676,999,794.92 1,589,615,140.01 非流动资产合计 14,503,466,838.63 12,957,885,728.37 资产总计 19,385,604,598.24 19,909,050,949.62 流动负债： 短期借款 404,416,000.00 271,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 534,935,574.62 352,907,321.77 应付账款 595,699,458.87 975,003,360.03 预收款项 122,930,121.62 361,599,613.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 193,334,991.77 185,246,622.93 应交税费 192,432,981.29 212,762,768.67 应付利息 215,901,387.05 187,088,847.48 应付股利 2,435,516.00 其他应付款 918,966,412.75 689,964,700.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 227,282,951.65 127,484,013.62 其他流动负债 流动负债合计 3,405,899,879.62 3,365,992,765.03 非流动负债： 长期借款 313,000,000.00 271,600,000.00 应付债券 5,487,124,899.44 6,780,003,524.83 其中：优先股 永续债 长期应付款 150,358,089.16 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 239,989,372.19 145,424,737.68 递延所得税负债 34,935,679.29 35,669,751.70 其他非流动负债 非流动负债合计 6,225,408,040.08 7,232,698,014.21 负债合计 9,631,307,919.70 10,598,690,779.24 所有者权益： 股本 1,778,304,619.40 1,778,304,619.40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,895,950,509.05 4,895,950,509.05 减：库存股 其他综合收益 4,861.68 7,726.79 专项储备 盈余公积 400,647,024.40 400,647,024.40 一般风险准备 未分配利润 2,436,958,409.08 2,005,834,810.13 归属于母公司所有者权益合计 9,511,865,423.61 9,080,744,689.77 少数股东权益 242,431,254.93 229,615,480.61 所有者权益合计 9,754,296,678.54 9,310,360,170.38 负债和所有者权益总计 19,385,604,598.24 19,909,050,949.62 法定代表人：谷晓嘉 主管会计工作负责人：董文 会计机构负责人：董文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 102,264,072.52 636,717,741.58 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 1,102,316.61 280,584.97 应收利息 应收股利 56,703,285.87 其他应收款 7,154,712,858.72 5,761,892,363.03 存货 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 716,235.47 流动资产合计 7,314,782,533.72 6,399,606,925.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,180,701,268.27 8,180,701,268.27 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,389,386.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 44,730.00 44,730.00 其他非流动资产 5,006,552.83 1,495,048.45 非流动资产合计 8,185,752,551.10 8,185,630,433.11 资产总计 15,500,535,084.82 14,585,237,358.16 流动负债： 短期借款 139,000,000.00 90,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 91,600.60 10,599.55 应交税费 119,349.48 1,509,262.30 应付利息 186,818,634.10 68,256,874.31 应付股利 其他应付款 1,258.94 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 326,029,584.18 159,777,995.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 4,691,239,440.16 3,991,418,646.11 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 23,413,316.91 25,337,577.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,714,652,757.07 4,016,756,223.78 负债合计 5,040,682,341.25 4,176,534,218.88 所有者权益： 股本 1,532,283,909.00 1,532,283,909.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,368,644,490.72 8,368,644,490.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 79,553,832.60 79,553,832.60 未分配利润 479,370,511.25 428,220,906.96 所有者权益合计 10,459,852,743.57 10,408,703,139.28 负债和所有者权益总计 15,500,535,084.82 14,585,237,358.16 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,800,076,736.50 1,731,126,231.79 其中：营业收入 3,800,076,736.50 1,731,126,231.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,297,572,177.25 1,437,916,271.16 其中：营业成本 2,791,745,666.95 898,289,404.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 28,904,489.23 19,394,151.97 销售费用 164,245,446.09 224,716,562.77 管理费用 186,313,495.12 159,299,844.68 财务费用 114,309,760.24 107,728,336.09 资产减值损失 12,053,319.62 28,487,971.60 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 19,008,726.81 45,816,226.72 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 68,100.94 其他收益 8,985,906.49 178,372,612.43 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 530,567,293.49 517,398,799.78 加：营业外收入 8,930,821.30 7,406,081.67 减：营业外支出 1,769,147.58 1,997,249.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 537,728,967.21 522,807,632.27 减：所得税费用 98,920,157.48 65,995,274.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 438,808,809.73 456,812,357.42 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 438,808,809.73 456,812,357.42 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 431,123,598.95 456,198,430.14 少数股东损益 7,685,210.78 613,927.28 六、其他综合收益的税后净额 -2,865.11 -500.92 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -2,865.11 -500.92 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -2,865.11 -500.92 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -2,865.11 -500.92 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 438,805,944.62 456,811,856.50 归属于母公司所有者的综合收益 总额 431,120,733.84 456,197,929.22 归属于少数股东的综合收益总额 7,685,210.78 613,927.28 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2814 0.2977 （二）稀释每股收益 0.2814 0.2977 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：谷晓嘉 主管会计工作负责人：董文 会计机构负责人：董文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 508,412,250.38 减：营业成本 367,826,708.94 税金及附加 58,008.36 4,072,221.32 销售费用 12,083,402.39 管理费用 16,091,419.50 60,084,380.26 财务费用 21,253,893.06 21,645,065.53 资产减值损失 13,523,883.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 86,703,285.87 97,682,360.25 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -85,681.84 其他收益 1,924,260.76 6,922,612.43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,138,543.87 133,781,561.21 加：营业外收入 11,060.42 1,385,673.19 减：营业外支出 817,252.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 51,149,604.29 134,349,981.97 减：所得税费用 2,564,349.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,149,604.29 131,785,632.95 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 51,149,604.29 131,785,632.95 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 51,149,604.29 131,785,632.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,874,082,673.16 1,963,315,867.69 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,410,691.98 收到其他与经营活动有关的现金 260,484,822.55 251,913,559.35 经营活动现金流入小计 4,145,978,187.69 2,215,229,427.04 购买商品、接受劳务支付的现金 3,091,595,696.84 769,946,464.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 196,487,286.85 159,576,181.23 支付的各项税费 338,347,047.49 349,034,539.49 支付其他与经营活动有关的现金 470,285,059.04 360,403,047.78 经营活动现金流出小计 4,096,715,090.22 1,638,960,232.94 经营活动产生的现金流量净额 49,263,097.47 576,269,194.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35,975,312.97 52,783,384.63 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 -135,627.00 80,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,487,099,318.74 10,693,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,522,939,004.71 10,745,863,884.63 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,441,453,943.70 2,563,245,732.77 投资支付的现金 4,238,189.30 85,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 3,600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 2,433,558,020.19 10,357,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,882,850,153.19 13,005,245,732.77 投资活动产生的现金流量净额 -1,359,911,148.48 -2,259,381,848.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 210,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 630,700,000.00 104,000,000.00 发行债券收到的现金 697,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,052,354,088.31 筹资活动现金流入小计 3,590,254,088.31 104,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,616,500,000.00 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 166,805,545.73 176,408,521.34 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 61,916,043.58 450,797,069.28 筹资活动现金流出小计 2,845,221,589.31 717,205,590.62 筹资活动产生的现金流量净额 745,032,499.00 -613,205,590.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,942.66 -2,208,900.90 五、现金及现金等价物净增加额 -565,612,609.35 -2,298,527,145.56 加：期初现金及现金等价物余额 1,767,669,635.43 5,064,812,535.04 六、期末现金及现金等价物余额 1,202,057,026.08 2,766,285,389.48 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 520,880,802.60 收到的税费返还 11,060.42 收到其他与经营活动有关的现金 827,927.08 9,558,721.68 经营活动现金流入小计 838,987.50 530,439,524.28 购买商品、接受劳务支付的现金 244,131,721.20 支付给职工以及为职工支付的现 金 935,055.31 76,817,410.58 支付的各项税费 890,807.20 53,239,771.24 支付其他与经营活动有关的现金 17,423,685.98 51,915,516.16 经营活动现金流出小计 19,249,548.49 426,104,419.18 经营活动产生的现金流量净额 -18,410,560.99 104,335,105.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 30,000,000.00 97,515,037.35 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000,000.00 97,515,037.35 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,284,000.00 67,381,607.13 投资支付的现金 2,281,173.60 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,411,576,508.08 投资活动现金流出小计 2,412,860,508.08 69,662,780.73 投资活动产生的现金流量净额 -2,382,860,508.08 27,852,256.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 210,000,000.00 取得借款收到的现金 339,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 697,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,157,189,072.31 1,613,482.08 筹资活动现金流入小计 2,403,389,072.31 21,613,482.08 偿还债务支付的现金 500,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 19,405,781.89 391,666.66 支付其他与筹资活动有关的现金 17,165,890.41 4,000,000.00 筹资活动现金流出小计 536,571,672.30 24,391,666.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,866,817,400.01 -2,778,184.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -534,453,669.06 129,409,177.14 加：期初现金及现金等价物余额 636,717,741.58 645,985,800.66 六、期末现金及现金等价物余额 102,264,072.52 775,394,977.80 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股所有者 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 1,778, 4,895,9 2,005,8 9,310,3 一、上年期末余额 7,726.7 400,647 229,615 304,61 50,509. 34,810. 60,170. 9 ,024.40 ,480.61 9.40 05 13 38 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 1,778, 4,895,9 2,005,8 9,310,3 二、本年期初余额 7,726.7 400,647 229,615 304,61 50,509. 34,810. 60,170. 9 ,024.40 ,480.61 9.40 05 13 38 三、本期增减变动 金额（减少以“－” -2,865.1 431,12312,815,443,936 号填列） 1 ,598.95774.32,508.16 （一）综合收益总 -2,865.1 431,1237,685,2438,805 额 1 ,598.95 10.78,944.62 （二）所有者投入 5,130,55,130,5 和减少资本 63.54 63.54 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 5,130,55,130,5 63.54 63.54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,778, 4,895,9 2,436,9 9,754,2 四、本期期末余额 4,861.6 400,647 242,431 304,61 50,509. 58,409. 96,678. 8 ,024.40 ,254.93 9.40 05 08 54 上年金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股所有者 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 1,778, 4,895,9 1,246,9 8,463,0 一、上年期末余额 389,466 152,341 304,61 50,509. 71,316. 34,149. ,647.98 ,056.52 9.40 90 00 80 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 1,778, 4,895,9 1,246,9 8,463,0 二、本年期初余额 389,466 152,341 304,61 50,509. 71,316. 34,149. ,647.98 ,056.52 9.40 90 00 80 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 333,61539,996,373,611 -500.92 号填列） ,717.42507.01,723.51 （一）综合收益总 456,198613,927456,811 额 -500.92 ,430.14 .28,856.50 （二）所有者投入 39,382,39,382, 和减少资本 579.73579.73 1．股东投入的普 12,000,12,000, 通股 000.00000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 27,382,27,382, 579.73579.73 -122,58 -122,58 （三）利润分配 2,712.7 2,712.7 2 2 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -122,58 -122,58 股东）的分配 2,712.7 2,712.7 2 2 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,778, 4,895,9 1,580,5 8,836,6 四、本期期末余额 389,466 192,337 304,61 50,509. -500.92 87,033. 