600390:*ST金瑞:备考合并财务报表审阅报告
金瑞新材料科技股份有限公司
备考合并财务报表
审阅报告
目 录
一、审阅报告…………………………………………………………………第 1-2页
二、备考合并财务报表………………………………………………………第 3-4页
(一)备考合并资产负债表…………………………………………………第 3页
(二)备考合并利润表………………………………………………………第 4页
三、备考合并财务报表附注…………………………………………………第 5-95页
审阅报告
天健审〔2016〕1-6号
金瑞新材料科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的金瑞新材料科技股份有限公司(以下简称金瑞科技)按照
备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2015
年12月31日及2016年3月31日的备考合并资产负债表和2015年度及2016年
1-3月期间的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务
报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是金瑞科技管理层的责任，我
们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号――财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表
是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问金瑞科技有关人员和对财
务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发
表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信金瑞科技备考合并财
务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
第1页共95页
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对备考合
并财务报表编制基础的说明。金瑞科技备考合并财务报表是金瑞科技为实施重大
资产购买之特定目的及用途，按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制
的。因此，备考合并财务报表仅供其预期使用者使用，不适用于其他目的或用途。
本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周重揆
中国？杭州 中国注册会计师：谢东良
二○一七年二月十四日
第2页共95页
备考合并资产负债表
2016年3月31日
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 2016年3月31日 2015年12月31日 项目 注释号 2016年3月31日 2015年12月31日
流动资产 ―― ―― 流动负债 ―― ――
货币资金 六(一)1 9,050,591,939.26 11,043,642,850.38 短期借款 六(一)25 29,160,044,240.67 29,220,580,337.38
结算备付金 六(一)2 650,702,847.98 735,989,586.51 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入 六(一)3 1,926,432,317.25 479,747,870.00 拆入资金 六(一)26 260,000,000.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
应收票据 六(一)4 74,980,547.66 64,463,033.73 衍生金融负债
应收账款 六(一)5 571,777,504.80 461,467,793.30 应付票据 六(一)27 72,310,000.00 82,998,754.23
预付款项 六(一)6 91,107,608.87 75,413,747.42 应付账款 六(一)28 180,518,410.85 175,049,673.26
应收利息 六(一)7 55,109,062.02 28,592,934.17 预收款项 六(一)29 66,752,783.81 82,101,726.52
应收股利 卖出回购金融资产款 六(一)30 4,952,813,512.02 2,168,301,278.04
其他应收款 六(一)8 847,495,642.47 290,873,111.96 应付手续费及佣金 六(一)31 91,100.76 89,517.62
买入返售金融资产 六(一)9 4,051,387,683.29 2,077,458,987.14 应付职工薪酬 六(一)32 315,080,597.52 504,554,969.85
存货 六(一)10 500,775,547.15 503,841,585.91 应交税费 六(一)33 576,343,757.66 468,251,567.27
划分为持有待售的资产 六(一)11 29,363,427.78 31,903,636.65 应付利息 六(一)34 333,688,480.17 329,446,110.68
一年内到期的非流动资产 六(一)12 15,556,792,421.70 15,055,614,325.24 应付股利
其他流动资产 六(一)13 5,009,652,711.53 5,049,764,771.91 其他应付款 六(一)35 3,070,010,154.73 2,563,530,861.22
流动资产合计 38,416,169,261.76 35,898,774,234.32 代理买卖证券款 六(一)36 1,752,173,298.76 1,964,678,207.05
非流动资产 ―― ―― 代理承销证券款
发放贷款及垫款 划分为持有待售的负债
可供出售金融资产 六(一)14 7,865,312,456.21 7,349,347,550.86 一年内到期的非流动负债 六(一)37 2,949,586,200.90 3,703,878,775.15
持有至到期投资 其他流动负债 六(一)38 6,274,538,504.80 5,660,236,716.99
长期应收款 六(一)15 30,478,538,908.79 29,470,868,027.38 流动负债合计 49,963,951,042.65 46,923,698,495.26
长期股权投资 六(一)16 849,155,645.61 831,389,208.76非流动负债 ―― ――
投资性房地产 六(一)17 8,350,222.84 8,473,412.60 长期借款 六(一)39 3,796,004,516.40 3,486,166,460.99
固定资产 六(一)18 833,163,669.10 859,756,062.79 应付债券 六(一)40 1,994,222,222.22 1,993,111,111.11
在建工程 六(一)19 143,487,757.33 94,628,857.83 长期应付款 六(一)41 5,644,249,753.53 5,592,946,057.48
工程物资 长期应付职工薪酬 六(一)42 31,410,887.57 32,448,311.55
固定资产清理 专项应付款 六(一)43 95,861,800.00 50,861,800.00
生产性生物资产 预计负债 六(一)44 70,015,443.88 4,924,319.62
油气资产 递延收益 六(一)45 56,502,528.80 55,628,830.13
无形资产 六(一)20 590,833,572.21 589,733,633.42 递延所得税负债 六(一)23 9,066,162.64 65,655,909.16
开发支出 其他非流动负债 六(一)46 1,847,842,204.54 1,852,624,407.82
商誉 六(一)21 1,160,732,288.33 1,160,732,288.33 非流动负债合计 13,545,175,519.58 13,134,367,207.86
长期待摊费用 六(一)22 70,606,626.95 77,135,350.68 负债合计 63,509,126,562.23 60,058,065,703.12
递延所得税资产 六(一)23 410,545,505.53 440,101,928.95股东权益 ―― ――
其他非流动资产 六(一)24 88,229,475.96 89,979,752.83 归属于母公司股东权益合计 六(一)47 14,800,371,816.21 14,350,420,000.86
非流动资产合计 42,498,956,128.86 40,972,146,074.43 少数股东权益 2,605,627,012.18 2,462,434,604.77
股东权益合计 17,405,998,828.39 16,812,854,605.63
资产总计 80,915,125,390.62 76,870,920,308.75 负债和股东权益总计 80,915,125,390.62 76,870,920,308.75
法定代表人：杨应亮 主管会计工作的负责人：张娥 会计机构负责人：薛俊
第3页共95页
备考合并利润表
2016年1-3月
编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释号 2016年1-3月 2015年度
一、营业总收入 2,627,639,615.32 13,930,651,701.28
其中：营业收入 六(二)1 1,556,485,162.51 10,070,674,001.75
利息收入 六(二)2 156,209,674.21 650,744,859.54
手续费及佣金收入 六(二)3 914,944,778.60 3,209,232,839.99
二、营业总成本 1,986,522,733.09 12,702,109,596.77
其中：营业成本 六(二)1 1,026,990,561.04 7,385,879,591.02
利息支出 六(二)2 459,165,701.54 2,200,894,382.50
手续费及佣金支出 六(二)3 47,297,292.59 314,405,613.20
营业税金及附加 六(二)4 72,834,447.96 277,227,218.59
销售费用 六(二)5 5,565,968.56 37,607,724.47
管理费用 六(二)6 326,431,676.26 1,231,594,215.19
财务费用 六(二)7 44,583,943.02 248,002,172.06
资产减值损失 六(二)8 3,653,142.12 1,006,498,679.74
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六(二)9 18,522,148.59 15,969,837.05
投资收益(损失以“-”号填列) 六(二)10 368,080,172.95 1,446,034,792.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,826,719.43 192,642,877.89
汇兑收益(损失以“-”号填列) -31,194.47 410,798.32
三、营业利润(营业亏损以“-”号填列) 1,027,688,009.30 2,690,957,532.58
加：营业外收入 六(二)11 14,500,712.03 122,072,142.84
其中：非流动资产处置利得 274,869.83 1,219,013.01
减：营业外支出 六(二)12 663,445.95 46,812,614.28
其中：非流动资产处置损失 600,138.04 2,752,111.67
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,041,525,275.38 2,766,217,061.14
减：所得税费用 六(二)13 247,581,143.54 294,240,233.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 793,944,131.84 2,471,976,828.06
归属于母公司股东的净利润 651,174,521.95 2,019,998,925.79
少数股东损益 142,769,609.89 451,977,902.27
六、其他综合收益的税后净额 -200,554,292.04 -165,463,762.74
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -200,977,089.56 -161,585,139.10
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -200,977,089.56 -161,585,139.10
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 -60,282.58 119,640.57
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -200,916,806.98 -161,704,779.67
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 422,797.52 -3,878,623.64
七、综合收益总额 593,389,839.80 2,306,513,065.32
归属于母公司股东的综合收益总额 450,197,432.39 1,858,413,786.69
归属于少数股东的综合收益总额 143,192,407.41 448,099,278.63
八、每股收益： ―― ――
(一)基本每股收益(元/股) 0.29 0.91
(二)稀释每股收益(元/股) 0.29 0.91
法定代表人：杨应亮 主管会计工作的负责人：张娥 会计机构负责人：薛俊
第4页共95页
金瑞新材料科技股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015年1月1日至2016年3月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
金瑞新材料科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由长沙矿冶研究院有限责任
公司(原长沙矿冶研究院)、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十
八研究所(原信息产业部电子第四十八研究所)、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司、
中国冶金进出口湖南公司等5家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改〔1999〕718号
文批准同意设立，于1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法批准登记注册。公司现
持有统一社会信用代码为91430000712194499R的营业执照，注册资本451,256,401.00元，
股份总数 451,256,401.00 股(每股面值1.00 元)。其中，有限售条件的流通股份 A股
69,309,711.00股；无限售条件的流通股份A股381,946,690.00股。公司股票已于2001年
1月5日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属黑色金属冶炼和压延加工业，主要经营活动包括金属材料及制品、超硬材料及
制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产
品(不含危险品和监控品)的生产、销售；矿产品的开采(限分支机构凭本企业许可证经营)、
生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务(不含中介)；
经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。
截至2016年3月31日，本公司有9家子公司分别为金天能源材料有限公司(以下简称
金天材料)、松桃金瑞矿业开发有限公司(以下简称金瑞矿业)、贵州铜仁金瑞锰业有限责任
公司(以下简称铜仁金瑞)、湖南金瑞锰业有限公司(以下简称金瑞锰业)、贵州金贵矿业有限
公司(以下简称金贵矿业)、金驰能源材料有限公司(以下简称金驰材料)、湖南金拓置业有限
第5页共95页
公司(以下简称金拓置业)、湖南长远锂科有限公司(以下简称长远锂科)和贵州松桃金瑞锰业
有限责任公司(以下简称松桃金瑞)。
二、本次重大资产购买及前次重大资产重组方案以及交易标的相关情况
(一)本公司通过前次重大资产重组取得中国外贸金融租赁有限公司50.00%股权情况
根据本公司于2016年5月18日与中国五矿股份有限公司(以下简称五矿股份)就发行股
份购买资产交易所签署之附条件生效的《关于五矿资本控股有限公司100.00%股权之发行股
份购买资产协议》，本公司、五矿资本控股有限公司(以下简称五矿资本)于2016年5月18
日分别与西宁城市投资管理有限公司(以下简称西宁城投)、青海华鼎实业股份有限公司(以
下简称青海华鼎)、深圳金牛投资(集团)有限公司(以下简称金牛投资)、惠州市国华企业有
限公司(以下简称惠州国华)、经易控股集团有限公司(以下简称经易控股)、经易金业有限责
任公司(以下简称经易金业)及久勋(北京)咨询有限公司(以下简称久勋咨询)就发行股份购
买资产交易所签署之附条件生效的《关于五矿国际信托有限公司1.80%股权之发行股份购买
资产协议》《关于五矿国际信托有限公司0.06%股权之发行股份购买资产协议》《关于五矿证
券有限公司2.7887%股权之发行股份购买资产协议》《关于五矿证券有限公司0.6078%股权之
发行股份购买资产协议》《关于五矿经易期货有限公司4.92%股权之发行股份购买资产协议》、
《关于五矿经易期货有限公司4.42%股权之发行股份购买资产协议》及《关于五矿经易期货
有限公司1.06%股权之发行股份购买资产协议》(本段内上述所提及之全部8项协议以下合
称《发行股份购买资产协议》)，以及本公司于2016年6月18日与五矿股份所签署，本公
司、五矿资本分别与西宁城投、青海华鼎、金牛投资、惠州国华、经易控股、经易金业及久
勋咨询所签署之《
<发行股份购买资产协议>
之补充协议》。本公司拟以10.15元/股的价格向
五矿股份发行股份购买其持有的五矿资本100.00%股权，向西宁城投及青海华鼎发行股份购
买其分别持有的五矿国际信托有限公司(以下简称五矿信托)1.80%及 0.06%股权，向金牛投
资及惠州国华发行股份购买其持有的五矿证券有限公司(以下简称五矿证券)2.7887%及
0.6078%股权，向经易控股、经易金业及久勋咨询发行股份购买其持有的五矿经易期货有限
公司(以下简称五矿经易期货)4.92%、4.42%及1.06%股权。上述本公司拟购买的五矿信托合
计1.86%股权、五矿证券合计3.3966%股权及五矿经易期货合计10.40%股权将直接交割至五
矿资本名下。前次重大资产重组完成后，本公司将持有五矿资本100.00%股权，并通过五矿
资本间接持有中国外贸金融租赁有限公司(以下简称外贸金融租赁)50.00%股权。
第6页共95页
截至本备考合并财务报表批准报出日，本公司已完成向五矿股份、西宁城投、青海华鼎、
金牛投资、惠州国华、经易控股、经易金业及久勋咨询非公开发行人民币普通股(A股)股票
1,819,298,972股购买相关资产，并通过取得五矿资本100.00%股权间接取得外贸金融租赁
50.00%股权。
(二)本公司通过本次重大资产购买取得外贸金融租赁40.00%股权情况
中国东方资产管理股份有限公司(以下简称东方资产)自2016年12月23日起在北京金
融资产交易所以挂牌方式转让其持有的外贸金融租赁40.00%股权。根据本公司第六届董事
会第三十四次会议决议，本公司拟通过五矿资本参与本次东方资产转让外贸金融租赁40.00%
股权项目的摘牌、竞价，由五矿资本以现金购买外贸金融租赁40.00%股权。
(三)交易标的相关情况
外贸金融租赁系经中国人民银行批准成立，前身为中国对外贸易租赁公司，于1985年
3月4日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于北京市海淀区。公司现持有
注册号为110000005011442的营业执照，注册资本350,766.26万元。经中国银行业监督管
理委员会批准，公司取得机构编码为M000H111000001的金融许可证。公司法定代表人为丁
建平。
公司属金融租赁行业。主要经营活动：1.融资租赁业务；2. 转让和受让融资租赁资产；
3.固定收益类证券投资业务；4.接受承租人的租赁保证金；5.吸收非银行股东3个月(含)
以上定期存款；6.同业拆借；7.向金融机构借款；8. 境外借款；9.租赁物变卖及处理业
务；10.经济咨询。
截至2016年3月31日，外贸金融租赁有1家子公司，为西安金租咨询服务有限公司。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》《公开发行证券的公司信息披露内
容与格式准则第26号――上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制，仅供本公司
实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产购买过程中披露相关财务会计信息时使用。
(二)除以下所述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会
计准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本
公司2015年12月31日及2016年3月31日的备考合并财务状况，以及2015年度及2016
年1-3月期间的备考合并经营成果。
第7页共95页
1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述前次重大资产重组及本次
重大资产购买事项已于本备考合并财务报表最早期初(2015年1月1日)实施完成，即上述
前次重大资产重组及本次重大资产购买交易完成后的架构在2015年1月1日已经存在。
2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司
2015年度及2016年1-3月期间的财务报表，以及标的资产2015年度及2016年1-3月期间
的财务报表为基础，按照以下方法编制。
(1)前次重大资产重组及本次重大资产购买交易账务处理