45,873. ,647.98 ,563.53 9.40 90 42 31 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权 股本 资本公积 股 收益 专项储备盈余公积 利润 益合计 优先股永续债 其他 一、上年期末余额1,532,28 8,368,644 79,553,83428,22010,408,70 3,909.00 ,490.72 2.60,906.963,139.28 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额1,532,28 8,368,644 79,553,83428,22010,408,70 3,909.00 ,490.72 2.60,906.963,139.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 51,149,51,149,60 号填列） 604.29 4.29 （一）综合收益总 51,149,51,149,60 额 604.29 4.29 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额1,532,28 8,368,644 79,553,83479,37010,459,85 3,909.00 ,490.72 2.60,511.252,743.57 上年金额 单位：元 上期 项目 其他权益工具 减：库存其他综合 未分配所有者权 股本 资本公积 股 收益 专项储备盈余公积 利润 益合计 优先股永续债 其他 一、上年期末余额1,532,28 8,368,644 68,373,45450,18010,419,48 3,909.00 ,490.72 6.18,231.912,087.81 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额1,532,28 8,368,644 68,373,45450,18010,419,48 3,909.00 ,490.72 6.18,231.912,087.81 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 9,202,99,202,920 号填列） 20.24 .24 （一）综合收益总 131,785131,785,6 额 ,632.96 32.96 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -122,58 （三）利润分配 -122,582, 2,712.7 712.72 2 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -122,58 3．其他 -122,582, 2,712.7 712.72 2 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额1,532,28 8,368,644 68,373,45459,38310,428,68 3,909.00 ,490.72 6.18,152.155,008.05 三、公司基本情况 1、历史沿革 （1）设立南通市苏通化肥有限公司 江苏必康制药股份有限公司（以下简称“必康股份”或“本公司”）前身系南通市苏通化肥有限公司。南通市苏通化肥有限公司由周新基等31名自然人共同出资组建，于2002年12月30日成立，各股东出资额及股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 3,050,000.00 30.5000 周新基 600,000.00 6.0000 王邦明 600,000.00 6.0000 秦宝林 600,000.00 6.0000 杨德新 600,000.00 6.0000 高继业 600,000.00 6.0000 李敏 350,000.00 3.5000 管怀兵 150,000.00 1.5000 缪斌 150,000.00 1.5000 陈兵 150,000.00 1.5000 郭金煌 150,000.00 1.5000 李金荣 150,000.00 1.5000 钱红林 150,000.00 1.5000 邵海泉 150,000.00 1.5000 沈加斌 150,000.00 1.5000 沈建 150,000.00 1.5000 石祚成 150,000.00 1.5000 王浩 150,000.00 1.5000 蒋金山 150,000.00 1.5000 吴平 150,000.00 1.5000 薛宁 150,000.00 1.5000 薛松田 150,000.00 1.5000 杨建奎 150,000.00 1.5000 杨旭 150,000.00 1.5000 姚向阳 150,000.00 1.5000 殷祥 150,000.00 1.5000 虞建东 150,000.00 1.5000 张海兵 150,000.00 1.5000 周建荣 150,000.00 1.5000 黄小冬 150,000.00 1.5000 赵进 150,000.00 1.5000 桑煦阳 10,000,000.00 100.0000 合计 本期出资全部为货币出资，由南通永信联合会计师事务所于2002年12月20日出具永信会验（2002）001号验资报告进行审验。 （2）第一次增资、第一次股权转让及变更名称 2005年12月28日，南通市苏通化肥有限公司通过股东会决议，增加注册资本2,915万元，其中以未分配利润及盈余公积增资2,505万元，以货币增资410万元。周新基等六位股东将部分股权转让给谢海军等八位自然人。公司名称变更为江苏海通化工有限责任公司。公司第一次增资、第一次股权转让及公司名称变更后，江苏海通化工有限责任公司注册资本变更为3,915万元，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 8,950,000.00 22.8602 周新基 2,000,000.00 5.1086 秦宝林 2,000,000.00 5.1086 王邦明 2,000,000.00 5.1086 杨德新 1,700,000.00 4.3423 高继业 1,600,000.00 4.0868 李敏 1,150,000.00 2.9374 朱建军 1,100,000.00 2.8097 郭金煌 1,050,000.00 2.6820 管怀兵 950,000.00 2.4266 钱红林 950,000.00 2.4266 王浩 940,000.00 2.4010 缪斌 900,000.00 2.2989 张彪 850,000.00 2.1711 邵海泉 750,000.00 1.9157 薛宁 700,000.00 1.7880 桑煦阳 700,000.00 1.7880 徐锋 700,000.00 1.7880 虞建东 650,000.00 1.6603 陈兵 650,000.00 1.6603 沈加斌 650,000.00 1.6603 石祚成 650,000.00 1.6603 吴平 650,000.00 1.6603 姚向阳 600,000.00 1.5326 郑晓兵 550,000.00 1.4049 李金荣 550,000.00 1.4049 沈建 550,000.00 1.4049 薛松田 550,000.00 1.4049 殷祥 550,000.00 1.4049 张海兵 550,000.00 1.4049 周建荣 460,000.00 1.1750 赵进 450,000.00 1.1494 黄小冬 450,000.00 1.1494 杨建奎 450,000.00 1.1494 杨旭 350,000.00 0.8940 顾建宗 300,000.00 0.7663 邓潭 300,000.00 0.7663 王美琴 250,000.00 0.6386 谢海军 39,150,000.00 100.0000 合计 本次增资已由南通永信联合会计师事务所于2006年3月1日出具通永会验（2006）020号验资报告进行审验。 （3）减少注册资本及第二次股权转让 2006年7月8日，江苏海通化工有限责任公司通过股东会决议，减少注册资本2,915万元，减资后注册资本变更为1,000万元，周新基、黄小冬将其持有的部分股权转让给郑晓兵等人，减资及股权转让后的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 2,900,000.00 29.0000 周新基 610,000.00 6.1000 王邦明 600,000.00 6.0000 秦宝林 600,000.00 6.0000 杨德新 500,000.00 5.0000 高继业 500,000.00 5.0000 李敏 350,000.00 3.5000 管怀兵 180,000.00 1.8000 缪斌 150,000.00 1.5000 陈兵 150,000.00 1.5000 郭金煌 150,000.00 1.5000 李金荣 150,000.00 1.5000 钱红林 150,000.00 1.5000 邵海泉 150,000.00 1.5000 沈加斌 150,000.00 1.5000 沈建 150,000.00 1.5000 石祚成 150,000.00 1.5000 王浩 150,000.00 1.5000 王美琴 150,000.00 1.5000 吴平 150,000.00 1.5000 薛宁 150,000.00 1.5000 薛松田 150,000.00 1.5000 杨建奎 150,000.00 1.5000 杨旭 150,000.00 1.5000 姚向阳 150,000.00 1.5000 殷祥 150,000.00 1.5000 虞建东 150,000.00 1.5000 张海兵 150,000.00 1.5000 周建荣 140,000.00 1.4000 黄小冬 120,000.00 1.2000 赵进 100,000.00 1.0000 桑煦阳 100,000.00 1.0000 徐锋 100,000.00 1.0000 张彪 50,000.00 0.5000 顾建宗 50,000.00 0.5000 谢海军 50,000.00 0.5000 朱建军 25,000.00 0.2500 邓潭 25,000.00 0.2500 郑晓兵 10,000,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由南通永信联合会计师事务所于2006年9月14日出具通永会验（2006）168号验资报告进行审验。 （4）第二次增资 2007年2月25日，江苏海通化工有限责任公司通过股东会决议，同意增加注册资本3,300万元，增资后注册资本为4,300万元，第二次增资后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 12,470,000.00 29.0000 周新基 2,623,000.00 6.1000 王邦明 2,580,000.00 6.0000 秦宝林 2,580,000.00 6.0000 杨德新 2,150,000.00 5.0000 高继业 2,150,000.00 5.0000 李敏 1,505,000.00 3.5000 管怀兵 774,000.00 1.8000 缪斌 645,000.00 1.5000 陈兵 645,000.00 1.5000 郭金煌 645,000.00 1.5000 李金荣 645,000.00 1.5000 钱红林 645,000.00 1.5000 邵海泉 645,000.00 1.5000 沈加斌 645,000.00 1.5000 沈建 645,000.00 1.5000 石祚成 645,000.00 1.5000 王浩 645,000.00 1.5000 王美琴 645,000.00 1.5000 吴平 645,000.00 1.5000 薛宁 645,000.00 1.5000 薛松田 645,000.00 1.5000 杨建奎 645,000.00 1.5000 杨旭 645,000.00 1.5000 姚向阳 645,000.00 1.5000 殷祥 645,000.00 1.5000 虞建东 645,000.00 1.5000 张海兵 645,000.00 1.5000 周建荣 602,000.00 1.4000 黄小冬 516,000.00 1.2000 赵进 430,000.00 1.0000 桑煦阳 430,000.00 1.0000 徐锋 430,000.00 1.0000 张彪 215,000.00 0.5000 顾建宗 215,000.00 0.5000 谢海军 215,000.00 0.5000 朱建军 107,500.00 0.2500 邓潭 107,500.00 0.2500 郑晓兵 43,000,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由南通永信联合会计师事务所于2007年3月7日出具通永会验[2007]021号验资报告进行审验，并与2007年12月5日出具了《关于“通永会验[2007]021号验资报告”验资事项的补充说明》。 （5）整体变更为股份有限公司 2007年12月16日，江苏海通化工有限责任公司通过股东会决议，将江苏海通化工有限责任公司变更为股份有限公司，股份公司名称为“江苏九九久科技股份有限公司”，依据上海上会会计师事务所有限公司出具的上会师报字（2007）第2152号审计报告确认的2007年9月30日的净资产，扣除自然人股东应缴纳的个人所得税，以1:1的比例折股成股份有限公司股份总数6,400万元股，每股面值人民币1元。公司原38名股东为股份公司股东。股份公司成立后，江苏海通化工有限责任公司的全部债权债务均由股份有限公司承继。 2007年12月24日，江苏省南通工商行政管理局核发了《企业法人营业执照》。股份公司成立后，本公司的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 18,560,000.00 29.0000 周新基 3,904,000.00 6.1000 王邦明 3,840,000.00 6.0000 秦宝林 3,840,000.00 6.0000 杨德新 3,200,000.00 5.0000 高继业 3,200,000.00 5.0000 李敏 2,240,000.00 3.5000 管怀兵 1,152,000.00 1.8000 缪斌 960,000.00 1.5000 陈兵 960,000.00 1.5000 郭金煌 960,000.00 1.5000 李金荣 960,000.00 1.5000 钱红林 960,000.00 1.5000 邵海泉 960,000.00 1.5000 沈加斌 960,000.00 1.5000 沈建 960,000.00 1.5000 石祚成 960,000.00 1.5000 王浩 960,000.00 1.5000 王美琴 960,000.00 1.5000 吴平 960,000.00 1.5000 薛宁 960,000.00 1.5000 薛松田 960,000.00 1.5000 杨建奎 960,000.00 1.5000 杨旭 960,000.00 1.5000 姚向阳 960,000.00 1.5000 殷祥 960,000.00 1.5000 虞建东 960,000.00 1.5000 张海兵 960,000.00 1.5000 周建荣 896,000.00 1.4000 黄小冬 768,000.00 1.2000 赵进 640,000.00 1.0000 桑煦阳 640,000.00 1.0000 徐锋 640,000.00 1.0000 张彪 320,000.00 0.5000 顾建宗 320,000.00 0.5000 谢海军 320,000.00 0.5000 朱建军 160,000.00 0.2500 邓潭 160,000.00 0.2500 郑晓兵 64,000,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由上海上会会计师事务所有限公司于2007年12月20日出具上会师报字（2007）第2158号验资报告进行审验。 （6）股份公司第一次增资 2007年12月25日，本公司召开2007年第一次临时股东大会，同意本公司原发起人股东缪斌先生以货币20万元对公司进行增资，新增出资20万元按1:1折合成20万股，公司总股份增至6,420万元，其他股东同意放弃本次增资的权利。此次增资后，本公司的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 18,560,000.00 28.9104 周新基 3,904,000.00 6.0810 王邦明 3,840,000.00 5.9813 秦宝林 3,840,000.00 5.9813 杨德新 3,200,000.00 4.9844 高继业 3,200,000.00 4.9844 李敏 2,240,000.00 3.4891 管怀兵 1,352,000.00 2.1059 缪斌 960,000.00 1.4953 陈兵 960,000.00 1.4953 郭金煌 960,000.00 1.4953 李金荣 960,000.00 1.4953 钱红林 960,000.00 1.4953 邵海泉 960,000.00 1.4953 沈加斌 960,000.00 1.4953 沈建 960,000.00 1.4953 石祚成 960,000.00 1.4953 王浩 960,000.00 1.4953 王美琴 960,000.00 1.4953 吴平 960,000.00 1.4953 薛宁 960,000.00 1.4953 薛松田 960,000.00 1.4953 杨建奎 960,000.00 1.4953 杨旭 960,000.00 1.4953 姚向阳 960,000.00 1.4953 殷祥 960,000.00 1.4953 虞建东 960,000.00 1.4953 张海兵 960,000.00 1.4953 周建荣 896,000.00 1.3956 黄小冬 768,000.00 1.1963 赵进 640,000.00 0.9969 桑煦阳 640,000.00 0.9969 徐锋 640,000.00 0.9969 张彪 320,000.00 0.4984 顾建宗 320,000.00 0.4984 谢海军 320,000.00 0.4984 朱建军 160,000.00 0.2492 邓潭 160,000.00 0.2492 郑晓兵 64,200,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于2007年12月26日出具上会师报字（2007）第2162号验资报告进行审验。 （7）首次公开发行人民币普通股股票并于深圳证券交易所上市 2010年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]508号《关于核准江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》同意，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股2,180万股，并经深圳证券交易所《关于江苏九九久科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]163号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“九九久”，股票代码“002411”，首次公开发行后股本总额变更为人民币8,600万元，变更后的股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 18,560,000.00 21.5814 周新基 3,904,000.00 4.5395 王邦明 3,840,000.00 4.4651 秦宝林 3,840,000.00 4.4651 杨德新 3,200,000.00 3.7209 高继业 3,200,000.00 3.7209 李敏 2,240,000.00 2.6047 管怀兵 1,352,000.00 1.5718 缪斌 960,000.00 1.1163 陈兵 960,000.00 1.1163 郭金煌 960,000.00 1.1163 李金荣 960,000.00 1.1163 钱红林 960,000.00 1.1163 邵海泉 960,000.00 1.1163 沈加斌 960,000.00 1.1163 沈建 960,000.00 1.1163 石祚成 960,000.00 1.1163 王浩 960,000.00 1.1163 王美琴 960,000.00 1.1163 吴平 960,000.00 1.1163 薛宁 960,000.00 1.1163 薛松田 960,000.00 1.1163 杨建奎 960,000.00 1.1163 杨旭 960,000.00 1.1163 姚向阳 960,000.00 1.1163 殷祥 960,000.00 1.1163 虞建东 960,000.00 1.1163 张海兵 960,000.00 1.1163 周建荣 896,000.00 1.0419 黄小冬 768,000.00 0.8930 赵进 640,000.00 0.7442 桑煦阳 640,000.00 0.7442 徐锋 640,000.00 0.7442 张彪 320,000.00 0.3721 顾建宗 320,000.00 0.3721 谢海军 320,000.00 0.3721 朱建军 160,000.00 0.1860 邓潭 160,000.00 0.1860 郑晓兵 21,800,000.00 25.3488 社会公众股 86,000,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于2010年5月14日出具上会师报字（2010）第1483号验资报告进行审验。 （8）上市公司第一次以资本公积转增注册资本 2010年9月13日，根据本公司2010年第二次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币4,300万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本为人民币12,900万元。本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 96,300,000.00 74.6512 有限售条件的流通股 32,700,000.00 25.3488 无限售条件的流通股 129,000,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于2010年9月29日出具上会师报字（2010）第1893号验资报告进行审验。 （9）上市公司第二次以资本公积转增资本 2011年5月15日，根据本公司2010年度股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币10,320万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本为人民币23,220万元。本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 112,924,800.00 48.6326 有限售条件的流通股 119,275,200.00 51.3674 无限售条件的流通股 232,200,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于2011年6月22日出具上会师报字（2011）第1659号验资报告进行审验。 （10）上市公司第三次以资本公积转增资本 根据本公司2012年度股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币11,610万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本为人民币34,830万元。本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 102,790,463.00 29.5120 有限售条件的流通股 245,509,537.00 70.4880 无限售条件的流通股 348,300,000.00 100.0000 合计 本次注册资本已由上海上会会计师事务所于2013年6月20日出具上会师报字（2013）第2093号验资报告进行审验。 （11）发行股份购买资产 2015年12月15日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2914号）同意，向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）、华夏人寿保险股份有限公司、上海萃竹 股权投资管理中心（有限合伙）、陕西北度新材料科技有限公司、深圳市创新投资集团有限公司发行股份，购买其持有的陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称“陕西必康”）64.2445%、11.1500%、11.1112%、8.5967%、2.6754%、2.2222%的股权。交易完成后，本公司持有陕西必康100%股权。 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2015年12月18日出具的《股份登记申请受理确认书》，本公司已于2015年12月18日办理完毕发行股份购买资产的非公开发行股份登记，发行股份购买资产发行的905,806,451.00股A股份已分别登记至交易对方新沂必康新医药产业综合体投资有限公司、陕西北度新材料科技有限公司、北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）、华夏人寿保险股份有限公司、上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙）和深圳市创新投资集团有限公司名下。本次发行股份购买资产后，股权结构变更如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 970,809,554.00 77.4105 有限售条件的流通股 283,296,897.00 22.5895 无限售条件的流通股 1,254,106,451.00 100.0000 合计 上述发行股份购买资产事项已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月16日出具瑞华验字[2015]41040010号验资报告进行审验。 （12）2016年2月23日，本公司召开2016年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司注册资本的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修订 <公司章程> 的议案》，公司名称由“江苏九九久科技股份有限公司”变更为“江苏必康制药股份有限公司”。2016年3月4日，上述变更事项工商登记变更手续已办理完毕，股票简称“必康股份”，股票代码“002411”。 （13）2016年3月29日，根据本公司2015年第三届董事会第十四次会议通过的决议及中国证券监督管理委员会［2015］2914号文《关于核准江苏九九久科技股份有限公司向新沂必康新医药产业综合体投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司非公开发行新股278,177,458股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币8.34元。本次发行后 公司的注册资本为人民币1,532,283,909.00元。 本次增资后，股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 1,248,987,012.00 81.5115 有限售条件的流通股 283,296,897.00 18.4885 无限售条件的流通股 1,532,283,909.00 100.0000 合计 上述配套募集资金事项已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年3月30日出具瑞华验字【2016】41040002号验资报告进行审验。 截止2017年12月31日，本公司注册资本为人民币1,532,283,909.00元，流通股数为1,532,283,909股。 （14）本公司2017年5月18日第四届董事会第三次会议、2017年第二次临时股东大会决议分别审议通过了《关于向全资子公司江苏九九久科技有限公司划转资产的议案》，同意将本公司即原江苏九九久科技股份有限公司经营业务相关的资产、负债、业务资源等整体划转至全资子公司江苏九九久科技有限公司，相关人员亦全部转移至江苏九九久科技有限公司。本次划转拟以2017年6月30日为基准日，由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次资产与负债的划转事宜进行了专项审计，并于2017年8月18日出具了瑞华阅字【2017】41040001号专项审阅报告。本次资产下沉实际交割日期为2017年7月31日，实际交割的净资产金额为1,160,701,268.27元，其中实收资本500,000,000.00元，资本公积660,701,268.27元。 2、注册机关、组织形式及住所地址 本公司系在江苏省南通工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为913206007448277138号企业法人营业执照的股份有限公司，住所位于如东沿海经济开发区黄海三路12号。 2017年8月17日，本公司办公地址变更为江苏省新沂市钟吾南路18号财政局大厦北楼。 3、经营范围 中药材收购；药品的生产及自产品的销售；7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸（7-ADCA）、5,5-二甲基海因及其衍生产品、 三氯吡啶醇钠、六氟磷酸锂、锂电池隔膜、高强高模聚乙烯纤维、无纬布及制品、盐酸、氟化氢（无水）、氢氟酸、苯乙酸、氯化铵、硫酸铵、硫酸吡啶盐、塑料制品的生产、销售；化工设备（压力容器除外）、机械设备制造、安装；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于2018年8月23日由本公司第四届董事会第二十四次会议决议批准报出。 本公司2018年半年度纳入合并范围的一级子公司共3户，二级子公司21户，三级子公司共10户，四级子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年1-6月合并范围比上年度增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司业务主要包括医药板块（医药生产销售、医药贸易批发）、新能源新材料板块、药物中间体（医药中间体、农药中间体）板块三大类。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事医药（医药生产销售、医药贸易批发）板块、新能源新材料板块、药物中间体（医药中间体、农药中间体）板块三大类业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号――合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号―― 长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负 债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将金额为人民币200万元以上的的应收账款和金额为 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 其中：商业企业 0.50% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 25.00% 25.00% 3－4年 50.00% 50.00% 4－5年 100.00% 100.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额虽不重大，但可收回性与其他应收款项有明显差 别的应收款项。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项等。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价及移动加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号――资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号――企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物及附属物年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00% 办公电子设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司以货物发出并取得客户签收单为依据确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益，收到的财政贴息冲减相关借款费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 主要应税收入按17%、16%、11%、10% 增值税 的税率计算销项税，并按扣除当期允许17%、16%、11%、10% 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税， 其他业务按税法有关规定税率计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。7%、5% 企业所得税 25%、15%，详见注释。 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏必康制药股份有限公司 15% 陕西必康制药集团控股有限公司 15% 南通市天时化工有限公司 15% 西安必康制药集团有限公司 15% 2、税收优惠 （1）增值税 出口的产品免征增值税，出口退税率为： 出口产品名称 本期出口退税率（%） 5.5-二甲基海因 9.00 7-ADCA 15.00 醇钠 13.00 高强高模聚乙烯纤维 17.00 （2）企业所得税 ①本公司于2017年11月17日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201732000934），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，2017年度至2019年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15%。 ②子公司陕西必康制药集团控股有限公司于2017年10月18日，取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201761000272），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，2017年度至2019年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15%。 ③全资子公司江苏九九久科技有限公司之控股子公司南通市天时化工有限公司于2017年11月17日取得由江苏省科学技 术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201732001709），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，2017年度至2019年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15%。 ④子公司陕西必康制药集团控股有限公司的子公司西安必康制药集团有限公司（以下简称“必康制药”）于2016年12月6日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201661000500），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函【2008】985号文件的规定，必康制药在2016年度至2018年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15%。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 511,481.12 531,980.02 银行存款 1,201,545,544.96 1,767,137,655.41 其他货币资金 356,250,110.44 290,906,199.90 合计 1,558,307,136.52 2,058,575,835.33 其中：存放在境外的款项总额 211,375.36 222,806.03 其他说明 注1：存放在境外的款项总额 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 250,712.09 0.8431 211,375.36 其中：港币 250,712.09 0.8431 211,375.36 注2：其他货币资金共计356,250,110.44元，其中：16,902,094.65元为陕西必康制药集团控股有限公司银行承兑汇票保证金存款；14,000,000.00元为必康制药新沂集团控股有限公司向招商银行申请长期借款所存入的保证金存款；67,285,661.01元为必康制药新沂集团控股有限公司银行承兑保证金存款；1,769,300.00元为江苏必康新阳医药有限公司银行承兑保证金存款；15,008,000.00元为徐州嘉安健康产业有限公司银行承兑汇票保证金存款；41,000,000.00元为必康百川医药（河南）有限公司大额存单保证金； 50,817,353.48元为必康百川医药（河南）有限公司银行承兑汇票保证金；129,999,638.10元为必康润祥医药河北有限公司银行承兑汇票保证金存款；16,953,755.20元为江苏九九久科技有限公司银行承兑汇票保证金；2,514,308.00元（380,000.00美元）为江苏九九久科技有限公司向中国银行马塘支行申请的购买机器设备开具国际信用证的保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 169,510,692.99 251,029,036.60 合计 169,510,692.99 251,029,036.60 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 722,629,851.68 合计 722,629,851.68 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 67,316,3 30,295,5 37,020,84111,008 27,260,58 83,748,276. 3.38% 45.00% 4.90% 24.56% 应收账款 46.75 04.21 2.54,864.08 7.43 65 按信用风险特征组 2,153,1 合计提坏账准备的 1,920,03 96,257,0 1,823,780 118,869,5 2,034,324,7 96.47% 5.01% 94,339. 95.10% 5.52% 应收账款 7,802.76 41.97 ,760.79 82.01 57.15 16 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 2,980,25 1,811,51 1,168,741 0.15% 60.78% 的应收账款 3.70 2.69 .01 2,264,2 合计 1,990,33 128,364, 1,861,970 146,130,1 2,118,073,0 100.00% 6.45% 03,203.100.00% 6.45% 4,403.21 058.87 ,344.34 69.44 33.80 24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏琦衡农化科技有限 25.00%诉讼债权 公司 49,361,123.39 12,340,280.85 山东天成生物科技有限 100.00%诉讼债权 公司 11,256,225.86 11,256,225.86 张家港华天新材料科技 被国家工商总局列为经 有限公司 6,698,997.50 6,698,997.50 100.00%营异常名录，且对方已 无法联系 合计 67,316,346.75 30,295,504.21 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 1,639,908,978.46 55,440,046.54 3.38% 1至2年 239,815,987.51 23,981,598.76 10.00% 2至3年 24,275,239.68 6,068,780.37 25.00% 3至4年 10,541,961.66 5,270,980.85 50.00% 4至5年 5,495,635.45 5,495,635.45 100.00% 合计 1,920,037,802.76 96,257,041.97 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额9,805,282.93元；本期收回或转回坏账准备金额9,929,859.62元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 江苏琦衡农化科技有限公司 708,357.22以货抵债 江苏中益特种纤维有限公司 1,322,762.13银行转账 合计 2,031,119.35 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 17,901,770.86 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 河北德康医药药材 账龄5年以上且持 有限公司 货款 1,917,426.45续三年以上未发生董事会决议 否 交易 新沂市青年医药商 账龄5年以上且持 店 货款 692,535.93续三年以上未发生董事会决议 否 交易 账龄5年以上且持 厂青年店(庞继文) 货款 582,802.54续三年以上未发生董事会决议 否 交易 新沂市医药总公司货款 529,101.82账龄5年以上且持董事会决议 否 续三年以上未发生 交易 菏泽牡丹医药有限 账龄5年以上且持 责任公司 货款 450,000.01续三年以上未发生董事会决议 否 交易 合计 -- 4,171,866.75 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 应收账款性 占应收账款年末 单位名称 质 年末余额 账龄 余额合计数的比坏账准备年末余额 例（%） 陕西奥芬医药有限公司 货款 148,292,245.88 1年以内 7.45 7,414,612.29 湖南鑫和医药有限责任公 货款 1年以内 司 106,660,005.05 5.36 5,333,000.25 青海省新绿洲药业集团有 货款 1年以内 限公司 91,375,836.78 4.59 4,568,791.84 广西医药有限责任公司 货款 82,834,885.57 1年以内 4.16 4,141,744.28 虞城县人民医院 货款 73,749,122.21 2年以内 3.71 3,712,674.23 合计 502,912,095.49 25.27 25,170,822.90 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 97,690,596.89 77.70% 131,163,479.96 89.36% 1至2年 20,655,979.71 16.43% 10,870,629.61 7.41% 2至3年 3,135,970.10 2.49% 3,998,055.92 2.72% 3年以上 4,249,979.15 3.38% 743,915.13 0.51% 合计 125,732,525.85 -- 146,776,080.62 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 项目 年末余额 账龄 未结算原因 华北制药河北华民药业有限责任 1-2年 项目进行中 公司 15,134,005.09 如东泰邦化工有限公司 2,896,768.12 3年以上 项目进行中 河南吉众商贸有限公司 2,058,289.40 1-2年 预付款未到货 合计 20,089,062.61 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目 年末余额 占年末余额的比例（%） 华北制药河北华民药业有限责任公司 15,134,005.09 12.04 陕西振伟实业有限公司 7,057,646.90 5.61 三门峡广宇生物制药有限公司 5,430,250.00 4.32 深圳华润三九医药贸易有限公司 5,308,254.50 4.22 深圳市金活医药有限公司 4,171,102.85 3.32 合计 37,101,259.34 29.51 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 1,106,659.29 14,331,959.31 合计 1,106,659.29 14,331,959.31 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 8,053,48 8,053,48 8,053,4 8,053,481 10.23% 100.00% 0.00 12.60% 100.00% 其他应收款 1.37 1.37 81.37 .37 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 70,685,3 20,728,7 49,956,6055,838, 23,534,62 32,304,189. 89.77% 29.33% 87.40% 42.15% 其他应收款 50.99 46.16 4.83816.30 6.66 64 合计 78,738,8 28,782,2 49,956,6063,892, 31,588,10 32,304,189. 