由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产的方式完成前次重大资产重组及本次重
大资产购买，本公司在编制备考合并财务报表时：
1) 购买五矿资本100.00%股权
①同一控制下企业合并的判断依据
由于本公司与五矿资本均受同一控制人五矿股份的控制超过一年，故本公司收购五矿资
本的交易属于同一控制下企业合并。
②合并财务报表处理方法
按照经评估的五矿资本2015年12月31日的净资产公允价值17,833,728,900.00元(相
关评估报告业经国务院国有资产监督管理委员会备案，备案编号为 20160080)和发行价格
10.15元确定拟发行的股份总数1,757,017,625股(面值1元/股)及现金支付对价6.25元。
根据同一控制下企业合并原则，将五矿资本2015年1月1日的净资产11,268,173,042.46
元作为备考合并财务报表的购买成本，购买成本与现金支付对价的差额调整确认归属于母公
司股东权益11,268,173,036.21元，现金支付对价6.25元调整确认其他应付款6.25元。
按照企业会计准则规定：“同一控制下的控股合并中，被合并方的有关资产、负债应以
其账面价值并入合并财务报表。”因此，五矿资本的各项资产、负债在假设购买日(2015年1
月1日)均按其账面价值初始计量。
2) 购买五矿信托1.86%股权、五矿证券3.3966%股权及五矿经易期货10.40%股权
①按照经评估的五矿信托1.80%股权、五矿信托0.06%、五矿证券2.7887%股权、五矿
证券0.6078%股权、五矿经易期货4.92%股权、五矿经易期货4.42%股权及五矿经易期货1.06%
股权公允价值(相关评估报告业经中国五矿集团公司备案)，本公司购买五矿信托1.86%股权、
五矿证券3.3966%股权及五矿经易期货10.40%股权所支付的对价合计为632,155,700.00元。
本公司将上述购买所支付对价作为备考合并财务报表2015年1月1日的购买成本，并分别
根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的发行股份支付对价632,155,672.05元及现
第8页共95页
金支付对价 27.95 元调整确认归属于母公司股东权益632,155,672.05 元及其他应付款
27.95元。
②根据购买少数股权的处理原则：将支付对价632,155,700.00元与按照新增持股比例
计算应享有子公司自2015年1月1日开始持续计算的可辨认净资产份额358,155,282.99
元之间的差额274,000,417.01元调整确认归属于母公司股东权益。
3) 购买外贸金融租赁40.00%股权
①非同一控制下企业合并的判断依据
本次重大资产购买实施完成后，五矿资本将合计持有外贸金融租赁90.00%股权，能够
对外贸金融租赁实施控制。由于外贸金融租赁并非本公司同一控制下的被投资方，因此本公
司购买外贸金融租赁40.00%股权属于非同一控制下企业合并。
②购买日的确定
本次非同一控制下企业合并的购买日为2015年1月1日。
③购买外贸金融租赁40.00%股权成本的确定
因外贸金融租赁40.00%股权挂牌底价为2,499,200,000.00元，本公司假设购买外贸金
融租赁40.00%股权所需支付的成本为2,499,200,000.00元。
④购买日外贸金融租赁可辨认净资产公允价值的确定
按照《中国东方资产管理公司拟转让中国外贸金融租赁有限公司50.00%股权评估项目
资产评估报告书》(相关评估报告业经中华人民共和国财政部备案，备案编号为B16026),本
次资产评估不宜采用资产基础法，因此在编制本备考合并财务报表时暂无法合理确定外贸金
融租赁可辨认净资产公允价值，本公司假设外贸金融租赁各项可辨认资产、负债的公允价值
与账面价值相同。
⑤合并财务报表处理方法
本公司对外贸金融租赁实施控制属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则，本公司应当分别每一单项交易的成本与该交易发生时应享有外贸租赁可
辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉，合并财务报表中应
确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。按照上述方法计算，本公司于购买日在合
并财务报表中应确认的商誉金额为650,225,903.94元。
(2)本公司所有者权益项目列示
第9页共95页
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的股东权益按照归属于母
公司股东权益及少数股东权益列示，不再区分股本、其他权益工具、资本公积、库存股、其
他综合收益、专项储备、盈余公积、一般风险准备及未分配利润等明细项目。
(3)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表未包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
(4)因本公司与五矿资本及外贸金融租赁不存在会计政策差异，仅在会计估计方面存在
差别，并且将本公司与五矿资本及外贸金融租赁之间会计估计差别调整一致后对本公司股东
权益、资产总额的影响比例很小，本公司编制备考合并财务报表时未对本公司与五矿资本及
外贸金融租赁在会计估计方面的差别进行调整。
(5)本公司编制备考合并财务报表时假设无交易费用，无需计提或缴纳相关税费。
四、重要会计政策及会计估计
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计
期间为2015年1月1日至2016年3月31日。
(二)营业周期
公司房地产业务的营业周期从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或
现金等价物为止的期间，该营业周期通常大于12个月；除房地产业务外的其他业务的营业
周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第10页共95页
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号―
―合并财务报表》编制。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)客户交易结算资金
五矿证券收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，
为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算
备付金中核算。五矿证券在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，五矿证券代
理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算
风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证
券款项清算时确认为手续费收入。
(九)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
第11页共95页
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
第12页共95页
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原
直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
第13页共95页
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单
项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
第14页共95页
本公司下级公司注册资本在100,000,000.00元以下的，对同
一客户的应收款项超过5,000,000.00元，视为单项金额重
大；本公司及下级公司注册资本在100,000,000.00元(含)
单项金额重大的判断依据或
至200,000,000.00元之间的，对同一客户的应收款项超过
金额标准
8,000,000.00元，视为单项金额重大；本公司下级公司注
册资本在200,000,000.00元(含)以上的，对同一客户的应
收款项超过20,000,000.00元，视为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收款项，与经
单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若
干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信
账龄分析法组合
用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算
本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内(含6个月，下同) 1.00 1.00
7-12个月 5.00 5.00
1-2年 30.00 30.00
2-3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
第15页共95页
公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破
单项计提坏账准备的理由 产、债务重组、兼并收购等情形，影响该债务人正常履行
信用义务的款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)证券承销业务核算方法
五矿证券证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认
收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融
资产、可供出售金融资产等。
五矿证券将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独
辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成
功发行的项目费用记入当期损益。
(十三)代兑付债券业务核算方法
五矿证券接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关
服务完成时确认收入。
(十四)买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及
票据)，合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
产时实际支付的款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金
融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合
同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十五)客户资产管理业务核算方法
客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
第16页共95页
所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编
制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相
互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于
每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债未在备考合并财务报表内反映。
(十六)融资融券业务
融资融券业务，是指五矿证券向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并
由客户交存相应担保物的经营活动。五矿证券发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业
务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》有关规定进行会计
处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号――金融资产转移》有关规定，不
终止确认该证券，并确认相应利息收入。
五矿证券对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
(十七)转融通业务核算方法
五矿证券通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资
产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证
券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
五矿证券根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承
担的借出资金及证券的履约风险情况。
(十八)协议安排业务核算方法
通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业会计
准则第23号――金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，公司虽然
名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，根据
《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融资产
或负债。
(十九)发起设立或发行产品业务核算方法
发起设立资产管理分级产品，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，通过
相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负债。
第17页共95页
向客户发行的各类产品(非资产管理产品)，通过产品销售合同等文件或交易模式等方法，
承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，按照其业务实质列报。
(二十)存货
1.存货的分类
公司存货分为两类，一类为在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；一类为房地产企业开发产
品。
2.存货的计价方法
(1)除房地产企业存货外，其他发出存货采用月末一次加权平均法。
(2)房地产企业存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成
本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司除阴、阳极板外的低值易耗品、包装物一般采用一次摊销法进行摊销。
阴阳极板的摊销方法如下：
项目 摊销年限(月) 净残值率(%)
阳极板 18 35.00
阴极板 48 40.00
(二十一)划分为持有待售的资产
第18页共95页
公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分做出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转
让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于
调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
第19页共95页
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
第20页共95页
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(二十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(二十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3.00-5.00 2.38-9.50
机器设备 年限平均法 5-18 3.00-5.00 5.28-19.00
运输工具 年限平均法 5-12 3.00-5.00 7.92-19.00
办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
电子及其他设备 年限平均法 3-13 3.00-5.00 7.31-31.67
(二十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
第21页共95页
(二十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(二十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 权证确定使用期限
采矿权 权证确定使用期限
专利权及非专利技术 10-20
第22页共95页
项目 摊销年限(年)
管理与办公软件 3-10
交易席位费 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括：意于获取知识而进行的
活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统
或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替
代品的配制、设计、评价和最终选择。
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括：生产前或使用前的原型和模
型的设计、建造和测试；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新
的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。
(二十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十九)长期待摊费用
第23页共95页
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(三十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
第24页共95页
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)手续费及佣金收入
1)信托业务手续费收入按照信托合同约定的结算方法，一般以收益分配结算单确认。
2)期货手续费及佣金收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认。
3)代理买卖证券业务收入，在代理买卖证券交易日确认收入。
4)证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：采用全额包销方式的，将证券转售
给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；采用余额包销、代销方式的，代理发行证券
的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。
第25页共95页
5)受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或
损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托
投资管理手续费及佣金收入。
(5)利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利
率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；
在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
2.收入确认的具体方法
(1)内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经
验收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)房地产销售收入确认需满足以下条件：
开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并办理好交房手续。
(3)融资租赁收入
按实际利率法在租赁期内分配未实现融资收益并相应确认为公司的营业收入。
(三十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(三十四)递延所得税资产及递延所得税负债
第26页共95页
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2)直接在股东权益中确认的交易或者事项。
(三十五)租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
(三十六)安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项
储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全
生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全工程项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司安全生产费的提取标准：
第27页共95页
1.金属矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取，其中露天矿山每吨5.00元、地下
矿山每吨10.00元。
2.冶金企业以上年实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐
月提取：
(1)营业收入不超过1,000万元的，按照3.00%提取；
(2)营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1.50%提取；
(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.50%提取；
(4)营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.20%提取；