100.00% 36.55% 100.00% 49.44% 32.36 27.53 4.83297.67 8.03 64 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 陇西达利药业有限公司 2,259,355.00 2,259,355.00 100.00%无法取得联系 陇西四合药业有限公司 2,256,000.00 2,256,000.00 100.00%无法取得联系 南通盛峰贸易有限公司 3,538,126.37 3,538,126.37 100.00%已经处于吊销状态 合计 8,053,481.37 8,053,481.37 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 37,068,723.44 1,853,436.18 5.00% 1至2年 10,972,460.46 1,097,246.05 10.00% 2至3年 5,660,729.18 1,415,182.30 25.00% 3至4年 1,241,112.57 620,556.29 50.00% 4至5年 2,993,354.87 2,993,354.87 100.00% 5年以上 12,748,970.47 12,748,970.47 100.00% 合计 70,685,350.99 20,728,746.16 29.33% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,755,028.96元；本期收回或转回坏账准备金额102,355.40元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 7,466,692.01 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 非关联企业资金往来 32,615,094.97 26,848,938.92 员工备用金借款 14,969,052.35 5,722,184.43 保证金 23,412,199.57 17,924,119.95 其他 7,742,485.47 13,397,054.37 合计 78,738,832.36 63,892,297.67 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备期末余额 余额合计数的比例 西安环普科技产业租约保证金 至2年 发展有限公司 5,872,520.161 7.46% 587,252.02 山阳县财政局 借款 4,600,320.005年以上 5.84% 4,600,320.00 陈蓉 个人借款 3,464,079.751年以内 4.40% 173,203.99 和记黄埔地产（上履约保证金 至2年 海）陆家嘴有限公司 2,981,999.791 3.79% 298,199.98 深圳市金活医药有保证金 年以内 限公司 2,700,000.001 3.43% 135,000.00 合计 -- 19,618,919.70 -- 24.92% 5,793,975.99 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 必康百川医药（河南）商丘示范区奖励发展资 2018年8月6日收取130 有限公司 金 1,300,000.001年以内 万，已取得财政支付凭 证 合计 -- 1,300,000.00 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 202,735,527.43 2,736,588.42 200,135,739.02 135,472,849.83 1,785,830.09 133,687,019.74 在产品 19,194,477.01 19,194,477.01 10,809,722.42 10,809,722.42 库存商品 608,248,187.32 9,344,713.02 598,766,674.29 409,697,663.56 4,935,415.38 404,762,248.18 周转材料 19,253,463.11 517,939.34 18,735,523.77 17,917,004.93 95,939.67 17,821,065.26 发出商品 12,973,485.43 12,973,485.43 2,196,462.66 2,196,462.66 委托加工物资 124,851.44 124,851.44 124,851.44 124,851.44 合计 862,529,991.74 12,724,092.22 849,805,899.52 576,218,554.84 6,942,036.58 569,276,518.26 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,785,830.09 1,151,104.54 200,346.21 2,736,588.42 库存商品 4,935,415.38 6,098,743.94 1,689,446.30 9,344,713.02 周转材料 95,939.67 421,999.67 517,939.34 委托加工物资 124,851.44 124,851.44 合计 6,942,036.58 7,671,848.15 1,889,792.51 12,724,092.22 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因 依据 原材料 可变现净值低于成本 出售和报废处理 库存商品 可变现净值低于成本 出售和报废处理 周转材料 可变现净值低于成本 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 无 11、持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 无 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 8,407,197.63 52,217,430.94 合计 8,407,197.63 52,217,430.94 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行理财 151,000,000.00 1,651,000,000.00 待抵扣增值税进项税 103,042,941.32 51,689,264.71 预缴增值税 509,578.43 5,891,872.04 预缴企业所得税 2,727,029.47 预缴城市维护建设税 35,670.50 预缴教育费附加 15,287.36 预缴地方教育附加 10,191.56 合计 257,340,698.64 1,708,581,136.75 其他说明： 注1：必康润祥医药河北有限公司于2018年购买了中国民生银行股份有限公司石家庄分行营业部的保本浮动收益型理财产品，年末余额为10,000,000.00元。 注2：必康润祥医药河北有限公司于2018年分批购买了兴业银行股份有限公司石家庄分行保本浮动收益型理财产品，期末余额合计为21,000,000.00元。预期年化收益率分别为4.20%、4.60%、4.20%。 注3：理财产品为江苏九九久科技有限公司于2018年4月3日在中国银行马塘支行购买的中银保本理财-人民币全球智选理财产品(产品代码：CNYQQZX20180459)，认购金额为120,000,000.00元，年化利率4.60%，产品到期日为2018年7月6日。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 按成本计量的 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资本期现金 位 单位持股 红利 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 比例 江苏新沂 农村商业500,000.00 500,000.00 2.96% 银行股份 有限公司 合计 500,000.00 500,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 11,880,000.00 11,880,000.0023,880,000.00 23,880,000.00 其中：未实现融 资收益 -955,010.96 -955,010.96-1,662,569.06 -1,662,569.06 债务融资产生的 450,339,622.5 450,339,622.5480,000,000.0 480,000,000.0 应收款项 3 3 0 0 其中：未实现融-173,814,266.2 -173,814,266.2-158,634,103.8 -158,634,103.8 资收益 7 7 6 6 减：一年内到期 的非流动资产 -8,407,197.63 -8,407,197.63-52,217,430.94 -52,217,430.94 合计 279,043,147.6 279,043,147.6291,365,896.1 291,365,896.1 -- 7 7 4 4 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 注1：融资租赁保证金款11,880,000.00元包含陕西必康制药集团有限公司保证金3,000,000.00元、必康制药新沂集团控股有限公司保证金8,880,000.00元元，该款项为向本公司出租人中国外贸金融租赁有限公司、远东国际租赁有限公司缴纳的保证金，在按期履行债务、未发生违约的情况下，可将保证金冲抵最后1期租金，该项抵销权利并非现时可执行的，所以将支付的保证金单独确认为“长期应收款――保证金”，并与长期应付款采用相同的实际利率进行折现，其折现值与面值之间的差额确认为“未确认融资收益”，在租赁期间按实际利率法摊销，计入各期的财务费用。 注2：2016年1月，公司与如东县人民政府签订了《如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目特许经营协议》。根据该特许经营协议的约定，由本公司计划总投资最高不超过人民币7.1亿元，由如东县人民政府负责建设并运营如东县中医院，从而获得如东县中医院的非核心医疗业务的特许经营权。特许经营期除非根据该特许经营协议延长或提前终止自2017年1月1日起至2036年12月31日止，共20年。如东县人民政府在特许经营期限内，每年需向本公司支付基于绩效考核的政府购买服务费2,400.00万元，并为了支持本公司发展，如东县人民政府同意将特许经营期的最后五年应支付给乙方的政府购买服务费的25%提前到特许经营期的最初的五年支付。根据其业务模式，将其初始确认金融资产48,000.00万元和无形资产395,016,066.04元。截至2018年6月30日，该项长期应收款余额276,525,356.26元。 （2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债 17、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初余额 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值 其他 期末余额 确认的投 现金股利 资损益收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 湖北九邦 新能源科42,362,67 42,456,85 技有限公 94,183.05 5.51 8.56 司 徐州市今 日印像数 121,073.7 132,202.8 码科技有11,129.19 0 9 限公司 西安飞龙 医药股份48,000.00 48,000.0048,000.00 有限公司 小计 42,421,80 215,256.7 42,637,06 48,000.00 4.70 5 1.45 合计 42,421,80 215,256.7 42,637,06 48,000.00 4.70 5 1.45 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,118,208,251.261,145,846,418.90 38,415,457.27 36,904,334.59 4,189,512.412,343,563,974.43 2.本期增加金 额 21,014,034.43 54,239,491.31 4,413,909.45 2,437,492.44 265,132.83 82,370,060.46 （1）购置 1,217,385.85 18,349,523.19 3,093,010.09 2,437,492.44 52,169.61 25,149,581.18 （2）在建工 程转入 19,796,648.58 32,071,653.70 1,320,899.36 212,963.22 53,402,164.86 （3）企业合 并增加 3,818,314.42 3,818,314.42 3.本期减少金 额 4,111,108.22 6,522,646.92 643,598.00 40,490.00 11,317,843.14 （1）处置或 报废 1,792,739.35 643,598.00 40,490.00 2,476,827.35 （2）其他 4,111,108.22 4,729,907.57 8,841,015.79 4.期末余额 1,135,111,177.471,193,563,263.29 42,185,768.72 39,301,337.03 4,454,645.242,414,616,191.75 二、累计折旧 1.期初余额 265,778,343.19 481,731,407.94 18,920,994.89 21,795,267.14 3,008,146.88 791,234,160.04 2.本期增加金 额 27,242,604.24 44,951,668.10 2,317,854.56 1,583,051.23 351,340.05 76,446,518.18 （1）计提 27,242,604.24 44,886,502.41 2,317,854.56 1,583,051.23 351,340.05 76,381,352.49 （2）企业合并增 加 65,165.69 65,165.69 3.本期减少金 额 3,591.00 847,384.71 611,418.10 38,366.38 1,500,760.19 （1）处置或 报废 847,384.71 611,418.10 38,366.38 1,497,169.19 （2）其他 3,591.00 3,591.00 4.期末余额 293,017,356.43 525,835,691.33 20,627,431.35 23,339,951.99 3,359,486.93 866,179,918.03 三、减值准备 1.期初余额 2,872,026.94 12,331,741.18 7,013.06 15,210,781.18 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 2,872,026.94 12,331,741.18 7,013.06 15,210,781.18 四、账面价值 1.期末账面价 值 839,221,794.10 655,395,830.78 21,558,337.37 15,954,371.98 1,095,158.311,533,225,492.54 2.期初账面价 值 849,557,881.13 651,783,269.78 19,494,462.38 15,102,054.39 1,181,365.531,537,119,033.21 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 5,750,500.96 4,193,047.14 1,557,453.82陕西必康老厂区 马塘老厂区房屋及 房屋及建筑物 建筑物、污水处理 4,417,050.64 2,614,196.57 585,950.56 1,216,903.51池、循环水池、管沟、 储罐区基础 必康新沂老厂区粉 房屋及建筑物 55,600.00 44,315.94 8,373.73 2,910.33碎、固体制剂、大小 容量车间等 机器设备 23,971,134.92 10,345,388.57 11,615,131.41 2,010,614.94醇钠车间、氨糖车间 必康新沂老厂区粉 机器设备 10,047,658.71 8,448,053.97 665,123.36 934,481.38碎、固体制剂、大小 容量车间等 必康新沂老厂区固 电子设备 304,066.88 282,691.51 7,013.06 14,362.31体制剂、大容量车 间、食堂等 44,546,012.11 25,927,693.70 12,881,592.12 5,736,726.29 合计 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 3,183,258.47 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 化验楼（宿舍） 2,070,957.81正在办理中 针酊库（42亩新仓库西） 411,220.36正在办理中 中成药库、片剂库（42亩北连体仓库） 1,086,494.00正在办理中 批发超市（42亩东仓库钢构） 414,355.43正在办理中 办公楼 1,790,814.89正在办理中 武汉五景药业中型药品仓库 452,286.65未办理相关手续 武汉五景药业化学危险品仓库加层 277,972.62未及时办理手续 武汉五景药业华苑小区宿舍房 4,231.42未及时办理手续 武汉五景药业产成品仓库 422,812.44未及时办理手续 分拣中心 30,020,746.08正在办理中 检验中心 19,099,550.79正在办理中 食堂 3,241,435.69正在办理中 超市、药房 449,330.08正在办理中 南门卫室土建 253,972.33正在办理中 大颗粒车间 44,661,836.09未及时办理手续 锅炉房 3,946,266.25未及时办理手续 物料库成品库 6,755,110.59未及时办理手续 中药材库 10,986,668.98未及时办理手续 饮片厂 12,998,637.54未及时办理手续 新办公楼 2,644,512.62正在办理 综合办公楼 14,907,911.01正在办理 乙类仓库 1,565,536.77正在办理 溴氯海因车间厂房 3,145,517.42正在办理 海因车间厂房 3,013,065.22正在办理 醇钠车间 12,601,151.07正在办理 六氟磷酸锂生产车间 6,575,036.03正在办理 建装车间综合房 351,574.88正在办理 无水氟化氢纯化房屋 1,601,276.25正在办理 五氟化磷仓库、垃圾房 43,776.59正在办理 4#六氟磷酸锂车间（改造） 1,549,721.09正在办理 北警卫室（黄海3路南边） 75,293.56正在办理 工业硫酸镁厂房 1,516,678.88正在办理 纤维东警卫室 36,900.07正在办理 精馏厂房改造 1,760,951.09正在办理 3000T六氟磷酸锂厂房 3,426,060.02正在办理 办公楼(含空桶库) 1,568,728.22正在办理 甘油吸收车间厂房 3,072,494.89正在办理 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 医药园项目 378,466.27 378,466.27 17,728.30 17,728.30 如东医养融合项 目规划方案设计 425,000.00 425,000.00 425,000.00 425,000.00 工程 河北润祥医药有 限公司药店超市 159,350.13 159,350.13 必康润祥物流中 心信息中心二 123,533.45 123,533.45 旗杆台喷泉池 新阳医药配送中 心设施设备标准 28,149,996.15 28,149,996.15 20,597,977.32 20,597,977.32 化建设项目 必康新沂开发区 综合体工业厂房4,425,345,935.61 4,425,345,935.613,231,982,578.60 3,231,982,578.60 必康新沂新厂址 1,446,642.18 1,446,642.18 1,446,642.18 1,446,642.18 嘉安信息中心工 237,935,735.56 237,935,735.56 231,008,002.69 231,008,002.69 程 嘉安办公楼A、B 段工程 389,030,047.09 389,030,047.09 377,286,113.20 377,286,113.20 嘉安体育中心工 程 117,354,146.60 117,354,146.60 108,717,535.80 108,717,535.80 嘉安商业区 181,491,949.30 181,491,949.30 180,796,839.70 180,796,839.70 嘉安酒店工程 271,072,712.16 271,072,712.16 259,701,707.82 259,701,707.82 嘉安智慧养老中 心G1-G11工程 268,329,862.95 268,329,862.95 212,351,676.23 212,351,676.23 嘉安专家公寓 1-5#工程 133,199,462.98 133,199,462.98 127,702,477.92 127,702,477.92 嘉安会所洋房工 程 20,065,793.82 20,065,793.82 20,065,793.82 20,065,793.82 嘉安双子座工程 257,584,709.72 257,584,709.72 247,819,306.38 247,819,306.38 嘉安校区工程 296,327,654.05 296,327,654.05 296,327,654.05 296,327,654.05 嘉安供热中心工 程 39,879,394.11 39,879,394.11 38,208,760.14 38,208,760.14 嘉安公共区域工 程 68,673,031.03 68,673,031.03 65,465,760.65 65,465,760.65 彩印包装车间工 程 68,210,389.48 68,210,389.48 65,372,271.86 65,372,271.86 山阳二期扩建 157,297,446.03 157,297,446.03 216,032,562.48 216,032,562.48 山阳三期工程 414,058,944.10 414,058,944.10 386,300,719.60 386,300,719.60 山阳新建提取车 间 320,333,671.17 320,333,671.17 312,251,119.62 312,251,119.62 山阳一期改建 178,826,898.76 178,826,898.76 188,582,409.51 188,582,409.51 新增六氟磷酸锂 1000吨设备安装 30,869,083.80 30,869,083.80 10,833,722.48 10,833,722.48 九九久其他工程 876,697.71 876,697.71 676,697.71 676,697.71 高浓度冻胶纺 UHMWPE纤维 96,521,947.98 96,521,947.98 38,562,401.56 38,562,401.56 天时化工北区 7,296,491.84 7,296,491.84 7,017,910.60 7,017,910.60 健鼎土建工程 5,961,033.49 5,961,033.49 5,538,690.03 5,538,690.03 合计 8,017,066,677.39 8,017,066,677.396,651,249,410.38 6,651,249,410.38 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资其中：本本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 新阳医 药配送 中心设 施设备 34,104,020,597,99,085,881,533,86 28,149,9 1,108,33507,426. 5.58%其他 87.04%87.04 标准化 18.44 77.32 1.41 2.58 96.15 1.22 73 建设项 目 必康新 沂开发 区综合 4,652,003,231,981,193,36 4,425,34 253,299,58,102,4 其他 95.13%95.13 6.12% 体工业 0,000.002,578.603,357.01 5,935.61 524.65 76.76 厂房 嘉安信 息中心 590,000,231,008,6,927,73 237,935, 13,612,84,976,08 其他 40.00%40.00 5.58% 工程 000.00 002.69 2.87 735.56 95.76 7.46 嘉安办 公楼A、413,020,377,286,11,743,9 389,030, 22,124,78,136,01 其他 B段工 94.00%94.00 5.58% 000.00 113.20 33.89 047.09 69.16 0.07 程 嘉安体 育中心 167,290,108,717,8,636,61 117,354, 6,585,572,454,29 其他 70.00%70.00 5.58% 工程 000.00 535.80 0.80 146.60 7.89 5.05 嘉安商 387,410,180,796,695,109. 181,491, 6,932,29 其他 业区 47.00%47.00 5.58% 000.00 839.70 60 949.30 7.78 嘉安酒 496,320,259,701,11,371,0 271,072, 15,540,05,669,10 其他 店工程 55.00%55.00 5.58% 000.00 707.82 04.34 712.16 31.32 0.19 嘉安智 慧养老 中心 512,610,212,351,55,978,1 268,329, 13,722,75,611,73 其他 52.00%52.00 5.58% 000.00 676.23 86.72 862.95 33.83 7.41 G1-G11 工程 嘉安专 199,320,127,702,5,496,98 133,199, 7,507,352,785,67 其他 家公寓 67.00%67.00 5.58% 000.00 477.92 5.06 462.98 7.00 7.30 1-5#工 程 嘉安会 所洋房 30,590,020,065,7 20,065,7 857,630. 