(5)营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.10%提取；
(6)营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
(三十七)一般风险准备、信托赔偿准备及交易风险准备
五矿信托按照期末风险资产的1.50%提取一般风险准备，并在通常情况下按照净利润的
5.00%提取信托赔偿准备金；根据中国银行业监督管理委员会令(2007年第2号)第49条的
规定，在期末信托赔偿准备金累计总额达到或超过公司注册资本的20.00%时，将不再提取
信托赔偿准备金。
五矿证券按当期实现净利润的10.00%分别计提一般风险准备及交易风险准备。
五矿经易期货按照当期实现净利润的10.00%提取一般风险准备金，公司发生风险损失，
使用一般风险准备弥补的，同时贷记利润分配- 一般风险准备补亏科目。
特别说明：上述会计政策及会计估计中，除本公司前次重大资产重组及本次重大资产购
买前原有业务的会计政策及会计估计外，还列示了被重组方特有业务的会计政策及会计估计。
待前次重大资产重组及本次重大资产购买完成后，本公司董事会根据被重组方特有业务的会
计政策及会计估计审议变更本公司会计政策及会计估计。
五、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%、13.00%或6.00%
营业税 应纳税营业额 5.00%
第28页共95页
税种 计税依据 税率
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税 按超率累进税率
和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产余值的1.20%计缴；
房产税 12.00%、1.20%
从租计征的，按租金收入的12.00%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7.00%、5.00%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00%、1.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2016年1-3月 2015年度
本公司 15.00% 15.00%
长远锂科 15.00% 15.00%
五矿信托 25.00% 12.50%
除上述以外的其他纳税主体 25.00% 25.00%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局审批，
本公司于2015年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201543000255，有效期
为3年。本公司2016年1-3月及2015年度适用15.00%的企业所得税税率。
(2)经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局审批，
长远锂科于2014年10月15日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201443000486，有效
期为3年。长远锂科2016年1-3月及2015年度适用15.00%的企业所得税税率。
(3)根据《青海省人民政府关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》(青政
〔2001〕34号)，五矿信托在2015年度享有在法定税率25.00%基础上减半征收企业所得税
的税收优惠。
2.营业税金及附加
(1)营业税
第29页共95页
根据五矿信托与西宁经济技术开发区生物科技产业园区管理委员会签订的合作协议，五
矿信托自2013年至2016年4月期间实际缴纳的营业税可获得50.00%返还用于扶持企业发
展。
(2)城市维护建设税及教育费附加
根据《青海省人民政府关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》(青政〔2001〕
34号)，五矿信托自2014年1月1日至2018年12月31日可免征城市维护建设税及教育费
附加。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指2016年1月1日财务报表数，期末数指2016
年3月31日财务报表数，本期指2016年1-3月期间，上年指2015年度。
(一)资产负债表项目
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 472,163.07 519,667.68
银行存款 8,737,127,851.73 10,648,522,277.78
其他货币资金 312,991,924.46 394,600,904.92
合计 9,050,591,939.26 11,043,642,850.38
(2)其他说明
期末其他货币资金余额62,481,442.73元使用受限，具体明细如下：
项目 期末数
银行承兑汇票保证金 21,692,975.00
信用证保证金 25,412,206.60
定向增发项目保证金 8,000,000.00
矿山环境恢复保证金 5,526,261.13
贷款保证金 1,850,000.00
小计 62,481,442.73
第30页共95页
2.结算备付金
项目 期末数 期初数
客户结算备付金 522,111,584.17 561,869,943.75
公司结算备付金 128,591,263.81 174,119,642.76
合计 650,702,847.98 735,989,586.51
3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产 -- --
其中：债务工具投资 1,620,317,870.00 437,123,550.00
权益工具投资 306,114,447.25 42,624,320.00
合计 1,926,432,317.25 479,747,870.00
4.应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 53,466,881.32 53,466,881.32 47,043,066.27 47,043,066.27
商业承兑汇票 21,513,666.34 21,513,666.34 17,419,967.46 17,419,967.46
合计 74,980,547.66 74,980,547.66 64,463,033.73 64,463,033.73
(2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 11,044,240.67
小计 11,044,240.67
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票[注1] 341,993,801.50
商业承兑汇票[注2] 5,369,641.25
第31页共95页
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
小计 347,363,442.75
注1：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
注2：公司的商业承兑汇票出票人为信用较高的大型国企，且本公司只作为背书链条上
的一部分，承担到期无法兑付的风险较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 67,807,563.05 10.95 12,207,563.05 18.00 55,600,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 521,950,356.27 84.26 9,137,890.88 1.75 512,812,465.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账
29,698,300.80 4.79 26,333,261.39 88.67 3,365,039.41
准备
合计 619,456,220.12 -- 47,678,715.32 -- 571,777,504.80
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 31,129,509.96 6.13 23,714,223.48 76.18 7,415,286.48
按信用风险特征组合计提坏账准备 452,321,756.33 89.11 6,404,522.76 1.42 445,917,233.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账
24,187,257.17 4.76 16,051,983.92 66.37 8,135,273.25
准备
合计 507,638,523.46 -- 46,170,730.16 -- 461,467,793.30
第32页共95页
2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中国证券登记结算有限责任
55,600,000.00 预计全部可收回
公司上海分公司
应收账款客户一 12,207,563.05 12,207,563.05 100.00 预计无法收回
小计 67,807,563.05 12,207,563.05 -- --
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6个月以内(含6个月，下
461,262,270.39 4,612,622.70 1.00
同)
7-12个月 56,540,505.64 2,827,025.27 5.00
1-2年 3,476,014.37 1,042,804.31 30.00
2-3年 32,254.56 16,127.29 50.00
3年以上 639,311.31 639,311.31 100.00
小计 521,950,356.27 9,137,890.88 --
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期应收账款计提坏账 3,123,992.15元，因合并范围减少而减少坏账准备
1,616,006.99元。
(3)应收账款金额前五名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
应收账款第一名 207,850,839.00 33.55 3,629,965.95
中国证券登记结算有限责
55,600,000.00 8.98
任公司上海分公司
应收账款第三名 54,909,269.11 8.86 551,957.49
应收账款第四名 30,136,634.93 4.87 306,551.75
应收账款第五名 19,486,576.22 3.15 194,865.76
小计 367,983,319.26 -- 4,683,340.95
第33页共95页
6.预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 81,012,042.26 88.92 81,012,042.26 71,143,925.38 94.34 71,143,925.38
1-2年 9,033,421.48 9.92 9,033,421.48 2,763,796.26 3.66 2,763,796.26
2-3年 808,252.63 0.88 808,252.63 1,110,495.98 1.47 1,110,495.98
3年以上 253,892.50 0.28 253,892.50 395,529.80 0.53 395,529.80
合计 91,107,608.87 -- 91,107,608.87 75,413,747.42 -- 75,413,747.42
(2)预付款项金额前五名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商第一名 46,598,103.97 51.15
供应商第二名 7,516,591.14 8.25
供应商第三名 5,600,805.80 6.15
中华人民共和国长沙海关 4,100,000.00 4.50
深圳市金证科技股份有限公司 2,657,000.16 2.92
小计 66,472,501.07 --
7.应收利息
项目 期末数 期初数
债券投资 33,619,485.99 9,750,817.46
融资融券 11,916,884.68 9,119,847.46
买入返售金融资产 9,434,641.35 8,884,329.71
定期存款 138,050.00 837,939.54
合计 55,109,062.02 28,592,934.17
8.其他应收款
(1)明细情况
第34页共95页
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
1,378,872,185.94 94.08 605,903,599.96 43.94 772,968,585.98
坏账准备
按信用风险特征组合计提
22,172,473.27 1.51 6,099,923.24 27.51 16,072,550.03
坏账准备
单项金额虽不重大但单项
64,581,626.46 4.41 6,127,120.00 9.49 58,454,506.46
计提坏账准备
合计 1,465,626,285.67 -- 618,130,643.20 -- 847,495,642.47
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
819,573,204.34 95.10 559,253,779.98 68.24 260,319,424.36
坏账准备
按信用风险特征组合计提
23,800,041.96 2.76 6,441,859.81 27.07 17,358,182.15
坏账准备
单项金额虽不重大但单项
18,409,096.92 2.14 5,213,591.47 28.32 13,195,505.45
计提坏账准备
合计 861,782,343.22 -- 570,909,231.26 -- 290,873,111.96
2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
武汉金正茂商务有限公司 388,708,921.00 88,708,921.00 22.82 预计可收回金额
荣腾商业地产投资基金信
190,816,044.39 190,816,044.39 100.00 预计无法收回
托计划
五矿股份 186,256,949.83 预计可收回
浙江大周实业有限公司 177,931,135.65 177,931,135.65 100.00 预计无法收回
第35页共95页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
恒盛阳光鑫地(天津)投资
134,979,366.68 预计可收回
有限公司
五矿金牛进出口贸易(上
108,476,626.79 预计可收回
海)有限公司
盈地星城财产收益权集合
107,931,012.27 107,931,012.27 100.00 预计无法收回
资金信托计划
枣庄金泰电子有限公司(以
40,516,486.65 40,516,486.65 100.00 确定无法收回
下简称金泰电子)
鑫颐9号红云酒业集合资
27,193,168.15 预计可收回
金信托计划
五矿置业有限公司 16,062,474.53 预计可收回
小计 1,378,872,185.94 605,903,599.96 -- --
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6个月以内(含6个月，下
3,629,510.79 36,295.12 1.00
同)
7-12个月 6,400,038.70 320,001.92 5.00
1-2年 6,879,500.46 2,063,850.14 30.00
2-3年 3,167,294.53 1,583,647.27 50.00
3年以上 2,096,128.79 2,096,128.79 100.00
小计 22,172,473.27 6,099,923.24 --
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期其他应收款计提坏账 6,804,693.25元，因合并范围减少而增加坏账准备
40,416,718.69元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
项目 期末数 期初数
往来款 226,773,436.48 186,256,949.83
第36页共95页
项目 期末数 期初数
应收政府款项 2,127,222.48 3,714,896.48
押金、保证金 20,819,791.90 19,295,866.13
职工备用金 1,043,171.46 377,832.78
关停退出垫付款项 8,115,776.89 8,115,776.89
代垫信托项目款项 1,029,889,958.61 559,531,681.98
其他 176,856,927.85 84,489,339.13
合计 1,465,626,285.67 861,782,343.22
(4)其他应收款金额前五名情况
占其他应收款余 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 关联方
武汉金正茂商务有
代垫信托款 388,708,921.00 1-2年 26.56 88,708,921.00否
限公司
7-12月
荣腾商业地产投资 150,260,488.83元、
代垫信托款 190,816,044.39 13.04 190,816,044.39否
基金信托计划 1-2年
40,555,555.56元
五矿股份 往来款 186,256,949.83 6个月以内 12.73 是
浙江大周实业有限
代垫信托款 177,931,135.65 2-3年 12.16 177,931,135.65否
公司
恒盛阳光鑫地(天
代垫信托款 134,979,366.68 6个月以内 9.22 否
津)投资有限公司
小计 -- 1,078,692,417.55 -- -- 457,456,101.04 --
(5)按应收金额确认的政府补助
政府补助项目 预计收取的时间、金额
单位名称 账面余额 账龄
名称 及依据
松桃苗族自治县工业贸易局 电费补助 2,127,222.48 2-3年 黔经信运行〔2013〕23号
小计 -- 2,127,222.48 -- --
第37页共95页
9.买入返售金融资产
项目 期末余额 年初余额
证券 4,051,941,183.29 2,077,458,987.14
减：坏账准备 553,500.00
账面价值合计 4,051,387,683.29 2,077,458,987.14
10.存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,438,713.87 16,624,886.76 87,813,827.11 105,583,462.62 24,858,997.35 80,724,465.27
在产品 41,261,174.48 2,157,268.57 39,103,905.91 50,982,027.56 5,054,648.95 45,927,378.61
开发成本 151,979,741.23 151,979,741.23 198,039,298.22 198,039,298.22
库存商品 181,290,071.28 7,590,727.32 173,699,343.96 167,013,214.05 21,167,337.21 145,845,876.84
发出商品 11,109,583.31 6,833,086.08 4,276,497.23
周转材料 43,122,398.46 14,405,986.40 28,716,412.06 44,027,489.91 14,999,420.17 29,028,069.74
委托加工物资 19,462,316.88 19,462,316.88
合计 541,554,416.20 40,778,869.05 500,775,547.15 576,755,075.67 72,913,489.76 503,841,585.91
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 24,858,997.35 179,852.51 6,372,987.47 2,040,975.63 16,624,886.76
在产品 5,054,648.95 1,188,565.68 1,708,814.70 2,157,268.57
库存商品 21,167,337.21 5,788,585.71 7,788,024.18 7,590,727.32
发出商品 6,833,086.08 6,833,086.08
周转材料 14,999,420.17 572,418.69 1,032,273.08 133,579.38 14,405,986.40
小计 72,913,489.76 752,271.20 14,382,411.94 18,504,479.97 40,778,869.05
注：存货跌价准备本期减少- 其他为合并范围减少导致。
第38页共95页
2)确定可变现净值的具体依据
①原材料：需要加工成产成品的原材料以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；直接出售的原
材料、周转材料以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
②在产品：以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
③库存商品：以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。
④发出商品：以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。
(3)其他说明
1)存货期末余额中含有的借款费用资本化金额为18,785,933.64元，本期借款费用资
本化金额为2,823,382.55元。
2)存货- 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数
金瑞麓谷科技产业园 2014年12月20日 2017年10月31日 531,830,000.00 151,979,741.23 198,039,298.22
小计 -- -- -- 151,979,741.23 198,039,298.22
11.划分为持有待售的资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