其他 66.00%66.00 5.58% 工程 00.00 93.82 93.82 68 嘉安双 子座工 899,570,247,819,9,765,40 257,584, 13,357,95,387,01 其他 29.00%29.00 5.58% 程 000.00 306.38 3.34 709.72 43.28 7.81 嘉安校 495,420,296,327, 296,327, 11,170,4 其他 区工程 60.00%60.00 5.58% 000.00 654.05 654.05 89.53 嘉安供 热中心 76,040,038,208,71,670,63 39,879,3 2,280,81834,020. 其他 52.00%52.00 5.58% 工程 00.00 60.14 3.97 94.11 5.62 80 嘉安公 共区域 239,610,65,465,73,207,27 68,673,0 4,000,991,436,19 其他 29.00%29.00 5.58% 工程 000.00 60.65 0.38 31.03 5.27 8.76 彩印包 装车间 207,000,65,372,22,838,11 68,210,3 1,951,351,426,52 其他 33.00%33.00 5.58% 工程 000.00 71.86 7.62 89.48 2.93 3.27 山阳二 479,864,216,032, 47,947,510,787,5157,297, 其他 期扩建 103.99%95.00 700.00 562.48 38.43 78.02 446.03 山阳三 5,000,00386,300,27,758,2 414,058, 其他 期工程 8.28%8.30 0,000.00 719.60 24.50 944.10 山阳新 建提取 351,684,312,251,8,463,47 380,920.320,333, 其他 91.19%99.00 车间 761.89 119.62 1.96 41 671.17 山阳一 229,669,188,582,3,162,39 12,917,9178,826, 其他 期改建 83.49%98.00 787.74 409.51 3.15 03.90 898.76 新增六 氟磷酸 锂1000 32,000,010,833,720,035,3 30,869,0 其他 96.47%97.00 吨设备 00.00 22.48 61.32 83.80 安装 高浓度 冻胶纺 310,608,38,562,461,151,73,192,21 96,521,9 其他 31.08%31.00 UHMW 000.00 01.56 65.20 8.78 47.98 PE纤维 合计 15,804,16,635,961,441,3552,673,624,086,48,000,55 374,052,97,326,5 -- -- -- 31,268.07,391.431,443.14 19.79 02.338,812.45 745.92 71.61 7 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 九九久北厂区工程材料 1,548,917.96 3,924,321.01 为生产准备的工具及器具 2,728,752.77 2,646,153.84 专用设备 307,692.32 205,128.21 合计 4,585,363.05 6,775,603.06 其他说明： 22、固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 药品文号 特许经营权关系营销网 合计 络 一、账面原值 1.期初 441,212,615.16,947,035.3 43,520,409.2395,016,066.11,300,000.0914,112,935. 余额 1,823,828.494,292,980.40 69 8 3 04 0 23 2.本期 94,846,816.5 18,000,000.017,829,278.8 130,889,498. 增加金额 213,402.74 3 0 2 09 （1）94,846,816.5 95,060,219.2 购置 213,402.74 3 7 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 18,000,000.017,829,278.8 35,829,278.8 加 0 2 2 3.本期减 少金额 3,395,044.80 3,395,044.80 （1） 处置 （2）企业合 并减少 3,395,044.80 3,395,044.80 4.期末 532,664,387.16,947,035.3 61,520,409.2412,845,344.11,300,000.01,041,607,38 余额 1,823,828.494,506,383.14 42 8 3 86 0 8.52 二、累计摊销 1.期初 45,993,964.516,140,072.9 42,540,825.919,750,803.3 129,620,678. 余额 1,175,221.172,324,790.43 1,695,000.00 3 5 0 0 28 2.本期 11,212,597.5 19,080,107.8 增加金额 5,680,387.09 150,164.40 78,261.90 240,946.89 587,750.00 1,130,000.00 6 4 （1） 11,212,597.5 19,080,107.8 计提 5,680,387.09 150,164.40 78,261.90 240,946.89 587,750.00 1,130,000.00 6 4 3.本期 减少金额 13,202.96 13,202.96 （1） 处置 （2）企业合 并减少 13,202.96 13,202.96 4.期末 51,661,148.616,290,237.3 43,128,575.930,963,400.8 148,687,583. 余额 1,253,483.072,565,737.32 2,825,000.00 6 5 0 6 16 三、减值准备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价值 1.期末 481,003,238. 18,391,833.3381,881,944. 892,919,805. 账面价值 656,798.03 570,345.421,940,645.82 8,475,000.00 76 3 00 36 2.期初 395,218,651. 375,265,262. 784,492,256. 账面价值 806,962.43 648,607.321,968,189.97 979,583.33 9,605,000.00 16 74 95 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新国用（2015）第527号 765,068.15正在办理中 新国用（2015）第506号 283,820.84正在办理中 新国用（2015）第519号 1,544,089.71正在办理中 新国用（2015）第122号 3,989,083.20正在办理中 新国用（2015）第513号 2,907,493.76正在办理中 新国用（2015）第515号 764,697.93正在办理中 新国用（2015）第525号 1,057,199.26正在办理中 新国用（2015）第518号 1,488,676.61正在办理中 新国用（2015）第526号 1,195,246.49正在办理中 新国用（2015）第514号 1,245,185.25正在办理中 新国用（2014）第1456号 10,788,632.63正在办理中 合计 26,029,193.83 其他说明： 26、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 无 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 西安必康制药集 团有限公司 36,175,817.68 36,175,817.68 西安必康嘉隆制 药有限公司 14,877,152.70 14,877,152.70 宝鸡必康嘉隆制 药有限公司 2,914,364.79 2,914,364.79 武汉五景药业有 限公司 90,759,224.68 90,759,224.68 西安福迪医药科 技开发有限公司 1,337,191.86 1,337,191.86 必康润祥医药河 北有限公司 76,814,586.97 76,814,586.97 徐州市今日彩色 印刷有限公司 2,577,135.90 2,577,135.90 反向购买形成的 商誉 1,843,699,595.17 1,843,699,595.17 合计 2,069,155,069.75 2,069,155,069.75 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 西安必康制药集 团有限公司 36,175,817.68 36,175,817.68 西安必康嘉隆制 药有限公司 14,877,152.70 14,877,152.70 宝鸡必康嘉隆制 药有限公司 武汉五景药业有 限公司 西安福迪医药科 技开发有限公司 1,337,191.86 1,337,191.86 必康润祥医药河 北有限公司 徐州市今日彩色 印刷有限公司 反向购买形成的 商誉 合计 52,390,162.24 52,390,162.24 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 注1：针对期初合并商誉减值测试涉及的陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司（原子公司宝鸡必康嘉隆制药有限公司注销，改为陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司）对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限公司评估，并出具华信众合评报字【2018】第1040号资产评估报告。 注2：针对期初合并商誉减值测试涉及的武汉五景药业有限公司对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限公司评估，并出具华信众合评报字【2018】第1041号资产评估报告。 注3：针对期初合并商誉减值测试涉及的必康润祥医药河北有限公司对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限公司评估，并出具华信众合评报字【2018】第1042号资产评估报告。 注4：针对期初合并商誉减值测试涉及的反向购买形成的商誉对应的资产组组合已经北京华信众合资产评估有限公司评估，并出具华信众合评报字【2018】第1048号资产评估报告。 其他说明 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房租赁 668,107.89 342,201.60 325,906.29 车间GMP改造 394,883.67 91,127.00 303,756.67 办公租房装饰款 232,632.63 99,699.70 132,932.93 办公楼网络工程费 21,388.89 9,166.67 12,222.22 草坪砖、便道砖摊销 7,462.69 1,658.40 5,804.29 围墙灯摊销 5,849.97 1,300.02 4,549.95 路灯摊销 32,051.26 6,410.28 25,640.98 绿化费 50,843.40 8,473.90 42,369.50 维修款 738,738.74 250,643.50 488,095.24 合计 745,112.51 1,406,846.63 810,681.07 1,341,278.07 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 163,580,335.58 31,792,612.22 178,059,271.46 35,463,677.05 内部交易未实现利润 8,426,491.93 2,041,493.34 7,507,366.28 1,420,886.85 可抵扣亏损 18,388,820.42 4,597,205.11 合计 190,395,647.93 38,431,310.67 185,566,637.74 36,884,563.90 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 136,038,190.49 33,573,357.72 139,190,273.08 34,366,727.26 固定资产加速折旧 5,449,286.27 1,362,321.57 15,901,588.12 1,303,024.44 合计 141,487,476.76 34,935,679.29 155,091,861.20 35,669,751.70 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 38,431,310.67 36,884,563.90 递延所得税负债 34,935,679.29 35,669,751.70 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 19,005,087.51 21,811,823.77 可抵扣亏损 365,931,297.28 304,272,174.04 合计 384,936,384.79 326,083,997.81 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018年 19,063,775.21 2019年 22,079,844.93 22,079,844.93 2020年 159,537,083.98 159,537,083.98 2021年 18,654,720.73 18,654,720.73 2022年 84,936,749.19 84,936,749.19 2023年 80,722,898.45 合计 365,931,297.28 304,272,174.04 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 1,547,618,508.42 1,481,261,791.37 预付设备款 86,846,366.12 108,045,932.64 公益性生物资产 307,416.00 307,416.00 预付股权款 40,000,000.00 应交税费 2,227,504.38 合计 1,676,999,794.92 1,589,615,140.01 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 45,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 1,500,000.00 保证借款 224,000,000.00 135,000,000.00 信用借款 140,416,000.00 90,000,000.00 合计 404,416,000.00 271,500,000.00 短期借款分类的说明： 注1:必康润祥医药河北有限公司与交通银行体育南大街支行签订贷款合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2018年2月11日至2019年2月10日，贷款合同号为贷字4180202号。抵押物为土地使用权，土地证编号为冀（2018）不动产权第0000034号。 注2:必康润祥医药河北有限公司与河北正定农商银行有限公司签订贷款合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2018年3月30日至2019年3月29日，贷款合同号为农信循借字（2018）第13702018422268号。抵押物为土地，土地证编号为冀（2018）不动产权第0000275号。 注3:必康润祥医药河北有限公司与北京银行石家庄分行签订贷款合同金额为30,000,000.00元，借款期限为2018年2月8日至2019年2月7日，贷款合同号0465831/0466692号，由陕西必康制药控股集团提供保证，保证合同号为0458521-001号。 注4:南通市天时化工有限公司与中国工商银行股份有限公司如东洋口支行签订贷款合同金额为20,000,000.00元，贷款合同号0111100018-2018年（如东）字00018号，由江苏必康股份有限公司提供保证，保证合同号为0111100018-2017年如东（保）字0001号。 注5：南通市天时化工有限公司与江苏如东农村商业银行股份有限公司马塘支行签订贷款合同金额为20,000,000.00元，贷款合同号苏东农商高借字【2018】第0330161601，由江苏九九久科技有限公司提供保证，保证合同号为苏东农商高保字【2018】第0330161601号。 注6：陕西必康制药集团控股有限公司与陕西山阳农村商业银行股份有限公司签订贷款合同金额为30,000,000.00元，借款期限为2018年2月13日至2019年2月12日，贷款合同号陕农信【27080301】借字【2018】第00028959号，由山阳县城市建设投资开发有限公司提供保证，保证合同号为陕农信【27080301】保字【2018】第00028880号。 注7：陕西必康制药集团控股有限公司与陕西山阳农村商业银行股份有限公司签订贷款合同金额为24,000,000.00元，借款期限为2018年3月29日至2019年3月28日，贷款合同号陕农信【27080301】借字【2018】第00150431号，由山阳县城市建设投资开发有限公司提供保证，保证合同号为陕农信【27080301】保字【2018】第00149899号。 注8：必康百川医药（河南）有限公司在2017年12月4日向中信银行股份有限公司商丘分行借款60,000,000.00元，借款期限为2017年12月4日至2018年12月4日，贷款合同编号为（2017）信银豫贷字第1710070号；必康百川医药（河南）有限公司在2017年12月26日向中信银行股份有限公司商丘分行借款40,000,000.00元，借款期限为2017年12月26日至2018年12月26日，贷款合同编号为（2017）信银豫贷字第1710076号。两项借款由陕西必康制药集团控股有限公司提供150,000,000.00元最高额度保证，保证合同编号为（2017）信豫银最保字第1710070号。 注9:江苏必康制药股份有限公司与中国工商银行股份有限公司如东洋口支行签订信用贷款合同金额为139,000,000.00元，借款期限为2018年3月2日至2019年1月25日，贷款合同号0111100018-2018年（如东）字00059号. 注10：必康润祥张家口有限公司向中国建设银行宝善街支行信用借款1,416,000.00元，借款日期为2018年3月26日至2019年3月26日。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 534,935,574.62 352,907,321.77 合计 534,935,574.62 352,907,321.77 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料款 290,443,329.83 571,880,221.28 商品款 219,325,034.61 328,073,774.49 设备款 55,985,047.50 13,183,649.73 工程款 10,108,690.58 46,364,375.21 其他 19,837,356.35 15,501,339.32 合计 595,699,458.87 975,003,360.03 （2）账龄超过1年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西鹏远广告印务有限责任公司 62,385,911.69业务正常进行，对方未催收 陕西西科企业集团有限公司 57,962,702.47业务正常进行，对方未催收 福建省顺昌闽一胶囊有限公司 45,676,056.47业务正常进行，对方未催收 西安长鸣包装有限责任公司 36,633,411.53业务正常进行，对方未催收 河北爱普医药药材有限公司 12,871,308.85业务正常进行，对方未催收 合计 215,529,391.01 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 122,930,121.62 361,599,613.92 合计 122,930,121.62 361,599,613.92 （2）账龄超过1年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏琦衡农化科技有限公司 12,159,207.64业务正在进行中 沧州九烨众康医药有限公司 为维护市场价格秩序，作为价格保证金 1,891,736.47的形式。 河南省万隆医药有限公司 1,466,154.10业务正在进行中 青海百辰药业有限公司 为维护市场价格秩序，作为价格保证金 1,188,342.92的形式。 