因关停退出需处置
的非流动资产政 33,531,626.44 5,047,914.69 28,483,711.75 33,531,626.44 5,047,914.69 28,483,711.75
府征收部分
因关停退出需处置
的非流动资产拍 879,716.03 879,716.03 13,664,783.06 10,244,858.16 3,419,924.90
卖部分
合计 34,411,342.47 5,047,914.69 29,363,427.78 47,196,409.50 15,292,772.85 31,903,636.65
第39页共95页
(2)期末划分为持有待售资产情况
项目 期末数 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
因关停退出需处置的非流
28,483,711.75 8,115,776.89 2016年
动资产政府征收部分
因关停退出需处置的非流
879,716.03 879,716.03 2016年
动资产拍卖部分
合计 29,363,427.78 879,716.03 8,115,776.89 --
(3)其他说明
本公司子公司金天材料与湘潭市岳塘区人民政府签订《竹埠港地区化工企业关停退出协
议》，已于2014年9月启动关停退出工作。2015年8月与湘潭市岳塘区土地和房屋征收事
务管理办公室签订《岳塘区国有土地上房屋征收补偿协议书》，约定金天材料整体搬迁退出
湘潭市岳塘区竹埠港生产基地，补偿总金额为136,861,756.68元。
12.一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
一年内到期的应收融资租赁款 17,359,910,967.61 16,776,673,603.60
其中：未实现融资收益 1,462,609,848.71 1,379,016,580.85
小计 15,897,301,118.90 15,397,657,022.75
减：一年内到期的应收融资租赁款减值
340,508,697.20 342,774,519.93
准备
总计 15,556,792,421.70 15,054,882,502.82
一年内到期的长期待摊费用 731,822.42
合计 15,556,792,421.70 15,055,614,325.24
13.其他流动资产
项目 期末数 期初数
尚未抵扣增值税进项税 47,607,918.13 39,337,698.17
预缴营业税 2,525,702.65
预缴企业所得税 349,687.38 1,142,842.63
第40页共95页
项目 期末数 期初数
预缴土地增值税 1,515,421.59
预缴城建税 176,799.18
预缴教育费附加 268,827.31
应收货币保证金 2,254,592,258.13 1,909,056,565.79
银行理财产品 1,058,500,000.00 1,673,000,000.00
应收质押保证金 912,149,684.00 332,487,180.00
融出资金 672,882,162.22 1,012,799,267.92
存出保证金 33,347,378.39 47,024,663.91
应收结算担保金 20,000,000.00 20,137,555.19
北京银行股份有限公司(委托贷款) 10,000,000.00 10,000,000.00
其他 223,623.28 292,247.57
合计 5,009,652,711.53 5,049,764,771.91
14.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债券 6,218,297.88 6,218,297.88 652,000.00 652,000.00
可供出售权益工具 2,952,889,452.36 113,257,948.00 2,839,631,504.36 2,643,042,082.93 66,057,948.00 2,576,984,134.93
其中：按公允价值计量 1,894,068,199.86 1,894,068,199.86 1,638,420,830.43 1,638,420,830.43
按成本计量 1,058,821,252.50 113,257,948.00 945,563,304.50 1,004,621,252.50 66,057,948.00 938,563,304.50
其他 5,269,462,653.97 250,000,000.00 5,019,462,653.97 5,021,711,415.93 250,000,000.00 4,771,711,415.93
合计 8,228,570,404.21 363,257,948.00 7,865,312,456.21 7,665,405,498.86 316,057,948.00 7,349,347,550.86
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湘财证券股份有限公司 57,500,000.00 57,500,000.00
金泰电子 47,200,000.00 47,200,000.00
第41页共95页
账面余额
被投资单位名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
大新华航空有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
五矿保险经纪(北京)有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
五矿地产南京有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
五矿集团财务有限责任公司 262,500,000.00 262,500,000.00
金鹏期货经纪有限公司 4,114,980.70 4,114,980.70
乾能投资管理有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
中期证券经纪有限责任公司 10,887,948.00 10,887,948.00
上海期货交易所 500,000.00 500,000.00
大连商品交易所 500,000.00 500,000.00
郑州商品交易所 800,000.00 800,000.00
中国信托业保障基金有限责任公司 548,818,323.80 7,000,000.00 555,818,323.80
小计 1,004,621,252.50 54,200,000.00 1,058,821,252.50
(续上表)
减值准备 在被投资
本期
被投资单位名称 本期 单位持股
期初数 本期增加 期末数 现金红利
减少 比例(%)
湘财证券股份有限公司 55,170,000.00 55,170,000.00 0.08
金泰电子 47,200,000.00 47,200,000.00 82.20
大新华航空有限公司 0.55
五矿保险经纪(北京)有限责
20.00
任公司
五矿地产南京有限公司 1.12 3,360,000.00
五矿集团财务有限责任公司 7.50
金鹏期货经纪有限公司 3.75
乾能投资管理有限公司 7.00
中期证券经纪有限责任公司 10,887,948.00 10,887,948.00
上海期货交易所
第42页共95页
减值准备 在被投资
本期
被投资单位名称 本期 单位持股
期初数 本期增加 期末数 现金红利
减少 比例(%)
大连商品交易所
郑州商品交易所
中国信托业保障基金有限责
任公司
小计 66,057,948.00 47,200,000.00 113,257,948.00 -- 3,360,000.00
(3)可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小计
期初已计提减值金额 66,057,948.00 66,057,948.00
本期增加[注] 47,200,000.00 47,200,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 113,257,948.00 113,257,948.00
注：金泰电子的破产清算申请于2016年1月18日由枣庄市市中区人民法院正式受理，
公司对其已无法实施控制，故对其投资成本47,200,000.00 元和减值准备47,200,000.00
元从长期股权投资转入可供出售金融资产核算。
15.长期应收款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
资产转让款应收利息 35,634,375.00 32,051,250.00
融资租赁 51,331,317,024.62 49,582,337,829.67
减：未实现融资收益 4,324,773,898.18 4,075,591,359.77
小计 47,042,177,501.44 45,538,797,719.90
减：一年内到期的长期应收款 15,897,301,118.90 15,397,657,022.75
小计 31,144,876,382.54 30,141,140,697.15
第43页共95页
项目 期末数 期初数
减：应收融资租赁款减值准备 666,337,473.75 670,272,669.77
合计 30,478,538,908.79 29,470,868,027.38
(2)应收融资租赁款减值准备
项目 期末数 期初数
期初数 1,013,047,189.70 634,582,638.45
本期计提 -6,201,018.75 378,464,551.25
期末数 1,006,846,170.95 1,013,047,189.70
减：一年内到期的应收融资租赁款减值准备 340,508,697.20 342,774,519.93
合计 666,337,473.75 670,272,669.77
16.长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 849,155,645.61 849,155,645.61 831,389,208.76 831,389,208.76
合计 849,155,645.61 849,155,645.61 831,389,208.76 831,389,208.76
(2)明细情况
本期增减变动
被投资单位名称 期初数 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益
投资 投资 投资损益 调整
联营企业：
安信基金管理有限责任公司 86,625,041.71 1,197,809.79 -60,282.58
绵阳市商业银行股份有限公司 744,764,167.05 16,628,909.64
小计 831,389,208.76 17,826,719.43 -60,282.58
合计 831,389,208.76 17,826,719.43 -60,282.58
(续上表)
第44页共95页
本期增减变动
减值准备
被投资单位名称 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业：
安信基金管理有限责任公司 87,762,568.92
绵阳市商业银行股份有限公司 761,393,076.69
小计 849,155,645.61
合计 849,155,645.61
17.投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值 -- --
期初数 10,237,502.53 10,237,502.53
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,237,502.53 10,237,502.53
累计折旧和累计摊销 -- --
期初数 1,764,089.93 1,764,089.93
本期增加金额 123,189.76 123,189.76
1)计提或摊销 123,189.76 123,189.76
本期减少金额
期末数 1,887,279.69 1,887,279.69
减值准备 -- --
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值 -- --
期末数 8,350,222.84 8,350,222.84
第45页共95页
项目 房屋及建筑物 合计
期初数 8,473,412.60 8,473,412.60
18.固定资产
(1)明细情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 办公设备 合计
账面原值 -- -- -- -- -- --
期初数 794,038,904.75 402,524,417.79 27,171,716.81 74,065,053.89 32,634,643.41 1,330,434,736.65
本期增加金额 3,390,993.63 2,426,948.51 602,980.00 600,849.98 513,586.66 7,535,358.78
1)购置 3,370,993.63 2,426,948.51 602,980.00 600,849.98 513,586.66 7,515,358.78
2)在建工程转入 20,000.00 20,000.00
本期减少金额 13,062,430.15 66,701,969.61 849,836.26 5,901,980.29 159,754.60 86,675,970.91
1)处置或报废 496,207.36 292,339.00 343,600.60 159,754.60 1,291,901.56
2)合并范围减少 13,062,430.15 66,205,762.25 557,497.26 5,558,379.69 85,384,069.35
期末数 784,367,468.23 338,249,396.69 26,924,860.55 68,763,923.58 32,988,475.47 1,251,294,124.52
累计折旧 -- -- -- -- -- --
期初数 141,798,375.21 181,453,054.61 17,686,370.53 31,810,094.16 23,896,069.34 396,643,963.85
本期增加金额 8,157,198.26 6,346,822.61 643,914.01 2,101,792.65 964,941.73 18,214,669.26
1)计提 8,157,198.26 6,346,822.61 643,914.01 2,101,792.65 964,941.73 18,214,669.26
本期减少金额 4,288,575.99 44,531,594.26 625,284.14 4,627,734.55 130,698.56 54,203,887.50
1)处置或报废 471,435.25 277,722.05 326,605.15 130,698.56 1,206,461.01
2)合并范围减少 4,288,575.99 44,060,159.01 347,562.09 4,301,129.40 52,997,426.49
期末数 145,666,997.48 143,268,282.96 17,705,000.40 29,284,152.26 24,730,312.51 360,654,745.61
减值准备 -- -- -- -- -- --
期初数 49,689,544.89 21,159,685.62 744,733.83 2,431,098.46 9,647.21 74,034,710.01
本期增加金额
本期减少金额 15,465,340.63 143,159.25 950,500.32 16,559,000.20
1)合并范围减少 15,465,340.63 143,159.25 950,500.32 16,559,000.20
期末数 49,689,544.89 5,694,344.99 601,574.58 1,480,598.14 9,647.21 57,475,709.81
第46页共95页
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 办公设备 合计
账面价值 -- -- -- -- -- --
期末数 589,010,925.86 189,286,768.74 8,618,285.57 37,999,173.18 8,248,515.75 833,163,669.10
期初数 602,550,984.65 199,911,677.56 8,740,612.45 39,823,861.27 8,728,926.86 859,756,062.79
(2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 39,966,853.68
小计 39,966,853.68
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
金驰材料房屋及建筑物 63,234,393.78 正在办理
铜仁金瑞宿舍楼 13,599,215.21 正在办理
铜仁金瑞办公楼 7,394,989.09 正在办理
深圳市福田区梅林二街颂德花园2号楼两处房产 873,332.52 [注]
深圳市宝深路南松坪三期经济适用房西区四处房产 830,430.04 [注]
深圳市福田保税区桂花路平冠道红树福苑5栋A座两处房产 625,672.48 [注]
深圳市松坪村三期经济适用房西区1栋B座023F、024E 481,349.93 正在办理
小计 87,039,383.05 --
注：系五矿证券自深圳市人民政府取得引进人才安居用住房，需待深圳市政府就此类房
屋办理房产证制定具体规定后方可办理产权证书。
19.在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
五矿金融华南总部办公大楼 78,765,790.09 78,765,790.09 71,535,908.37 71,535,908.37
年产7,000吨锂离子动力电
29,545,486.27 29,545,486.27 12,936,171.90 12,936,171.90
池多元正极材料项目
第47页共95页
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产10,000吨电池正极材料
27,758,153.06 27,758,153.06 4,392,347.44 4,392,347.44
生产基地
排土场 4,476,295.08 4,476,295.08 3,276,295.08 3,276,295.08
粑坳村老卜刺水井治理工程 1,153,000.00 1,153,000.00 1,033,000.00 1,033,000.00
涵洞治理工程 978,890.22 978,890.22 978,890.22 978,890.22
其他 615,524.61 615,524.61 281,626.82 281,626.82
零星工程 194,618.00 194,618.00 194,618.00 194,618.00
合计 143,487,757.33 143,487,757.33 94,628,857.83 94,628,857.83
(2)重要在建工程项目本期变动情况
转入固 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
定资产 减少
五矿金融华南总部办公大楼 1,232,338,500.00 71,535,908.37 7,229,881.72 78,765,790.09
年产10,000吨电池正极材料
261,359,400.00 4,392,347.44 23,365,805.62 27,758,153.06
生产基地
年产7,000吨锂离子动力电
303,285,100.00 12,936,171.90 16,609,314.37 29,545,486.27
池多元正极材料项目
排土场 4,445,000.00 3,276,295.08 1,200,000.00 4,476,295.08
粑坳村老卜刺水井治理工程 1,900,000.00 1,033,000.00 120,000.00 1,153,000.00
涵洞治理工程 978,890.22 978,890.22
小计 -- 94,152,613.01 48,525,001.71 142,677,614.72
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
五矿金融华南总部办公大楼 6.39 6.39 自筹
年产10,000吨电池正极材料
50.46 56.00 募集资金
生产基地
第48页共95页
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
年产7,000吨锂离子动力电
17.22 33.00 募集资金
池多元正极材料项目
排土场 100.70 98.00 自筹
自筹、财政
粑坳村老卜刺水井治理工程 60.68 96.00
拨款
涵洞治理工程 自筹
小计 -- -- -- --
20.无形资产
(1)明细情况
专利权及非专利 管理与办公
项目 土地使用权 采矿权 交易席位费 合计
技术 软件
账面原值 -- -- -- -- -- --
期初数 574,243,935.41 30,224,227.26 36,200,300.00 51,167,269.46 2,670,000.00 694,505,732.13
本期增加金额 8,061,670.00 8,061,670.00
购置 8,061,670.00 8,061,670.00
本期减少金额
期末数 574,243,935.41 30,224,227.26 36,200,300.00 59,228,939.46 2,670,000.00 702,567,402.13
累计摊销 -- -- -- -- -- --
期初数 37,814,582.40 2,634,167.26 15,176,973.22 25,453,049.05 2,670,000.00 83,748,771.93
本期增加金额 3,441,373.84 9,990.00 3,510,367.37 6,915,918.72
1)计提 3,441,373.84 9,990.00 3,510,367.37 6,915,918.72
本期减少金额
期末数 41,255,956.24 2,644,157.26 15,176,973.22 28,963,416.42 2,670,000.00 90,710,503.14
减值准备 -- -- -- -- -- --
期初数 21,023,326.78 21,023,326.78
本期增加金额
第49页共95页
专利权及非专利 管理与办公
项目 土地使用权 采矿权 交易席位费 合计
技术 软件
本期减少金额
期末数 21,023,326.78 21,023,326.78
账面价值 -- -- -- -- -- --
期末数 532,987,979.17 27,580,070.00 30,265,523.04 590,833,572.21
期初数 536,429,353.01 27,590,060.00 25,714,220.41 589,733,633.42
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
金驰材料土地使用权 27,346,895.69 尚在办理
小计 27,346,895.69 --
21.商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
外贸金融租赁 650,225,903.94 650,225,903.94
五矿信托 235,000,000.00 235,000,000.00
吸收合并经易期货 275,506,384.39 275,506,384.39
铜仁金瑞 2,161,953.71 2,161,953.71
收购营业部形成商誉 1,350,000.00 1,350,000.00
合计 1,164,244,242.04 1,164,244,242.04
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
铜仁金瑞 2,161,953.71 2,161,953.71
收购营业部形成商誉 1,350,000.00 1,350,000.00
小计 3,511,953.71 3,511,953.71
(3)商誉详细情况
1)外贸金融租赁
系五矿资本控股合并外贸金融租赁形成，详见财务报表附注三(二)2(1)3)。
第50页共95页
2)五矿信托
系重整原庆泰信托投资有限责任公司时购买成本与按照可辨认净资产公允价值享有份
额的差额。
3)吸收合并经易期货
系原五矿期货有限公司吸收合并经易期货经纪有限公司形成。
4)铜仁金瑞
系2008年12月购买贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司(已更名为铜仁金瑞)原股东持
有的100.00%股权形成。经商誉减值测试，已全额计提商誉减值准备。
5)收购营业部形成商誉
系受让五矿证券杭州营业部前身时形成，经商誉减值测试，已全额计提商誉减值准备。
22.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
金瑞矿业土地租赁费用 230,603.38 5,086.86 225,516.52
铜仁金瑞租赁土地使用权 19,231,587.49 406,301.13 18,825,286.36
装修费 29,153,501.59 2,279,071.90 3,603,160.23 27,829,413.26
经纪人手续费 15,863,850.34 1,448,259.99 14,415,590.35
银行手续费 6,823,110.26 1,093,570.61 5,729,539.65
保险费 1,940,000.00 1,460,000.00 480,000.00
其他 3,892,697.62 791,416.81 3,101,280.81
合计 77,135,350.68 2,279,071.90 8,807,795.63 70,606,626.95
23.递延所得税资产及递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 282,633,410.17 1,133,215,094.05 285,715,931.96 1,144,577,169.35
存货跌价准备 3,127,003.43 12,508,013.73 3,728,391.30 14,913,565.21
可供出售金融资产减值准备 62,500,000.00 250,000,000.00 62,500,000.00 250,000,000.00
第51页共95页
期末数 期初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
买入返售金融资产减值准备 138,375.00 553,500.00
融出资金减值准备 337,115.31 1,348,461.25 126,663.24 506,652.96
固定资产减值准备 587,061.73 3,199,960.62 587,061.73 3,199,960.62
划分为持有待售的资产减值
1,261,978.67 5,047,914.69 3,823,193.21 15,292,772.85
准备
可抵扣亏损 45,160,714.23 180,642,856.92 73,614,977.39 294,459,909.56
未实现销售利润 223,144.05 892,576.21
应付职工薪酬 8,791,031.73 35,327,047.95 9,669,566.03 39,937,869.46
交易性金融工具、衍生金融工
具、可供出售金融资产公允 5,901,596.47 23,606,385.88
价值变动
无形资产摊销 107,218.79 428,875.16 113,000.04 452,000.16
合计 410,545,505.53 1,645,878,110.25 440,101,928.95 1,764,232,476.38
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资 6,132,182.08 24,528,728.32 1,660,617.24 6,642,468.96
产公允价值变动
可供出售金融资产公允价
653,175.82 2,612,703.27 61,695,357.21 246,781,428.83
值变动
非同一控制下企业合并资
2,280,804.74 9,123,219.01 2,299,934.71 9,199,738.87
产评估增值
合计 9,066,162.64 36,264,650.60 65,655,909.16 262,623,636.66
(3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
坏账准备 86,908,920.67 41,378,911.50
第52页共95页
项目 期末数 期初数
存货跌价准备 28,270,855.32 39,495,444.58
可供出售金融资产减值准备 113,257,948.00 66,057,948.00
固定资产减值准备 29,234,342.29 29,234,342.29
无形资产减值准备 21,023,326.78 21,023,326.78
可抵扣亏损 518,129,230.36 503,107,274.47
小计 796,824,623.42 700,297,247.62
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2016年 16,504,240.53 16,504,240.53
2017年 158,515,108.65 158,515,108.65
2018年 30,923,156.72 30,923,156.72
2019年 38,937,440.00 38,937,440.00
2020年 258,227,328.57 258,227,328.57
2021年 15,021,955.89
小计 518,129,230.36 503,107,274.47 --
24.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
抵债房产 30,734,600.22 30,734,600.22
预付工程款 29,204,775.74 30,931,808.20
预付探矿权款 28,290,100.00 28,290,100.00
待抵扣进项税 23,244.41
合计 88,229,475.96 89,979,752.83
25.短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 471,044,240.67 467,580,337.38
信用借款 28,689,000,000.00 28,753,000,000.00
第53页共95页
项目 期末数 期初数
合计 29,160,044,240.67 29,220,580,337.38
26.拆入资金
项目 期末数 期初数
银行拆入 260,000,000.00
合计 260,000,000.00
27.应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 72,310,000.00 82,998,754.23
合计 72,310,000.00 82,998,754.23
28.应付账款
项目 期末数 期初数
原材料及商品采购款 111,399,879.04 88,624,627.70
工程应付款 14,015,300.04 32,236,873.88
运费及其他 4,182,923.72 14,597,157.15
设备采购款 4,567,883.08 5,146,609.75
土地成本 16,406,030.00
应付风险抵押金 14,568,124.90 9,851,741.75
投资者保护基金 3,344,820.43 5,674,642.13
应付经纪人佣金 5,616,778.84 8,774,170.00
应付清算款 731,320.02 476,153.39
其他 5,685,350.78 9,667,697.51
合计 180,518,410.85 175,049,673.26
29.预收款项
第54页共95页
项目 期末数 期初数
房屋预售款 32,026,063.17 74,377,505.40
货款 34,725,220.64 7,722,721.12
预收投资咨询款 1,500.00 1,500.00
合计 66,752,783.81 82,101,726.52
30.卖出回购金融资产款
项目 期末余额 年初余额
证券 4,852,813,512.02 2,068,301,278.04
票据 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 4,952,813,512.02 2,168,301,278.04
31.应付手续费及佣金
项目 期末数 期初数
手续费及佣金 91,100.76 89,517.62
合计 91,100.76 89,517.62
32.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
短期薪酬 432,047,424.75 239,434,698.66 365,109,944.84 306,372,178.57
离职后福利-设定提存计划 7,915,852.96 9,403,780.09 16,178,294.33 1,141,338.72
辞退福利 64,591,692.14 1,207,795.30 58,232,407.21 7,567,080.23
合计 504,554,969.85 250,046,274.05 439,520,646.38 315,080,597.52
注：应付职工薪酬本期减少中63,345,824.35元为合并范围减少导致。
(2)短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 409,275,439.09 222,681,668.86 352,013,201.70 279,943,906.25
职工福利费 1,841,934.89 1,841,934.89
第55页共95页
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
社会保险费 286,920.14 4447215.63 4658475.27 75,660.50
其中：医疗保险费 252,177.73 3,966,466.89 4,153,344.33 65,300.29
补充医疗保险费 3,771.38 3,771.38
工伤保险费 19,405.21 302,099.05 316,635.28 4,868.98
生育保险费 15,337.20 174,878.31 184,724.28 5,491.23
住房公积金 53,931.00 5,596,633.08 5,596,633.08 53,931.00
工会经费和职工教育经费 22,431,134.52 4,864,383.66 996,837.36 26,298,680.82
其他短期薪酬 2,862.54 2,862.54
小计 432,047,424.75 239,434,698.66 365,109,944.84 306,372,178.57
(3)设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,765,479.00 8,975,684.89 15,371,143.14 370,020.75
企业年金缴费 766,988.59 1,702.35 1,702.35 766,988.59
失业保险费 383,385.37 426,392.85 805,448.84 4,329.38
小计 7,915,852.96 9,403,780.09 16,178,294.33 1,141,338.72
33.应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 110,669,074.75 119,354,772.91
营业税 35,355,329.07 61,404,894.92
资源税 917,495.82 898,200.18
企业所得税 412,228,467.68 264,562,126.34
城市维护建设税 5,291,963.68 4,840,201.15
房产税 183,602.24 564,161.59
土地使用税 212,587.00 233,532.00
代扣代缴个人所得税 3,615,778.90 9,481,974.94
教育费附加 3,456,349.47 3,889,380.81
其他 4,413,109.05 3,022,322.43
第56页共95页
项目 期末数 期初数
合计 576,343,757.66 468,251,567.27
34.应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 275,150,821.02 32,391,981.74
企业债券应付利息 55,425,753.43 294,725,380.71
卖出回购金融资产 2,776,097.55 1,734,308.89
短期借款应付利息 267,055.55 594,152.47
其他利息 68,752.62 286.87
合计 333,688,480.17 329,446,110.68
35.其他应付款
项目 期末数 期初数
往来款 3,034,551,367.98 2,523,111,275.96
预提及未付款 6,474,436.09 7,438,421.51
押金及保证金 14,241,152.38 14,771,566.73
个税返还 13,208,950.63 13,208,950.63
其他 1,534,247.65 5,000,646.39
合计 3,070,010,154.73 2,563,530,861.22
36.代理买卖证券款
项目 期末余额 年初余额
普通经纪业务 1,588,303,266.45 1,814,956,609.51
信用业务 163,870,032.31 149,721,597.54
合计 1,752,173,298.76 1,964,678,207.05
37.一年内到期的非流动负债
第57页共95页
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 2,949,586,200.90 3,703,878,775.15
合计 2,949,586,200.90 3,703,878,775.15
38.其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
应付客户保证金 6,217,544,778.12 5,604,350,216.01
期货风险准备金 56,336,881.41 55,282,515.31
应付投资者保障基金 656,845.27 603,985.67
合计 6,274,538,504.80 5,660,236,716.99
39.长期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 366,666,668.00 870,333,333.00
信用借款 2,334,547,473.48 1,491,768,025.45
保理借款 1,094,790,374.92 1,124,065,102.54
合计 3,796,004,516.40 3,486,166,460.99
40.应付债券
项目 期末数 期初数
金融债券 1,994,222,222.22 1,993,111,111.11
合计 1,994,222,222.22 1,993,111,111.11
41.长期应付款
项目 期末数 期初数
设备款 2,930,901.50 2,930,901.50
租赁押金 5,468,530,354.30 5,446,700,354.30
融资租赁资产转让款 172,788,497.73 143,314,801.68
合计 5,644,249,753.53 5,592,946,057.48
第58页共95页
42.长期应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
内退福利 40,586,668.54 1,037,423.98 39,549,244.56
减：未确认融资费用 8,138,356.99 8,138,356.99
合计 32,448,311.55 1,037,423.98 31,410,887.57
43.专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金天材料整体搬迁补偿款 50,861,800.00 45,000,000.00 95,861,800.00
合计 50,861,800.00 45,000,000.00 95,861,800.00
44.预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因
矿山治理恢复保证金[注1] 5,524,319.62 4,924,319.62
处置金泰电子预计损失[注2] 64,491,124.26
合计 70,015,443.88 4,924,319.62 --
注1：根据《贵州省矿山地质灾害和地质环境治理恢复保证金管理办法》(黔府办函〔2015〕
34号)的规定：“为保证矿山企业在采矿过程中闭坑或者停办、关闭时做好矿山地质灾害和
地质环境治理恢复工作，凡在贵州省行政区域内从事矿产资源开采活动的矿山企业应按本办
法规定缴存抵押金，并计入矿山企业成本，有关会计核算问题，按照国家统一会计制度处理。”
故将按照规定计提的矿山治理恢复保证金确认为预计负债。
注2：处置金泰电子预计损失为2015年承担的超额亏损部分，由于金泰电子在2016年
尚处于破产清算阶段，故此部分超额亏损转入预计负债，待破产清算后确认处置金泰电子的
损益。
45.递延收益
(1)明细情况
第59页共95页
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 55,628,830.13 1,400,000.00 526,301.33 56,502,528.80
合计 55,628,830.13 1,400,000.00 526,301.33 56,502,528.80
(2)政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
3万吨电解锰技改扩建项目产
19,094,266.67 100,850.01 18,993,416.66 与资产相关
业扶持资金
3万吨电解锰技改扩建项目产
14,129,757.33 74,628.99 14,055,128.34 与资产相关
业扶持资金
扩建耕地项目补贴 4,446,247.20 23,483.70 4,422,763.50 与资产相关
多元生产线项目补助 4,172,000.00 149,000.00 4,023,000.00 与资产相关
金天工业园土地出让金补贴 3,610,841.61 3,610,841.61 与资产相关
电解锰浸出液制取醋酸锰项目 2,368,333.33 2,368,333.33 与资产相关
年处理16万吨电解锰浸出渣
1,733,958.33 1,733,958.33 与资产相关
液制取醋酸锰项目
电解金属锰渣资源化示范工程 1,691,666.67 1,691,666.67 与资产相关
金驰工业园土地出让金补贴 1,540,472.18 7,967.97 1,532,504.21 与资产相关
年处理16万吨电解锰洗渣液
1,015,000.00 1,015,000.00 与资产相关
制取醋酸锰生产线建设项目
贵州省锰资源高效利用工程 833,333.34 166,666.68 666,666.66 与资产相关
植被恢复费 701,286.88 3,703.98 697,582.90 与资产相关
氨氮废水处理装置补贴 291,666.59 291,666.59 与资产相关
混合电动车用镍氢动力电池正
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
极材料关键技术研究
小计 55,628,830.13 1,400,000.00 526,301.33 56,502,528.80 --
46.其他非流动负债
第60页共95页
项目 期末数 期初数
租赁手续费 1,847,842,204.54 1,852,624,407.82
合计 1,847,842,204.54 1,852,624,407.82
47.归属于母公司股东权益
(1)2015年度
项目 2015/1/1 当期增加 当期减少 2015/12/31
前次重大资产重组及本次重大
890,913,870.36 279,802,548.70 1,170,716,419.06
资产购买前权益
因前次重大资产重组及本次重
11,626,328,291.25 1,553,375,290.55 13,179,703,581.80
大资产购买导致权益变动
合计 12,517,242,161.61 1,833,177,839.25 14,350,420,000.86
(2)2016年1-3月
项目 2015/12/31 当期增加 当期减少 2016/3/31
前次重大资产重组及本次重大
1,170,716,419.06 42,342,354.90 1,213,058,773.96
资产购买前权益
因前次重大资产重组及本次重
13,179,703,581.80 407,609,460.45 13,587,313,042.25
大资产购买导致权益变动