杨志宏(总代) 1,050,396.11业务正在进行中 合计 17,755,837.24 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 181,073,906.58 194,875,438.66 186,937,017.87 189,012,327.37 二、离职后福利-设定提 存计划 4,172,716.35 24,581,119.52 24,431,171.47 4,322,664.40 合计 185,246,622.93 219,456,558.18 211,368,189.34 193,334,991.77 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 158,320,909.92 159,923,028.66 154,687,044.97 163,556,893.61 2、职工福利费 151,893.50 7,729,438.88 7,708,829.86 172,502.52 3、社会保险费 1,759,042.57 12,226,087.69 11,557,567.98 2,427,562.28 其中：医疗保险费 1,174,234.23 9,779,892.60 9,386,077.29 1,568,049.54 工伤保险费 52,682.40 1,508,522.59 1,401,718.55 159,486.44 生育保险费 532,125.94 616,527.06 485,241.59 663,411.42 大病统筹 321,145.44 284,530.55 36,614.89 4、住房公积金 2,782,199.40 11,986,906.00 11,373,334.00 3,395,771.40 5、工会经费和职工教育 经费 18,059,861.19 3,009,977.43 1,610,241.06 19,459,597.56 合计 181,073,906.58 194,875,438.66 186,937,017.87 189,012,327.37 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,003,802.51 23,499,696.29 23,386,668.55 4,116,830.25 2、失业保险费 168,913.84 1,069,073.89 1,044,502.92 193,484.81 3、企业年金缴费 12,349.34 12,349.34 合计 4,172,716.35 24,581,119.52 24,431,171.47 4,322,664.40 其他说明： 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、住房公积金计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的19%、8.5%、2.9%、0.5%、0.5%、12%每月向该等计划缴存费用；除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 16,537,371.88 25,947,790.02 企业所得税 126,432,372.40 134,186,942.11 个人所得税 33,745,445.87 33,517,167.99 城市维护建设税 2,743,763.90 4,145,548.97 营业税 1,000.00 1,000.00 房产税 2,176,911.35 2,322,443.24 土地使用税 3,776,753.94 3,190,253.19 印花税 2,155,212.70 3,596,927.60 教育费附加 1,197,447.71 1,886,806.42 地方教育附加 1,700,204.30 2,435,262.29 水利基金 895,990.52 580,975.78 堤防维护费 39,713.20 39,713.20 契税 798,419.59 798,419.59 防洪保安基金 871.80 103,042.22 残疾人就业保障金 10,476.05 环境保护税 15,072.93 水资源税 113,386.98 应交进口关税 103,042.22 合计 192,432,981.29 212,762,768.67 其他说明： 39、应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 8,617,222.22 661,037.70 企业债券利息 206,526,305.56 179,508,555.56 短期借款应付利息 757,859.27 1,253,698.66 资金拆借利息 5,665,555.56 合计 215,901,387.05 187,088,847.48 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,435,516.00 合计 2,435,516.00 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 918,966,412.75 689,964,700.61 合计 918,966,412.75 689,964,700.61 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南江华工量具有限公司 69,000,000.00资金拆借 深泽县静溪医药科技有限公司 9,000,000.00按计划逐步偿还 徐州北盟物流有限公司 5,814,000.00延期借款 合计 83,814,000.00 -- 其他说明 42、持有待售的负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 72,000,000.00 70,000,000.00 一年内到期的长期应付款 155,282,951.65 57,484,013.62 合计 227,282,951.65 127,484,013.62 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计溢折价摊本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 无 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 285,000,000.00 抵押借款 100,000,000.00 125,000,000.00 信用借款 216,600,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、 24） -72,000,000.00 -70,000,000.00 合计 313,000,000.00 271,600,000.00 长期借款分类的说明： 注1：长期借款分类的说明 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%）币种 年末余额 年初余额 招商银行股份有限公 人民币 司南京城北支行 2015-3-20 2020-3-19 6.90 100,000,000.00 125,000,000.00 中国建设银行股份有 人民币 限公司如东支行 2017-3-9 2030-11-21 4.90 114,000,000.00 39,600,000.00 中国银行股份有限公 人民币 司如东通海路支行 2017-3-9 2030-11-21 4.90 171,000,000.00 177,000,000.00 合计 385,000,000.00 341,600,000.00 注2：必康制药新沂集团控股有限公司于2015年3月20日向招商银行南京城北支行抵押并担保借款200,000,000.00元，到期日为2020年3月19日，因与银行签订固定资产借款合同约定在2016年3月20日起至2020年3月19日止，在此期间必康制药新沂集团控股有限公司需按照每半年一次的频率还贷款本金，利随本清。必康制药新沂集团控股有限公司已还款100,000,000.00元，根据与银行制订的还款计划，一年内到期的长期借款为2018年9月19日25,000,000.00元、2019年3月19日25,000,000.00元，共50,000,000.00元。 注3：南通新宗医疗服务发展有限公司于2017年3月9日与中国银行股份有限公司如东通海路支行、中国建设银行股份有限公司如东支行签订以特许经营协议项目下应收账款为质押的长期借款合同，信用借款总额为500,000,000.00元。截至2018年6月30日，企业实际借款285,000,000.00元，到期日为2026年11月21日。根据与银行制订的还款计划，一年内到期的长期借款为2018年11月21日10,000,000.00元、2019年5月21日12,000,000.00元，共22,000,000.00元。 其他说明，包括利率区间： 无 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 15必康债 795,885,459.28 795,082,860.33 16必康债 1,993,502,018.39 16必康01 2,995,690,870.50 2,993,842,685.63 16必康02 998,192,075.92 997,575,960.48 18必康01 697,356,493.74 合计 5,487,124,899.44 6,780,003,524.83 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 15必康 800,000,0 年 792,000,0795,082,8 18,824,00802,598.9 795,885,4 债 2015/12/75 00.00 00.00 60.33 0.00 5 59.28 16必康 2,000,000 年 1,983,9601,993,502 19,200,006,497,9812,000,000 债 2016/2/243 ,000.00 ,000.00 ,018.39 0.00 .61 ,000.00 16必康 3,000,000 年 1,992,0002,993,842 81,600,001,848,184 2,995,690 2016/8/113 01 ,000.00 ,000.00 ,685.63 0.00 .87 ,870.50 16必康 1,000,0002016/11/3 年 996,900,0997,575,9 25,900,00616,115.4 998,192,0 02 ,000.000 3 00.00 60.48 0.00 4 75.92 18必康 700,000,0 年 697,200,0 697,200,09,493,750156,493.7 697,356,4 2018/4/263 01 00.00 00.00 00.00 .00 4 93.74 合计 6,462,0606,780,003697,200,0155,017,79,921,3742,000,000 5,487,124 -- -- -- ,000.00 ,524.83 00.00 50.00 .61 ,000.00 ,899.44 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 注1：本次债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本年末按面值计提利息在应付利息核算。 注2：16必康债已于2018年2月26日支付2017年2月24日至2018年2月23日期间利息，并兑付本金。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 305,641,040.81 57,484,013.62 减：一年内到期部分（附注六、24） 155,282,951.65 57,484,013.62 合计 150,358,089.16 其他说明： 注：该长期应付款所属业务为融资租赁性质的售后回租业务，应付融资租赁款按净值列示，其中一年内到期的金额为155,282,951.65元。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 无 49、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 无 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 145,424,737.68 97,453,925.00 2,889,290.49 239,989,372.19 合计 145,424,737.68 97,453,925.00 2,889,290.49 239,989,372.19 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 本期新增补本期计入营本期计入其本期冲减成 与资产相关/ 负债项目 期初余额 助金额 业外收入金他收益金额本费用金额 其他变动 期末余额 与收益相关 额 2015年陕南 专项资金发 2,850,000.00 75,000.00 2,775,000.00与资产相关 展项目 2015年省级 工业转型升 2,280,000.00 60,000.00 2,220,000.00与资产相关 级专项资金 2015年促投 资稳增长项 15,291,200.0 14,888,800.0与资产相关 402,400.00 目资金 0 0 工业发展专 73,107,503.0 73,107,503.0与资产相关 项资金 0 0 建设扶持资 与资产相关 金 1,855,000.00 1,855,000.00 必康医药产 业园二期项 47,500.00 1,250.00 46,250.00与资产相关 目扶持资金 必康医药产 业园建设资 10,482,957.030,000,000.0 40,482,957.0与资产相关 金 0 0 0 药厂建设款 5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关 （循环发展 专项资金） 物流中心专 与资产相关 项资金 4,200,000.00 4,200,000.00 物流中心专 与资产相关 项资金 3,290,000.00 3,290,000.00 土地出让金 64,163,925.0 63,950,045.2与资产相关 补助 213,879.75 0 5 现代服务业 发展专项资 175,000.01 12,499.98 162,500.03与资产相关 金补助项目 托盘及相关 物流设施设 与资产相关 备标准化建 2,798,000.00 2,798,000.00 设改造项目 节能补助 1,181,666.67 260,000.00 921,666.67与资产相关 环保资金 13,333.33 13,333.33 与收益相关 三氯吡啶醇 与资产相关 钠扩产项目 6,580,000.00 470,000.00 6,110,000.00 生产系统恶 臭气体治理 375,000.00 50,000.00 325,000.00与资产相关 改造工程 工业转型升 级强基工程 11,970,000.0 11,115,000.0与资产相关 855,000.00 中央补助 0 0 低油超高强 聚乙烯纤维 及石墨烯复 4,353,500.00 217,675.00 4,135,825.00与资产相关 合材料研发 及产业化 省级工业和 信息化产业 转型升级专 与资产相关 项资金产业 864,077.67 58,252.43 805,825.24 绿色发展项 目 2011年科技 成果转化项 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00与资产相关 目补助 合计 145,424,737.97,453,925.0 2,889,290.49 239,989,372. -- 68 0 19 其他说明： 注1：本年陕西必康制药集团控股有限公司新增的政府补助30,000,000.00元用于山阳必康医药产业园三期扩建项目，因山阳必康医药产业园三期项目尚未完工，所以仍在递延收益核算，不进行摊销。 注2：本年必康润祥医药河北有限公司新增的政府补助3,290,000.00元用于物流中心建设项目，因物流中心建设项目尚未完工，所以仍在递延收益核算，不进行摊销。 注3：本年徐州嘉安健康产业有限公司新增的政府补助64,163,925.00元与2018年5月21日购买土地支付的出让金有关，因此在无形资产开始摊销时对该笔计入递延收益的政府补助进行摊销。 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、-） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,778,304,619. 1,778,304,619. 40 40 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 无 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,895,950,509.05 4,895,950,509.05 合计 4,895,950,509.05 4,895,950,509.05 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 57、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得减：前期计入减：所得税税后归属 税后归属期末余额 税前发生其他综合收益 费用 于母公司 于少数股 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 7,726.79 -2,865.11 -2,865.11 4,861.68 外币财务报表折算差额 7,726.79 -2,865.11 -2,865.11 4,861.68 其他综合收益合计 7,726.79 -2,865.11 -2,865.11 4,861.68 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 400,647,024.40 400,647,024.40 合计 400,647,024.40 400,647,024.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,005,834,810.13 1,246,972,142.26 调整后期初未分配利润 2,005,834,810.13 1,246,972,142.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 431,123,598.95 892,625,757.01 减：提取法定盈余公积 11,180,376.42 对股东的分配 122,582,712.72 期末未分配利润 2,436,958,409.08 2,005,834,810.13 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,789,022,031.34 2,776,826,484.54 1,731,029,400.67 898,289,404.05 其他业务 11,054,705.16 14,919,182.41 96,831.12 合计 3,800,076,736.50 2,791,745,666.95 1,731,126,231.79 898,289,404.05 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 10,531,169.96 7,540,330.58 教育费附加 6,255,416.75 5,013,368.33 房产税 2,402,678.22 1,780,270.44 土地使用税 3,886,597.81 2,209,921.34 车船使用税 28,234.85 印花税 931,402.03 178,038.60 地方教育附加 3,696,368.79 2,442,263.58 残疾人保障金 127,609.93 229,959.10 防洪保安基金 3,119.25 资源税 3,480.00 环境保护税 345,638.76 水利基金 692,772.88 合计 28,904,489.23 19,394,151.97 其他说明： 各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬福利 66,785,044.39 78,552,786.98 市场推广费 22,701,287.71 33,027,138.06 业务招待费 4,956,834.61 22,472,398.68 运输费 49,602,553.93 31,974,192.73 办公会务费 4,087,054.33 22,245,606.59 差旅费 7,034,333.94 27,158,887.67 交通通讯费 2,883,033.78 2,258,921.05 广告费 1,976,470.05 32,534.00 租赁费 12,042.25 2,162,414.16 其他 4,206,791.10 4,831,682.85 合计 164,245,446.09 224,716,562.77 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 64,606,153.98 48,266,659.92 折旧与摊销 17,825,638.64 14,767,954.35 办公费 20,327,994.98 3,424,319.29 税费 1,934,602.34 业务招待费 2,722,042.13 1,391,606.81 汽车费 1,188,053.99 1,114,183.47 修理费 4,275,161.22 1,204,181.55 差旅费 1,605,309.94 1,455,672.67 交通通讯费 721,585.36 304,872.12 中介机构费 8,348,875.01 8,111,337.05 其他 8,539,119.59 5,171,552.67 安全环保费 9,377,504.04 6,349,391.98 研发费用 46,776,056.24 65,803,510.46 合计 186,313,495.12 159,299,844.68 其他说明： 65、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 126,587,767.81 122,874,904.11 减：利息收入 15,990,231.42 23,687,979.11 汇兑损益 80,849.24 2,208,900.90 财务顾问费 322,195.92 未确认融资费用 173,328.82 5,695,776.81 减：未确认融资收益 141,018.70 其他 3,599,064.49 314,537.46 合计 114,309,760.24 107,728,336.09 其他说明： 注：其他共计3,599,064.49元，其中包含贴现息2,978,309.80元，银行手续费620,754.69元。 66、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,528,096.87 28,899,024.07 二、存货跌价损失 7,525,222.75 -411,052.47 合计 12,053,319.62 28,487,971.60 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 无 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 215,256.75 167,322.91 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 76,050.00 理财产品收益 18,793,470.06 45,572,853.81 合计 19,008,726.81 45,816,226.72 其他说明： 69、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 68,100.94 70、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 8,985,906.49 178,372,612.43 71、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 5,767,857.44 政府补助 779,500.00 779,500.00 非流动性资产处置利得合计 5,110,980.29 1,259,559.44 541.70 罚款收入 4,850.00 1,203.38 4,850.00 其他 3,035,491.01 377,461.41 8,145,929.60 合计 8,930,821.30 7,406,081.67 8,930,821.30 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 授权发明专 与收益相关 利补助 50,000.00 高新技术产 与收益相关 品补助 10,000.00 省管理创新 示范企业奖 30,000.00 与收益相关 励 2015年度省 级企业信用 与收益相关 贯标示范企 30,000.00 业奖励 2016年亿元 企业上台阶 100,000.00 与收益相关 奖励 集约用地先 与收益相关 进单位奖励 20,000.00 2016年消费 品工业促销 500,000.00 与收益相关 奖励资金 统计局奖励 与收益相关 金 20,000.00 经费奖励 19,500.00 与收益相关 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 779,500.00 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 165,040.00 310,000.00 165,040.00 非流动资产毁损报废损失 43,788.10 1,010,413.62 43,788.10 盘亏损失 19,883.86 19,883.86 罚款 69,775.10 39,817.93 69,775.10 非常损失 87,235.84 87,235.84 其他（无法收回的应收款项） 1,383,424.68 637,017.63 1,383,424.68 合计 1,769,147.58 1,997,249.18 1,769,147.58 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 101,116,683.67 69,579,837.49 递延所得税费用 -2,196,526.19 -3,584,562.64 合计 98,920,157.48 65,995,274.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 537,728,967.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 80,659,345.08 子公司适用不同税率的影响 3,971,591.20 调整以前期间所得税的影响 -1,302,415.19 非应税收入的影响 -242,012.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,935,431.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -932,511.