合计 14,350,420,000.86 449,951,815.35 14,800,371,816.21
(二)利润表项目
1.营业收入及营业成本
(1)明细情况
2016年1-3月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,553,648,946.98 1,025,446,566.24 10,047,680,305.52 7,371,387,781.93
其他业务收入 2,836,215.53 1,543,994.80 22,993,696.23 14,491,809.09
合计 1,556,485,162.51 1,026,990,561.04 10,070,674,001.75 7,385,879,591.02
(2)公司前五名客户的营业收入情况
第61页共95页
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
客户第一名 300,644,240.21 19.32
客户第二名 77,798,119.66 5.00
客户第三名 75,219,208.40 4.83
客户第四名 68,570,519.15 4.41
客户第五名 36,169,369.84 2.32
小计 558,401,457.26 35.88
2.利息净收入
项目 2016年1-3月 2015年度
利息收入 156,209,674.21 650,744,859.54
同业业务利息收入 60,044,398.34 373,651,491.18
买入返售金融资产利息收入 80,038,270.56 194,641,192.87
信托公司固有业务贷款利息收入 16,600,388.89
证券公司信用业务利息收入 16,127,005.31 65,851,786.60
利息支出 459,165,701.54 2,200,894,382.50
同业业务利息支出 393,528,855.34 2,031,869,642.81
卖出回购金融资产利息支出 31,498,538.95 114,585,714.50
经纪业务客户资金存款利息支出 1,948,512.59 14,971,562.58
应付债券利息支出 29,238,356.17 32,289,315.07
其他 2,951,438.49 7,178,147.54
利息净收入 -302,956,027.33 -1,550,149,522.96
3.手续费及佣金净收入
项目 2016年1-3月 2015年度
手续费及佣金收入 914,944,778.60 3,209,232,839.99
第62页共95页
项目 2016年1-3月 2015年度
证券经纪业务 40,447,950.90 383,964,335.29
其中：代理买卖证券业务 37,339,469.51 375,857,778.33
交易单元席位租赁 3,041,618.37 7,688,375.68
代销金融产品业务 25,251.97 110,168.36
期货经纪业务 22,270,728.13 135,252,313.98
投资银行业务 47,325,688.51 43,852,534.25
其中：证券承销业务 20,615,000.00 21,645,000.00
财务顾问业务 26,710,688.51 22,207,534.25
资产管理业务 2,757,815.71 12,269,685.27
投资咨询业务 511,923.55 13,673,477.64
咨询顾问费收入 16,443,576.44 121,695,000.43
受托人手续费收入 584,373,916.13 1,710,181,371.45
租赁手续费收入 200,798,222.99 787,267,898.76
其他 14,956.24 1,076,222.92
手续费及佣金支出 47,297,292.59 314,405,613.20
证券经纪业务 22,486,663.86 202,908,981.01
其中：代理买卖证券业务 22,486,663.86 202,908,981.01
代理业务手续费支出 24,810,628.73 111,496,632.19
手续费及佣金净收入 867,647,486.01 2,894,827,226.79
4.营业税金及附加
项目 2016年1-3月 2015年度
营业税 60,742,645.83 223,602,788.10
资源税 19,295.64 714,959.88
土地增值税 3,295,142.50
城市维护建设税 5,015,824.57 29,704,960.71
第63页共95页
项目 2016年1-3月 2015年度
教育费附加 3,590,988.83 21,384,158.62
价格调节基金 164,092.86 1,722,171.93
其他 6,457.73 98,179.35
合计 72,834,447.96 277,227,218.59
5.销售费用
项目 2016年1-3月 2015年度
仓储及租赁费 153,683.63 620,250.73
职工薪酬 1,583,457.30 9,736,758.48
广告费及业务宣传费 226,460.00 1,663,949.84
差旅费 161,071.31 870,198.58
汽车费用 60,089.40 631,737.88
办公费 62,299.11 394,805.27
业务招待费 328,276.10 2,641,749.52
包装运输费 2,122,433.56 17,424,824.59
样品及损耗费 26,073.25 190,800.88
服务费 194,825.40 2,404,924.13
其他 647,299.50 1,027,724.57
合计 5,565,968.56 37,607,724.47
6.管理费用
项目 2016年1-3月 2015年度
仓储及租赁费 24,644,362.02 96,950,873.61
职工薪酬 232,460,765.81 723,463,478.83
广告费及业务宣传费 447,176.77 5,063,375.77
折旧与摊销费 14,904,186.18 56,473,271.91
差旅费 4,333,559.63 29,320,726.57
办公费及会议费 3,595,167.38 21,327,921.51
第64页共95页
项目 2016年1-3月 2015年度
业务招待费 4,564,698.67 27,296,717.96
研究与开发费用 4,414,953.03 17,848,409.75
税金 4,249,746.05 13,331,343.05
渣库弃置费用 6,515,063.01
内退及辞退福利 84,040,743.15
停工损失 3,973,770.28 4,005,766.81
物业管理费 3,289,889.62 12,931,172.67
咨询及服务费 1,972,253.69 10,533,138.95
期货风险准备金 1,114,057.60 6,774,379.24
信息系统运行维护费 4,087,145.75 25,010,789.45
居间费用 2,039,702.75 8,940,151.96
交易所会员年费 1,526,000.09 4,790,892.00
投资者保护基金 3,411,143.13 23,156,638.31
修理维护费 868,237.47 10,579,384.33
监管费 1,872,115.32
其他 10,534,860.34 41,367,861.03
合计 326,431,676.26 1,231,594,215.19
7.财务费用
项目 2016年1-3月 2015年度
利息支出 44,710,454.79 249,460,575.03
减：利息收入 449,931.60 1,881,580.88
汇兑净损失 -16,160.03 -378,484.03
手续费支出 339,579.86 801,661.94
合计 44,583,943.02 248,002,172.06
8.资产减值损失
第65页共95页
项目 2016年1-3月 2015年度
坏账损失 5,122,974.94 668,950,941.51
存货跌价损失 -1,469,832.82 65,097,378.15
可供出售金融资产减值损失 246,526,838.04
固定资产减值损失 22,811,693.33
无形资产减值损失 949,875.00
商誉减值损失 2,161,953.71
合计 3,653,142.12 1,006,498,679.74
9.公允价值变动损益
项目 2016年1-3月 2015年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
16,825,328.59 11,472,697.05
金融资产
其他 1,696,820.00 4,497,140.00
合计 18,522,148.59 15,969,837.05
10.投资收益
项目 2016年1-3月 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益 17,826,719.43 124,432,543.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
10,208,196.91 145,165,008.66
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
33,363,461.64 205,970,758.78
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 133,830,240.30 348,739,686.04
处置可供出售金融资产取得的投资收益 166,205,519.04 574,587,410.25
处置衍生金融工具取得的投资收益 -134,921.28
其他 6,646,035.63 47,274,307.03
合计 368,080,172.95 1,446,034,792.70
第66页共95页
11.营业外收入
(1)明细情况
本期非经常
项目 2016年1-3月 2015年度
性损益金额
非流动资产处置利得合计 274,869.83 1,219,013.01 274,869.83
其中：固定资产处置利得 274,869.83 285,679.68 274,869.83
无形资产处置利得 933,333.33
政府补助 13,790,252.57 95,145,084.52 13,790,252.57
违约赔偿金 10,000,000.00
个人所得税返还款项 8,172,544.47
案件裁定收回款项 3,375,976.61
期货交易所会议费返还 978,392.90
其他 435,589.63 3,181,131.33 435,589.63
合计 14,500,712.03122,072,142.8414,500,712.03
(2)政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2016年1-3月 2015年度
与收益相关
东城区产业和投资促进局一次性资金补贴 10,000,000.00 与收益相关
价格调节基金补贴款 5,030,000.00 与收益相关
锰渣库规范化整治工程 3,385,500.00 与资产相关
2014年度政府奖励款 2,770,000.00 与收益相关
2015年企业稳增长以奖代补资金 2,380,000.00 与收益相关
贵州分公司松桃蓼皋镇土地出让金补贴 2,230,967.87 与资产相关
拨付2013年1-3月平枯水期企业用电补助
900,000.00 与收益相关
资金
老卜刺水井治理工程 740,000.00 与资产相关
重金属铊污染防治专项资金 700,000.00 与收益相关
贵州省锰资源高效利用工程 166,666.68 666,666.66 与资产相关
第67页共95页
与资产相关/
补助项目 2016年1-3月 2015年度
与收益相关
财政部关于下达2011 年战略性新兴产业
(工业领域)项目中央预算基建支出预算 149,000.00 596,000.00 与资产相关
(拨款)
老卜刺水井锰污染治理示范项目 504,000.00 与资产相关
2014年重金属污染防治中央专项资金 500,000.00 与收益相关
3万吨电解锰技改扩建项目产业扶持资金 100,850.01 403,400.00 与资产相关
新型工业化项目建设奖 300,000.00 与收益相关
湖南省2015年第七批战略性新兴产业与新
300,000.00 与收益相关
型工业化专项补助资金
3万吨电解锰技改扩建项目产业扶持资金 74,628.99 298,516.00 与资产相关
电解锰浸出液制取醋酸锰项目 221,666.67 与资产相关
长沙市2014年度第三批科技计划项目资金 200,000.00 与收益相关
废水工艺改造示范工程 200,000.00 与收益相关
年处理16万吨电解锰浸出渣液制取醋酸锰
192,291.67 与资产相关
项目
电解金属锰渣资源化示范工程 188,333.33 与资产相关
2014年信息产业和信息化专项资金第一批
150,000.00 与收益相关
信息化项目补助资金
年处理16万吨电解锰洗渣液制取醋酸锰生
95,000.00 与资产相关
产线建设项目
扩建耕地项目补贴 23,483.70 93,934.80 与资产相关
2015年博士后研究人员日常经费资助 90,000.00 与收益相关
湖南省商务厅补贴进口贴息款 64,900.00 与收益相关
经济发展积极贡献单位奖励 50,000.00 与收益相关
2015年市残疾人创业就业示范点、基地和
50,000.00 与收益相关
残疾人家庭创业户
金驰工业园土地出让金补贴 7,967.97 31,871.88 与资产相关
第68页共95页
与资产相关/
补助项目 2016年1-3月 2015年度
与收益相关
应急救援演练款 30,000.00 与收益相关
高新技术企业补助款 30,000.00 与收益相关
中小企业资金补贴 25,000.00 与收益相关
失业保险管理服务中心稳岗补贴款 15,094.00 与收益相关
植被恢复费 3,703.98 14,815.92 与资产相关
省知识产权专利补助款 6,000.00 与收益相关
专利申请补助 2,000.00 与收益相关
长沙市2015年度第三批专利申请补助资金 2,000.00 与收益相关
2014年市级6-12月重点行业产业扶持资金 1,818,320.00 与收益相关
2015年安全生产专项资金补助 900,000.00 与收益相关
关于拨付2014年6-12月重点行业产业扶
339,680.00 与收益相关
持资金的通知
2014年6-12月重点行业工业 139,806.00 与收益相关
知识产权补助款 28,000.00 与收益相关
海淀社保基金管理中心企业稳岗补贴 25,557.24 与收益相关
养老金补贴 7,200.00 与收益相关
企业提升发展质量支持款 5,388.00 与收益相关
生物区财政局返还营业税 57,484,445.02 与收益相关
减免城建税及教育费附加 10,716,569.70 与收益相关
金融发展专项资金 2,000,000.00 与收益相关
龙岗区财政局补贴 1,053,400.00 与收益相关
金融机构租房补贴 382,711.00 与收益相关
财政局拨款 50,000.00 与收益相关
小计 13,790,252.57 95,145,084.52 --
12.营业外支出
第69页共95页
计入本期非经常性
项目 2016年1-3月 2015年度
损益的金额
非流动资产处置损失合计 600,138.04 2,752,111.67 600,138.04
其中：固定资产处置损失 600,138.04 2,752,111.67 600,138.04
松桃自然灾害损失 2,781,293.03
资产报废、毁损损失 1,018.06 40,453,298.37 1,018.06
其他 62,289.85 825,911.21 62,289.85
合计 663,445.95 46,812,614.28 663,445.95
13.所得税费用
(1)明细情况
项目 2016年1-3月 2015年度
当期所得税费用 207,935,921.47 556,893,517.01
递延所得税费用 39,645,222.07 -262,653,283.93
合计 247,581,143.54 294,240,233.08
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-3月 2015年度
利润总额 1,041,525,275.38 2,766,217,061.14
所得税税率(%) 15.00 15.00
按适定/适用税率计算的所得税费用 156,228,791.31 414,932,559.17
子公司适用不同税率的影响 108,812,387.78 57,560,771.33
调整以前期间所得税的影响 -2,994,395.33
非应税收入的影响 -16,789,250.76 -122,836,922.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 634,022.90 91,240,056.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-4,416,288.69 -204,793,709.40
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
3,690,610.72 61,297,084.09
性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -579,129.72 -165,211.51
第70页共95页
项目 2016年1-3月 2015年度
所得税费用 247,581,143.54 294,240,233.08
(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
信用证保证金、票据保证金、环境恢复保证金、
货币资金 324,481,442.73
贷款保证金、定向增发项目保证金
应收票据 11,044,240.67 票据质押借款
存货 10,991,195.47 用于担保
应收融资租赁款 2,032,066,691.88 银行融资
合计 2,378,583,570.75 --
2.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 -- -- --
其中：美元 1,280,248.23 6.4612 8,271,939.86
港币 2,528,629.92 0.8333 2,107,107.31
日元 849,085.74 0.0575 48,822.43
欧元 5,717.14 7.3312 41,913.49
应收账款 -- -- --
其中：美元 291,367.01 6.4612 1,882,580.52
港币 375,322.36 0.8333 312,756.12
应付账款 -- -- --
其中：美元 87.11 6.4612 562.84
港币 347.00 0.8333 289.16
七、合并范围的变更- 重组方合并范围的变更
第71页共95页
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
金泰电子 破产清算 2016年1月31日 -110,030,453.77 -90,454.28
八、在其他主体中的权益
(一)重组方
1.在子公司中的权益
(1)子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南湘潭竹埠港 同一控制下
金天材料 湖南长沙 生产加工 51.32
高新区 企业合并
金瑞矿业 贵州铜仁 贵州铜仁松桃县 生产加工 55.00 设立
非同一控制
铜仁金瑞 贵州铜仁 贵州铜仁碧江区 生产加工 100.00
下企业合并
金瑞锰业 湖南益阳 湖南益阳桃江县 生产加工 100.00 设立
锰矿石勘探、
金贵矿业 贵州铜仁 贵州铜仁松桃县 60.00 设立
开采
金驰材料 湖南长沙 湖南长沙望城区 生产加工 93.00 设立
金拓置业 湖南长沙 湖南长沙高新区 房地产开发 100.00 设立
同一控制下
长远锂科 湖南长沙 湖南长沙岳麓区 生产加工 100.00
企业合并
松桃金瑞 贵州铜仁 贵州铜仁松桃县 生产加工 100.00 设立
(2)非全资子公司
报告期归属于少数股东的损益
子公司名称 少数股东持股比例(%)
2016年1-3月 2015年度
金泰电子 17.80 3,973,943.15
金天材料 48.68 -1,456,202.42 -6,452,633.01
金瑞矿业 45.00 -200,660.71 -1,124,191.09
第72页共95页
报告期归属于少数股东的损益
子公司名称 少数股东持股比例(%)
2016年1-3月 2015年度
金贵矿业 40.00 16,098.39 -100,421.36
金驰材料 7.00 419,976.72 -2,889,392.36
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
子公司名称
2016年1-3月 2015年度 2016年3月31日2015年12月31日
金泰电子
金天材料 2,218,263.21 42,875,034.44 44,331,236.87
金瑞矿业 3,302,917.79 3,503,578.50
金贵矿业 7,612,083.59 7,595,985.20
金驰材料 23,651,481.49 23,231,504.76
(3)非全资子公司的主要财务信息
1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金泰电子
金天材料 194,965,151.85 1,917,837.11 196,882,988.96 9,043,425.11 99,764,308.20 108,807,733.31
金瑞矿业 6,941,328.32 6,929,788.36 13,871,116.68 3,791,422.41 2,739,876.96 6,531,299.37
金贵矿业 1,707,104.80 17,368,691.85 19,075,796.65 45,587.67 45,587.67
金驰材料 335,737,038.55 204,620,494.09 540,357,532.64 200,946,721.46 1,532,504.21 202,479,225.67
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金泰电子 9,377,202.00 15,827,642.66 25,204,844.66 135,235,298.43 135,235,298.43
金天材料 150,746,736.36 4,739,758.80 155,486,495.16 9,655,554.12 54,764,308.20 64,419,862.32
金瑞矿业 7,450,288.88 7,108,582.84 14,558,871.72 4,033,264.75 2,739,876.96 6,773,141.71
金贵矿业 1,660,586.58 17,374,817.55 19,035,404.13 45,441.12 45,441.12
金驰材料 322,707,422.40 179,346,739.62 502,054,162.02 167,965,618.14 1,540,472.18 169,506,090.32
第73页共95页
2)损益和现金流量情况
2016年1-3月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
金泰电子 -90,454.28 -90,454.28 70,651.41
金天材料 -4,550.64 -2,991,377.19 -2,991,377.19 -399,940.71
金瑞矿业 -445,912.70 -445,912.70 -92,921.94
金贵矿业 40,245.97 40,245.97 -7,103.42
金驰材料 112,971,049.77 5,330,235.27 5,330,235.27 -9,829,539.97
(续上表)
2015年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
金泰电子 25,784,798.46 -87,704,930.45 -87,704,930.45 865,757.12
金天材料 74,753,298.35 -13,663,094.35 -13,663,094.35 79,941,723.48
金瑞矿业 6,497,610.24 -2,498,202.42 -2,498,202.42 77,267.92
金贵矿业 -251,053.40 -251,053.40 -246,121.36
金驰材料 287,114,942.92 -12,034,106.01 -12,034,106.01 -98,786,368.38
2.在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
(1)在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
金驰材料 2015年7月14日 51.32% 93.00%
(2)交易对少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响
项目 金驰材料
购买成本 297,877,100.00
现金 297,877,100.00
购买成本合计 297,877,100.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 294,492,204.78
差额 3,384,895.22
其中：调整资本公积 3,384,895.22
(二)被重组方
第74页共95页
1.在子公司中的权益
(1)子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下
五矿经易期货 深圳 深圳 期货经纪 99.00
企业合并
非同一控制下
五矿证券 深圳 深圳 证券经纪 99.76
企业合并
非同一控制下
五矿信托 青海 青海 信托 67.86
企业合并
非同一控制下
外贸金融租赁 北京 北京 金融租赁 90.00
企业合并
(2)非全资子公司
报告期归属于少数股东的损益
子公司名称 少数股东持股比例(%)
2016年1-3月 2015年度
五矿经易期货 1.00 331,326.17 793,083.39
五矿证券 0.24 122,867.04 437,261.89
五矿信托 32.14 129,477,439.97 387,731,428.87
外贸金融租赁 10.00 14,058,764.73 69,608,822.79
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
子公司名称
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
五矿经易期货 3,172,799.24 19,631,689.92 19,300,363.75
五矿证券 15,602,153.59 15,479,286.55
五矿信托 119,653,118.471,954,626,690.70 1,824,726,453.21
外贸金融租赁 13,642,066.93 538,324,960.64 524,266,195.91
(3)非全资子公司的主要财务信息
1)资产和负债情况
第75页共95页
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
五矿经易期货 7,638,695,720.13 1,133,644,568.70 8,772,340,288.83 6,528,317,633.33 6,528,317,633.33
五矿证券 8,839,996,138.12 47,672,040.85 8,887,668,178.97 7,283,671,673.84 5,282,802.48 7,288,954,476.32
五矿信托 3,838,255,821.72 3,265,521,080.93 7,103,776,902.65 987,556,147.09 653,175.82 988,209,322.91
外贸金融租赁 16,517,619,715.04 30,680,687,443.54 47,198,307,158.58 28,532,738,855.4913,282,318,696.69 41,815,057,552.18
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
五矿经易期货 6,802,066,435.95 1,202,102,948.76 8,004,169,384.71 5,793,279,345.90 5,793,279,345.90
五矿证券 6,082,114,788.69 42,774,811.09 6,124,889,599.78 4,575,359,225.76 1,301,786.75 4,576,661,012.51
五矿信托 3,691,635,698.61 2,424,464,282.22 6,116,099,980.83 404,487,719.33 214,680.16 404,702,399.49
外贸金融租赁 17,883,451,828.02 29,683,507,489.30 47,566,959,317.32 29,399,449,320.8112,924,848,037.40 42,324,297,358.21
2)损益和现金流量情况
2016年1-3月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
五矿经易期货 748,548,731.39 33,132,616.69 33,132,616.69 -231,215,566.59
五矿证券 195,088,661.40 50,485,115.38 50,485,115.38 -263,467,872.98
五矿信托 613,088,158.55 402,854,511.42 404,169,998.40 397,534,107.00
外贸金融租赁 651,204,883.35 140,587,647.29 140,587,647.29 -1,554,163,681.86
(续上表)
2015年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
五矿经易期货 6,308,438,051.20 79,308,338.95 79,308,338.95 1,374,091,275.45
五矿证券 785,950,457.03 179,667,530.98 179,070,376.47 491,257,333.62
五矿信托 1,921,479,722.10 1,206,382,790.52 1,194,319,410.52 1,692,896,146.85
外贸金融租赁 3,550,230,572.36 696,088,227.86 696,088,227.86 -10,305,994,036.83
2.在被重组方子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
(1)在被重组方子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
第76页共95页
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
五矿证券 2015年6月 94.39% 96.36%
(2)交易对少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响
项目 五矿证券
购买成本对价
现金 477,250,000.00
购买成本合计 477,250,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 479,415,202.45
差额 -2,165,202.45
其中：调整资本公积 -2,165,202.45
3.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
基金募
安信基金管理有限责任公司 深圳 深圳 38.72 权益法核算
集、销售
四川绵 四川绵 城市商业
绵阳市商业银行股份有限公司 20.00 权益法核算
阳市 阳市 银行
(2)重要联营企业的主要财务信息
期末数/2016年1-3月 期初数/2015年度
项目 安信基金管理 绵阳市商业银行股 安信基金管理 绵阳市商业银行股
有限责任公司 份有限公司 有限责任公司 份有限公司
流动资产 -- -- -- --
非流动资产 -- -- -- --
资产合计 488,348,713.19 45,890,015,702.34 584,909,887.72 52,696,639,637.93
流动负债 -- -- -- --
非流动负债 -- -- -- --
负债合计 273,076,686.45 41,892,954,534.29 372,575,689.52 48,782,723,018.08
少数股东权益
第77页共95页
期末数/2016年1-3月 期初数/2015年度
项目 安信基金管理 绵阳市商业银行股 安信基金管理 绵阳市商业银行股
有限责任公司 份有限公司 有限责任公司 份有限公司
归属于母公司所有者
215,272,026.74 3,997,061,168.05 212,334,198.20 3,913,916,619.85
权益
按持股比例计算的净
83,353,328.75 799,412,233.61 82,215,801.54 782,783,323.97
资产份额
调整事项 4,409,240.17 -38,019,156.92 4,409,240.16 -38,019,156.92
商誉 4,409,240.17 -38,019,156.92 4,409,240.17 -38,019,156.92
内部交易未实现
利润
其他
对联营企业权益投资
87,762,568.92 761,393,076.69 86,625,041.71 744,764,167.05
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公
允价值
营业收入 89,444,789.48 236,591,029.60 432,686,650.05 1,421,170,132.50
净利润 3,093,517.03 83,144,548.20 43,626,403.19 535,185,083.75
终止经营的净利润
其他综合收益 -155,688.49 308,989.08
综合收益总额 2,937,828.54 83,144,548.20 43,935,392.27 535,185,083.75
本期收到的来自联营
34,974,000.00
企业的股利
九、公允价值的披露- 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第78页共95页
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计
1,926,432,317.25 1,926,432,317.25
入当期损益的金融资产
交易性金融资产 1,926,432,317.25 1,926,432,317.25
债务工具投资 1,620,317,870.00 1,620,317,870.00
权益工具投资 165,454,339.64 165,454,339.64
衍生金融资产 140,660,107.61 140,660,107.61
(二)可供出售金融资产 1,952,167,497.74 1,952,167,497.74
债务工具投资 6,218,297.88 6,218,297.88
权益工具投资 1,894,068,199.86 1,894,068,199.86
其他 51,881,000.00 51,881,000.00
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司及最终控制方情况
(1)本公司的母公司
重组前本公司的母公司为长沙矿冶研究院有限责任公司，重组后本公司的母公司将变更
为五矿股份，即长沙矿冶研究院有限责任公司之母公司。
(2)本公司最终控制方是中国五矿集团公司。
2.本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注八。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本备考合并财务报表附注八。报告期与本公司发生关
联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
青海中地矿资源开发有限公司 本公司的联营企业
绵阳市商业银行股份有限公司 本公司的联营企业
第79页共95页
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南金炉科技有限责任公司 最终控制方的附属企业
五矿保险经纪(北京)有限责任公司 最终控制方的附属企业
五矿二十三冶建设集团有限公司 最终控制方的附属企业
长沙新冶实业有限公司 最终控制方的附属企业
中国矿产有限责任公司 最终控制方的附属企业
五矿集团财务有限责任公司 最终控制方的附属企业
五矿钢铁有限责任公司 最终控制方的附属企业
株洲冶炼集团股份有限公司 最终控制方的附属企业
五矿有色金属股份有限公司 最终控制方的附属企业
水口山有色金属有限责任公司 最终控制方的附属企业
五矿铝业有限公司 最终控制方的附属企业
华北铝业有限公司 最终控制方的附属企业
五矿有色金属控股(上海)有限公司 最终控制方的附属企业
湖南水口山有色金属集团有限公司 最终控制方的附属企业
五矿置业有限公司 最终控制方的附属企业
北京第五广场置业有限公司 最终控制方的附属企业
五矿资本(香港)有限公司 最终控制方的附属企业
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 最终控制方的附属企业
五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司 最终控制方的附属企业
五矿有色金属控股有限公司 最终控制方的附属企业
五矿邯邢矿业有限公司 最终控制方的附属企业
五矿矿业控股有限公司 最终控制方的附属企业
铂海(营口)酒店发展有限公司 最终控制方的附属企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
第80页共95页
关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数
长沙新冶实业有限公司 采购货物 1,784,615.40 5,691,576.94
长沙矿冶研究院有限责任公司 采购货物 806,609.20 5,664,322.05
湖南金炉科技有限责任公司 采购货物 15,456,591.45
五矿二十三冶建设集团有限公司 接受劳务 27,869,038.16 110,267,658.76
湖南金炉科技有限责任公司 接受劳务 9,824.76
长沙矿冶研究院有限责任公司 接受劳务 1,863,366.05
五矿保险经纪(北京)有限责任公司 接受劳务 200,768.40
长沙新冶实业有限公司 接受劳务 92,612.00
小计 -- 30,460,262.76 139,246,720.41
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 2016年1-3月 2015年度
中国矿产有限责任公司 销售货物 5,307,994.87
长沙新冶实业有限公司 销售货物 558,119.66 322,268.25
长沙矿冶研究院有限责任公司 销售货物 17,094.02
长沙矿冶研究院有限责任公司 提供劳务 343,629.02
五矿有色金属股份有限公司 提供劳务 1,113,409.49 3,753,955.63
五矿有色金属控股有限公司 提供劳务 76,148.94
五矿有色金属控股(上海)有限公司 提供劳务 15,012.00
五矿铝业有限公司 提供劳务 55,815.00 268,565.00
五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司 提供劳务 52,850.95
株洲冶炼集团股份有限公司 提供劳务 31,608.76 163,866.84
中国矿产有限责任公司 提供劳务 17,731.09 69,890.07
五矿集团财务有限责任公司 提供劳务 13,877.71 192,937.03
五矿钢铁有限责任公司 提供劳务 11,921.76
华北铝业有限公司 提供劳务 10,381.00
水口山有色金属有限责任公司 提供劳务 4,023.08
湖南水口山有色金属集团有限公司 提供劳务 6,621.58
小计 -- 1,884,750.50 10,522,971.25
第81页共95页
2.关联租赁情况
(1)作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入上年确认的租赁收入
铂海(营口)酒店发展有限公司 房屋 135,078.13
五矿二十三冶建设集团有限公司 房屋 121,563.00 364,689.00
五矿邯邢矿业有限公司 设备 249,270.71
五矿有色金属控股(上海)有限公司 房屋 94,114.00
五矿矿业控股有限公司 设备 57,650.37
长沙矿冶研究院有限责任公司 设备 34,188.03
五矿发展股份有限公司 设备 100.00
小计 -- 256,641.13 800,012.11
(2)作为承租人
租赁资产 本期确认的 上年确认的
出租方名称
种类 租赁费 租赁费
长沙矿冶研究院有限责任公司 土地 1,669,949.63
长沙矿冶研究院有限责任公司 房屋 432,355.36
北京第五广场置业有限公司 房屋 10,441,963.65 41,744,204.60
小计 -- 10,441,963.65 43,846,509.59
3.关联方资金拆借
(1)2016年1-3月
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日
拆入
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五
矿集团财务有限责任公司贷款给本 50,000,000.00 2016/1/19 2017/1/19
公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招
60,000,000.00 2016/3/11 2017/3/10
商银行长沙分行贷款给金拓置业)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招
50,000,000.00 2016/3/19 2017/3/18
商银行长沙分行贷款给金拓置业)
第82页共95页
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招
50,000,000.00 2016/3/19 2017/3/18
商银行长沙分行贷款给金拓置业)
长沙矿冶研究院有限责任公司 10,000,000.00 2016/3/4 2016/3/14
长沙矿冶研究院有限责任公司 26,000,000.00 2016/3/4 2016/4/3
五矿集团财务有限责任公司 383,000,000.00 2016/1/29 2016/7/29
五矿集团财务有限责任公司 338,000,000.00 2016/3/11 2017/3/11
五矿集团财务有限责任公司 380,000,000.00 2016/3/17 2017/3/17
五矿股份 198,000,000.00 2016/3/11 2017/3/11
绵阳市商业银行股份有限公司[注] 300,000,000.00 2016/1/1 2016/5/31
小计 1,845,000,000.00 -- --
注：五矿证券与绵阳市商业银行股份有限公司签订日间资金拆借协议，拆借协议起止日
为2015年5月25日至2016年5月31日，协议规定绵阳市商业银行股份有限公司每个法定
工作日北京时间13:00前，以转账方式将人民币贰亿元整汇至五矿证券指定账户，五矿证券
北京时间16:40前，以转账方式将人民币贰亿元整汇至绵阳银行指定账户。自2016年1月
1日起每日资金拆借金额变更为人民币叁亿元整。协议资金拆借年化利率为1.00%，拆借利
息每月收取。
(2)2015年度
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日
拆入
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
30,000,000.00 2015/1/20 2016/1/20
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
50,000,000.00 2015/6/4 2016/6/4
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
40,000,000.00 2015/9/23 2016/9/23
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
60,000,000.00 2015/1/6 2015/7/23
招商银行长沙分行贷款给本公司)
第83页共95页
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
50,000,000.00 2015/3/11 2016/3/11