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 14,071,770.92 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -241,042.38 所得税费用 98,920,157.48 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 54,371,177.54 45,665,939.50 利息收入 13,773,563.79 23,687,979.11 政府奖励 5,576,116.00 182,162,317.00 保证金 179,536,324.06 其他 7,227,641.16 397,323.74 合计 260,484,822.55 251,913,559.35 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 62,888,784.73 123,711,351.23 运杂费 35,308,431.54 38,692,155.34 市场推广费 21,828,013.00 33,114,980.66 差旅费 8,946,369.81 28,891,808.38 办公费 6,387,120.94 23,053,171.86 研发支出 9,786,445.97 61,086,984.33 中介机构服务费 11,459,262.56 8,014,008.30 招待费 6,274,488.80 23,832,129.07 交通通讯费 5,921,601.48 1,643,999.14 房屋租赁费 9,910,609.05 广告费 2,309,975.78 32,534.00 捐款支出 117,441.86 310,000.00 安全环保费 5,050,646.21 董事会费 1,551,226.84 承兑保证金 266,895,284.93 其他 15,649,355.54 18,019,925.47 合计 470,285,059.04 360,403,047.78 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 2,480,000,000.00 10,693,000,000.00 收购子公司时的现金净额 3,809,318.74 政府补助 3,290,000.00 合计 2,487,099,318.74 10,693,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 1,278,160,174.51 理财产品 1,042,000,000.00 10,357,000,000.00 承兑保证金 73,397,845.68 预付股权投资款 40,000,000.00 合计 2,433,558,020.19 10,357,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 票据贴现 155,675,456.94 关联方资金往来 1,825,714,706.37 收到的政府补助 64,163,925.00 保证金 6,800,000.00 合计 2,052,354,088.31 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 414,406,816.51 财务顾问费 17,015,890.41 售后回租款 40,437,085.46 36,390,252.77 资金拆借 4,313,067.71 债券发行手续费 150,000.00 合计 61,916,043.58 450,797,069.28 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 438,808,809.73 456,812,357.42 加：资产减值准备 12,053,319.62 28,487,971.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 76,367,015.81 72,616,418.66 无形资产摊销 17,879,724.05 6,905,605.06 长期待摊费用摊销 810,681.07 349,968.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -24,854.54 -249,145.82 财务费用（收益以“－”号填列） 127,628,741.99 131,006,702.53 投资损失（收益以“－”号填列） -19,008,726.81 -45,816,226.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,462,453.78 -3,208,071.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -734,072.41 -376,491.49 存货的减少（增加以“－”号填列） -269,305,224.68 22,206,322.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -95,330,727.13 -56,075,368.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -232,485,476.82 -36,390,848.47 其他 -5,933,658.63 经营活动产生的现金流量净额 49,263,097.47 576,269,194.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,202,057,026.08 2,766,285,389.48 减：现金的期初余额 1,767,669,635.43 5,064,812,535.04 现金及现金等价物净增加额 -565,612,609.35 -2,298,527,145.56 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -209,318.74 其中： -- 必康润祥医药张家口有限公司 5,100,000.00 西安康拜尔制药有限公司 3,600,000.00 其中： -- 必康润祥医药张家口有限公司 8,909,318.74 西安康拜尔制药有限公司 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 -209,318.74 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,202,057,026.08 1,767,669,635.43 其中：库存现金 511,481.12 531,980.02 可随时用于支付的银行存款 1,201,545,544.96 1,767,137,655.41 三、期末现金及现金等价物余额 1,202,057,026.08 1,767,669,635.43 其他说明： 无 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金共计356,250,110.44元，其 中：16,902,094.65元为陕西必康制药集 团控股有限公司银行承兑汇票保证金存 款；14,000,000.00元为必康制药新沂集 团控股有限公司向招商银行申请长期借 款所存入的保证金存款；67,285,661.01 货币资金 356,250,110.44元为必康制药新沂集团控股有限公司银 行承兑保证金存款；1,769,300.00元为江 苏必康新阳医药有限公司银行承兑保证 金存款；15,008,000.00元为徐州嘉安健 康产业有限公司银行承兑汇票保证金存 款；41,000,000.00元为必康百川医药（河 南）有限公司大额存单保证金； 50,817,353.48元为必康百川医药（河南） 有限公司银行承兑汇票保证金； 129,999,638.10元为必康润祥医药河北有 限公司银行承兑汇票保证金存款； 16,953,755.20元为江苏九九久科技有限 公司银行承兑汇票保证金；2,514,308.00 元(380,000.00美元)为江苏九九久科技有 限公司向中国银行马塘支行申请的购买 机器设备开具国际信用证的保证金。 陕西必康制药集团控股有限公司对于售 固定资产 后回租构成的融资租赁交易，视为以相 170,550,917.73应资产为抵押取得借款的融资交易进行 会计处理。 陕西必康制药集团控股有限公司对于售 在建工程 后回租构成的融资租赁交易，视为以相 157,297,446.03应资产为抵押取得借款的融资交易进行 会计处理。 必康制药新沂集团控股有限公司对于售 在建工程 后回租构成的融资租赁交易，视为以相 89,889,966.00应资产作为抵押取得借款的融资交易进 行会计处理 必康制药新沂集团控股有限公司向招商 在建工程 701,193,918.08银行南京城北路支行借款20,000.00万 元，以工业用房和工业用地作为抵押。 必康制药新沂集团控股有限公司向招商 无形资产 27,062,034.39银行南京城北路支行借款20,000.00万 元，以工业用房和工业用地作为抵押。 必康制药新沂集团控股有限公司对于售 无形资产 6,859,799.38后回租构成的融资租赁交易，以工业用 地作为抵押。 必康制药新沂集团控股有限公司对于售 无形资产 后回租构成的融资租赁交易，以徐州嘉 5,696,768.72安健康产业有限公司工业用地作为抵 押。 必康润祥医药河北有限公司向河北正定 农村商业银行股份有限公司借款 无形资产 28,391,552.0620,000,000.00元，以其土地使用权抵押 （冀（2017）栾城区不动产权第0000275 号） 无形资产 39,338,699.47必康润祥医药河北有限公司向交通银行 股份有限公司河北省分行借款 20,000,000.00元，以其土地使用权抵押 （冀（2018）栾城区不动产权第0000034 号） 合计 1,582,531,212.30 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 6,553,061.45 6.6166 43,358,986.39 欧元 港币 250,712.09 0.8431 211,375.36 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 预收账款 6,812,997.52 6.6166 45,078,879.39 其中：美元 6,812,997.52 6.6166 45,078,879.39 其他应付款 566,843.00 0.8431 477,905.33 其中：港元 566,843.00 0.8431 477,905.33 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用√不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无 81、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方 购买日的确购买日至期购买日至期 称 点 本 例 式 购买日 定依据 末被购买方末被购买方 的收入 的净利润 必康润祥医2018年03月 2018年03月 药张家口有 51.00%增资控股 取得控制权 46,794,091.2 31日 5,100,000.00 31日 521,172.90 限公司 7 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 5,100,000.00 --现金 5,100,000.00 合并成本合计 5,100,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,339,974.29 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 -239,974.29 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 必康润祥医药张家口有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 89,851,693.86 89,851,693.86 货币资金 8,909,318.74 8,909,318.74 应收款项 51,787,158.69 51,787,158.69 存货 21,104,787.31 21,104,787.31 固定资产 2,686,799.87 2,686,799.87 预付账款 1,931,205.60 1,931,205.60 其他应收款 154,620.92 154,620.92 其他流动资产 3,193,509.74 3,193,509.74 递延所得税资产 84,292.99 84,292.99 负债： 79,381,156.03 79,381,156.03 借款 1,416,000.00 1,416,000.00 应付款项 51,936,524.22 51,936,524.22 应付职工薪酬 309,956.28 309,956.28 应交税费 293,314.43 293,314.43 其他应付款 25,425,361.10 25,425,361.10 净资产 10,470,537.83 10,470,537.83 取得的净资产 10,470,537.83 10,470,537.83 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是√否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无 （6）其他说明 本公司于2018年5月28日召开第四届董事会第十八次会议，会议审议通过了《关于全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司收购西安康拜尔制药有限公司全部股权的议案》，同意公司全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司（以下简称 “陕西必康”）收购西安康拜尔制药有限公司（以下简称“康拜尔”）的全部股权。 2018年6月29日，康拜尔完成了股权转让及工商变更登记手续，并领取了西安市工商行政管理局换发的《营业执照》。本次变更完成后，陕西必康持有康拜尔100%的股权，康拜尔正式成为陕西必康全资子公司。本次收购范围为：商标、24项药品生产技术及生产批号、生产许可证照等无形资产，其他资产、负债人员、业务渠道由康拜尔原股东承继。本次收购为不构成业务的企业合并。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 企业合并中构成同一控 合并当期期合并当期期比较期间被比较期间被 被合并方名取得的权益制下企业合 合并日 合并日的确初至合并日初至合并日合并方的收合并方的净 称 比例 并的依据 定依据 被合并方的被合并方的 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位：元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是√否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 陕西必康制药集陕西省商洛市 陕西省商洛市山医药制造 发行股份购买 团控股有限公司 阳县 100.00% 江苏九九久科技 江苏省如东沿海 有限公司 江苏省如东县 经济开发区黄海化工 100.00% 投资设立 三路12号 江苏北度新能源江苏省新沂市 江苏省新沂市大新能源 投资设立 有限公司 桥西路88号 100.00% 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 1、子公司陕西必康制药集团控股有限公司子公司的构成 持股比例（%） 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 陕西必康中药有限公陕西省商洛市山阳县城陕西省商洛市山阳县城药材种植、销 70.00 投资设立 司 关镇甘沟桥九一村 关镇甘沟桥九一村 售 陕西必康企业管理有陕西省西安市高新区科陕西省西安市高新区科 管理、咨询 100.00 投资设立 限公司 技路27号E阳国际10楼 技路27号E阳国际10楼 陕西必康商阳制药集 商洛市商州区金泉路 商洛市商州区金泉路 药材收购 80.00 10.00 投资设立 团股份有限公司 必康嘉松投资江苏有江苏省新沂市经济开发江苏省新沂市经济开发 项目投资 100.00 投资设立 限公司 区大桥西路99号 区大桥西路99号 武汉五景药业有限公武汉市东西湖区金银湖武汉市东西湖区金银湖药品生产、销 同一控制下企业 100.00 司 办事处金银湖南三街2号办事处金银湖南三街2号售 合并 必康制药新沂集团控江苏省新沂市安庆路46江苏省新沂市安庆路46药品生产、销 同一控制下企业 100.00 股有限公司 号 号 售 合并 西安福迪医药科技开西安市高新区新型工业西安市高新区新型工业 同一控制下企业 研发机构 100.00 发有限公司 园信息大道21号 园信息大道21号 合并 陕西省商洛市山阳县城陕西省商洛市山阳县城 陕西金维沙药业有限 药品生产、销 非同一控制下企 关镇九一村必康制药厂关镇九一村必康制药厂 100.00 公司 售 业合并 区办公楼三层 区办公楼三层 西安必康制药集团有西安市高新区新型工业西安市高新区新型工业药品生产、销 非同一控制下企 100.00 限公司 园信息大道21号 园信息大道21号 售 业合并 西安必康心荣制药有西安经济技术开发区尚西安经济技术开发区尚药品生产、销 非同一控制下企 58.60 41.40 限公司 稷路8989号A座0101室 稷路8989号A座0101室 售 业合并 西安必康嘉隆制药有西安市高新区科技路27西安市高新区科技路27药品生产、销 100.00 非同一控制下企 限公司 号E阳国际10楼 号E阳国际10楼 售 业合并 南通必康新宗医疗服江苏省如东县掘港镇通江苏省南通市如东县掘 养老医疗服务 60.00 投资设立 务发展有限公司 海路3号 港镇泰山路188号 南通必康医养产业发江苏省如东县掘港镇通 如东县掘港镇通海路3号养老服务 80.00 投资设立 展有限公司 海路3号 江苏必康生物智能科江苏省新沂市瓦窑镇政江苏省新沂市瓦窑镇政研究和试验发 100.00 投资设立 技有限公司 通路18号 通路18号 展 必康润祥河北医药有石家庄市栾城区环城西石家庄市栾城区环城西 非同一控制下企 药品销售 70.00 限公司 路中段 路中段 业合并 必康百川医药（河南） 非同一控制下企 商丘市江华路东段 商丘市江华路东段 药品销售 70.00 有限公司 业合并 西安市经济技术开发区西安市经济技术开发区 西安康拜尔制药有限 药品生产、销 不构成业务的企 草滩生态产业园尚稷路草滩生态产业园尚稷路 100.00 公司 售 业合并 西段路北 西段路北 （1）必康制药新沂集团控股有限公司之子公司的构成 持股比例（%） 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 新沂必康电子商务有限公 江苏省新沂市 新沂市瓦窑镇工业区18号电子商务 100.00 投资设立 司 江苏必康新阳医药有限公 新沂市无锡-新沂工业园黄 同一控制下企 江苏省新沂市 医药 100.00 司 山路东1号 业合并 徐州嘉安健康产业有限公 江苏省新沂经济开发区马 同一控制下企 江苏省新沂市 健康产业 100.00 司 陵山西路168-8号 业合并 江苏省新沂市瓦窑镇政通药品批发、 新沂北度医药有限公司 江苏省新沂市 100.00 投资设立 路18号 零售 香港亚洲第一制药控股有 同一控制下企 中国香港 中国香港 投资 100.00 限公司 业合并 必康中成药业（新沂）有限 江苏省新沂市 新沂市大桥西路88号 医药 100.00 投资设立 公司 注1：徐州嘉安健康产业有限公司子公司的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 地 直接 间接 徐州市今日彩色印刷有限江苏省新江苏省新沂经 非同一控制下企业 公司 沂市 济开发区马陵印刷 100.00 合并 山西路168-8号 注2：香港亚洲第一制药控股有限公司子公司构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 地 直接 间接 世宗医药投资集团有限公中国 中国香港 投资 投资设立 司 香港 100.00 （2）武汉五景药业有限公司之子公司构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 地 直接 间接 武汉市东西湖区 武汉五景医药有限公司 湖北省武金银湖办事处金药品销售 投资设立 汉市 银湖南三街2号 100.00 （11） （3）必康润祥河北医药有限公司之子公司构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 地 直接 间接 河北省石石家庄市栾城区交通运输、仓 河北慧衢运输有限公司 家庄市 西环路与富强路储和邮政业 100.00 投资设立 交口西北角 必康润祥医药张家口有限河北省张河北省张家口市药品销售 51.00 非同一控制下企业 公司 家口市 桥东区工业园区 合并 12号 （4）必康百川医药（河南）有限公司构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 地 直接 间接 商丘市百合医药连锁有限河南省商商丘市江华路东药品销售 投资设立 公司 丘市 段 99.00 2、子公司江苏九九久科技有限公司子公司构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 南通市天时化工有江苏省南通市 江苏省如东沿海经济开发区黄化工 投资设立 限公司 海三路16号 51.87 江苏健鼎生物科技江苏省盐城市 江苏滨海经济开发区沿海工业研究和试验 非同一控制下 有限公司 园陈李线南宁海路东 发展 100.00 企业合并 江苏九九久特种纤 维制品有限公司 江苏省南通市 江苏省如东经济开发区嘉陵江纺织业 协议转让 （原：福洹纺织实业 路128号 90.00 江苏有限公司） 江苏天禄化工贸易江苏省南通市 江苏省南通市如东县掘港镇泰化工 投资设立 有限公司 山路188号 100.00 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额 损益 派的股利 必康润祥医药河北有限 公司 30.00% 2,887,670.41 50,487,737.61 必康百川医药（河南） 有限公司 30.00% 1,908,839.81 32,473,498.79 南通市天时化工有限公 司 48.13% 7,183,995.49 56,886,704.18 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 期末余额 期初余额 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 必康润 祥医药 878,684,156,842,1,035,52853,987,7,861,09861,848,520,262,153,201,673,463,510,174,4,621,70514,796, 河北有 231.65 595.076,826.72 332.96 6.80 429.76 500.79 063.52 564.31 972.73 0.92 673.65 限公司 必康百 川医药 （河南）630,826,31,732,3662,559,550,271,4,042,57554,314,634,218,33,367,8667,586,561,301,4,403,00565,704, 有限公 955.01 43.55 298.56 723.79 8.80 302.59 682.38 72.67 555.05 351.53 6.92 358.45 司 南通市 天时化 103,251,81,849,5185,100,65,113,51,800,0066,913,553,191,786,417,4139,609,34,347,32,000,0036,347,3 工有限 187.95 50.97 738.92 17.68 0.00 17.68 20.75 31.35 152.10 25.63 0.00 25.63 公司 单位：元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总经营活动现 综合收益总经营活动现 营业收入 净利润 额 金流量 营业收入 净利润 额 金流量 必康润祥医 药河北有限 1,088,323,73 48,853,815.8 9,880,942.769,880,942.76 公司 6.70 7 必康百川医 药（河南）有940,167,286. 6,362,799.376,362,799.37 -711,102.41 限公司 82 南通市天时 化工有限公 99,136,985.214,925,394.714,925,394.7-62,401,480.167,068,535.2 18,216,580.8 2,249,600.482,249,600.48 司 6 7 7 0 2 9 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 湖北九邦新能源湖北省天门市 湖北省天门市岳化工业 权益法 科技有限公司 口工业园8号 35.00% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 110,805,565.71 105,276,931.65 非流动资产 40,471,754.68 41,929,202.55 资产合计 151,277,320.39 147,206,134.20 流动负债 61,180,880.67 57,274,325.89 负债合计 61,180,880.67 57,274,325.89 归属于母公司股东权益 90,096,439.72 89,931,808.31 按持股比例计算的净资产份额 31,533,753.90 31,476,132.91 --其他 10,923,104.66 10,886,542.60 对联营企业权益投资的账面价值 42,456,858.56 42,362,675.51 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 42,456,858.56 42,362,675.51 营业收入 28,250,341.43 41,274,658.20 净利润 269,094.43 478,065.44 综合收益总额 269,094.43 478,065.44 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润） 其他说明 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （二）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 本公司的应收账款主要为药品销售款，其他应收款主要为往来款及备用金及代收代付款项。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括债务人的财务状况、外部信用评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录等。公司通过对已有客户信用评级的年度重新评定以及应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主 要来源于银行借款。截至2018年6月30日，公司主要借款为短期借款、应付债券和长期借款，利率大多与银行同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。 （2）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司主要活动均在国内且以人民币计价，公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 （3）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 年末本公司不存在以公允价值计量的资产和负债，所持有的不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况如下： 本公司金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 年末可供出售金融资产为必康制药新沂集团控股有限公司对江苏新沂农村商业银行投资500,000.00元，持股比例为 2.96%。 上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的母公司对本企业的 持股比例 表决权比例 新沂必康新医药产江苏新沂市经济开医药产业项目投资 业综合体投资有限发区马陵山西路副管理 27,720,369.00 37.98% 37.98% 公司 168号 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李宗松先生。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陕西北度新材料科技有限公司 股东 深圳市创新投资集团有限公司 股东 上海萃竹股权投资管理中心（有限合伙） 股东 陈耀民 股东 北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）股东 华夏人寿保险股份有限公司 股东 香港北松投资有限公司（原：香港亚洲第一制药控股有限公受同一控制人李宗松实质控制 司） 香港伯图物流控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世昆集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世萱控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港伯安集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港必康国际物流集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港世嘉置业集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港北盟集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港嘉萱集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港太宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港高宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港元宗集团控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏北度投资有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州北松产业投资有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏北角度新材料有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州康嘉物资贸易有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏北角度工业科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州宗昆系统工程有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州运景电子商务有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 新沂建华基础工程有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州世宗置业有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏嘉萱智慧健康品有限公司（原：江苏欧彭饮品有限公司）受同一控制人李宗松实质控制 江苏康顺新材料有限公司（原：江苏欧彭制药有限公司） 受同一控制人李宗松实质控制 徐州北松石油天然气管道有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏嘉萱寰球健康产业有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州伯图健康产业有限公司（原：江苏必康新医药产业投资受同一控制人李宗松实质控制 管理有限公司） 江苏嘉安工业科技有限公司（原：江苏北度医药科技有限公受同一控制人李宗松实质控制 司） 江苏北松健康产业有限公司（原：江苏必康嘉隆制药股份有受同一控制人李宗松实质控制 限公司） 徐州北盟物流有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 伯图电子商务股份有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 伯图北度物流股份有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 伯图大数据管理有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州世宗网络技术有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 徐州嘉安新材料有限公司（原：徐州嘉安医药科技有限公司）受同一控制人李宗松实质控制 新沂欧华新材料有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 新沂伯图电子商务有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏国泰冷链物流有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏安邦化妆品有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏同泰饮品有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 陕西北角度电子科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制（已注销） 运景国际控股有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 香港北松产业投资有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 恒俊（香港）实业有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 创达科技发展有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 深圳市掌网科技股份有限公司 李宗松持股17.06% 东方日升新能源股份有限公司 李宗松持股10.22% 谊成集团有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏千之康生物医药科技有限公司 本公司董事控制的企业 香港必康国际有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 李宗松 本公司实际控制人 周新基 本公司董事 香兴福 本公司副董事长、董事、总裁 刘欧 本公司董事、副董事长，2017年6月离职 杜杰 独立董事 黄辉 独立董事 黄新国 独立董事、2017年2月离职 柴艺娜 独立董事 伍安军 公司董事、副总裁、财务负责人，于2018年3月辞去本公司 副总裁、董事、财务负责人 杜琼 本公司董事；2018年2月离职 邓青 董事 朱建军 公司副总裁 郭军 本公司副总裁 何宇东 本公司副总裁 刘玉明 本公司副总裁 张伟 本公司副总经理、2017年2月离职 雷平森 本公司董事、副董事长、副总裁、 谷晓嘉 李宗松配偶、本公司董事、监事会主席；2018年2月辞去监 事会主席，2018年3月任公司董事长 郑晓辉 本公司副总经理、公司职工代表监事、2017年2月离职 白连永 本公司副总裁、2017年2月离职 陈兵 公司副总裁、董事会秘书；2017年8月辞去董事会秘书；2018 年度1月辞去公司副总裁 李京昆 公司监事会主席 郑少刚 公司股东代表监事 邵海泉 公司职工代表监事 夏建华 本公司副总裁 苏熳 公司董事会秘书、副总裁 董文 公司财务负责人 深圳北盟新能源有限公司 董高监关联 深圳必康新医药科技有限公司 董高监关联 深圳必康永乐生物制药有限公司 董高监关联 必康大健康产业（河南）有限公司 董高监关联 韶关科俊农业开发有限公司 董高监关联 江苏优昆智慧商务有限公司 董高监关联 伯图(深圳)大数据有限公司 董高监关联 江苏嘉安国际贸易有限公司 董高监关联 江苏北度物业有限公司 董高监关联 深圳伯图数据技术开发有限公司 董高监关联 江苏仙脉生物制药有限公司 董高监关联 江苏北盟新能源科技有限公司 董高监关联 江苏伯图生物制药有限公司 董高监关联 深圳市升瑞投资管理有限公司 董高监关联 深圳嘉禾晟投资管理有限公司 董高监关联 江苏唯正医药科技有限公司 受本公司副总裁控制 陕西中亿工程项目咨询有限公司 受本公司副总裁控制 南通鸿基酒店管理有限公司 受公司董事控制 江苏通安电子科技有限公司 董高监关联 江苏欧彭国际酒店管理有限公司 监事会主席控制 江苏必康永乐生物制药科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 江苏必康创新药物科技有限公司 受同一控制人李宗松实质控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 陕西亿景天饰建筑办公楼装修 4,606,900.00否 装饰工程有限公司 4,606,900.00 湖北九邦新能源科出售商品 技有限公司 2,012,220.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 陕西亿景天饰建筑装饰工程有限公司为公司董事邓青实际控制的企业，报告期内为陕西必康装修办公楼，合同金额为 4,606,900元。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收本期确认的托管 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定本期确认的托管 称 称 型 价依据 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 徐州北盟物流有限公司 厂房 700,000.00 李宗松 房屋 300,000.00 300,000.00 关联租赁情况说明 陕西必康向李宗松承租位于西安市科技路27号“E阳国际”1幢10层F1号的办公室用于日常经营办公，报告期内确认的租赁费为30万元。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李宗松、谷晓嘉 318,021,518.042018年06月15日 2020年06月15日 否 徐州北盟物流有限公 司、李宗松、谷晓嘉、 年10月20日 2018年10月20日 否 江苏北松健康产业有限 16,407,470.692015 公司 徐州北盟物流有限公 100,000,000.002015年03月20日 2020年03月19日 否 司、李宗松、谷晓嘉、 江苏北松健康产业有限 公司 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,421,004.00 2,660,800.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 湖北九邦新能源科 技有限公司 26,018,736.21 26,321,516.21 合计 26,018,736.21 26,321,516.21 预付账款： 陕西运�Z网络科技 有限公司 33,994.24 33,994.24 合计 33,994.24 33,994.24 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 周新基 25,071.10 李宗松 2,784,530.96 2,483,013.29 何宇东 300,000.00 300,000.00 江苏嘉萱智慧健康品有限公 司 15,300,000.00 徐州北盟物流有限公司 8,380,666.67 21,680,666.67 香港必康国际有限公司 11,880.21 5,848.28 香港北松投资有限公司 204,112.82 202,372.14 徐州市今日印像数码科技有 限公司 2,140,000.00 运景国际控股有限公司 84,950.76 82,345.49 李京昆 79,000.00 79,000.00 合计 11,845,141.42 42,298,316.97 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用√不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）本公司于2018年8月3日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司转让江苏九九久科技有限公司51%股权暨关联交易的方案》。本公司向东方日升新能源股份有限公司（以下简称“东方日升”）转让江苏九九久科技有限公司（以下简称“九九久科技”）51%股权。以2017年12月31日为评估基准日，九九久科技100%股权评估值为274,313.55万元，经双方协商一致，本次转让的51%股权的最终交易价格为139,899.91万元。 公司实际控制人李宗松先生为持有东方日升5%股份以上的股东。根据法律法规及公司章程的相关规定，公司实际控制人李宗松先生与东方日升存在关联关系，本次交易构成关联交易。 根据《上市公司重大资产重组管理办法》等有关规定，本次交易不构成重大资产重组。 该事项尚需经公司及东方日升有关权力机构审议通过后生效。 除上述事项外，截止本报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表其他日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数 项目名称 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 单位：元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 医药生产类医药商业类 新能源类 新材料类 化工类 其他 分部间抵销 合计 营业收入 1,213,728,852,023,135,92106,717,555.160,607,370.315,704,721.45,030,533.664,848,228.93,800,076,73 9.12 5.82 49 33 00 4 0 6.50 营业成本 460,612,167.1,937,223,4799,970,626.480,338,983.4233,544,051.37,426,256.757,369,889.32,791,745,66 91 0.16 8 4 61 1 6 6.95 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 无 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 5,762,1 合计提坏账准备的 7,155,01 298,199. 7,154,712 298,199.9 5,761,892,3 100.00% 0.00% 90,563.100.00% 0.00% 其他应收款 1,058.70 98 ,858.72 8 63.03 01 5,762,1 合计 7,155,01 298,199. 7,154,712 298,199.9 5,761,892,3 100.00% 90,563.100.00% 1,058.70 98 ,858.72 8 63.03 01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1至2年 2,981,999.79 2,981,999.79 10.00% 合计 2,981,999.79 2,981,999.79 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联企业资金往来 7,152,029,058.91 5,759,208,563.22 保证金 2,981,999.79 2,981,999.79 合计 7,155,011,058.70 5,762,190,563.01 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备期末余额 余额合计数的比例 必康制药新沂集团控关联企业资金往来 5,990,962,914.331年以内 股有限公司 84.08% 江苏九九久科技有限关联企业资金往来 年以内 公司 661,762,416.461 9.29% 陕西必康制药集团控关联企业资金往来 年以内 股有限公司 499,303,728.121 6.59% 和记黄埔地产（上海） 履约保证金 至2年 陆家嘴有限公司 2,981,999.791 0.04% 298,199.98 合计 -- 7,155,011,058.70 -- 298,199.98 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,180,701,268.27 8,180,701,268.278,180,701,268.27 8,180,701,268.27 合计 8,180,701,268.27 8,180,701,268.278,180,701,268.27 8,180,701,268.27 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准减值准备期末余 备 额 陕西必康制药集 团控股有限公司 7,020,000,000.00 7,020,000,000.00 江苏九九久科技 有限公司 1,160,701,268.27 1,160,701,268.27 合计 8,180,701,268.27 8,180,701,268.27 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 本期增减变动 投资单位期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益收益调整 变动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 508,412,250.38 367,826,708.94 合计 508,412,250.38 367,826,708.94 其他说明： 本年无收入成本系因本公司于2017年7月进行资产下沉，将业务也下沉到江苏九九久科技有限公司所致。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 86,703,285.87 97,515,037.35 权益法核算的长期股权投资收益 167,322.90 合计 86,703,285.87 97,682,360.25 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 其中资产处置收益68,100.94元，非流动 非流动资产处置损益 资产毁损报废利得541.70元，非流动资 24,854.54产毁损报废损失43,788.10元，差额为 24,854.54元。 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 1,300,000.00财政局税收返还文件 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 其中：计入其他收益7,685,906.49元，计 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,465,406.49入营业外收入中的政府补助779,500.00 受的政府补助除外） 元。 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 239,974.29本期收购张家口必康产生的负商誉 位可辨认净资产公允价值产生的收益 委托他人投资或管理资产的损益 理财产品产生的投资收益理财产品产生 8,460,224.79的收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 应收江苏琦衡农化科技有限公司及江苏 回 2,031,119.35中益特种纤维有限公司期初单项计提， 本期收回部分坏账并转回部分坏账准备 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,185,445.83 减：所得税影响额 6,333,526.80 少数股东权益影响额 661,888.69 合计 19,711,609.80 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.64% 0.2814 0.2814 扣除非经常性损益后归属于公司 4.43% 0.2685 0.2685 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 无 4、其他 无 江苏必康制药股份有限公司 法定代表人： 谷晓嘉 主管会计工作负责人： 董文 会计机构负责人： 董文 二�一八年八月二十三日