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
50,000,000.00 2015/3/5 2016/3/5
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
50,000,000.00 2015/3/24 2016/3/24
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
50,000,000.00 2015/3/19 2016/3/19
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
50,000,000.00 2015/4/10 2016/4/10
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司(委托
50,000,000.00 2015/2/12 2015/11/23
招商银行长沙分行贷款给本公司)
长沙矿冶研究院有限责任公司 3,800,000.00 2015/6/28 2016/6/27
长沙矿冶研究院有限责任公司 2,500,000.00 2015/12/31 2016/12/30
长沙矿冶研究院有限责任公司 44,100,000.00 2015/1/1 2015/6/18
长沙矿冶研究院有限责任公司 37,550,000.00 2015/1/1 2015/6/18
长沙矿冶研究院有限责任公司 44,100,000.00 2015/6/19 2015/7/24
长沙矿冶研究院有限责任公司 37,550,000.00 2015/6/19 2015/7/24
长沙矿冶研究院有限责任公司 21,000,000.00 2015/6/2 2015/7/21
五矿集团财务有限责任公司 80,000,000.00 2015/3/19 2016/3/19
五矿集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2015/4/17 2016/4/17
五矿集团财务有限责任公司 110,000,000.00 2015/8/10 2016/8/10
五矿集团财务有限责任公司 336,000,000.00 2015/10/15 2016/10/15
五矿集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2015/10/22 2016/10/22
五矿集团财务有限责任公司 383,000,000.00 2015/1/28 2016/1/28
五矿集团财务有限责任公司 338,000,000.00 2015/12/14 2016/3/14
五矿集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2015/12/17 2016/3/17
五矿股份 200,000,000.00 2015/4/24 2016/4/24
第84页共95页
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日
五矿股份 300,000,000.00 2015/8/31 2016/8/31
五矿集团财务有限责任公司 250,000,000.00 2015/9/11 2016/9/11
五矿股份 198,000,000.00 2015/12/14 2016/3/14
五矿集团财务有限责任公司 848,000,000.00 2015/12/15 2016/12/15
绵阳市商业银行股份有限公司 200,000,000.00 2015/5/25 2015/12/31
五矿集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/5/11 2015/5/18
五矿集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/5/18 2015/5/25
五矿集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/5/25 2015/6/1
五矿集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/6/1 2015/6/8
五矿集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/6/8 2015/6/15
五矿集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/6/15 2015/6/23
小计 5,163,600,000.00 -- --
4.关键管理人员报酬
项目 2016年1-3月 2015年度
关键管理人员报酬 379,550.00 2,663,500.00
5.其他关联交易
关联方名称 关联交易内容 2016年1-3月 2015年度
五矿集团财务有限责任公司 利息收入 1,118,158.10 6,735,564.09
长沙矿冶研究院有限责任公司 利息支出 5,452,541.98 34,377,599.98
绵阳市商业银行股份有限公司 利息支出 938,219.17 1,210,958.88
五矿集团财务有限责任公司 利息支出 22,101,170.88 108,914,816.38
五矿股份 利息支出 19,748,516.68 13,677,091.66
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 五矿二十三冶建设集团有限公司 283,647.00 2,836.47 162,084.00 1,620.84
长沙新冶实业有限公司 673,000.00 6,730.00 20,000.00 200.00
第85页共95页
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
小计 -- 956,647.00 9,566.47 182,084.00 1,820.84
预付款项 长沙矿冶研究院有限责任公司 240,000.00
五矿二十三冶建设集团有限公司 46,598,103.97 31,185,927.40
小计 -- 46,598,103.97 31,425,927.40
其他应收款 五矿股份 186,256,949.83 186,256,949.83
五矿置业有限公司 16,062,474.53 16,062,474.53
五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司 108,476,626.79 58,476,626.79
五矿资本(香港)有限公司 3,703.10
北京第五广场置业有限公司 2,508,330.60 2,508,330.60
五矿二十三冶建设集团有限公司 94,277.75 942.78
小计 -- 313,402,362.60 942.78 263,304,381.75
其他非流动资产 五矿二十三冶建设集团有限公司 1,949,299.36
长沙矿冶研究院有限责任公司 4,225,520.00
小计 -- 4,225,520.00 1,949,299.36
长期应收款 铂海(营口)酒店发展有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00
小计 -- 11,250,000.00 11,250,000.00
2.应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
短期借款 长沙矿冶研究院有限责任公司 376,000,000.00 370,000,000.00
小计 -- 376,000,000.00 370,000,000.00
应付账款 长沙矿冶研究院有限责任公司 3,013,114.19 2,824,984.99
五矿二十三冶建设集团有限公司 85,000.00 85,000.00
湖南金炉科技有限责任公司 525,880.00
小计 -- 3,565,994.19 2,909,984.99
应付利息 长沙矿冶研究院有限责任公司 303,263.88 696,819.14
小计 -- 303,263.88 696,819.14
其他应付款 长沙矿冶研究院有限责任公司 6,300,000.00 6,300,000.00
第86页共95页
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
株洲冶炼集团股份有限公司 489,188.20 286,506.58
五矿有色金属股份有限公司 321,158.80 321,158.80
小计 -- 7,110,347.00 6,907,665.38
代理买卖证券款 五矿集团财务有限责任公司 9,366,129.57 8,759,041.71
中国五矿集团公司 92,574.92 92,493.99
长沙矿冶研究院有限责任公司 88,658.96 71.54
五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司 8,309.61
五矿有色金属股份有限公司 502.44
湖南水口山有色金属集团有限公司 70.48
五矿有色金属控股有限公司 69.87 69.81
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 66.64 66.58
小计 -- 9,556,382.49 8,851,743.63
一年内到期的非流动负债 长沙矿冶研究院有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
小计 -- 60,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债 五矿有色金属股份有限公司 716,334,784.31 250,169,317.87
株洲冶炼集团股份有限公司 106,349,445.74 192,475,548.44
五矿铝业有限公司 60,626,568.75 25,596,432.91
五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司 23,092,287.22 18,546,004.98
五矿钢铁有限责任公司 21,117,548.89 19,528,165.96
五矿有色金属控股(上海)有限公司 20,173,916.00
华北铝业有限公司 18,641,900.00 14,707,480.00
中国矿产有限责任公司 9,984,524.04 12,141,456.25
水口山有色金属有限责任公司 2,721,320.59 2,696,990.50
小计 -- 979,042,295.54 535,861,396.91
长期应付款 铂海(营口)酒店发展有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00
小计 -- 11,250,000.00 11,250,000.00
十一、承诺事项- 作为经营租赁承租人
第87页共95页
剩余租赁期 经营租赁额
1年以内(含1年，下同) 62,389,166.38
1-2年 52,050,414.81
2-3年 35,368,070.08
3年以上 129,252,903.87
小计 279,060,555.14
第88页共95页
十二、分部信息
(一)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二)报告分部的财务信息
证券业务 期货业务 信托业务
项目
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
一、对外交易收入 194,988,661.40 785,121,291.60 748,548,731.39 6,308,438,051.20 612,888,326.25 1,920,718,535.96
二、分部间交易收入 100,000.00 829,165.43 199,832.30 761,186.14
三、对外交易成本 58,776,235.71 339,215,695.99 694,240,318.32 6,057,708,785.97 2,662,500.00 8,059,999.99
四、分部间交易成本 108,918.18 428,709.64
五、对联营和合营企业的投资收益
六、资产减值损失 1,493,724.73 733,351.56 -137,384.17 -180,509.61 6,133,333.33 507,039,461.74
七、折旧费和摊销费 4,674,954.24 15,399,384.73 3,811,826.08 16,353,040.21 3,745,463.99 13,506,695.61
八、利润总额(亏损总额) 67,501,051.05 240,515,384.56 44,348,012.23 107,456,299.79 537,382,572.87 1,261,122,756.67
第89页共95页
证券业务 期货业务 信托业务
项目
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
九、所得税费用 17,015,935.67 60,847,853.58 11,215,395.54 28,147,960.84 134,528,061.45 116,386,104.54
十、净利润(净亏损) 50,485,115.38 179,667,530.98 33,132,616.69 79,308,338.95 402,854,511.42 1,144,736,652.13
十一、资产总额 8,887,668,178.97 6,124,889,599.78 8,772,340,288.83 8,004,169,384.71 7,103,776,902.65 6,116,099,980.83
十二、负债总额 7,288,954,476.32 4,576,661,012.51 6,528,317,633.33 5,793,279,345.90 1,049,855,461.30 466,348,537.88
十三、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其
1,114,057.60 6,774,379.24
他非现金费用
2.对联营企业和合营企业的
长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他
4,897,229.76 -158,990,622.23 -68,458,380.06 118,136,943.14 841,056,798.71 1,237,953,450.39
非流动资产增加额
(续上表)
锰及锰系产品 电池材料 房地产行业
项目
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
一、对外交易收入 94,478,302.54 681,146,605.10 214,138,575.62 676,921,149.85 109,838,083.40
第90页共95页
锰及锰系产品 电池材料 房地产行业
项目
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
二、分部间交易收入 73,393,833.94 514,333,940.89 101,414,953.78 101,306,847.77
三、对外交易成本 88,046,414.25 710,813,585.48 164,176,407.04 603,186,488.31 76,917,312.76
四、分部间交易成本 70,294,688.66 511,611,078.63 105,406,675.27 107,274,803.72
五、对联营和合营企业的投资收益
六、资产减值损失 -112,092.41 74,561,709.09 2,537,771.25 45,140,635.03 1,617.20
七、折旧费和摊销费 11,740,092.16 47,471,974.08 3,283,824.83 7,945,592.10 30,819.53 119,775.90
八、利润总额(亏损总额) 63,350.14 -290,609,953.10 28,246,767.37 -39,344,487.64 21,622,057.26 -7,009,072.59
九、所得税费用 -19,129.97 5,614,544.63 6,043,424.66 -5,734,161.75 2,978,756.04
十、净利润(净亏损) 82,480.11 -296,224,497.73 22,203,342.71 -33,610,325.89 18,643,301.22 -7,009,072.59
十一、资产总额 924,132,124.55 983,072,657.89 1,362,885,871.52 1,131,537,133.84 369,992,413.69 388,066,542.21
十二、负债总额 680,781,697.11 855,201,301.79 921,984,115.76 708,109,480.09 290,972,669.54 327,690,099.28
十三、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其
他非现金费用
第91页共95页
锰及锰系产品 电池材料 房地产行业
项目
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
2.对联营企业和合营企业的
长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他
640,620.55 -56,929,687.46 17,989,298.17 95,974,281.96 24,500.00 -66,222.90
非流动资产增加额
(续上表)
融资租赁业务 抵消 合计
项目
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
一、对外交易收入 652,758,934.72 3,558,306,067.57 2,627,639,615.32 13,930,651,701.28
二、分部间交易收入 175,108,620.02 617,231,140.23
三、对外交易成本 448,634,367.09 2,182,195,030.98 1,533,453,555.17 9,901,179,586.72
四、分部间交易成本 175,810,282.11 619,314,591.99
五、对联营和合营企业的投资收益 17,826,719.43 192,642,877.89
六、资产减值损失 88,120,543.08 472,350,255.27 70,293,823.65 279,707,377.38 3,653,142.12 1,006,498,679.74
七、折旧费和摊销费 -6,263,827.81 402,022,023.14 22,817,991.21 29,329,381.06 109,904,516.25
八、利润总额(亏损总额) 2,179,069.96 9,654,732.54 136,669.73 546,678.92 1,041,525,275.38 2,766,217,061.14
第92页共95页
融资租赁业务 抵消 合计
项目
2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度 2016年1-3月 2015年度
九、所得税费用 411,692,526.25 2,068,777,909.04 69,331,061.79 574,691,775.59 247,581,143.54 294,240,233.08
十、净利润(净亏损) 75,595,556.10 88,986,239.45 -223,144.05 8,308.21 793,944,131.84 2,471,976,828.06
十一、资产总额 336,096,970.15 1,979,791,669.59 69,554,205.84 574,683,467.38 80,915,125,390.62 76,870,920,308.75
十二、负债总额 63,759,750,733.28 64,127,416,697.59 10,265,421,122.87 10,004,331,688.10 63,509,126,562.23 60,058,065,703.12
十三、其他重要的非现金项目 45,827,432,556.89 46,328,977,005.44 -920,827,951.98 -1,001,798,920.23
1.折旧费和摊销费以外的其
1,114,057.60 6,774,379.24
他非现金费用
2.对联营企业和合营企业的
849,155,645.61 831,389,208.76
长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他
3,565,004,113.00 3,476,943,852.50 2,715,848,467.39 2,645,554,643.74 1,517,886,774.37 1,994,498,870.15
非流动资产增加额
第93页共95页
十四、其他补充资料- 非经常性损益明细表
项目 2016年1-3月 2015年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -325,268.21-41,986,397.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 13,790,252.57 95,145,084.52
除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的
公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
第94页共95页
项目 2016年1-3月 2015年度 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 372,281.72 22,100,841.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 13,837,266.08 75,259,528.56
减：企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 2,393,639.43 20,230,689.60
少数股东权益影响额(税后) 788,709.49 21,268,526.88
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 10,654,917.16 33,760,312.08
金瑞新材料科技股份有限公司
二�一七年二月十四日
第95页共95页
相关阅读：
验证码：
- 最新评论
- 我的评论